1. Административная ответственность:
приостановление деятельности на срок до 90 суток (;ч. 2 ст.3.12 КоАП);
штраф на юрлицо в размере 50 000 — 100 000 руб., штраф на должностное лицо компании — 10 000 — 20 000 руб., штраф для ИП — 5 000 — 10 000 руб.(ч. 4 ст.5.27 КоАП).
2. Ответственность как плательщика налогов и страховых взносов (доначисление):
⚫️ страховые взносы с выплат каждому самозанятому, договор которого переквалифицирован из гражданско-правовых в трудовой;
⚫️ НДФЛ с этих же выплат;
⚫️ штрафы по НК РФ;
⚫️ пени за несвоевременную уплату НДФЛ и взносов.
Гражданско-правовые отношения с физическими лицами в статусе НПД разрешены, законны и экономически выгодны. Законопослушным и добросовестным компаниям при экономически обоснованном и грамотном юридическом оформленном взаимоотношении, вышеуказанные риски не страшны.
Для минимизации претензий, которые могут предъявить налоговая и трудовая инспекции, рекомендуем с достаточной регулярностью, проводить аудит отношений с самозанятыми и их оформления.
Будьте внимательны и учитывайте вышеуказанные моменты в работе. Тогда сотрудничество с самозанятыми принесет только пользу и выгоду.
#осторожно
#руководителю #самозанятые
приостановление деятельности на срок до 90 суток (;ч. 2 ст.3.12 КоАП);
штраф на юрлицо в размере 50 000 — 100 000 руб., штраф на должностное лицо компании — 10 000 — 20 000 руб., штраф для ИП — 5 000 — 10 000 руб.(ч. 4 ст.5.27 КоАП).
2. Ответственность как плательщика налогов и страховых взносов (доначисление):
⚫️ страховые взносы с выплат каждому самозанятому, договор которого переквалифицирован из гражданско-правовых в трудовой;
⚫️ НДФЛ с этих же выплат;
⚫️ штрафы по НК РФ;
⚫️ пени за несвоевременную уплату НДФЛ и взносов.
Гражданско-правовые отношения с физическими лицами в статусе НПД разрешены, законны и экономически выгодны. Законопослушным и добросовестным компаниям при экономически обоснованном и грамотном юридическом оформленном взаимоотношении, вышеуказанные риски не страшны.
Для минимизации претензий, которые могут предъявить налоговая и трудовая инспекции, рекомендуем с достаточной регулярностью, проводить аудит отношений с самозанятыми и их оформления.
Будьте внимательны и учитывайте вышеуказанные моменты в работе. Тогда сотрудничество с самозанятыми принесет только пользу и выгоду.
#осторожно
#руководителю #самозанятые
Мы каждые выходные радуем вас новыми мемами с котиками о любимой работе. Но на этой неделе приготовили кое-что другое:) А мем с котиками будет в конце этого материала. И он раскрывает секрет, почему сегодня котики именно такие 😁
Мы приготовили для вас «шедевры» нейросети на тему котиков. Вот что она нарисовала по нашим запросам.
На первом фото «самозанятый кот»⬆️
#шутки #самозанятые
Мы приготовили для вас «шедевры» нейросети на тему котиков. Вот что она нарисовала по нашим запросам.
На первом фото «самозанятый кот»⬆️
#шутки #самозанятые
Верните часть стоимости фитнеса через налоговую
Если вы «дружите» со спортом, приобретаете абонементы в фитнес-клубы, для вас есть приятная новость. С 2022 года эти расходы можно частично компенсировать!
Это можно сделать, если:
▫️ вы являетесь налоговым резидентом РФ;
получаете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
▫️ начиная с 2022 года вы оплатили физкультурно-оздоровительные услуги для себя и (или) своих несовершеннолетних детей (в том числе усыновлённых);
▫️ у вас есть подтверждающие документы – договор со спортивным заведением и кассовый чек;
▫️ услуги поименованы в специальном правительственном перечне, утверждённом Распоряжением Правительства от 06.09.2021. № 2466-р. Отметим, что услуги спортивных школ, секций, оздоровительных комплексов и фитнес-клубов вполне подходят под те пункты, что названы в перечне;
▫️ продавец услуг – организация или ИП – есть в списке Минспорта, утверждённом Приказом Минспорта от 23.11.2021 № 910.
Такой список теперь будет формироваться ежегодно. Список на 2022 г. есть на сайте спортивного ведомства. Если занимаетесь спортом, например, с тренером-самозанятым, вычет по НДФЛ получить не получится.
Нюансы
«Спортивный» вычет входит в группу социальных вычетов, среди которых, в частности, вычеты на лечение, обучение, ДМС. Все эти вычеты даются только за тот календарный год, в котором соответствующие услуги были оплачены. Остаток вычета никуда не переносится. У этих вычетов общий лимит – 120 000 рублей в год. То есть, вернуть из бюджета можно максимум 15 600 рублей (120 000*13%) за всё.
Для возврата НДФЛ по расходам на спорт за 2022 год, вам нужно подать в свою ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы (договор, кассовые чеки). Подать декларацию можно онлайн в Личном кабинете налогоплательщика, или лично. В течение 3-х месяцев со дня предоставления декларации, ИФНС проведёт камеральную проверку и примет решение о возврате.
Важно помнить, что сумма, которую вы можете вернуть из бюджета, не может превышать размер уплаченного вами НДФЛ.
#социальное #самозанятые
Если вы «дружите» со спортом, приобретаете абонементы в фитнес-клубы, для вас есть приятная новость. С 2022 года эти расходы можно частично компенсировать!
Это можно сделать, если:
▫️ вы являетесь налоговым резидентом РФ;
получаете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
▫️ начиная с 2022 года вы оплатили физкультурно-оздоровительные услуги для себя и (или) своих несовершеннолетних детей (в том числе усыновлённых);
▫️ у вас есть подтверждающие документы – договор со спортивным заведением и кассовый чек;
▫️ услуги поименованы в специальном правительственном перечне, утверждённом Распоряжением Правительства от 06.09.2021. № 2466-р. Отметим, что услуги спортивных школ, секций, оздоровительных комплексов и фитнес-клубов вполне подходят под те пункты, что названы в перечне;
▫️ продавец услуг – организация или ИП – есть в списке Минспорта, утверждённом Приказом Минспорта от 23.11.2021 № 910.
Такой список теперь будет формироваться ежегодно. Список на 2022 г. есть на сайте спортивного ведомства. Если занимаетесь спортом, например, с тренером-самозанятым, вычет по НДФЛ получить не получится.
Нюансы
«Спортивный» вычет входит в группу социальных вычетов, среди которых, в частности, вычеты на лечение, обучение, ДМС. Все эти вычеты даются только за тот календарный год, в котором соответствующие услуги были оплачены. Остаток вычета никуда не переносится. У этих вычетов общий лимит – 120 000 рублей в год. То есть, вернуть из бюджета можно максимум 15 600 рублей (120 000*13%) за всё.
Для возврата НДФЛ по расходам на спорт за 2022 год, вам нужно подать в свою ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы (договор, кассовые чеки). Подать декларацию можно онлайн в Личном кабинете налогоплательщика, или лично. В течение 3-х месяцев со дня предоставления декларации, ИФНС проведёт камеральную проверку и примет решение о возврате.
Важно помнить, что сумма, которую вы можете вернуть из бюджета, не может превышать размер уплаченного вами НДФЛ.
#социальное #самозанятые
⚡️ Если исполнитель утратил статус самозанятого. Как обезопасить себя
Сегодня важная тема, так как налоговики всерьез взялись за проверки бизнеса, который использует услуги самозанятых.
Сотрудничать с самозанятыми выгодно: вы оплачиваете только товары или услуги, а налоги перечисляет сам исполнитель.
Однако, нужно быть бдительными: если исполнитель неожиданно перестанет быть самозанятым, у компании могут возникнуть проблемы.
Самозанятые – лица, которые работают на себя и сами платят налог на профессиональный доход (НПД).
Основные причины, по которым самозанятый может потерять свой статус, следующие:
🔸 снялся с регистрации самостоятельно. При этом он может не предупредить об этом заказчика;
🔸 заработал больше 2,4 млн рублей за год;
🔸 вёл деятельность, которая запрещена самозанятым. В этом случае с учёта снимет налоговая инспекция.
Также самозанятый рискует потерять свой статус, если (п.2 ст.4 закона от 27.11.2018. № 422-ФЗ):
🔸 Продаёт товары, подлежащие маркировке, или подакцизные товары.
🔸 Перепродаёт товары и имущественные права.
🔸 Нанимает работников по трудовому договору.
🔸 Ведёт агентскую деятельность, или работает на основании договора комиссии. Исключение — работа курьером, когда оплата товаров осуществляется с помощью кассового аппарата продавца.
🔸 Совмещает самозанятость с другими режимами налогообложения.
🔸 Добывает или продаёт полезные ископаемые.
🔸 Сотрудничает с бывшим работодателем, если с момента увольнения прошло менее 2-х лет.
Потеря статуса исполнителем-самозанятым может обернуться для заказчика налоговыми рисками и дополнительными расходами.
При перечислении оплаты товаров (работ, услуг) самозанятому, утратившему статус, компании придется платить НДФЛ (13%) и страховые взносы (30%) с его вознаграждения. Если этого не сделать, ФНС назначит штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и страховых взносов (ст.122 НК РФ).
Кроме того, сведения о физлице, которое лишилось права на применение спецрежима, нужно будет включить в отчётность. В ИФНС сдавать придётся Персонифицированные сведения о физлицах, Расчёт по страховым взносам (РСВ) и 6-НДФЛ. В СФР – форму ЕФС-1 по сведениям о подписании или расторжении договора на оказание услуг.
В письме Минтруда от 04.04.2023. № 14-1/10/В-4784 указано, что если договор на оказание услуг был заключён с самозанятым, но в ходе исполнения обязательств он утратил право на применение спецрежима, это является прямым основанием для прекращения отношений. Следовательно, нужно будет подавать в СФР сведения по новому договору, заключённому с самозанятым, утратившим статус, как с физлицом.
Чтобы избежать негативных ситуаций:
✅ включите в договор пункт о том, что исполнитель обязуется сообщить заказчику об утрате статуса самозанятого, а также заплатить неустойку, равную сумме расходов на страховые взносы, НДФЛ и штрафы, которые понесёт компания, если исполнитель в установленный договором срок не проинформирует об изменениях;
✅ проверяйте наличие у исполнителя статуса самозанятого как при заключении договора, так и перед оплатой товара/услуги. Это можно сделать на сайте ФНС, или попросить самого исполнителя предоставить справку из его личного кабинета.
Работаете ли вы с самозанятыми? Интересна эта тема?
#самозанятые
Сегодня важная тема, так как налоговики всерьез взялись за проверки бизнеса, который использует услуги самозанятых.
Сотрудничать с самозанятыми выгодно: вы оплачиваете только товары или услуги, а налоги перечисляет сам исполнитель.
Однако, нужно быть бдительными: если исполнитель неожиданно перестанет быть самозанятым, у компании могут возникнуть проблемы.
Самозанятые – лица, которые работают на себя и сами платят налог на профессиональный доход (НПД).
Основные причины, по которым самозанятый может потерять свой статус, следующие:
🔸 снялся с регистрации самостоятельно. При этом он может не предупредить об этом заказчика;
🔸 заработал больше 2,4 млн рублей за год;
🔸 вёл деятельность, которая запрещена самозанятым. В этом случае с учёта снимет налоговая инспекция.
Также самозанятый рискует потерять свой статус, если (п.2 ст.4 закона от 27.11.2018. № 422-ФЗ):
🔸 Продаёт товары, подлежащие маркировке, или подакцизные товары.
🔸 Перепродаёт товары и имущественные права.
🔸 Нанимает работников по трудовому договору.
🔸 Ведёт агентскую деятельность, или работает на основании договора комиссии. Исключение — работа курьером, когда оплата товаров осуществляется с помощью кассового аппарата продавца.
🔸 Совмещает самозанятость с другими режимами налогообложения.
🔸 Добывает или продаёт полезные ископаемые.
🔸 Сотрудничает с бывшим работодателем, если с момента увольнения прошло менее 2-х лет.
Потеря статуса исполнителем-самозанятым может обернуться для заказчика налоговыми рисками и дополнительными расходами.
При перечислении оплаты товаров (работ, услуг) самозанятому, утратившему статус, компании придется платить НДФЛ (13%) и страховые взносы (30%) с его вознаграждения. Если этого не сделать, ФНС назначит штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и страховых взносов (ст.122 НК РФ).
Кроме того, сведения о физлице, которое лишилось права на применение спецрежима, нужно будет включить в отчётность. В ИФНС сдавать придётся Персонифицированные сведения о физлицах, Расчёт по страховым взносам (РСВ) и 6-НДФЛ. В СФР – форму ЕФС-1 по сведениям о подписании или расторжении договора на оказание услуг.
В письме Минтруда от 04.04.2023. № 14-1/10/В-4784 указано, что если договор на оказание услуг был заключён с самозанятым, но в ходе исполнения обязательств он утратил право на применение спецрежима, это является прямым основанием для прекращения отношений. Следовательно, нужно будет подавать в СФР сведения по новому договору, заключённому с самозанятым, утратившим статус, как с физлицом.
Чтобы избежать негативных ситуаций:
✅ включите в договор пункт о том, что исполнитель обязуется сообщить заказчику об утрате статуса самозанятого, а также заплатить неустойку, равную сумме расходов на страховые взносы, НДФЛ и штрафы, которые понесёт компания, если исполнитель в установленный договором срок не проинформирует об изменениях;
✅ проверяйте наличие у исполнителя статуса самозанятого как при заключении договора, так и перед оплатой товара/услуги. Это можно сделать на сайте ФНС, или попросить самого исполнителя предоставить справку из его личного кабинета.
Работаете ли вы с самозанятыми? Интересна эта тема?
#самозанятые
Переводы в пользу физлиц на особом контроле банков
Переводы на счета физических лиц – довольно распространённая операция у предпринимателей. Они могут оплачивать услуги самозанятых, ИП, физических лиц без налогового статуса, выплачивать заработную плату сотрудникам, перечислять средства подотчётным лицам и т. д.
Часто банки воспринимают переводы на счета физических лиц как сомнительную операцию. Дело в том, что закон от 07.08.2001. № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» требует от банков выявления операций, имеющих признаки сомнительных.
Банкам дано право заблокировать операцию до момента, когда ваши объяснения будут рассмотрены и сочтены убедительными. Нередко заблокированным оказывается, помимо самой операции, еще и доступ к банку-онлайн, а то и полностью счёт.
Как себя обезопасить
Остановимся на некоторых важных моментах при переводах в пользу физических лиц, которые позволят избежать негативных последствий такого банковского контроля.
1. Трудовые отношения
Обычной операцией является перевод денежных средств со счёта ИП на личный счёт. При таком платеже нужно указывать не назначение «оплата труда», а «Доход от предпринимательской деятельности». Это связано с тем, что у ИП в отношении самого себя трудового договора быть не может, а значит, и выплачивать себе зарплату предприниматель не вправе.
При выплате заработной платы сотрудникам лучше использовать безналичные расчёты и учитывать следующее:
✔️ выплата заработной платы должна производиться регулярно, не реже 2-х раз в месяц;
✔️ выплата заработной платы предполагает перечисление в бюджет налоговых платежей (НДФЛ, страховые взносы);
✔️ в платёжном поручении следует верно указывать код операции, позволяющий банку дать верную оценку характера платежа.
2. Подотчётные суммы
Важно помнить, что перечисление денежных сумм под отчёт возможно только штатному сотруднику или исполнителю по гражданско-правовому договору. Банк может запросить дополнительную информацию по платежу в пользу лица, не имеющего договорных отношений с организацией, чтобы оценить экономический смысл операции.
Всегда соотносите размер средств, выдаваемых под отчёт, с целями, на которые они выдаются.
3. Перечисления на счета ИП, самозанятых, физлиц без налогового статуса
Такие контрагенты являются полноценными партнёрами вашего бизнеса – оказывают услуги, продают товары. При перечислении средств в пользу таких исполнителей следует соблюдать все правила без упрощений. А именно:
✅ в назначении платежа максимально полно указывать информацию, позволяющую банку верно идентифицировать операцию — реквизиты и предмет договора (акта, УПД);
✅ уплачивать налоги с вознаграждения граждан без статуса ИП или самозанятого;
требовать чеки из личного кабинета самозанятого;
✅ соблюдать принцип осмотрительности при выборе контрагента.
4. Личные переводы
Используйте бизнес-счёт только для целей бизнеса. Любые переводы близким людям, не связанные с коммерческой деятельностью и трудовыми отношениями, делайте с личной карты.
Не игнорируйте запросы со стороны банков, оперативно предоставляйте необходимые документы. Это позволит избежать неприятных моментов в работе с банками и вовремя произвести необходимые платежи.
#осторожно #самозанятые
Переводы на счета физических лиц – довольно распространённая операция у предпринимателей. Они могут оплачивать услуги самозанятых, ИП, физических лиц без налогового статуса, выплачивать заработную плату сотрудникам, перечислять средства подотчётным лицам и т. д.
Часто банки воспринимают переводы на счета физических лиц как сомнительную операцию. Дело в том, что закон от 07.08.2001. № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» требует от банков выявления операций, имеющих признаки сомнительных.
Банкам дано право заблокировать операцию до момента, когда ваши объяснения будут рассмотрены и сочтены убедительными. Нередко заблокированным оказывается, помимо самой операции, еще и доступ к банку-онлайн, а то и полностью счёт.
Как себя обезопасить
Остановимся на некоторых важных моментах при переводах в пользу физических лиц, которые позволят избежать негативных последствий такого банковского контроля.
1. Трудовые отношения
Обычной операцией является перевод денежных средств со счёта ИП на личный счёт. При таком платеже нужно указывать не назначение «оплата труда», а «Доход от предпринимательской деятельности». Это связано с тем, что у ИП в отношении самого себя трудового договора быть не может, а значит, и выплачивать себе зарплату предприниматель не вправе.
При выплате заработной платы сотрудникам лучше использовать безналичные расчёты и учитывать следующее:
✔️ выплата заработной платы должна производиться регулярно, не реже 2-х раз в месяц;
✔️ выплата заработной платы предполагает перечисление в бюджет налоговых платежей (НДФЛ, страховые взносы);
✔️ в платёжном поручении следует верно указывать код операции, позволяющий банку дать верную оценку характера платежа.
2. Подотчётные суммы
Важно помнить, что перечисление денежных сумм под отчёт возможно только штатному сотруднику или исполнителю по гражданско-правовому договору. Банк может запросить дополнительную информацию по платежу в пользу лица, не имеющего договорных отношений с организацией, чтобы оценить экономический смысл операции.
Всегда соотносите размер средств, выдаваемых под отчёт, с целями, на которые они выдаются.
3. Перечисления на счета ИП, самозанятых, физлиц без налогового статуса
Такие контрагенты являются полноценными партнёрами вашего бизнеса – оказывают услуги, продают товары. При перечислении средств в пользу таких исполнителей следует соблюдать все правила без упрощений. А именно:
✅ в назначении платежа максимально полно указывать информацию, позволяющую банку верно идентифицировать операцию — реквизиты и предмет договора (акта, УПД);
✅ уплачивать налоги с вознаграждения граждан без статуса ИП или самозанятого;
требовать чеки из личного кабинета самозанятого;
✅ соблюдать принцип осмотрительности при выборе контрагента.
4. Личные переводы
Используйте бизнес-счёт только для целей бизнеса. Любые переводы близким людям, не связанные с коммерческой деятельностью и трудовыми отношениями, делайте с личной карты.
Не игнорируйте запросы со стороны банков, оперативно предоставляйте необходимые документы. Это позволит избежать неприятных моментов в работе с банками и вовремя произвести необходимые платежи.
#осторожно #самозанятые
Социальный контракт: как получить от государства 350 000 рублей?💰
Не все знают о том, что государство выделяет помощь в рамках социального контракта на открытие малого бизнеса или фермерского хозяйства некоторым категориям граждан.
Социальный контракт – это договор, заключённый между государством и гражданином, который нуждается в материальной помощи.
Одним из видов такой помощи является выделение средств на открытие бизнеса или фермерского хозяйства.
Положения закона от 17.07.1999. № 178-ФЗ регламентируют государственную социальную помощь:
✔️ на открытие малого бизнеса даётся до 350 000 рублей;
✔️ на развитие фермерского хозяйства – до 200 000 рублей.
На получение выплат могут рассчитывать:
✅ малоимущие граждане, если среднедушевой доход семьи за 3 последних месяца не превышает прожиточный минимум на душу населения по региону;
✅ малоимущие одинокие граждане, если доход за последние 3 месяца не превышает прожиточный минимум по региону.
При оценке материального состояния семьи учитывается имущественная обеспеченность. Критерии устанавливаются на уровне регионов и разнятся от субъекта к субъекту. Если доход у семьи небольшой, но при этом она владеет машиной и двумя квартирами, то вряд ли ей будет оказана помощь.
Возвращать выданные средства не нужно, но важно помнить, что они являются целевыми. Вы обязуетесь зарегистрироваться в качестве ИП или самозанятого и потратить средства на определённую цель:
☑️ приобретение оборудования;
☑️ создание и оснащение дополнительных рабочих мест;
☑️ аренду (не более 15 % общей суммы выплаты);
☑️ оплату пошлины за госрегистрацию ИП.
Срок действия социального контракта на открытие бизнеса составляет 12 месяцев.
Для его заключения нужно обратиться в региональные органы социальной защиты по прописке, или в МФЦ, и предоставить:
✔️ заявление на получение помощи;
✔️ комплект документов, подтверждающих доходы гражданина (семьи);
✔️ бизнес-план.
Предпринимателя, которому выделены средства на развитие бизнеса, ждёт ежемесячный контроль. Средства должны использоваться строго на определённые цели.
Невыполнение условий соцконтракта – это основание для его прекращения и, соответственно, приостановки выплат. Если в период действия контракта по инициативе предпринимателя прекращается деятельность ИП, то деньги, полученные у государства, придётся вернуть.
Те, кто получил помощь в рамках контракта на открытие своего бизнеса или развития подсобного хозяйства, должны продолжать заниматься предпринимательством или подсобным хозяйством в течение 1 года после окончания контракта. Если гражданин без объективных причин закрывает бизнес или перестаёт заниматься подсобным хозяйством, то он сможет заключить новый контракт только через год.
Отправьте эту статью знакомым, которым она может быть актуальна 🤝
#самозанятые #социальное
Не все знают о том, что государство выделяет помощь в рамках социального контракта на открытие малого бизнеса или фермерского хозяйства некоторым категориям граждан.
Социальный контракт – это договор, заключённый между государством и гражданином, который нуждается в материальной помощи.
Одним из видов такой помощи является выделение средств на открытие бизнеса или фермерского хозяйства.
Положения закона от 17.07.1999. № 178-ФЗ регламентируют государственную социальную помощь:
✔️ на открытие малого бизнеса даётся до 350 000 рублей;
✔️ на развитие фермерского хозяйства – до 200 000 рублей.
На получение выплат могут рассчитывать:
✅ малоимущие граждане, если среднедушевой доход семьи за 3 последних месяца не превышает прожиточный минимум на душу населения по региону;
✅ малоимущие одинокие граждане, если доход за последние 3 месяца не превышает прожиточный минимум по региону.
При оценке материального состояния семьи учитывается имущественная обеспеченность. Критерии устанавливаются на уровне регионов и разнятся от субъекта к субъекту. Если доход у семьи небольшой, но при этом она владеет машиной и двумя квартирами, то вряд ли ей будет оказана помощь.
Возвращать выданные средства не нужно, но важно помнить, что они являются целевыми. Вы обязуетесь зарегистрироваться в качестве ИП или самозанятого и потратить средства на определённую цель:
☑️ приобретение оборудования;
☑️ создание и оснащение дополнительных рабочих мест;
☑️ аренду (не более 15 % общей суммы выплаты);
☑️ оплату пошлины за госрегистрацию ИП.
Срок действия социального контракта на открытие бизнеса составляет 12 месяцев.
Для его заключения нужно обратиться в региональные органы социальной защиты по прописке, или в МФЦ, и предоставить:
✔️ заявление на получение помощи;
✔️ комплект документов, подтверждающих доходы гражданина (семьи);
✔️ бизнес-план.
Предпринимателя, которому выделены средства на развитие бизнеса, ждёт ежемесячный контроль. Средства должны использоваться строго на определённые цели.
Невыполнение условий соцконтракта – это основание для его прекращения и, соответственно, приостановки выплат. Если в период действия контракта по инициативе предпринимателя прекращается деятельность ИП, то деньги, полученные у государства, придётся вернуть.
Те, кто получил помощь в рамках контракта на открытие своего бизнеса или развития подсобного хозяйства, должны продолжать заниматься предпринимательством или подсобным хозяйством в течение 1 года после окончания контракта. Если гражданин без объективных причин закрывает бизнес или перестаёт заниматься подсобным хозяйством, то он сможет заключить новый контракт только через год.
Отправьте эту статью знакомым, которым она может быть актуальна 🤝
#самозанятые #социальное
Чеки самозанятых: аннулирование⚡️
Мы уже рассказывали об опасностях работы с самозанятыми (в том числе для самих самозанятых). А сегодня продолжим тему в разрезе подтверждающих документов.
Важным первичным документом как для самого самозанятого, так и для его заказчиков является чек.
Для плательщика НПД чек является подтверждением его дохода.
Заказчик на основании чека включает вознаграждение самозанятого в расходы, учитываемые при расчёте налоговой базы.
Чек подтверждает сотрудничество именно с плательщиком НПД, а не просто физическим лицом без налогового статуса. В последнем случае заказчик обязан удержать и перечислить в бюджет НДФЛ.
В законе о самозанятых от 27.11.2018. № 422-ФЗ указаны следующие сроки формирования чека и его выдачи заказчику:
✅ сразу в момент расчёта при наличной оплате или с использованием электронных средств платежа;
✅ не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем получения безналичной оплаты.
Чек самозанятого можно сформировать через приложение «Мой налог», через банк или специальные сервисы по работе с такими налогоплательщиками.
Провести корректировку (аннулирование) ранее переданных в налоговый орган чеков можно в двух случаях:
✔️ если обнаружена ошибка (неверная сумма, реквизиты заказчика и проч.);
✔️ если имел место возврат оплаты (предоплаты) заказчику.
В письме от 28.07.2023. № ЗГ-3-20/9902@ ФНС рассказала о том, как аннулировать некорректный чек в приложении «Мой налог»:
📌в приложении «Мой налог» во вкладке «Чеки» выбрать чек, который необходимо аннулировать;
нажать на кнопку «...» и выбрать «аннулировать», указав причину такой корректировки.
Если первоначально сформированный чек привёл к завышению дохода самозанятого, проводится корректировка.
После аннулирования неверного чека необходимо сформировать новый, указав при этом фактическую дату осуществления расчёта.
Перерасчет налога по аннулированным чекам производится в период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за месяцем, в котором были аннулированы чеки.
#самозанятые
Мы уже рассказывали об опасностях работы с самозанятыми (в том числе для самих самозанятых). А сегодня продолжим тему в разрезе подтверждающих документов.
Важным первичным документом как для самого самозанятого, так и для его заказчиков является чек.
Для плательщика НПД чек является подтверждением его дохода.
Заказчик на основании чека включает вознаграждение самозанятого в расходы, учитываемые при расчёте налоговой базы.
Чек подтверждает сотрудничество именно с плательщиком НПД, а не просто физическим лицом без налогового статуса. В последнем случае заказчик обязан удержать и перечислить в бюджет НДФЛ.
В законе о самозанятых от 27.11.2018. № 422-ФЗ указаны следующие сроки формирования чека и его выдачи заказчику:
✅ сразу в момент расчёта при наличной оплате или с использованием электронных средств платежа;
✅ не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем получения безналичной оплаты.
Чек самозанятого можно сформировать через приложение «Мой налог», через банк или специальные сервисы по работе с такими налогоплательщиками.
Провести корректировку (аннулирование) ранее переданных в налоговый орган чеков можно в двух случаях:
✔️ если обнаружена ошибка (неверная сумма, реквизиты заказчика и проч.);
✔️ если имел место возврат оплаты (предоплаты) заказчику.
В письме от 28.07.2023. № ЗГ-3-20/9902@ ФНС рассказала о том, как аннулировать некорректный чек в приложении «Мой налог»:
📌в приложении «Мой налог» во вкладке «Чеки» выбрать чек, который необходимо аннулировать;
нажать на кнопку «...» и выбрать «аннулировать», указав причину такой корректировки.
Если первоначально сформированный чек привёл к завышению дохода самозанятого, проводится корректировка.
После аннулирования неверного чека необходимо сформировать новый, указав при этом фактическую дату осуществления расчёта.
Перерасчет налога по аннулированным чекам производится в период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за месяцем, в котором были аннулированы чеки.
#самозанятые
Самые опасные схемы ухода от налогов ⚡️
Сегодня расскажем о самых распространенных налоговых схемах, в которых уличают налогоплательщиков, не желающих начислять налоги в полной мере. Эта деятельность приносит в бюджет миллионы рублей, поэтому проводится налоговиками особенно тщательно.
📎 Операции с «техническими» компаниями
Налоговые риски возникают в рамках ст.54.1 НК РФ.
Схема предполагает перепродажу товаров (услуг) через цепочку фирм, привлечение фиктивного подрядчика, операции с «дружественными» контрагентами, применяющими спец. налоговые режимы и т. п.
Фактически, деятельность организации направлена не на получение результатов предпринимательской деятельности, а получение налоговой экономии. Результат — неуплата налога на прибыль за счет занижения налоговой базы и завышение вычетов по НДС.
📎 Дробление бизнеса
Это искусственное разделение финансовых потоков действующего юридического лица с использованием взаимозависимых и подконтрольных бизнесу лиц, в результате которого происходит снижение налогооблагаемой прибыли и налогов. Подробно об этом мы писали здесь.
📎 Необоснованное применение налоговых льгот
Риски связаны с подтверждением права на применение льготного налогообложения, например, резидентами особых экономических зон, IT-компаниями или субъектами малого и среднего предпринимательства и проч.
📎 Подмена трудовых отношений договорами с ИП или самозанятыми
Риски связаны с доначислением страховых взносов и НДФЛ. Подробно об опасностях в работе с самозанятыми (в том числе, риски для самих самозанятых) писали здесь и по тегу #самозанятые .
📎 Нетиповые договоры
Организация заключает договор, выходящий за рамки её привычной финансово-хозяйственной деятельности. Например, строительная фирма вдруг решает оказать кому-то консультационные психологические услуги на крупную сумму и т. п.
📎 Прочие налоговые «схемы»
Например, осуществление уступки долга с существенным дисконтом аффилированному лицу, налоговые схемы при реорганизации (присоединение убытков, «входящего» остатка по НДС, увеличение внереализационных расходов на сумму убытков в виде дебиторской задолженности, невозможной ко взысканию, образовавшейся после реорганизаций взаимозависимых и подконтрольных лиц и проч.), неотражение части выручки в налоговом учёте.
Использование вышеперечисленных и прочих «схем» обязательно вызовет интерес налоговых органов. В случае раскрытия (а у ФНС существует много вариантов для их обнаружения) практически неизбежны доначисления и штрафы по недоимкам. Будьте осторожны!
1С, бухучёт, налоги для бизнеса
#осторожно #руководителю
Сегодня расскажем о самых распространенных налоговых схемах, в которых уличают налогоплательщиков, не желающих начислять налоги в полной мере. Эта деятельность приносит в бюджет миллионы рублей, поэтому проводится налоговиками особенно тщательно.
Налоговые риски возникают в рамках ст.54.1 НК РФ.
Схема предполагает перепродажу товаров (услуг) через цепочку фирм, привлечение фиктивного подрядчика, операции с «дружественными» контрагентами, применяющими спец. налоговые режимы и т. п.
Фактически, деятельность организации направлена не на получение результатов предпринимательской деятельности, а получение налоговой экономии. Результат — неуплата налога на прибыль за счет занижения налоговой базы и завышение вычетов по НДС.
Это искусственное разделение финансовых потоков действующего юридического лица с использованием взаимозависимых и подконтрольных бизнесу лиц, в результате которого происходит снижение налогооблагаемой прибыли и налогов. Подробно об этом мы писали здесь.
Риски связаны с подтверждением права на применение льготного налогообложения, например, резидентами особых экономических зон, IT-компаниями или субъектами малого и среднего предпринимательства и проч.
Риски связаны с доначислением страховых взносов и НДФЛ. Подробно об опасностях в работе с самозанятыми (в том числе, риски для самих самозанятых) писали здесь и по тегу #самозанятые .
Организация заключает договор, выходящий за рамки её привычной финансово-хозяйственной деятельности. Например, строительная фирма вдруг решает оказать кому-то консультационные психологические услуги на крупную сумму и т. п.
Например, осуществление уступки долга с существенным дисконтом аффилированному лицу, налоговые схемы при реорганизации (присоединение убытков, «входящего» остатка по НДС, увеличение внереализационных расходов на сумму убытков в виде дебиторской задолженности, невозможной ко взысканию, образовавшейся после реорганизаций взаимозависимых и подконтрольных лиц и проч.), неотражение части выручки в налоговом учёте.
Использование вышеперечисленных и прочих «схем» обязательно вызовет интерес налоговых органов. В случае раскрытия (а у ФНС существует много вариантов для их обнаружения) практически неизбежны доначисления и штрафы по недоимкам. Будьте осторожны!
1С, бухучёт, налоги для бизнеса
#осторожно #руководителю
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Telegram
1С, бухучёт, налоги для бизнеса
Как вывели на чистую воду известных блогеров. Какие схемы использовались для ухода от налогов
Нашумевшая недавно история с предъявлением известному инфоблогеру обвинения по статье об уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере (около 918 млн рублей)…
Нашумевшая недавно история с предъявлением известному инфоблогеру обвинения по статье об уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере (около 918 млн рублей)…
Договор с ИП признали в трудовым ⚠️
Многие компании заключают договоры с ИП на выполнение работ или оказание услуг.
Налоговый риск здесь – возможность признания такого договора трудовым, что влечёт за собой неприятные последствия: доначисление НДФЛ и страховых взносов, плюс пени и штрафы может потребовать значительных средств.
Показательным в этом вопросе является Постановление АС Уральского округа от 21.09.2023 по делу № А50-18162/2022:
❗️В ходе налоговой проверки договоры с ИП признали фиктивными и заключёнными только для того, чтобы не платить НДФЛ и страховые взносы. Организация не согласилась с этими выводами. Дело разбиралось в суде.
Судьи поддержали позицию налоговиков.
Чтобы обезопасить вас, перечислим доводы суда при принятии решения:
⭕️ договоры имели «природу» срочных трудовых. Характеристики выполняемых работ и конкретный результат указаны не были;
⭕️ исполнители выполняли работы лично, без привлечения третьих лиц;
⭕️ срок действия договора соответствовал сроку выполнения работ;
⭕️ оплата не зависела от объёма работ;
⭕️ ИП подчинялись внутреннему трудовому распорядку;
⭕️ организация безвозмездно предоставила ИП рабочие места, средства производства, обеспечивала прохождение ими медосмотров, выдавала под отчёт деньги на покупку ТМЦ и оплату командировок;
⭕️ порядок формирования цены и определения стоимости работ в договоре не устанавлен;
⭕️ до регистрации в качестве ИП физические лица работали в организации.
Надеемся, эта статья поможет вам минимизировать риски при работе с ИП.
⚠️ А по тегу #самозанятые мы писали о рисках при работе с самозанятыми
1С, бухучёт, налоги для бизнеса
#осторожно #ип
Многие компании заключают договоры с ИП на выполнение работ или оказание услуг.
Налоговый риск здесь – возможность признания такого договора трудовым, что влечёт за собой неприятные последствия: доначисление НДФЛ и страховых взносов, плюс пени и штрафы может потребовать значительных средств.
Показательным в этом вопросе является Постановление АС Уральского округа от 21.09.2023 по делу № А50-18162/2022:
❗️В ходе налоговой проверки договоры с ИП признали фиктивными и заключёнными только для того, чтобы не платить НДФЛ и страховые взносы. Организация не согласилась с этими выводами. Дело разбиралось в суде.
Судьи поддержали позицию налоговиков.
Чтобы обезопасить вас, перечислим доводы суда при принятии решения:
⭕️ договоры имели «природу» срочных трудовых. Характеристики выполняемых работ и конкретный результат указаны не были;
⭕️ исполнители выполняли работы лично, без привлечения третьих лиц;
⭕️ срок действия договора соответствовал сроку выполнения работ;
⭕️ оплата не зависела от объёма работ;
⭕️ ИП подчинялись внутреннему трудовому распорядку;
⭕️ организация безвозмездно предоставила ИП рабочие места, средства производства, обеспечивала прохождение ими медосмотров, выдавала под отчёт деньги на покупку ТМЦ и оплату командировок;
⭕️ порядок формирования цены и определения стоимости работ в договоре не устанавлен;
⭕️ до регистрации в качестве ИП физические лица работали в организации.
Надеемся, эта статья поможет вам минимизировать риски при работе с ИП.
⚠️ А по тегу #самозанятые мы писали о рисках при работе с самозанятыми
1С, бухучёт, налоги для бизнеса
#осторожно #ип
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Друзья, у нас скопилось множество полезных статей, многие из которых вы могли пропустить.
Для вашего удобства мы разделили их по темам с помощью тегов:
#1С — полезные инструкции, секретные возможности программы, акции и пр.
#кадры – здесь всё о зарплате, страховых взносах и нюансах отношений между работодателем и сотрудником
#бухучётиналоги – налоги и тонкости бухгалтерского учёта простым языком
#шутки – любимый тег большинства наших читателей, не требует расшифровки))
#отзывы – здесь живут отзывы о нашей работе
#осторожно – всё о рисках, схемах и ошибках, которые могут стоить организации очень дорого
#руководителю – важные моменты управления предприятием, развивающие материалы для руководства
#самозанятые – всё о взаимодействии с этой категорией работников
#личныефинансы – возврат налогов, субсидии и другие моменты, которые касаются личного кошелька каждого
#reallife — все о жизни нашей дружной команды
Мы очень стараемся создавать полезные, лёгкие для восприятия и эстетичные материалы для вас. Будем признательны, если посоветуете наш блог 1С, бухучёт , налоги для бизнеса знакомым – уверены, они найдут здесь много полезного 🤝
Спасибо, что вы с нами 💛
Для вашего удобства мы разделили их по темам с помощью тегов:
#1С — полезные инструкции, секретные возможности программы, акции и пр.
#кадры – здесь всё о зарплате, страховых взносах и нюансах отношений между работодателем и сотрудником
#бухучётиналоги – налоги и тонкости бухгалтерского учёта простым языком
#шутки – любимый тег большинства наших читателей, не требует расшифровки))
#отзывы – здесь живут отзывы о нашей работе
#осторожно – всё о рисках, схемах и ошибках, которые могут стоить организации очень дорого
#руководителю – важные моменты управления предприятием, развивающие материалы для руководства
#самозанятые – всё о взаимодействии с этой категорией работников
#личныефинансы – возврат налогов, субсидии и другие моменты, которые касаются личного кошелька каждого
#reallife — все о жизни нашей дружной команды
Мы очень стараемся создавать полезные, лёгкие для восприятия и эстетичные материалы для вас. Будем признательны, если посоветуете наш блог 1С, бухучёт , налоги для бизнеса знакомым – уверены, они найдут здесь много полезного 🤝
Спасибо, что вы с нами 💛
Сегодня сроки уплаты:
⏺ Налога на прибыль — 1-й авансовый платёж
за I квартал 2024г, аванс за декабрь 2023г
⏺ Страховых взносов по обязательному
пенсионному, социальному, медицинскому
страхованию за декабрь 2023г.
⏺ НДФЛ, исчисленного и удержанного за
период с 1 по 22 января 2024 г.
⏺ НДС — 1/3 часть платежа за IV кв.2023г.
⏺ НДПИ (пользователи недр) за декабрь
2023г.
⏺ Налога на профессиональный доход за
декабрь 2023 г. (#самозанятые)
за I квартал 2024г, аванс за декабрь 2023г
пенсионному, социальному, медицинскому
страхованию за декабрь 2023г.
период с 1 по 22 января 2024 г.
2023г.
декабрь 2023 г. (#самозанятые)
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Напоминаем, сегодня срок уплаты:
📎 Налога на прибыль — 2-й авансовый платёж за I квартал 2024г, аванс за январь 2024г
📎 Страховых взносов по обязательному
пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за январь 2024г.
📎 НДФЛ, исчисленного и удержанного за период с 01.02.2024 по 22.02.2024.
📎 НДС — 1/3 часть платежа за IV кв.2023г.
📎 Налога на имущество организаций за 2023 год
📎 Транспортного налога за 2023 год
📎 Земельного налога за 2023 год
📎 НДПИ (пользователи недр) за январь 2024г.
📎 Налога на профессиональный доход за январь 2024 г. #самозанятые
пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за январь 2024г.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Судебная практика по самозанятым: ситуация⚡️
Интересно решение Арбитражного суда Центрального округа от 29.03.2024. №Ф10-1128/2024 по делу № А35-6550/2022.
Ситуация касается спора налоговой инспекции и налогоплательщика по поводу доначисленных в результате проверки сумм налогов, взносов и штрафных санкций.
Доходы, выплачиваемые самозанятым, освобождены от НДФЛ.
❗️Льгота не применяется, если будет доказано, что плательщики налога на профессиональный доход (НПД) фактически были работниками организации или ИП.
При переквалификации налоговиками гражданско-правового договора с самозанятым в трудовой договор налогоплательщику будут доначислены:
⚡️ страховые взносы с выплат каждому самозанятому, договор которого переквалифицирован из гражданско-правовых в трудовой;
⚡️ НДФЛ с этих же выплат;
штрафы по НК РФ;
⚡️ пени за несвоевременную уплату НДФЛ и взносов.
❓ Должен ли при таком доначислении учитываться налог, уплаченный самим самозанятым? Этот вопрос рассмотрел Арбитражный суд Центрального округа. Решение принято в пользу налогоплательщика.
🔎 Обоснование
В рассматриваемой ситуации НДФЛ и НПД рассчитываются от одного и того же дохода с применением разных налоговых ставок. Значит, начисление НДФЛ на всю сумму, выплаченную самозанятым, без учёта сумм НПД, приведёт к повторному налогообложению.
При этом, суммы НПД поступили в бюджет, что влечёт за собой уменьшение начисленных пени и размера штрафа.
➡️ При расчёте недоимки по НДФЛ, а также пеней и штрафов, доначисленных организации (ИП), допустившей нарушения при работе с самозанятыми, налоговая инспекция должна учесть суммы НПД, которые были фактически перечислены этими самозанятыми в бюджет.
❗️Работа с самозанятыми — рискованный вариант. Но она может быть безопасной, если все оформить строго в рамках закона и знать важные нюансы. Мы создали бесплатный гайд🔥 , который поможет в этом.
#самозанятые #осторожно #руководителю #бухучётиналоги
Интересно решение Арбитражного суда Центрального округа от 29.03.2024. №Ф10-1128/2024 по делу № А35-6550/2022.
Ситуация касается спора налоговой инспекции и налогоплательщика по поводу доначисленных в результате проверки сумм налогов, взносов и штрафных санкций.
Доходы, выплачиваемые самозанятым, освобождены от НДФЛ.
❗️Льгота не применяется, если будет доказано, что плательщики налога на профессиональный доход (НПД) фактически были работниками организации или ИП.
При переквалификации налоговиками гражданско-правового договора с самозанятым в трудовой договор налогоплательщику будут доначислены:
штрафы по НК РФ;
🔎 Обоснование
В рассматриваемой ситуации НДФЛ и НПД рассчитываются от одного и того же дохода с применением разных налоговых ставок. Значит, начисление НДФЛ на всю сумму, выплаченную самозанятым, без учёта сумм НПД, приведёт к повторному налогообложению.
При этом, суммы НПД поступили в бюджет, что влечёт за собой уменьшение начисленных пени и размера штрафа.
➡️ При расчёте недоимки по НДФЛ, а также пеней и штрафов, доначисленных организации (ИП), допустившей нарушения при работе с самозанятыми, налоговая инспекция должна учесть суммы НПД, которые были фактически перечислены этими самозанятыми в бюджет.
❗️Работа с самозанятыми — рискованный вариант. Но она может быть безопасной, если все оформить строго в рамках закона и знать важные нюансы. Мы создали бесплатный гайд
#самозанятые #осторожно #руководителю #бухучётиналоги
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM