Льготы и понижающие коэффициенты по налогу на имущество в 2023 году🏚

В сентябре-октябре уведомления для уплаты налога на имущество за 2022 год получат собственники:
✔️ квартир;
✔️ комнат;
✔️ жилых и садовых домов;
✔️ гаражей;
✔️ хозяйственных построек.

Срок уплаты — до 1 декабря 2023 года.

Льготными категориями налогоплательщиков, освобождёнными от уплаты налога по отдельным объектам являются:
📎 пенсионеры;
📎 предпенсионеры;
📎 инвалиды I и II групп;
📎 ветераны боевых действий;
📎 военнослужащие;
📎 владельцы хозстроений площадью до 51 кв.м.

Налог не введён в Донецкой и Луганской народных республиках, Херсонской и Запорожской областях. Уплачивать его не нужно.

При расчёте налога в качестве налоговой базы используется кадастровая стоимость объекта, внесённого в Единый государственный реестр недвижимости.

Используются понижающие коэффициенты:
0.4 – для объектов недвижимости в Севастополе;
0.6 – для 10 регионов (Республика Алтай, Крым, Алтайский край, Приморский край, Волгоградская, Иркутская, Курганская, Свердловская, Томская области, Чукотский автономный округ);
0.6 – в отношении новостроек за первый год их налогообложения в тех регионах, где налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости четвертый и последующие налоговые периоды (за исключением объектов недвижимости, включенных в перечень торгово-офисной недвижимости, кроме гаражей и машино-мест);
для остальных регионов, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий и последующие годы (за исключением объектов, включенных в перечень, а также объектов, предусмотренных абз.2 п.10 ст.378.2 НК РФ) введено 10-процентное ограничение роста налога по сравнению с предшествующим налоговым периодом.

Дополнительные налоговые льготы могут устанавливаться по месту нахождения объекта налогообложения. Например, в Санкт-Петербурге это 100% льгота по налогу на имущество детям-сиротам на период пребывания в образовательной организации, независимо от форм собственности, а также на период службы в рядах ВС РФ.

#личныефинансы

Виды и размеры пенсии. Есть ли пенсия у ИП🔼

Индивидуальные предприниматели (ИП), как и те, кто трудится по найму, имеют право на пенсию по старости. Есть два вида пенсии:
🟢 социальная;
🟢 страховая.

Социальная пенсия начисляется всем, кто достиг пенсионного возраста. Для женщин это 65 лет, для мужчин — 70 лет. При её назначении не важен трудовой стаж и сколько взносов перечислено в социальный фонд. Размер социальной пенсии одинаков для всех.

➡️ В 2023 году это 7 153, 33 рубля.

Страховая пенсия положена при выполнении ряда условий:
✅ достижение пенсионного возраста;
✅ заработан страховой стаж не ниже минимального (в 2023 году — 14 лет);
✅ заработан пенсионный коэффициент не ниже минимального (в 2023 году — 25,8).

Когда ИП платит страховые взносы, ему начисляется страховой стаж, а взносы автоматически пересчитываются в баллы.
Сумма этих баллов называется индивидуальным пенсионным коэффициентом (ИПК). За некоторые периоды времени могут быть начислены баллы без уплаты страховых взносов. Так, будущий пенсионер получит:
☑️ 1,8 балла за каждый полный календарный год ухода за первым ребенком;
☑️ 3,6 — за вторым;
☑️ 5,4 — за третьим или последующим ребенком;
☑️ 1,8 — за службу в армии.

Сумма взносов для ИП — фиксированная (кроме самозанятых и применяющих АУСН). В 2023 году индивидуальный предприниматель должен заплатить фиксированный взнос в размере 45 842 руб. Если бизнесмен заработал больше 300 000 рублей, за превышение нужно отчислить еще 1%.

Если ИП заплатит всю положенную сумму взносов, ему начислят год трудового стажа. Если предприниматель не делал отчисления, то этот год не включат в расчёт.

Чтобы рассчитать ИПК, нужно сумму уплаченных за год взносов разделить на сумму взносов от предельной базы (в 2023 году это 1 917 000 руб) и умножить на 10.

Получается, что если ИП заплатил только фиксированные взносы, ему начислят примерно 1 балл.

Размер страховой пенсии рассчитывают по формуле:

Страховая пенсия = ИПК * стоимость балла+фиксированная выплата.

Стоимость балла устанавливается государством и периодически индексируется. Например, с января 2023 года она составляет 123,77 рубля.

Фиксированная выплата к страховой пенсии также определяется государством. С 1 января 2023 г. она составляет 7 567,33 рубля.

Всё вышеуказанное говорит о том, что пенсия у ИП совсем небольшая📉.
➡️ Как можно её увеличить:
📎 отсрочить выход на пенсию. Если обратиться за пенсией позже установленного возраста, то за каждый год СФР начислит повышающий коэффициент;
📎 купить трудовой стаж, т. е. дополнительно платить взносы и тем самым увеличивать стаж и баллы;
📎 совмещать предпринимательство с работой по найму;
📎 инвестировать средства в пенсию, используя, например, программы добровольного пенсионного страхования.

Не забудьте переслать статью тем, кому она актуальна🤝

Ваш 1С, бухучет, налоги для бизнеса

#личныефинансы #кадры

Что нужно знать о транспортном налоге🚘

Радость от владения каким-либо имуществом всегда омрачается тем, что за это нужно платить. Транспортный налог — один из трёх имущественных налогов, которые уплачиваются гражданами-собственниками.

При покупке транспортного средства (ТС) и регистрации его в ГИБДД, информация о собственнике в течение 10 дней попадает в налоговую инспекцию. С этого момента владелец становится плательщиком транспортного налога. Если в течение года собственниками были несколько лиц, налог начисляется каждому владельцу, в зависимости от периода владения.

Транспортный налог начисляется владельцам:
✔️ автомобилей;
✔️ мотоциклов и мотороллеров;
автобусов;
✔️ самоходных машин;
✔️ снегоходов и мотосаней;
✔️ самолётов и вертолётов;
✔️ яхт, катеров, моторных лодок, гидроциклов.

На некоторые виды транспортных средств налог не начисляется:
🚫 автомобили, приспособленные для управления лицами с ограниченными физическими возможностями;
ТС с двигателями не мощнее 100 л. с., выданные собственникам органами соцзащиты (например, многодетным семьям);
🚫 машины на балансе юрлиц и в собственности ИП, которые используются для перевозки грузов и пассажиров;
🚫 спецтехника сельхозпроизводителей;
🚫 личные автомобили, которые числятся в угоне, а также сгоревшие и утилизированные.

Расчет суммы производит налоговая инспекция, исходя из информации о типе транспортного средства, его мощности, времени владения и ставки налога. Уведомление о сумме налога высылается налогоплательщику по почте или через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru.

Если вы не получили уведомление, нужно уточнить в налоговой инспекции сумму, начисленную к уплате. В противном случае, за каждый день просрочки будут начисляться пени.
Вы можете легко проверить правильность исчисленного налога (например, на сайте ФНС с помощью специального калькулятора). При покупке нового транспортного средства, информация о будущих налоговых платежах может повлиять на ваш выбор.

При расчёте суммы налога нужно учесть:
🟢 мощность двигателя. Чем она выше, тем больше налог;
🟢 ставку налога. Она устанавливается региональными властями (области, республики, края и проч.). Регионы вправе устанавливать ставки как больше, так и меньше базовых, указанных в п.1 ст.361 НК РФ, но не более чем в 10 раз;
🟢 срок владения ТС в течение отчётного года в месяцах. Полный месяц будет засчитан, если срок владения составил более 15 дней;
🟢 повышающий коэффициент. Его устанавливают для некоторых дорогих моделей. При этом имеет значение стоимость ТС и сколько лет прошло с года выпуска. Список таких машин каждый год определяет Минпромторг и публикует на своём официальном сайте.

Физические лица платят транспортный налог один раз в год. До 1 декабря 2023 года нужно заплатить налог за 2022 год.

Юридические лица платят авансовые платежи и годовой транспортный налог. Авансы за 1, 2 и 3-й кварталы считают одинаково — по 1/4 годового налога к уплате. А итоговый платеж — за минусом перечисленных авансов (ст. 362 НК РФ).

➡️ Если у вас появились вопросы, задайте их нашим экспертам в комментариях.

#личныефинансы #бухучетналоги

Написать диплом и получить за это до 400 000 рублей?🎉

Вполне реально!

🔜 Если вы пишете дипломную работу с использованием программных продуктов 1С, обязательно участвуйте в конкурсах, которые компания «1С» проводит для студентов! Это отличный способ:

🟡создать качественное исследование;
🟡внести вклад в практическую работу многих людей;
🟡получить весомую финансовую поддержку.

Соревнования проводятся по федеральным округам и различным номинациям. Суммы — более чем интересные. В прошлом году награды были следующими:

🎁 Награды победителям по ФО:

I место – 100 000 руб.
II место – 60 000 руб.
III место – 40 000 руб.

🎁 Номинация «Лучший дипломный проект»

I место – по 300 000 руб.
II место – по 200 000 руб.
III место – по 100 000 руб.

Награду получает как сам студент-дипломник, так и его научный руководитель.
Также на конкурсе могут учреждаться специальные номинации с денежным вознаграждением.
Подробности о победителях и темах прошлого конкурса 2022/2023 ищите здесь.

Удачи и победы!

1С, бухучёт, налоги для бизнеса

#1С #личныефинансы

Условия постановки на налоговый учёт
физических лиц изменились📌

Для постановки физического лица на учёт в налоговой инспекции необходимо заполнить заявление по форме № 2-2-Учёт, с 23 октября 2023 года такое заявление заполняется по-новому.

Теперь заполнять адрес заявителя необходимо не произвольно, а в соответствии со сведениями в Государственном адресном реестре (ГАР).

Наличие вашего адреса в ГАР и структура его написания (формат) можно уточнить на открытом публичном портале Федеральной адресной информационной системы.

Это единственный легитимный источник сведений об адресах. В настоящее время свыше 108 миллионов адресов находятся в системе.

Пользоваться ресурсом удобно и быстро: ➡️в строке поиска набираете город, улицу, дом, и по кнопке «Найти» появляется информация. Она содержит сведения о муниципальном и административном делении, ОКАТО, ОКТМО (коды территориальной принадлежности), код налоговой инспекции, уникальный номер в ГАР, кадастровый номер и проч.

Если адрес в ГАР отсутствует, или сведения о нём некорректны, необходимо обратиться в органы местного самоуправления. Именно они размещают сведения об адресах в Государственном адресном реестре, в том числе на основании обращений физических лиц.

#личныефинансы
1С, бухучёт, налоги для бизнеса

Все о вычетах по НДФЛ: возвращаем деньги из бюджета 💸

Налоговые вычеты позволяют вернуть из бюджета часть уплаченного налога. Процедура возврата не сложная. Расскажем, кто, при каких условиях и за что может воспользоваться этим правом.

Налоговый вычет бывает двух типов:
1️⃣ уменьшение налогооблагаемой базы при исчислении НДФЛ, когда документы на возврат подаются работодателю;
2️⃣ возврат части уплаченного в бюджет налога, при подаче документов в ФНС.

Получить налоговый вычет по НДФЛ может любой гражданин при одновременном выполнении следующих условий:
✔️ наличие официального дохода, облагаемого по ставке 13% или 15%;
✔️ проживание на территории России не менее 183 дней в году, т.е. нужно быть резидентом РФ.

Если доход формируется только из государственных пособий (например, у пенсионеров, декретников, безработных), права на вычет не возникает. Нельзя вернуть часть НДФЛ, который уплачен за выигрыш в лотерею или при продаже ценных бумаг. Однако, неработающие пенсионеры могут получать вычеты через своих взрослых детей, которые платят НДФЛ со своих доходов. Можно подать документы на вычет за лечение родителей.

Существует несколько видов налоговых вычетов:
👆 стандартный (ст.218 НК РФ). Самый распространённый здесь — вычет на детей. Размер вычета зависит от количества детей. Возможен до момента, когда суммарный доход не достигнет 350 тыс.руб.;
👆 социальный (ст.219 НК РФ) — вычет на обучение, лечение, спорт, благотворительность, страхование жизни и накопление пенсии. Налогооблагаемая база уменьшается максимум на 120 000 рублей в год. Максимальная сумма вычета — 15 600 (120 тыс * 13%) рублей в год по всем расходам, включённым в группу. Для дорогостоящего лечения ограничений по сумме нет;
👆 имущественный. Самые популярные — расходы на покупку жилья и проценты по ипотеке. Налогооблагаемая база уменьшается на 2 млн рублей (жильё) и на 3 млн рублей (проценты по ипотеке). Максимальная сумма вычета — 260 тыс. руб. и 390 тыс. руб. соответственно. Возврат НДФЛ возможен всего один раз. Если жильё покупается в браке, то вычет подоходного налога положен каждому из супругов. Если жильё вы приобрели у члена семьи или близкого родственника, вычет НДФЛ не дадут;
👆 инвестиционный. Он предоставляется на доходы от операций с ценными бумагами и индивидуальным инвестиционным счётом (ИИС). Налогооблагаемая база уменьшается максимум на 400 тыс.руб. Вычет при этом составит 52 тыс.руб. Ценными бумагами нужно владеть не менее 3-х лет. Договор ИИС должен быть заключён на срок минимум 3 года;
👆 профессиональный (ст.221 НК РФ). Вычет предназначен для ИП, адвокатов, нотариусов, авторов и тех, кто работает по договорам ГПХ. Это способ уменьшить доход на сумму документально подтверждённых расходов. Если расходы подтвердить невозможно, доход может быть уменьшен на 20-40%, в зависимости от сферы деятельности. При использовании спецрежимов налогообложения вычет невозможен.

Вернуть НДФЛ можно тремя способами:
🔘по окончании года, в котором возникло право на возврат, подать декларацию по форме 3-НДФЛ (вместе с подтверждающими документами) в ФНС по месту жительства;
🔘 до окончания года обратиться с письменным заявлением к работодателю;
🔘 по упрощённому порядку, введённому с 21.05.2021. Он предусмотрен только для имущественных и инвестиционных вычетов за предыдущий налоговый период. Особенность этого порядка — сокращённые сроки проверки и отсутствие необходимости направления декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов в ФНС. Если вы имеете право на такие вычеты, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС вам поступит уведомление с предзаполненным заявлением. Нужно его проверить, подписать и отправить в налоговую инспекцию.

#личныефинансы

Материнский капитал в 2024 году💲

Материнский капитал — государственная социальная программа, которая действует в России с 2007 года. Она была введена для поддержки российских семей.

Изначально предусматривалась выплата на родившегося или усыновлённого второго, третьего или последующего детей. С 1 января 2020 года материнский капитал выдаётся и при рождении первого ребенка.

Право на маткапитал подтверждает именной сертификат, который с 15 апреля 2020 года оформляется без подачи заявления.

Потратить средства материнского капитала можно только на конкретные цели. Например:
🟢 улучшение жилищных условий;
🟢 образование ребёнка;
🟢 ежемесячные выплаты на детей до 3 лет;
🟢 реабилитацию ребенка с инвалидностью;
🟢 накопительную пенсию матери.

❗️Закон запрещает обналичивать, продавать или обменивать сертификат. Ответственность за это несёт в том числе и сам владелец сертификата. Максимально предусмотренное законом наказание — до 10 лет лишения свободы.

Материнский капитал подлежит индексации раз в год на уровень фактической инфляции. По прогнозу Минэкономразвития, к концу 2023 года она составит 7,5%.

1 февраля 2024 года Социальный фонд повысит сумму материнского капитала всем семьям, которые пока не воспользовались им. Индексацию на 7,5% также получат родители, сохранившие часть средств на сертификате. Чем больше неиспользованная сумма, тем выше будет прибавка после индексации.

Максимальное повышение ждёт те семьи, которые ещё не распоряжались сертификатом. Для них сумма вырастет сразу на 44 тыс. рублей. Если оформлен повышенный материнский капитал на второго ребенка, и при этом отсутствовали траты, увеличение составит уже 58 тыс. рублей.

Информация о сумме неизрасходованного материнского капитала доступна родителям на портале Госуслуг.

В 2024 году материнский капитал на первого ребенка составит почти 631 тыс. руб. и 834 тыс. руб. — на второго.

#личныефинансы

Больше полезных материалов ➡️1С, бухучет, налоги для бизнеса

Нужно ли платить налоги, если вам подарили квартиру ❓

Каждый может сказать: «Как приятно, когда тебе что-то дарят!». Особый случай, если это квартира. Можно в ней жить, а можно продать.

На словах всё просто, а на деле появляются вопросы и даже расходы.
В некоторых случаях новый собственник вместе с квартирой получает обязательство заплатить 13% НДФЛ.

Разберёмся в нюансах налогообложения при получении недвижимости в дар.

❗️Чтобы подарить квартиру без налога, стороны должны быть близкими родственниками ❗️

Напоминаем, что близкими родственниками считаются:
🟢 мужья;
🟢 жёны;
🟢 дедушки и бабушки;
🟢 сыновья;
🟢 дочери;
🟢 усыновители;
🟢 усыновлённые;
🟢 братья и сестры (полные или по одному из родителей).

В иных ситуациях налог при дарении уплатить придётся.
Налоговая ставка составит 13% для резидентов РФ, и 30%, если получатель — не налоговый резидент РФ. Налог рассчитывают по кадастровой стоимости недвижимости.

✔️ Если подаренную ранее квартиру продавать
В этом случае налогообложение зависит от срока владения.
В общем случае, чтобы не платить НДФЛ при продаже, выдержите минимальный срок владения недвижимостью – 5 лет.
В случае получения квартиры от члена семьи или близкого родственника — 3 года (п.3, 4 ст.217.1 НК РФ). При продаже ранее указанных сроков НДФЛ заплатить придётся.

✔️ Как уменьшить налог
Это можно сделать несколькими способами, один из которых нужно выбрать заранее, т.к. вместе их применять нельзя:
🟢 воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей (п.1, 2 ст.220 НК РФ). Если подарили не всю квартиру, а только долю в ней, то вычет делят в пропорции на всех собственников. Так за 1/2 квартиры вычет будет 500 тыс.рублей;
🟢 уменьшить облагаемый доход на сумму фактически произведённых и документально подтверждённых расходов, связанных с приобретением этого имущества (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Если квартиру подарил близкий родственник, облагаемую сумму можно уменьшить на стоимость приобретения квартиры дарителем, которую он ранее не учитывал при налогообложении (и если остались платёжные документы, которые подтверждают стоимость).

Если квартиру подарил не близкий родственник, сумму можно уменьшить на кадастровую стоимость квартиры, с которой платили НДФЛ после дарения (указанную в декларации и чеках об оплате).

🔍 Разъяснения по рассматриваемым вопросам можно найти в письмах Минфина от 30.06.2023. №03-04-05/61158 и от 28.12.2023. №03-04-05/127119.



#личныефинансы

Декларация 3-НДФЛ за 2023 год: когда и как подать ✅

С 1 января 2024 года стартовала ежегодная декларационная кампания.
Декларация формы 3-НДФЛ — это документ, в котором гражданин указывает все свои доходы, а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Она подаётся в ФНС для учёта доходов или для получения вычета.

Предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, а также граждане, получившие доходы, в отношении которых необходимо подать декларацию, должны предоставить ее в налоговый орган не позднее 30 апреля 2024 года.

В текущем 2024 году, с учётом выходных и праздничных дней, представить декларацию по форме 3-НДФЛ можно до 2 мая 2024 года включительно.

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически — он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев граждане обязаны самостоятельно рассчитать сумму налога и представить в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ.
Обязанность по представлению декларации 3-НДФЛ возникает при получении дохода:
— от продажи жилья, земли или транспорта, которые были в собственности меньше минимального срока владения (3–5 лет в зависимости от причин возникновения права собственности);
✔️ от сдачи имущества в аренду;
✔️ от продажи ценных бумаг, которыми владели менее 5 лет;
✔️ от выигрыша в лотерею до 15 тыс. руб.;
✔️ от зарубежных источников;
✔️ при получении дорогих (стоимостью свыше 4 тыс.руб.) подарков не от близких родственников.
Напоминаем, что в 2024 году россияне впервые должны будут заплатить налог на доходы по вкладам. Это касается тех, кто (читать далее на Дзен-канале)

#личныефинансы

⏪Новые размеры детских и других пособий с 1 февраля 2024 года⏩

С 1 февраля 2024 года введены новые размеры «детских» пособий и других социальных выплат, для индексации применён коэффициент 1,074.

Приведём величины некоторых пособий с 1 февраля 2024 года:

🔘 единовременное пособие при рождении ребенка — 24 604,30 руб. (было 22 909,03 руб.);
🔘 минимальный размер ежемесячного пособия по уходу за ребенком — 9 227,24 руб. (было 8 591,47 руб.);
🔘 единовременное пособие при усыновлении ребёнка-инвалида, ребёнка в возрасте старше 7 лет, детей, являющихся братьями и (или) сестрами — 187 996,89 руб. руб. (было 175 043,66 руб.);
🔘 социальное пособие на погребение — 8 370,20 руб. (было 7793,48 руб.);
🔘 максимальный размер ежемесячной выплаты при травмах на производстве или получении профзаболевания — 108 784,04 руб. (было 101 288,68 руб.);
🔘 пособие по беременности и родам женщинам, уволенным в связи с ликвидацией организации или по причине утраты статуса ИП, которые получили официальный статус безработных — 922,65 руб. (было 859,08 руб.).

Проиндексированы также выплаты, пособия и компенсации, предусмотренные законами «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», «О ветеранах», «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» и др.

В 2024 году сумма материнского капитала тоже увеличилась. Его размер с 01.02.2024 составляет:
✔️ при рождении первого ребёнка — 630 380, 78 руб. (ранее 586 946, 72 руб.) ;
✔️ при рождении 2-го, 3-го и последующих детей в ситуации, что ранее выплаты не производились — 833 024, 74 руб. (ранее 775 628,25 руб.);
✔️ на 2-го, 3-го и последующих детей, если родители получали маткапитал на первого малыша — 202 643, 96 руб. (ранее 188 681, 53 руб.).

#кадры #личныефинансы #бухучётиналоги

Открыть ООО или стать ИП стало проще:
новый правительственный сервис «Старт бизнеса онлайн» 🔑

Правительство России 1 марта 2024 года в режиме эксперимента запустило комплексный сервис «Старт бизнеса онлайн». Сервис будет реализован с 1 марта 2024 года до 1 марта 2025 года и будет координироваться Федеральной налоговой службой (ФНС).

С помощью сервиса физическое лицо сможет зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) или открыть общество с ограниченной ответственностью (ООО). На всех этапах для подтверждения личности заявителя будет использоваться единая биометрическая система.

Комплексная услуга «Старт бизнеса онлайн» включает:
🔘 подачу документов в ФНС России на регистрацию бизнеса, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП), оформленной, в т.ч, с помощью приложения Госключ;
🔘 полностью удалённое оформление квалифицированного сертификата проверки электронной подписи юрлица или ИП;
🔘 дистанционное открытие счёта в банке.

Для регистрации бизнеса заявителю необходимо выбрать банк, в котором он откроет счёт, дать согласие на удалённую выдачу электронной подписи для открытия счёта и направить документы для регистрации бизнеса и открытия счёта через электронные сервисы ФНС России или сервис банка-участника эксперимента.

Для получения электронной подписи заявителю необходимо будет пройти идентификацию через Госуслуги и Единую систему идентификации и аутентификации физических лиц с использованием биометрических персональных данных (ЕБС).

Зарегистрировать биометрию можно в одном из 13 тысяч отделений банков. Список отделений доступен на портале госуслуг в разделе «Карта центров обслуживания».

ФНС России по итогам мониторинга результатов эксперимента оценит удобство сервиса и определит дополнительные услуги (государственные и коммерческие), необходимые для успешного бизнес-старта.

#руководителю #личныефинансы