Что нужно знать о транспортном налоге🚘

Радость от владения каким-либо имуществом всегда омрачается тем, что за это нужно платить. Транспортный налог — один из трёх имущественных налогов, которые уплачиваются гражданами-собственниками.

При покупке транспортного средства (ТС) и регистрации его в ГИБДД, информация о собственнике в течение 10 дней попадает в налоговую инспекцию. С этого момента владелец становится плательщиком транспортного налога. Если в течение года собственниками были несколько лиц, налог начисляется каждому владельцу, в зависимости от периода владения.

Транспортный налог начисляется владельцам:
✔️ автомобилей;
✔️ мотоциклов и мотороллеров;
автобусов;
✔️ самоходных машин;
✔️ снегоходов и мотосаней;
✔️ самолётов и вертолётов;
✔️ яхт, катеров, моторных лодок, гидроциклов.

На некоторые виды транспортных средств налог не начисляется:
🚫 автомобили, приспособленные для управления лицами с ограниченными физическими возможностями;
ТС с двигателями не мощнее 100 л. с., выданные собственникам органами соцзащиты (например, многодетным семьям);
🚫 машины на балансе юрлиц и в собственности ИП, которые используются для перевозки грузов и пассажиров;
🚫 спецтехника сельхозпроизводителей;
🚫 личные автомобили, которые числятся в угоне, а также сгоревшие и утилизированные.

Расчет суммы производит налоговая инспекция, исходя из информации о типе транспортного средства, его мощности, времени владения и ставки налога. Уведомление о сумме налога высылается налогоплательщику по почте или через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru.

Если вы не получили уведомление, нужно уточнить в налоговой инспекции сумму, начисленную к уплате. В противном случае, за каждый день просрочки будут начисляться пени.
Вы можете легко проверить правильность исчисленного налога (например, на сайте ФНС с помощью специального калькулятора). При покупке нового транспортного средства, информация о будущих налоговых платежах может повлиять на ваш выбор.

При расчёте суммы налога нужно учесть:
🟢 мощность двигателя. Чем она выше, тем больше налог;
🟢 ставку налога. Она устанавливается региональными властями (области, республики, края и проч.). Регионы вправе устанавливать ставки как больше, так и меньше базовых, указанных в п.1 ст.361 НК РФ, но не более чем в 10 раз;
🟢 срок владения ТС в течение отчётного года в месяцах. Полный месяц будет засчитан, если срок владения составил более 15 дней;
🟢 повышающий коэффициент. Его устанавливают для некоторых дорогих моделей. При этом имеет значение стоимость ТС и сколько лет прошло с года выпуска. Список таких машин каждый год определяет Минпромторг и публикует на своём официальном сайте.

Физические лица платят транспортный налог один раз в год. До 1 декабря 2023 года нужно заплатить налог за 2022 год.

Юридические лица платят авансовые платежи и годовой транспортный налог. Авансы за 1, 2 и 3-й кварталы считают одинаково — по 1/4 годового налога к уплате. А итоговый платеж — за минусом перечисленных авансов (ст. 362 НК РФ).

➡️ Если у вас появились вопросы, задайте их нашим экспертам в комментариях.

#личныефинансы #бухучетналоги

Как можно законно снизить налоги при ОСНО🔥

Главное в налоговой оптимизации — соблюдение законодательства.

Напомним, расходы в целях расчёта налога на прибыль должны быть экономически оправданы и документально подтверждены.

Примеры расходов, которые не вызовут вопросов у инспекторов ФНС:

✅ убытки прошлых лет. Это внереализационные расходы. Ранее можно было перенести убытки на будущее только за 10 лет. С 01.01.2017. это ограничение сняли. Налоговую базу в отчётные (налоговые) периоды можно уменьшать на убытки прошлых лет не более чем на 50 процентов. Это ограничение действует до 31.12.2024.
✅ создание резервов:
— по сомнительным долгам;
— по гарантийному ремонту и обслуживанию;
— по ремонту основных средств и проч.
✅ ликвидация старых основных средств. Затраты, связанные с ликвидацией и недоначисленная амортизация включаются в расходы.
✅ лизинг основных средств. Лизинговые платежи включаются в расходы, а при покупке только амортизация уменьшает налоговую базу по ННП.
✅ регистрация товарного знака. Это повысит узнаваемость бренда, защитит продукцию от контрафакта. Затраты на регистрацию можно учесть в расходах. Если их сумма меньше 100 тыс.рублей, они сразу списываются в расходы, если более — расходом будет амортизация нематериального актива.
✅ обучение персонала. Образовательные услуги учитываются в расчёте налога на прибыль если:
✅ обучение связано с трудовой деятельностью сотрудника;
✅ с сотрудником имеется трудовой договор;
✅ договор с учебным заведением заключён юридическим лицом;
✅ учебное заведение имеет право на ведение образовательной деятельности.
✅ консультационные услуги. Это могут быть услуги юристов, аудиторов и др. Главное, чтобы они были экономически обоснованы, подтверждены документально и направлены на получение прибыли. Важно правильно и подробно составить акт оказанных услуг, чтобы избежать претензий налоговиков.

Некоторые расходы запрещено включать в расчёт налога на прибыль. Они указаны в ст.270 НК РФ (дивиденды, пени, штрафы и пр.)

1С, бухучёт, налоги для бизнеса
#бухучетналоги

Подтверждение командировочных расходов
без кассового чека

Документальное оформление авансовых отчётов очень важно.
Главная задача здесь — собрать максимально полный набор документов, подтверждающих произведённые расходы. Налоговики тщательно проверяют обоснованность и подтверждение расходов, включаемых в расчёт по налогу на прибыль.

Перечень командировочных расходов, которые работодатель должен возместить сотруднику (ст.168 ТК РФ):
🔘 проезд;
🔘 аренда жилого помещения;
🔘 дополнительные расходы, связанные с проживанием вне постоянного местожительства (суточные);
🔘 иные расходы, произведённые с разрешения или ведома работодателя.

Для налогового учёта важно подтвердить не только факт приобретения товаров (работ, услуг), но и их оплату (в соответствии с требованиями п.1 ст.252 НК РФ).

Если сотрудник не предоставил кассовые чеки на приобретённые ценности (услуги), то для этого могут быть использованы другие документы, а именно:
🔘 товарный чек;
🔘 слип (квитанция электронного терминала);
🔘 документ строгой отчётности, в том числе маршрут/квитанция электронного билета, посадочный талон со штампом о прохождении досмотра;
🔘 выписка с банковского счёта сотрудника о совершении транзакции с указанием назначения и получателя платежа.

Подтверждённые командировочные расходы включаются в расчёт по налогу на прибыль, не облагаются НДФЛ и страховыми взносами (суточные — в пределах норматива).

➡️ Ссылки на письма Минфина и другие документы по теме можно найти в полной статье на нашем Дзен-канале.
#бухучетналоги #кадры