🔍 Скоро подавать налоговую декларацию. Не забудьте зафиксировать убыток

Наступил 2024-й — пришло время готовиться к подаче налоговой декларации за прошедший 2023 отчетный год.

🔵Если вы физлицо — налоговый резидент, то вы должны подать декларацию и обязательно отразить в ней доходы по ценным бумагам. Напомним, что налог рассчитывается c финансового результата: доходы от продажи ценных бумаг минус расходы на их приобретение. При этом у вас могут быть бумаги, которые вы еще не продали, — они в расчете налога не учитываются.

🔵Проверьте ценные бумаги в своем портфеле. Если какие-то из них упали в цене, вы можете их продать. Получившийся убыток снизит общий финансовый результат за текущий налоговый период, а значит, и налог к уплате. Акции при желании потом можно купить снова и продолжить держать. Не забудьте, что финансовый результат считается по всем портфелям — и у российских, и у зарубежных брокеров.

🔵Если вы инвестируете только через российских брокеров — налоговых агентов, это значит, что они сами исчисляют налог и передают информацию в налоговую. Но вы все еще имеете право подать ее самостоятельно — опять же, для того чтобы учесть доходы и убытки по всем брокерам. Если не подать декларацию, то убытки не учитываются инспекцией автоматически и придется заплатить налог большего размера.

Важно также приложить к декларации документы, подтверждающие налоговый убыток.

И еще: некоторые убытки могут переноситься на будущие налоговые периоды. Это позволит уменьшить НДФЛ к уплате в течение десяти последующих лет.

⚫️ Обратитесь к своему персональному банкиру, и мы подготовим для вас сводный отчет по операциям у всех брокеров, а наши партнеры из команды @QuattorAdvisory будут рады проконсультировать вас по возможности зачета убытков и подготовить для вас всю налоговую отчетность. Если вы еще не клиент Wealth IQ Solutions, свяжитесь с нами: https://taplink.cc/wealth_iq_solutions

#налоги
🕴️ @wealth_iqs

📆 Пора готовить налоговую декларацию за 2023 год

Декларацию нужно подать до 2 мая 2024 года, если вы:

🔵получали доходы за рубежом, в том числе по ценным бумагам;
🔵продавали имущество;
🔵хотите сальдировать убытки по разным брокерам (об этом подробно можете почитать здесь);
🔵хотите зачесть убытки по операциям с ценными бумагами прошлых лет;
🔵хотите заявить налоговые вычеты, например, на покупку жилья, проценты по ипотеке, лечение, обучение, благотворительность и др.

📎 Если вы налоговый нерезидент РФ, но получали из российских источников доходы, по которым налог был удержан у источника по «резидентской» ставке, или если вы продали активы в России, вам также может потребоваться подача декларации.

📎 Если вы владелец иностранной компании или банковских/брокерских счетов за рубежом, то, помимо налоговой декларации, вам необходимо подать еще особую отчетность.

Мы поможем вам разобраться с вашими налоговыми и валютными обязательствами, подготовим все необходимые отчетности и возьмем на себя коммуникацию с налоговыми инспекциями. Для этого обратитесь к своему персональному банкиру или свяжитесь с нами по ссылке https://taplink.cc/wealth_iq_solutions

#налоги
🕴️ @wealth_iqs

🗯🗯🗯🗯 Информация от коллег-налоговиков

Коллеги из @QuattorAdvisory сообщают, что в скором времени возможность переезда кипрских компаний в САР (специальные административные районы) исчезнет.

Пока эта позиция официально не опубликована, но кипрские партнеры «по секрету» предупредили коллег о готовящихся переменах.

❗️ Так, кипрский регистратор будет блокировать процедуры редомициляции в САР ввиду введенных против РФ санкций Евросоюза. Позиция такова, что редомициляция приносит выгоду именно российским активам и России в целом, чего санкции, по мнению европейских регуляторов, как раз призваны не допускать.

На практике последние несколько месяцев реализация кипрской процедуры редомициляции в САР, если конечный бенефициар — резидент/гражданин РФ, и так крайне проблематична.

До момента официального опубликования такого запрета компании, которые уже находятся в процессе редомициляции, могут получить разрешение на «выезд» с Кипра, если конечный бенефициар — резидент/гражданин ЕС.

➡️ Если реструктуризация активов на Кипре у вас на повестке, рекомендуем рассмотреть иные опции по их переводу в российский периметр. Обратитесь за подробностями к своему персональному банкиру, если вы уже клиент Wealth IQ Solutions. Если еще нет, свяжитесь с нами по ссылке https://taplink.cc/wealth_iq_solutions

#налоги
🏦@wealth_iqs

🔍Есть нюанс — и не один. На что обратить внимание при подготовке налоговой декларации

В России стартовала кампания по подготовке персональной налоговой отчетности: физлица должны предоставить налоговые декларации за прошедший 2023 год, а также отчетность по зарубежным счетам и контролируемым иностранным компаниям (КИК). Мы написали подробный лонгрид о том, на что стоит обратить внимание при подготовке отчетности.

1️⃣Набирают обороты новые способы налогового и валютного контроля.

2️⃣Многие забывают про эффект разницы статусов — налогового и валютного.

3️⃣В некоторых случаях подавать налоговую декларацию не обязательно, но лучше подать, чтобы сохранить деньги.

4️⃣Не забудьте про отчетность о КИКах — контролируемых иностранных компаниях.

В статье мы также собрали все полезные материалы, которые публиковали по теме налоговой отчетности.

➡️Читайте по ссылке: https://teletype.in/@wealth_iqs/gEHFo7uEXAp

#налоги
🏦@wealth_iqs

🔍 Отмена ряда налоговых льгот для инвесторов

Совет Федерации одобрил ограничение ряда налоговых льгот для инвесторов. Для принятия закона осталась подпись президента. С коллегами из BGP Litigation @vasha_taxa разобрались, как будут работать новые правила.

1️⃣Ограничение льготы долгосрочного владения (ЛДВ) ценными бумагами

Согласно законопроекту, ЛДВ будет применяться только к российским ценным бумагам, а также бумагам компаний, зарегистрированных и эмитированных в ЕАЭС. ЛДВ для иностранных ценных бумаг отменят.

➡️ Что делать инвесторам? Есть возможность продать бумаги, пока ЛДВ действует, либо присмотреться к другой льготе. Так, если акции, в том числе иностранных компаний, находятся в собственности налогоплательщика более пяти лет, доход от их реализации может быть освобожден от НДФЛ при следующих условиях:

🔘ценные бумаги должны признаваться обращающимися на ОРЦБ;
🔘бумага должна быть куплена после 1 января 2014 года;
🔘более 50% активов компаний, акции которых реализуются, не должны быть представлены в виде недвижимого имущества в РФ;
🔘страна, в которой зарегистрирована компания, не должна фигурировать в утвержденном Минфином Перечне государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения;
🔘также существует позиция, что данная льгота распространяется исключительно на акции — не на облигации.

При соблюдении всех этих условий инвестор сможет освободить от налогообложения доход от реализации ценной бумаги, в том числе иностранной.

2️⃣Отмена нулевой ставки НДС на продажу слитков серебра

Продажа в пользу частных инвесторов слитков серебра будет облагаться НДС. Так, на стоимость слитков серебра будет начисляться НДС в случае их продажи как банками, аффинажными организациями, Гознаком, так и добывающими компаниями. Есть исключения: льгота сохраняется, если слитки будут оставаться в Государственном хранилище ценностей (Гохран), хранилище ЦБ или хранилищах банков.

Одновременно с этим налогоплательщикам, производящим и реализующим изделия из серебра, предоставлена возможность применения специальных налоговых режимов (УСН, АУСН и ПСН).

Что касается периода действия изменений, то предполагается, что они будут введены через месяц после официальной публикации (то есть в конце апреля). При этом, согласно налоговому законодательству, такие положения должны вводиться в действие не ранее 1-го числа очередного налогового периода по НДС. Так как налоговый период по НДС — это квартал, то ожидается, что изменения вступят в силу начиная с 1 июля.

➡️Что делать инвесторам? Учитывать эти изменения в своей инвестиционной стратегии или переходить на другие финансовые активы.

Обратитесь к вашему банкиру, если нужна консультация по налоговым нововведениям. Если вы не клиент Wealth IQ Solutions, свяжитесь с нами через бот @wealth_iqs_bot.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией

#налоги
🏦@wealth_iqs

↩️Владельцы КИКов могут перевести на себя в России свои зарубежные активы без уплаты налогов — льготу продлили на 2024 год

Владельцы контролируемых иностранных компаний (КИК), которые являются налоговыми резидентами России, могут перевести на себя имущество своих КИКов без уплаты налогов. Продление этой льготы утвердил Совет Федерации.

Вы можете воспользоваться льготой, если:

🔘Зарубежные активы, которые вы хотите перевести в Россию, находились в собственности КИКа по состоянию на 1 марта 2022 года.
🔘Вы как получатель активов признавались контролирующим лицом (или в отдельных случаях учредителем) КИКа по состоянию на 31 декабря 2021 года.
🔘Вы предоставите в налоговый орган вместе с налоговой декларацией заявление об освобождении от НДФЛ полученных активов (с указанием характеристик и стоимости активов).

Передача денежных средств под льготу не попадает.

☑️ Пример

Например, если КИК владеет портфелем ценных бумаг рыночной стоимостью 10 млн долларов США, то при безвозмездной передаче на акционера таких активов без льготы акционер бы уплатил налог в РФ по ставке 15% (то есть 1,5 млн долларов США). При соблюдении указанных выше условий налога не возникнет. Более того, в будущем — при продаже портфеля — акционер сможет уменьшить свои доходы на учетную стоимость бумаг на уровне КИКа на дату передачи (но не выше рыночной цены).

➡️ Если нужна консультация по этому вопросу, пожалуйста, обратитесь к вашему банкиру или свяжитесь с нами https://taplink.cc/wealth_iq_solutions

#налоги
🏦@wealth_iqs

🗯🗯🗯🗯 Налоговая реформа: прогрессивная шкала, ограничение на вычеты и другие изменения. Разбор

Коллеги из юридической и налоговой парктики ТеДо @tedo_my_taxadvisor поделились с нами разбором налогового законопроекта Минфина. Законопроект охватывает изменения как в части более сильной дифференциации порогов и ставок НДФЛ, с сохранением видов доходов, облагаемых по пониженным ставкам, так и балансировку системы налогообложения за счет предоставлений налоговых вычетов, включая ограничения возможности получения вычетов при доходах свыше 50 млн рублей. Коллеги сделали краткий обзор не только шкалы НДФЛ, но и других существенных изменений для физлиц.

💯 Шкала НДФЛ предполагает следующие пороги и ставки👇

▪️до 2,4 млн — 13%
▪️от 2,4 до 5 млн — 15%
▪️от 5 до 20 млн — 18%
▪️от 20 до 50 млн — 20%
▪️свыше 50 млн — 22%

При этом законодатель предлагает сохранить виды доходов, которые будут продолжать облагаться по пониженным ставкам с некоторым расширением данного перечня. Ставки 13%-15%, с учетом изменения пороговых значений уровня дохода, предлагается сохранить для следующих видов доходов:

🔘проценты по депозитам в российских банках
🔘выплаты по договорам страхования и пенсионного обеспечения
🔘дивиденды
🔘доходы от продажи недвижимости
🔘доходы от реализации долей участия в УК российских организаций (со сроком владения более 5 лет), НО только в рамках лимита (см. далее)
🔘доходы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, включая займ ценными бумагами и операции РЕПО

Для налоговых нерезидентов также сохраняются пониженные ставки в отношении процентов по вкладам в российских банках (13%-15%) и для доходов ВКС и дистанционных работников (13%-22%).

🟰 Налоговые вычеты

Ключевым (и для многих – критичным) изменением является ограничение возможности получения налоговых вычетов и льгот резидентами в случае, если их совокупный годовой доход превышает 50 млн. рублей. Такие ограничение, в частности, предлагается распространить на доходы, которые исходя из текущих норм не облагаются, если выдержан срок владения:

➡️ реализация/погашение долей в УК российских организаций, а также акций (с учетом положений ст. 284.2, находившихся в собственности более 5 лет)

➡️ реализация акций и облигаций российских эмитентов, относящихся к высокотехнологическому сектору

Также новый порядок может быть распространен на инвестиционные налоговые вычеты и вычеты на долгосрочные сбережения, что увеличит налоговую нагрузку на налогоплательщиков не только в части увеличения ставки, но и в части определения налогооблагаемой базы.

#налоги
🏦@wealth_iqs

🔍 Важное про приостановку соглашения об избежании двойного налогообложения с США

На прошлой неделе Минфин США уведомил Россию, что приостанавливает отдельные положения соглашения об избежании двойного налогообложения (СОИДН). Это ответный шаг на аналогичные действия со стороны России.

Важно здесь то, что речь идет о приостановке положений, которые предполагают льготные налоговые ставки по некоторым видам доходов (дальше расскажем каких), но не отменяются положения конкретно о двойном налогообложении.

⁉️ И что это значит?

Если вы налоговый резидент РФ и уплатили налог на доход с дивидендов или выплат по ETF в США, то вы можете его зачесть в РФ и не платить НДФЛ. Нужно будет подать в ФНС налоговую декларацию и приложить к ней документы, подтверждающие полученный доход и уплаченный в США налог.

При этом от наших партнеров мы знаем, что некоторые российские банки отправили запросы в налоговую, чтобы уточнить этот момент. Возможно, до конца года ситуация полностью прояснится.

⁉️ Что все-таки изменится?

В США придется платить не льготный налог 10%, а теперь уже 30% на доходы в виде дивидендов, полученные от источников в США.

Что касается купонных выплат по облигациям американских эмитентов, то они для нерезидентов США никогда не облагались налогом, если квалифицировались как портфельные проценты.

#налоги
🏦 @wealth_iqs

🔍 Как платить налоги с 2025 года состоятельным инвесторам — разбор кейсов от налоговых советников Wealth IQ для «РБК Pro»

В июле Госдума приняла первые за 25 лет системные изменения в Налоговый кодекс. Новые правила вступят в силу с 1 января 2025 года. Мы сделали подробный анализ нововведений, на которые стоит обратить внимание состоятельным инвесторам, с наглядными примерами и расчетами.

Изменения, которые разбираются в статье:

🔘Основные доходы будут облагать налогом по прогрессивной шкале
🔘«Инвестиционные‎»‎ доходы продолжат облагать налогом 13/15%, но порог для повышенной ставки снизится
🔘Воспользоваться пятилетней льготой на владение акциями можно будет, только если ваш доход не превысит 50 млн рублей и вы налоговый резидент РФ
🔘Фиксированный налог на КИК сейчас платится с владельца, а будет — с каждой его компании
🔘Вступила в силу амнистия за дробление бизнеса
🔘Заработают новые правила «‎упрощенки»
🔘Увеличатся ‎имущественные налоги для дорогой недвижимости

И еще. Инструменты, на которые стоит обратить внимание в связи с налоговыми изменениями: ЗПИФы и личные фонды.

Читайте по ссылке
https://pro.rbc.ru/demo/66c48cfc9a794726dc493fe9?utm_source=app_ios_reader&utm_medium=share

#налоги
🏦@wealth_iqs

🇦🇪Важное про налоги для владельцев бизнеса в ОАЭ

Коллеги из @QuattorAdvisory напоминают, что в ОАЭ скоро завершится первый налоговый период.

Один из важных моментов, который нельзя упустить: в июне 2023 года в Эмиратах вступил в силу новый закон о налоге на прибыль для всех компаний, включая те, которые зарегистрированы в свободных зонах (и даже физических лиц–предпринимателей).

Почему это важно: в законе есть ряд тонкостей, которые важно учесть в первом налоговом году. Например, если ваша компания не хочет платить 9% налога с переоценки активов, вам нужно выбрать метод «учета по факту реализации» именно в первом налоговом периоде. Потом сделать это будет невозможно.

Наши специалисты готовы оказать максимальную поддержку предпринимателям для избежания ошибок и штрафов. За консультацией обратитесь к своему банкиру в Wealth IQ. Если вы еще не наш клиент, свяжитесь с нами любым удобным способом по ссылке.

#налоги
🏦@wealth_iqs

🗯🗯🗯🗯 Налог с вкладов впервые придется уплатить в этом году

Налоговая служба в текущем году впервые начисляет налог на доходы с вкладов. Ведомство уже начало рассылку налогоплательщикам в личных кабинетах, о чем нам уже сообщили некоторые клиенты.

🔘Когда и сколько нужно платить

Первый год, за который берется налог, — 2023-й, выплаты производятся в 2024-м. Налог коснется тех, кто размещал средства на банковских счетах и депозитах в прошлом году и получил процентный доход, превышающий необлагаемую налогом сумму. В 2023-м сумма, налог с которой не уплачивается, составляет 150 тыс. рублей. С превышающего эту сумму дохода нужно уплатить налог до 1 декабря 2024 года.

В следующем году необлагаемая база будет равна уже 190 тыс. рублей. Изменение порога вызвано повышением ключевой ставки до 19% в текущем году.

🔘Важно знать

Необходимо учитывать, по какой ставке вы уплачиваете налог. Напомним, что с этого года действует повышенная ставка 15% НДФЛ. Соответственно, если совокупные доходы превышают 5 млн рублей в год, то заплатить нужно по увеличенной ставке.

Налоговая сама получает все данные от банков, сама считает сумму и выставляет уведомление, в котором обычно также указывает имущественные налоги. Уплата по уведомлению — до 1 декабря.

➡️ Обратитесь к вашему банкиру в Wealth IQ, чтобы обсудить вопросы по налогам. Если вы еще не клиент, Wealth IQ свяжитесь с нами любым удобным способом. Они все доступны по ссылке.

#налоги
🏦@wealth_iqs

⁉️ Что такое дробление бизнеса? И как работает амнистия по дроблению?

Дробление бизнеса — это искусственное разделение одной компании на несколько небольших с целью воспользоваться специальными налоговыми режимами или пониженными налоговыми ставками. За это грозят штрафы, доначисление налогов,
в некоторых случаях — уголовная ответственность.

С июля введена амнистия за дробление. Это значит, что, если предприниматель консолидирует весь бизнес, перейдет на общую систему налогообложения и доплатит налоги в бюджет, налоговики не будут его наказывать — если по результатам проверок после 2025 года обнаружат, что в прошлом бизнес нарушал законодательство о дроблении.

По срокам: бизнесмен освобождается от уплаты налогов, пеней и штрафов за период 2022-2024 годов, если добровольно отказывается от деления бизнеса в 2025 и 2026 годах.

☑️ Пример

По состоянию на 2024 год компания по производству и продаже органической косметики «‎ЭкоКрасота»‎ поделена на несколько бизнесов, чтобы владелец мог платить меньше налогов:

- ООО «ЭкоКрасота‎», которая занимается продажами,‎ платит со своего оборота в 50 млн рублей за год по упрощенной системе налогообложения (УСН) 6%, то есть 3 млн рублей;

- пять розничных магазинов компании, оформленные на разные ИП, платят по патентной системе налогообложения по 60 тыс. рублей, то есть в сумме 300 тыс. рублей;

- ООО «Травяные ингредиенты‎»‎, которое производит органические компоненты, получает прибыль в 10 млн рублей (доход 40 млн минус расход 30 млн) и платит с нее по УСН 15%, то есть 1,5 млн рублей.

Итого «‎ЭкоКрасота»‎ уплачивает в год налоги на общую сумму 4,8 млн рублей.

Налоговая проверяет компании и решает, что владелец дробит бизнес. Инспекторы суммируют весь доход (50 млн + 5 х 6 млн + 40 млн = 120 млн рублей), вычитают общий расход в 30 млн рублей и получают базу для налогообложения — 90 млн рублей.

Тогда общий налог: 18 млн рублей налога на прибыль + около 12 млн рублей НДС = примерно 30 млн рублей. Недоимка: 30 млн – 4,8 млн = 25,2 млн рублей. Так вот на эту сумму не будут налагать пени и штрафы, если владелец в 2025 году откажется от дробления и сам объединит все компании.

Это упрощенный пример, кейсы с дроблением обычно крайне сложные, каждый случай уникален. Если вам нужна консультация, обратитесь к своему банкиру в Wealth IQ или свяжитесь с нами любым удобным способом по ссылке.

#налоги
🏦@wealth_iqs

🔍 Налоговая подготовит разъяснения по амнистии за дробление

На прошлой неделе мы как раз рассказывали, что такое ‎дробление бизнеса и как работает амнистия за это нарушение. Сегодня издание «Ведомости» сообщило, что ФНС России по просьбе представителей бизнеса из 40 регионов решила подготовить более подробные ответы на часто задаваемые вопросы о дроблении.

🔘Что хотят узнать бизнесмены

Больше всего предпринимателей волнует расшифровка терминов и механика конкретных процедур, например:
— что имеется в виду под ‎частичной амнистией‎ и как ее будут применять;
— как будет вводиться запрет на передачу материалов проверок в следственные органы;
— какие именно случаи ФНС точно не будет квалифицировать как дробление бизнеса.

Напомним, амнистия за дробление была инициирована президентом РФ в его послании Федеральному Собранию в феврале текущего года. Уже с июля амнистия заработала для периода 2022-2024 годов по итогам проверок с 2025 года.

Ждем ответов налоговой службы и будем держать вас в курсе.

#налоги
🏦@wealth_iqs

🏆В нашу гавань заводили капитал. Топ-10 налоговых гаваней — 2024

Visual Capitalist опубликовал свой рейтинг налоговых гаваней — небольших государств и территорий, которые предлагают владельцам капиталов налоговые льготы. Часто именно там бизнесмены регистрируют свои компании, чтобы легально снизить налоговую нагрузку (иногда вплоть до нуля).

По объему офшорного капитала за 2022 год рейтинг стран выглядит так:

🇭🇰 Гонконг — $2,8 трлн
🇨🇭 Швейцария — $2,6 трлн
🇸🇬 Сингапур — $1,6 трлн
🇱🇺 Люксембург — $629 млрд
🇯🇪 Джерси — $281 млрд
🇧🇭 Бахрейн — $270 млрд
🇰🇾 Каймановы Острова — $239 млрд
🇵🇦 Панама — $187 млрд
🇲🇴 Макао — $147 млрд
🇮🇲 Остров Мэн — $142 млрд

Особенно интересно, конечно, что лидирует Гонконг с более чем 2,8 трлн американских долларов офшорного капитала. Инвестиционные дома и private-банки в последние годы отмечают, что Гонконг становится все более популярной юрисдикцией у владельцев крупного капитала. Регион славится развитой банковской инфраструктурой и благоприятными условиями для бизнеса. В отличие от Швейцарии, Гонконг (и Китай, частью которого территория является) не входит в список недружественных по отношению к России стран.

#налоги
🏦@wealth_iqs

🗯🗯🗯🗯 К оптимизации без оптимизма. ЦБ обсуждает изменения в налогообложении ЗПИФов

Центробанк обсуждает с Минфином и ФНС возможные изменения в налогообложении закрытых паевых инвестиционных фондов (ЗПИФ). Об этом сообщает Frank Media. Причина — использование ЗПИФов для налоговой оптимизации.

«Мы видим желание использовать этот инструмент для оптимизации налогообложения. И у меня для вас не очень приятная новость: это видим не только мы, это видят фискальные службы. Поэтому мы сейчас ведем переговоры с Минфином и ФНС. И мы будем соглашаться с теми изменениями, которые будут разрабатываться для налогообложения фондов, которые используются для оптимизации налоговых поступлений в бюджет», — сообщила на Investfunds Forum Ольга Шишлянникова, директор департамента инвестиционных финансовых посредников Банка России.

⁉️ Кого может коснуться

По словам топ-менеджера ЦБ, по задумке изменения будут направлены только на те фонды, которые используются для оптимизации налогов, при этом ЦБ хочет сохранить существующий режим для розничных ЗПИФов, а также открытых (ОПИФ), биржевых (БПИФ) и интервальных (ИПИФ) паевых инвестфондов.

🔍 Мировой опыт

В качестве примера подхода к определению розничных фондов Шишлянникова привела зарубежные практики: критерии могут включать минимальное количество пайщиков или наличие регулярных выплат.

📎 Что почитать о налогообложении фондов и структурировании активов

Мы много писали о структурировании активов. Помощь в упаковке капитала в ЗПИФ или личный фонд — одна из наших услуг. Вот что можно почитать:

🔘Новые возможности для личных фондов: 5 важных улучшений в законе
🔘Это личное. Как использовать личный фонд вместо брачного контракта
🔘Не просто красивая упаковка. Государство расширяет возможности для ЗПИФов
🔘Как структурировать свои активы?

С подробным комментарием о готовящихся нововведениях скоро вернемся. Если у вас есть вопросы, напишите своему инвестиционному советнику в Wealth IQ. Если вы еще не наш клиент, свяжитесь с нами другим способом по ссылке.

#налоги #структурирование
🏦@wealth_iqs

✍ Налогообложение ЗПИФов могут поменять. К этому можно подготовиться

Одна из самых важных новостей прошлой недели в мире крупного капитала — ЦБ РФ обсуждает изменения в налогообложении ЗПИФов. Регулятору не нравится, что закрытые паевые инвестиционные фонды используют для смягчения налоговой нагрузки. Подробнее рассказывает советник по структурированию активов Анна Савон.

Действительно, многие крупные инвесторы создают ЗПИФы для налоговой оптимизации — нынешние правила налогообложения позволяют это сделать. Теперь у клиентов, которые воспользовались такой возможностью, возникает вопрос: что делать и что будет дальше? Ответ: решение есть, ситуация сама по себе не нова.

Тема «как облагать налогом ЗПИФы» вечная. Мы уже видели, как в структурах со ЗПИФами налоговая предпринимала попытки переквалифицировать сделки (через механизм «необоснованной налоговой выгоды») и доначислить налоги. Поэтому новость прошлой недели о потенциальном изменении налогового регулирования ЗПИФов сложно назвать сюрпризом для профессионального сообщества.

Подготовиться к грядущим изменениям можно. Налоговых последствий не избежать, но можно вписать или модифицировать ЗПИФ в структуре так, чтобы его можно было максимально безболезненно убрать или перенастроить, когда его использование станет обременительным.

Текущие реалии напоминают историю с использованием старых структур владения через офшорные компании. Выход из ситуации налоговые советники находили в каждом конкретном случае свой: через амнистию, ликвидацию, реструктуризацию, а чуть позднее — через редомициляцию и другие возможности. То же самое и сейчас: нужно посмотреть на кейс клиента, понять и выбрать, что делать именно ему. Единого решения для всех ситуаций не найдется, но решение обязательно будет.

#налоги #структурирование
🏦@wealth_iqs

📅 Добавьте себе налоговый календарь на ближайший год

Часть налогов в этом году уже задекларирована и уплачена. Скоро новые важные события: 1 ноября нужно проверить налоговое уведомление за 2023 год.

Чтобы не пропустить эту и другие важные даты, мы составили для вас два варианта налогового календаря с напоминаниями. Просто нажмите на подходящий, откройте в браузере и сможете добавить календарь себе:

🔘Для налоговых резидентов РФ
🔘Для налоговых нерезидентов РФ

#налоги
🏦@wealth_iqs

⁉️ Как будут облагаться налогами замещенные евробонды Минфина?

Минфин России предложил внести поправки в Налоговый кодекс, чтобы освободить от налогов курсовую разницу при замещении суверенных евробондов. Также поправки предполагают, что замещение не будет прерывать срок владения такими бумагами. Однако льготы будут доступны только для инвесторов, купивших евробонды до 1 марта 2022 года. Об этом сообщает РБК со ссылкой на полученный текст поправок.

Основные моменты

🔘Налогооблагаемая база: власти предложили исключить возможность появления налогооблагаемой базы при обмене евробондов на локальные облигации. Таким образом, разница в курсе валют при замещении не будет учитываться для целей налогообложения.
🔘Льгота на долгосрочное владение: срок владения бумагой будет считаться с момента первоначальной покупки евробонда, а не с момента его замены, что позволяет сохранить право на инвестиционный вычет при владении бумагой более трех лет.
🔘Условия для льгот: поправки распространяются только на тех, кто приобрел евробонды до 1 марта 2022 года. Для тех, кто купил бумаги позже, могут возникнуть дополнительные налоговые обязательства.

Процесс замещения

Замещение суверенных евробондов началось 6 сентября 2024 года с сохранением всех условий по купонному доходу и срокам погашения. Однако евробонды, купленные у «недружественных» нерезидентов с 8 августа по 12 сентября 2024 года, потребуют разрешения ЦБ и правкомиссии для совершения сделок. В целом в замещении могут участвовать только инвесторы, купившие суверенные евробонды до 12 сентября 2024 года. Подробнее об этом мы писали здесь.

#налоги
🏦@wealth_iqs

☑️ Инвесторов освободили от лишних налогов по суверенным евробондам

Госдума приняла закон, который снимает с инвесторов обязанность платить налог, связанный с валютной переоценкой при замещении суверенных еврооблигаций. Поправки также позволяют сохранить льготу на долгосрочное владение — теперь срок владения будет считаться с момента приобретения первоначальных бумаг, а не их обмена.

Чуть подробнее

🔘Отмена налога на валютную переоценку: теперь налоговая база при обмене евробондов на новые бумаги не определяется, что избавляет инвесторов от необходимости уплаты НДФЛ из-за изменений курса.
🔘Сохранение льготы на долгосрочное владение: срок владения бумагой будет отсчитываться с момента первоначальной покупки (то есть до ее замещения), что позволяет воспользоваться налоговыми льготами на долгосрочные инвестиции.
🔘Условия льготы: закон распространяется на инвесторов, купивших евробонды до 1 марта 2022 года.

Инициатива была ответом на запрос Ассоциации владельцев облигаций, которая ранее указывала на несправедливое налоговое регулирование по сравнению с корпоративными евробондами.

Ранее мы писали об этом процессе, когда Минфин предложил поправки в Налоговый кодекс для устранения налоговой дискриминации при замещении евробондов.

#налоги
🏦@wealth_iqs