✒️ Сегодня завершил делать расчеты налоговых последствий брату и сестре по предстоящей продаже квартиры, полученной по договору дарения и нежилого помещения, купленного на торгах.

Брату предложено 4 варианта. Сестре 3 варианта. Всё способы законные и без занижения.

Какой им выгоднее выберут сами!

‼️ Перед сделкой всегда вариантов больше!Сохраняйте свои деньги и берегите нервы!

#3ндфл

КАК ЛИШИТЬСЯ МАТКАПИТАЛА ЧАСТИЧНО ИЛИ ПОЛНОСТЬЮ И ВЕРНУТЬ ЕГО ОБРАТНО ГОСУДАРТВУ В ВИДЕ НАЛОГОВ!

Эта проблема стоит на повестке каждой второй консультации при продаже моими клиентами квартиры, купленной с использованием маткапитала.

✒️Разберемся на цифрах

Семья из 3 человек (мама, двое детей) приобрела квартиру стоимостью 5 000 000 ₽, из которых 600 000 ₽ – средства маткапитала.

Обязательное условие в таких сделках – это выделение в жилье доли детям! Родители вправе оформить доли на детей маткапитала в размере, превышающем приходящуюся на них часть маткапитала.
‼️Но НЕТ обязанности делить всю квартиру. Можно только сам маткапитал.

✒️Исходя из моей практики, часто оформляют в общую долевую по 1/3 каждому члену семьи.

Решают продать квартиру за 8 000 000 ₽. Правило 70 % кадастровой соблюдено.
У родителя мин-й срок владения прошел (3/5 лет). У детей нет. Под условия 382 –ФЗ не подпадают.

✔️Считаем налоги детей от сделки:

1 вариант.
Разделены только средства господдержки: 600 000 /3 человек = 200 000 ₽

При стоимости квартиры 5 000 000 ₽ каждому ребенку причитается доля 200 000/ 5 000 000* 100= 4% или 1/25
📌Поэтому выделили двум детям доли по 1/25

Доход 8 000 000* 1/25= 320 000 ₽
Вычет 600 000/3 = 200 000 ₽
Налоговая база: 120 000 ₽
С нее налог 13% =15 600 ₽
По двум детям 31 200 ₽

2 вариант.
Разделена квартира в равных долях по 1/3

Доход 8 000 000* 1/3= 2 667 000 ₽
Вычет 5 000 000/3 = 1 667 000 ₽
Налоговая база: 1 000 000 ₽
С нее налог 13% = 130 000 ₽
По двум детям 260 000 ₽

В ИТОГЕ ЧАСТИЧНО МАТКАПИТАЛ ВОЗВРАЩАЕТСЯ В БЮДЖЕТ

⁉️ Задаешь вопрос клиентам:
Кто посоветовал выделить доли детям таким образом?
Почему не подождали 2 месяца до истечения минимального срока?
Разве не знали, что у мужа есть доля в родительском доме?

В ответ «а мы не знали, на горячей линии налоговой сказали и т.д.»

Решить проблему клиента и освободить от налогов получается не всегда! Все индивидуально, выходы и варианты есть. Важно предусмотреть и оценить налоговые риски до заключения сделки по продаже, когда инструментов немного больше, чем после подписания договора.

Было полезно? Ставьте реакции, делитесь с коллегами, друзьями! ➡️

#полезно

БОЛЕЕ 1 🍋 НАЛОГОВ ЗА ПРОДАЖУ КВАРТИРЫ

Ко мне обратился клиент Иван. Его семья из 4 человек (папа, мама, двое несовершеннолетних детей). Продали приватизированную квартиру в 2022, приобрели новую, зарегистрировали в 2022. Есть дом в собственности еще. Риелтор сказал, что налога нет, подходим под 382-ФЗ с двумя детьми но, чтобы получить освобождение нужно направить в налоговую какие-то пояснения с документами. Можете подготовить?

✒️ Начинаем разбираться по документам подходит ли семья под все 5 условий закона.

Выясняется, что новая квартира зарегистрирована в 2022. НО приобреталась она по ДДУ в 2020, полная оплата по ДДУ также в 2020. А по 382-ФЗ нужно, чтобы полная оплата прошла в год продажи приватизированной квартиры, то есть в 2022 или не позднее 30.04.2023

‼️ Поэтому вся семья не проходит.

Родителям уменьшили налог на 200 тыс. ₽ остатками имущественного вычета, а вот детям в данном случае невозможно было уменьшить.

Спрашиваю клиента, а документы по ДДУ и др. риэлтор смотрел?
Ответ: А риэлтор не просил меня их показать. Я ему просто на словах объяснял.

‼️ С учетом регионального закона нужно было подождать всего 2 месяца, чтобы выдержать минимальный срок владения и налога не было бы.

В большинстве случаев слова с документами НЕ сходятся. Все консультации и разборы нужно проводить только по документам, чтобы оценить ситуацию обьективно.

А вы как считаете, слова или документы? Делитесь в комментариях!

#кейс

А ЧТО ТАК МОЖНО БЫЛО?

Ко мне обратился действующий сотрудник налоговой, раньше вместе работали.
- Я тут посчитал, нам с женой на карту можно вернуть 117 000 вычетами, можешь помочь с оформлением?

Посмотрел документы, произвел расчеты.

‼️ Зарплата у супругов примерно одинаковая. Жена в 2023 ушла в декрет

1 вариант
Мужу заявляем остатки по % ипотеки
Жене заявляем основной вычет с покупки жилья и ее лечение
Сумма возврата 117 000 ₽

2 вариант
Мужу заявляем остатки по % ипотеки и лечение жены
Жене заявляем основной вычет с покупки жилья
Сумма возврата 139 600 ₽

Разница в 22 600 ₽
Конечно, решили пойти по 2 варианту.

📌 Расходы в браке общие, если нет брачного договора. Поэтому не имеет значения, кто оплачивал.
Важно правильно распределить вычеты между супругами в конкретной сиуации!

Знали, что так можно?
Ставьте ➕/➖ в комментариях!

📌 Навигация по каналу
#кейс

КАК ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ ЦЕНА ПРОДАЖИ квартиры, дома, земельного участка, гаража при расчете налога НДФЛ?

Ответ на опрос

📈 Смотрим стоимость, которая бОльше: цена в договоре купле-продажи (далее -ДКП) или 70% от кадастровой стоимости (далее - КС) . Об этом указано в ст. 214. 10 Налогового кодекса

1 пример
Цена по ДКП - 1 000 000
КС - 4 000 000. Рассчитываем 70% от нее, это 2 800 000
2 800 000 > 1 000 000
Значит цена продажи 2 800 000

2 пример
Цена по ДКП - 5 000 000
КС - 4 000 000
5 000 000 > 4 000 000
Значит цена продажи 5 000 000

‼️ Если КС нет, налог считается от дохода по ДКП.

КС можно посмотреть:
1. На сайте Росреестра по кадастровому номеру ссылка и список других полезных бесплатных сервисов в этом посте
2. В личном кабинете налогоплательщика в разделе Имущество

📌 КС нужно учитывать на 01.01 того года, в котором продается имущество и происходит переход права.

Мое мнение, что законодатель ввел такую норму в целях борьбы с занижением при продаже недвижимости. Тем не менее, часто на консультациях у клиентов вызывает удивление данный закон!

➡️ Поделитьсь в коментариях, стоит ли по вашему мнению занижать сумму в ДКП?

В топе вопросов 2023,
поступающих мне 👆👆

Мой ответ: по каким -то причинам не вся сумма подтверждена либо зачли старую, но не списанную задолженность по налогам (что сейчас актуально для инспекций в регионах).

‼️Чтобы вникнуть в ситуацию нужно детально разбираться!

✔️У наших клиентов сумма возврата известна заранее, так как предусматриваем все риски (оценка документов, информации в ЛК, региональные законы и тд.) ПЕРЕД заполнением и подачей декларации.

#вычетнажилье
#3НДФЛ
#налоги2023

Кто пошел против увеличения размера социальных вычетов??

Не так давно с вами обсуждали анонсированное в феврале Президентом увеличение лимитов по соцвычетам!

‼️ Оказалось не так всё гладко, таки нашлись противники данного законопроекта, о чем подробно рассказал в этом видео.

Теперь на повестку депутаты внесли законопроект и предложили переносить налоговый вычет по процентам на другие ипотечные объекты.

📝 Инициатива инициативой, а закон должен быть подписан!

Продолжаем следить за ходом событий!

Как вам новости? Делитесь в комментариях.

КАК КЛИЕНТ ЧУТЬ НЕ ПОТЕРЯЛ 195 000 ₽
«Вроде налога нет, за сколько купили, за столько и продают»

🎓 Проанализировал документы, произвел расчеты

Продажа жилого дома с землёй, в браке, 1 несовершеннолетний ребёнок. Срок владения 2 года, жилье не единственное.

Покупка дома за 4 000 000 ₽, земли за 2 500 000 ₽
Итого 6 500 000 ₽

Продажа дома за 5 500 000 ₽, земли за 1 000 000 ₽
Итого 6 500 000 ₽

‼️НО! Это 2 разных объекта, расчет налога производится по КАЖДОМУ, а не суммируется.

Поэтому, в данном случае, налог был бы по земле равен 0 ₽, по дому 195 000 ₽

Вы понимаете "НА ПУСТОМ МЕСТЕ" могла возникнуть налогообразующаяся ситуация

А вот вам пример, как я снял налоговые последствия в размере 1 524 000 ₽ до продажи!

✔️Как раз этим я и занимаюсь. В рамках сотрудничества с риелторами, бухгалтерами консультирую, выстраиваю стратегию максимально выгодной законной оптимизации налогов с продажи движимого и недвижимого имущества индивидуально по каждому клиенту.
✒️Мне присылают документы до сделки, отвечают на уточняющие вопросы. Я готовлю письменное заключение по налоговым рисках и предлагаю самые выгодные варианты документального оформления.

‼️ В итоге: клиент без налога, риелтор получает положительный отзыв и сохранение репутации, а у меня удовлетворение от результата

✒️ Не перестану повторять ПЕРЕД сделкой бОльше ЗАКОННЫХ способов для оформления без образования налогов БЕЗ ЗАНИЖЕНИЯ.

✔️Это, как в медицине, лучше провести профилактику, а не лечить болезнь

👇 Кто не хочет подставлять своего клиента под налоги, но не знает все нюансы его образования, пути оптимизации с учетом налогового, гражданского, семейного кодексов, позиции ФНС, Минфина, судебной практики и т.д. пишите в личку @ANVeshkurcev слово ПАРТНЕР и я вышлю условия сотрудничества.

#кейс
#моидостижения

НАЛОГОВОЙ ДОВЕРЯЙ, НО ПРОВЕРЯЙ.

✒️ Проводил консультацию по продаже жилья. Произвел расчет налога. Потом приходит от клиента такое сообщение

Звонил проверяющий инспектор. Сказал, что не принимает частично расходы.
А в цифрах, это к ДОплате налог 40 000 ₽

Я задал уточняющие вопросы и предложил 2 варианта, пошли по 2-му.

📖 Если налоговая не принимает расходы, то должна это обосновать в требовании о представлении пояснений со ссылками на нормы права.

Надеюсь перед тем, как отправить такое требование, перечитают кодекс или посоветуются с более опытными коллегами, успокоятся и закроют проверку без нарушений.

‼️ Если все-таки вышлют с «кривым» обоснованием, то будем дальше бороться и читать кодекс вместе с налоговым инспектором!

А вы готовы по звонку инспектора ДОплатить налог?

#3НДФЛ
#налоги2023
#кейс

✒️ЭЛЕКТРОННЫЕ ПОВЕСТКИ И ЗАПРЕТЫ. Что важно знать?

Подписан закон о создании реестра военнообязанных и о введении электронных повесток.

Текст закона можно почитать на официальном сайте правительства тут http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202304140051?index=55&rangeSize=1

Коротко:
📌 Ограничения, связанные с направлением повестки

✔️ Со дня, когда повестка считается врученной, гражданину в качестве временной меры, направленной на обеспечение его явки в военкомат, запрещается выезд из страны.

* Считается врученной по истечению 7 дней с даты ее размещения в формируемом в соответствии с поправками общедоступном Реестре повесток.

Помимо этого, в случае неявки гражданина без уважительной по истечению 20 дней с даты явки, указанной в повестке, к нему применяются следующие временные меры:
✔️запрет на государственную регистрацию в качестве ИП и самозанятого,
✔️приостановка на госрегистрацию перехода прав недвижимого имущества,
✔️ ограничения пользования правом на управление транспортными средствами
✔️запрет на государственную регистрацию транспортных средств,
✔️отказ в заключении кредитного договора, договора займ
Регионы РФ наделены полномочием устанавливать дополнительные меры.

✒️ Решение о применении указанных мер будет приниматься. Отмена этих мер осуществляется также в автоматическом режиме в течение суток с момента явки гражданина по повестке или подтверждения уважительных причин неявки.

Перечень таких уважительных причин не изменился, например, нахождение на лечении в больнице, тяжелое состояние близких родственников, обстоятельства, не зависящие от воли гражданина. Иные причины, признанные уважительными. Вышеуказанные причины будут признаны уважительными только при условии их документального подтверждения

Гражданин сможет также обжаловать решение о применении перечисленных мер в досудебном порядке или в суд.