#курсовыеразницы #советыопытногобухгалтера
📬Из письма в редакцию:
«Наша организация является займодавцем по договорам займа в иностранной валюте и в эквиваленте к иностранной валюте.
В последние годы постоянно происходят изменения, касающиеся курсовых разниц. Подскажите, пожалуйста, как учитываются курсовые разницы в части основного долга с 2020 г. при налогообложении прибыли, если мы не применяли в этот период нормы Указа № 159 и Указа № 430❓
Помогите разобраться, как должны учитываться для целей налогообложения прибыли курсовые разницы по договору займа❓
С уважением, Валентин Михайлович»
☝️Напомним, что по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
>>>
Читать подробнее👇
📬Из письма в редакцию:
«Наша организация является займодавцем по договорам займа в иностранной валюте и в эквиваленте к иностранной валюте.
В последние годы постоянно происходят изменения, касающиеся курсовых разниц. Подскажите, пожалуйста, как учитываются курсовые разницы в части основного долга с 2020 г. при налогообложении прибыли, если мы не применяли в этот период нормы Указа № 159 и Указа № 430❓
Помогите разобраться, как должны учитываться для целей налогообложения прибыли курсовые разницы по договору займа❓
С уважением, Валентин Михайлович»
☝️Напомним, что по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
>>>
Читать подробнее
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
#работники #советыопытногобухгалтера
📮Из письма в редакцию:
«В нашей производственной организации в августе 2023 г. были созданы специальные рабочие места для трудоустройства инвалидов I и II групп.
❓Подскажите, какие налоговые льготы положены нашей организации и какие особенности, и нюансы мы должны учесть, чтобы впоследствии не допустить нарушений налогового и трудового законодательства.
С уважением, Наталья Викторовна, главный бухгалтер»
✒️Уважаемая Наталья Викторовна, действительно, для организаций, использующих труд работников-инвалидов, установлен ряд льгот по налогам и отчислениям.
☝️Для начала хочу обратить Ваше внимание на основные нюансы трудового законодательства, установленные для работников-инвалидов.
Читать материал👇
📮Из письма в редакцию:
«В нашей производственной организации в августе 2023 г. были созданы специальные рабочие места для трудоустройства инвалидов I и II групп.
❓Подскажите, какие налоговые льготы положены нашей организации и какие особенности, и нюансы мы должны учесть, чтобы впоследствии не допустить нарушений налогового и трудового законодательства.
С уважением, Наталья Викторовна, главный бухгалтер»
✒️Уважаемая Наталья Викторовна, действительно, для организаций, использующих труд работников-инвалидов, установлен ряд льгот по налогам и отчислениям.
☝️Для начала хочу обратить Ваше внимание на основные нюансы трудового законодательства, установленные для работников-инвалидов.
Читать материал
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
#советыопытногобухгалтера #реализацияосновныхсредств
📬Из письма в редакцию:
«Наша организация является плательщиком НДС с отчетным периодом – квартал. В настоящее время принято решение об изменении ассортимента выпускаемой продукции, в связи с чем принято решение о реализации оборудования и других активов, приобретенных несколько лет назад. Реализация активов в некоторых случаях производится ниже их остаточной стоимости.
Как правильно исчислить НДС в такой ситуации❓
С уважением, Раиса Сергеевна, главный бухгалтер»
Уважаемая Раиса Сергеевна, давайте разберемся в Вашей ситуации👇
📬Из письма в редакцию:
«Наша организация является плательщиком НДС с отчетным периодом – квартал. В настоящее время принято решение об изменении ассортимента выпускаемой продукции, в связи с чем принято решение о реализации оборудования и других активов, приобретенных несколько лет назад. Реализация активов в некоторых случаях производится ниже их остаточной стоимости.
Как правильно исчислить НДС в такой ситуации❓
С уважением, Раиса Сергеевна, главный бухгалтер»
Уважаемая Раиса Сергеевна, давайте разберемся в Вашей ситуации👇
#советыопытногобухгалтера #экспорт
📬Из письма в редакцию:
«Белорусская организация осуществляет деятельность по разработке проектов внутреннего оформления офисных и торговых объектов. Организация заключила договор с резидентом Российской Федерации на оказание услуг по разработке проекта оформления интерьера торговых помещений, находящихся на территории России.
❓Облагается ли НДС оборот по реализации услуг резиденту России по разработке проекта оформления интерьера торговых помещений, находящихся на территории России?
❓Отражается ли оборот по реализации услуг по разработке проекта интерьера помещений, находящихся в иностранном государстве, в налоговой декларации по НДС?
С уважением, главный бухгалтер Юлия Михайловна»
Уважаемая Юлия Михайловна, постараемся разобраться в сложившейся ситуации⤵️
📬Из письма в редакцию:
«Белорусская организация осуществляет деятельность по разработке проектов внутреннего оформления офисных и торговых объектов. Организация заключила договор с резидентом Российской Федерации на оказание услуг по разработке проекта оформления интерьера торговых помещений, находящихся на территории России.
❓Облагается ли НДС оборот по реализации услуг резиденту России по разработке проекта оформления интерьера торговых помещений, находящихся на территории России?
❓Отражается ли оборот по реализации услуг по разработке проекта интерьера помещений, находящихся в иностранном государстве, в налоговой декларации по НДС?
С уважением, главный бухгалтер Юлия Михайловна»
Уважаемая Юлия Михайловна, постараемся разобраться в сложившейся ситуации⤵️
#возмещениерасходов
#советыопытногобухгалтера
📬 Из письма в редакцию:
«Наша организация осуществляет грузоперевозки по Беларуси. Заказчик оплатил транспортные услуги в размере 600 руб. (в т.ч. НДС 20 % – 100 руб.) и возместил плату за проезд по платной дороге в размере 36 руб. (без НДС). Прошу помочь разобраться со следующими вопросами:
❓Надо ли платить НДС с суммы возмещения платы за проезд по платным дорогам?❓Надо ли выставлять ЭСЧФ на сумму возмещения? Если надо, то какой статус поставщика и получателя указать в ЭСЧФ?
С уважением, Татьяна Леонидовна, бухгалтер»
Уважаемая Татьяна Леонидовна, сразу отмечу☝️, что платить НДС с суммы возмещения платы за проезд по платным дорогам надо.
Читать подробнее⤵️⤵️⤵️
#советыопытногобухгалтера
«Наша организация осуществляет грузоперевозки по Беларуси. Заказчик оплатил транспортные услуги в размере 600 руб. (в т.ч. НДС 20 % – 100 руб.) и возместил плату за проезд по платной дороге в размере 36 руб. (без НДС). Прошу помочь разобраться со следующими вопросами:
❓Надо ли платить НДС с суммы возмещения платы за проезд по платным дорогам?❓Надо ли выставлять ЭСЧФ на сумму возмещения? Если надо, то какой статус поставщика и получателя указать в ЭСЧФ?
С уважением, Татьяна Леонидовна, бухгалтер»
Уважаемая Татьяна Леонидовна, сразу отмечу☝️, что платить НДС с суммы возмещения платы за проезд по платным дорогам надо.
Читать подробнее⤵️⤵️⤵️
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
#советыопытногобухгалтера #импортуслуг
📬Из письма в редакцию:
«Белорусская организация заключила внешнеторговый контракт с иностранным покупателем на поставку продукции. Согласно условиям контракта отгрузка продукции производится со склада на территории Республики Беларусь только после ее страхования и представления заключения сюрвейера. Белорусская организация заключила с резидентом Китая договор на оказание сюрвейерских услуг с выдачей заключения сюрвейера.
❓Следует ли исчислять НДС при оплате сюрвейерских услуг, оказываемых нерезидентом?
С уважением, главный бухгалтер Наталья Петровна»
Уважаемая Наталья Петровна!
☝️Разберемся в сложившейся ситуации.
Белорусская организация при перечислении вознаграждения нерезиденту за сюрвейерские услуги должна исчислить НДС, обосновав такое решение следующими нормами законодательства.👇
📬Из письма в редакцию:
«Белорусская организация заключила внешнеторговый контракт с иностранным покупателем на поставку продукции. Согласно условиям контракта отгрузка продукции производится со склада на территории Республики Беларусь только после ее страхования и представления заключения сюрвейера. Белорусская организация заключила с резидентом Китая договор на оказание сюрвейерских услуг с выдачей заключения сюрвейера.
❓Следует ли исчислять НДС при оплате сюрвейерских услуг, оказываемых нерезидентом?
С уважением, главный бухгалтер Наталья Петровна»
Уважаемая Наталья Петровна!
☝️Разберемся в сложившейся ситуации.
Белорусская организация при перечислении вознаграждения нерезиденту за сюрвейерские услуги должна исчислить НДС, обосновав такое решение следующими нормами законодательства.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
#основныесредства
#советыопытногобухгалтера
📬Из письма в редакцию:
«Ольга Павловна, пожалуйста, помогите разобраться с двумя вопросами:
1️⃣Наша организация не начисляла амортизацию основных средств с июля 2022 г. по декабрь 2022 г. и с января 2023 г. по декабрь 2023 г. на основании постановления № 380.
На данный момент на 2024 г. отсутствует нормативный правовой акт, который позволит не начислять амортизацию. Однако, если даже такой документ появится, мы все равно с 2024 г. будем начислять амортизацию по всем основным средствам.
Подскажите, как нам возобновить начисление амортизации при следующих условиях❓
Оборудование было приобретено организацией и введено в эксплуатацию в июле 2021 г., амортизация по нему начислялась с августа 2021 г.и
Первоначальная стоимость оборудования, по которой оно числится в бухгалтерском учете, составляет 360 000 руб. Амортизация по оборудованию начислялась линейным способом. Срок полезного использования был принят равным нормативному сроку службы и составил 10 лет. Годовая сумма амортизации составляла 36 000 руб. (360 000 руб. / 10 лет), месячная сумма – 3 000 руб. (36 000 руб. / 12 мес.). Переоценка оборудования не осуществлялась.
Сумма начисленной амортизации в 2021 г. равнялась 15 000 руб. (3 000 руб. × 5 мес.), в январе – июнет 2022 г. составила 18 000 руб. (3 000 руб. × 6 мес.).
2️⃣В ноябре 2023 г. (в период неначисления амортизации по основным средствам) мы приобрели основное средство.
Когда можно применить инвестиционный вычет по нему❓
С уважением, Яна Александровна»
Что ж, давайте разбираться…👇
#советыопытногобухгалтера
📬Из письма в редакцию:
«Ольга Павловна, пожалуйста, помогите разобраться с двумя вопросами:
1️⃣Наша организация не начисляла амортизацию основных средств с июля 2022 г. по декабрь 2022 г. и с января 2023 г. по декабрь 2023 г. на основании постановления № 380.
На данный момент на 2024 г. отсутствует нормативный правовой акт, который позволит не начислять амортизацию. Однако, если даже такой документ появится, мы все равно с 2024 г. будем начислять амортизацию по всем основным средствам.
Подскажите, как нам возобновить начисление амортизации при следующих условиях❓
Оборудование было приобретено организацией и введено в эксплуатацию в июле 2021 г., амортизация по нему начислялась с августа 2021 г.и
Первоначальная стоимость оборудования, по которой оно числится в бухгалтерском учете, составляет 360 000 руб. Амортизация по оборудованию начислялась линейным способом. Срок полезного использования был принят равным нормативному сроку службы и составил 10 лет. Годовая сумма амортизации составляла 36 000 руб. (360 000 руб. / 10 лет), месячная сумма – 3 000 руб. (36 000 руб. / 12 мес.). Переоценка оборудования не осуществлялась.
Сумма начисленной амортизации в 2021 г. равнялась 15 000 руб. (3 000 руб. × 5 мес.), в январе – июнет 2022 г. составила 18 000 руб. (3 000 руб. × 6 мес.).
2️⃣В ноябре 2023 г. (в период неначисления амортизации по основным средствам) мы приобрели основное средство.
Когда можно применить инвестиционный вычет по нему❓
С уважением, Яна Александровна»
Что ж, давайте разбираться…👇
#советыопытногобухгалтера
#сведенияодоходах
📬Из письма в редакцию:
«В связи с тем что в 2024 г. нужно подать в налоговые органы информацию о полученных работниками доходах, я решила заранее ее подготовить, но столкнулась со сложной ситуацией.
Наша организация в феврале 2023 г. выдала одному работнику беспроцентный заем на потребительские нужды. При его выдаче организация за счет собственных средств перечислила в бюджет подоходный налог с суммы займа по ставке 13 %. Начиная с июня 2023 г. работник частями ежемесячно возвращает определенную сумму займа, соответственно пропорционально уменьшается сумма ранее исчисленного подоходного налога с суммы займа.
Информацию в налоговый орган я планирую подать следующим образом👇
По данному работнику за 2023 г. я должна заполнить справку о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц по форме согласно приложению 3 к постановлению № 100.
В разд. 3.1 «Начислено доходов» этой справки я буду указывать сумму зарплаты за соответствующий месяц 2023 г. с кодом дохода 201, а выданный заем – в феврале с кодом дохода 214. Погашение займа я буду отражать начиная с июня с кодом до-хода 214 в отрицательных суммах, т.е. со знаком «минус».
В разд. 3.6 «Сумма исчисленного подоходного налога с физических лиц» справки начиная с июня я укажу сумму подоходного налога, удержанного из зарплаты, за вычетом суммы пересчитанного налога при возврате займа.
❓Подскажите, правильно ли я рассуждаю.
С уважением, главный бухгалтер Елена Николаевна»
Давайте разберемсяИз письма в редакцию:
«В связи с тем что в 2024 г. нужно подать в налоговые органы информацию о полученных работниками доходах, я решила заранее ее подготовить, но столкнулась со сложной ситуацией.
Наша организация в феврале 2023 г. выдала одному работнику беспроцентный заем на потребительские нужды. При его выдаче организация за счет собственных средств перечислила в бюджет подоходный налог с суммы займа по ставке 13 %. Начиная с июня 2023 г. работник частями ежемесячно возвращает определенную сумму займа, соответственно пропорционально уменьшается сумма ранее исчисленного подоходного налога с суммы займа.
Информацию в налоговый орган я планирую подать следующим образом.
По данному работнику за 2023 г. я должна заполнить справку о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц по форме согласно приложению 3 к постановлению № 100.
В разд. 3.1 «Начислено доходов» этой справки я буду указывать сумму зарплаты за соответствующий месяц 2023 г. с кодом дохода 201, а выданный заем – в феврале с кодом дохода 214. Погашение займа я буду отражать начиная с июня с кодом до-хода 214 в отрицательных суммах, т.е. со знаком «минус».
В разд. 3.6 «Сумма исчисленного подоходного налога с физических лиц» справки начиная с июня я укажу сумму подоходного налога, удержанного из зарплаты, за вычетом суммы пересчитанного налога при возврате займа.
Подскажите, правильно ли я рассуждаю.
С уважением, главный бухгалтер Елена Николаевна»
Давайте разберемся⤵️
#сведенияодоходах
📬Из письма в редакцию:
«В связи с тем что в 2024 г. нужно подать в налоговые органы информацию о полученных работниками доходах, я решила заранее ее подготовить, но столкнулась со сложной ситуацией.
Наша организация в феврале 2023 г. выдала одному работнику беспроцентный заем на потребительские нужды. При его выдаче организация за счет собственных средств перечислила в бюджет подоходный налог с суммы займа по ставке 13 %. Начиная с июня 2023 г. работник частями ежемесячно возвращает определенную сумму займа, соответственно пропорционально уменьшается сумма ранее исчисленного подоходного налога с суммы займа.
Информацию в налоговый орган я планирую подать следующим образом👇
По данному работнику за 2023 г. я должна заполнить справку о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц по форме согласно приложению 3 к постановлению № 100.
В разд. 3.1 «Начислено доходов» этой справки я буду указывать сумму зарплаты за соответствующий месяц 2023 г. с кодом дохода 201, а выданный заем – в феврале с кодом дохода 214. Погашение займа я буду отражать начиная с июня с кодом до-хода 214 в отрицательных суммах, т.е. со знаком «минус».
В разд. 3.6 «Сумма исчисленного подоходного налога с физических лиц» справки начиная с июня я укажу сумму подоходного налога, удержанного из зарплаты, за вычетом суммы пересчитанного налога при возврате займа.
❓Подскажите, правильно ли я рассуждаю.
С уважением, главный бухгалтер Елена Николаевна»
Давайте разберемсяИз письма в редакцию:
«В связи с тем что в 2024 г. нужно подать в налоговые органы информацию о полученных работниками доходах, я решила заранее ее подготовить, но столкнулась со сложной ситуацией.
Наша организация в феврале 2023 г. выдала одному работнику беспроцентный заем на потребительские нужды. При его выдаче организация за счет собственных средств перечислила в бюджет подоходный налог с суммы займа по ставке 13 %. Начиная с июня 2023 г. работник частями ежемесячно возвращает определенную сумму займа, соответственно пропорционально уменьшается сумма ранее исчисленного подоходного налога с суммы займа.
Информацию в налоговый орган я планирую подать следующим образом.
По данному работнику за 2023 г. я должна заполнить справку о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц по форме согласно приложению 3 к постановлению № 100.
В разд. 3.1 «Начислено доходов» этой справки я буду указывать сумму зарплаты за соответствующий месяц 2023 г. с кодом дохода 201, а выданный заем – в феврале с кодом дохода 214. Погашение займа я буду отражать начиная с июня с кодом до-хода 214 в отрицательных суммах, т.е. со знаком «минус».
В разд. 3.6 «Сумма исчисленного подоходного налога с физических лиц» справки начиная с июня я укажу сумму подоходного налога, удержанного из зарплаты, за вычетом суммы пересчитанного налога при возврате займа.
Подскажите, правильно ли я рассуждаю.
С уважением, главный бухгалтер Елена Николаевна»
Давайте разберемся⤵️
#советыопытногобухгалтера
📬Из письма в редакцию:
«Наша организация приобрела необходимое программное обеспечение и станет с 2024 г. применять во взаимоотношениях с отдельными контрагентами электронные документы (первичные учетные документы). Получены электронно-цифровые подписи.
У нас возникли вопросы:
1️⃣Можно ли часть ПУД составлять в виде электронных документов, а остальные на бумажном носителе, в т.ч. и регистры бухгалтерского учета также на бумажном носителе?
2️⃣Можно ли для удобства дублировать на бумажном носителе ПУД, составленные в форме электронного документа?
3️⃣Можно ли в учетной политике закрепить, какие ПУД мы составляем в электронном виде, а какие на бумажном носителе?
Поскольку раньше мы не работали с электронными документами, помогите разобраться.
С уважением, Виктория Павловна»
Давайте будем разбираться по порядку👇
📬Из письма в редакцию:
«Наша организация приобрела необходимое программное обеспечение и станет с 2024 г. применять во взаимоотношениях с отдельными контрагентами электронные документы (первичные учетные документы). Получены электронно-цифровые подписи.
У нас возникли вопросы:
1️⃣Можно ли часть ПУД составлять в виде электронных документов, а остальные на бумажном носителе, в т.ч. и регистры бухгалтерского учета также на бумажном носителе?
2️⃣Можно ли для удобства дублировать на бумажном носителе ПУД, составленные в форме электронного документа?
3️⃣Можно ли в учетной политике закрепить, какие ПУД мы составляем в электронном виде, а какие на бумажном носителе?
Поскольку раньше мы не работали с электронными документами, помогите разобраться.
С уважением, Виктория Павловна»
Давайте будем разбираться по порядку👇
#заработнаяплата #нк2024
#советыопытногобухгалтера
«Наше предприятие занимается производством металлоизделий с применением УСН. Одному работнику понадобилась наша продукция в большом количестве, и он обратился к руководству с просьбой выдать ему зарплату за месяц продукцией нашего производства.
👆В связи с этим возникли следующие вопросы:
▪️вправе ли предприятие выплатить зарплату своей продукцией❓
▪️как документально оформить передачу продукции работнику❓
▪️какие налоговые и неналоговые обязательства возникают в таком случае у работника и предприятия❓
Помогите, пожалуйста, найти ответы на эти вопросы.
С уважением, Нина Васильевна, бухгалтер»
🔎Рассмотрим, какие налоговые обязательства возникают в ситуации, когда предприятие, применяющее УСН, выдало работнику зарплату продукцией собственного производства.
⤵️⤵️⤵️
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM