По понятиям: налоговые резиденты и СоИДН
Итак, право на вычет есть только у налоговых резидентов нашей страны. А кто это?
Налоговые резиденты – это физические лица, фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Для этого суммируются все дни, когда человек был в стране, за последние 12 месяцев. При этом период такого нахождения на территории страны не прерывается на время краткосрочного выезда (до 6 месяцев) для лечения, обучения или для исполнения обязанностей, связанных с выполнением работ или оказанием услуг на морских месторождениях углеводородного сырья.
Иными словами, налоговым резидентом России можно быть, не являясь при этом гражданином нашей страны. И наоборот, можно быть гражданином, но не являться налоговым резидентом. Т.е. все определяет место постоянного пребывания (жительства) – от английского resident.
Естественно, есть и исключения.
📍Например, из-за пандемии в 2020 году можно быть налоговым резидентом России, даже если срок пребывания был меньше: от 90 до 183 дней. Это нужно подтвердить заявлением, поданным в налоговую по месту жительства в произвольной форме.
📍Или военнослужащие на время службы, а также сотрудники государственной власти и местного самоуправления на время командировок, тоже остаются налоговыми резидентами России.
📍Также физические лица, в отношении которых действовали зарубежные санкции, могут не признаваться налоговыми резидентами России, если они являлись налоговыми резидентами других стран и могут это подтвердить документами или обоснованным заявлением в произвольном виде.
Вероятно, что большинству из нас вопрос о налоговом резидентстве не очень интересен. Однако важно понимать самое главное:
▪️Во-первых, на вычеты могут претендовать не только граждане нашей страны, но и иностранцы.
▪️Во-вторых, стоит только провести в стране меньше 183 дней за 12 месяцев (например, уехать пожить за рубежом, пользуясь удаленкой или на Балийский фриланс), как сразу же исчезнет право на налоговый вычет в соответствующем году.
А еще появятся неочевидные вопросы о том, кому и сколько налогов платить. А для этого случая важной деталью становятся соглашения об избежании двойного налогообложения.
Соглашение об избежании двойного налогообложения (СоИДН) – это межправительственные соглашения об устранении двойного взимания налогов с одного и того же вида дохода в разных государствах.
Иностранцы, работающие в России (как налоговые резиденты, так и нерезиденты), платят налог на доход, и не только в России. Такая обязанность остается у них и в родной стране. Тоже самое справедливо в отношении россиян, поживающих за рубежом или имеющим официальные «зарубежные» доходы.
Так вот, чтобы избегать таких "двойных" налогов страны могут заключать между собой СоИДН и тогда устраняется часть двойных налогов. Но не все. Какие именно (и для кого) остаются – предмет каждого отдельного случая и соответствующего СоИДН.
Так что, до поры до времени вопросы налогового резидентства могут нас не беспокоить. Но стоит поменять место жительства или место работы (а это весьма популярная история из-за экономии благодаря удаленке), как все меняется и приходят они. Налоги 👻
#попонятиям #вычеты #налоги
Итак, право на вычет есть только у налоговых резидентов нашей страны. А кто это?
Налоговые резиденты – это физические лица, фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Для этого суммируются все дни, когда человек был в стране, за последние 12 месяцев. При этом период такого нахождения на территории страны не прерывается на время краткосрочного выезда (до 6 месяцев) для лечения, обучения или для исполнения обязанностей, связанных с выполнением работ или оказанием услуг на морских месторождениях углеводородного сырья.
Иными словами, налоговым резидентом России можно быть, не являясь при этом гражданином нашей страны. И наоборот, можно быть гражданином, но не являться налоговым резидентом. Т.е. все определяет место постоянного пребывания (жительства) – от английского resident.
Естественно, есть и исключения.
📍Например, из-за пандемии в 2020 году можно быть налоговым резидентом России, даже если срок пребывания был меньше: от 90 до 183 дней. Это нужно подтвердить заявлением, поданным в налоговую по месту жительства в произвольной форме.
📍Или военнослужащие на время службы, а также сотрудники государственной власти и местного самоуправления на время командировок, тоже остаются налоговыми резидентами России.
📍Также физические лица, в отношении которых действовали зарубежные санкции, могут не признаваться налоговыми резидентами России, если они являлись налоговыми резидентами других стран и могут это подтвердить документами или обоснованным заявлением в произвольном виде.
Вероятно, что большинству из нас вопрос о налоговом резидентстве не очень интересен. Однако важно понимать самое главное:
▪️Во-первых, на вычеты могут претендовать не только граждане нашей страны, но и иностранцы.
▪️Во-вторых, стоит только провести в стране меньше 183 дней за 12 месяцев (например, уехать пожить за рубежом, пользуясь удаленкой или на Балийский фриланс), как сразу же исчезнет право на налоговый вычет в соответствующем году.
А еще появятся неочевидные вопросы о том, кому и сколько налогов платить. А для этого случая важной деталью становятся соглашения об избежании двойного налогообложения.
Соглашение об избежании двойного налогообложения (СоИДН) – это межправительственные соглашения об устранении двойного взимания налогов с одного и того же вида дохода в разных государствах.
Иностранцы, работающие в России (как налоговые резиденты, так и нерезиденты), платят налог на доход, и не только в России. Такая обязанность остается у них и в родной стране. Тоже самое справедливо в отношении россиян, поживающих за рубежом или имеющим официальные «зарубежные» доходы.
Так вот, чтобы избегать таких "двойных" налогов страны могут заключать между собой СоИДН и тогда устраняется часть двойных налогов. Но не все. Какие именно (и для кого) остаются – предмет каждого отдельного случая и соответствующего СоИДН.
Так что, до поры до времени вопросы налогового резидентства могут нас не беспокоить. Но стоит поменять место жительства или место работы (а это весьма популярная история из-за экономии благодаря удаленке), как все меняется и приходят они. Налоги 👻
#попонятиям #вычеты #налоги
О том, как и когда получают возврат по налоговому вычету
Есть два основных способа получить возврат по налоговому вычету. Возможность применения конкретного способа зависит от типа вычета. А от самого способа получения зависит срок возврата и размер получаемой нами суммы.
1️⃣ В налоговом органе
Ждем конца года и собираем нужные документы, подаем их в налоговую и ждем до 3 месяцев, пока их проверят. Затем ждем еще до 1 месяца с даты подачи заявления на возврат (или с даты окончания проверки, смотря что произошло позже). Вычет получаем в полном доступном нам объеме.
Например, в марте 2021 года мы потратили 100 т.р. на медицинские услуги. В январе 2022 года собираем документы, передаем их налоговой. И к маю-июню ждем возврата в размере 13 т.р. (если, конечно, НДФЛ, уплаченный нами за 2021 год, больше этой суммы).
▪️Этот способ возможен для имущественного вычета на покупку жилья, для социальных вычетов по расходам на лечение и приобретение медикаментов, на образование, на спорт.
▪️Только так можно получить возврат по социальным вычетам по расходам на благотворительность, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, на накопительную часть трудовой пенсии, по инвестиционному вычету в сумме денежных средств, внесенных на ИИС.
К слову, налоговые инспекции частенько нарушают сроки возврата. Приходится им напоминать, а иногда даже обращаться в суд.
2️⃣ У работодателя
В этом случае можно не ждать окончания года, в котором у нас возникло право на налоговый вычет. Взамен можно сразу собрать документы и обратиться в налоговую для получения уведомления о праве на вычет. Получить его через 30 дней и предоставить работодателю. В результате, в следующую з/п (или со следующего месяца) тот перестанет удерживать из нашей зарплаты НФДЛ. И мы будем получать больше обычного, пока не получим весь положенный нам возврат.
Например, в январе 2021 года мы получили право на имущественный вычет по расходам на покупку жилья. Уже с марта мы можем начать получать часть возврата по этому вычету в каждой зарплате. С нас просто не будут удерживать НДФЛ.
▪️Этот способ, как и первый, подходит для имущественного вычета на покупку жилья, для социальных вычетов по расходам на лечение и приобретение медикаментов, на образование, на спорт.
▪️Кроме этого, он по умолчанию используется для стандартных и профессиональных вычетов. Обращаться по ним в налоговую нужно только тогда, когда вычеты по итогам года не были предоставлены работодателем.
Что же лучше?
📍Разумно сразу обращаться к работодателю, когда это возможно; когда вычетов мало, когда они дают небольшую сумму, когда важно получить возврат как можно скорее, когда мы уверены в том, что полученный нами возврат затем не растворится бесследно в прочих бытовых расходах.
Иногда кому-то не захочется "светить" перед работодателем за что и какие вычеты ему положены. Бывает.
📍Если же много вычетов одного типа; если пока непонятно, какими они будут; если их сумма существенна (и уплаченный за год НДФЛ позволяет ее получить); или мы хотим получить возврат сразу общей суммой (например, чтобы не растратить его незаметно), то стоит обратиться в налоговую по истечению года.
#доходы #вычеты
P.S. А вы у кого чаще всего получаете возврат по вычетам?
Есть два основных способа получить возврат по налоговому вычету. Возможность применения конкретного способа зависит от типа вычета. А от самого способа получения зависит срок возврата и размер получаемой нами суммы.
1️⃣ В налоговом органе
Ждем конца года и собираем нужные документы, подаем их в налоговую и ждем до 3 месяцев, пока их проверят. Затем ждем еще до 1 месяца с даты подачи заявления на возврат (или с даты окончания проверки, смотря что произошло позже). Вычет получаем в полном доступном нам объеме.
Например, в марте 2021 года мы потратили 100 т.р. на медицинские услуги. В январе 2022 года собираем документы, передаем их налоговой. И к маю-июню ждем возврата в размере 13 т.р. (если, конечно, НДФЛ, уплаченный нами за 2021 год, больше этой суммы).
▪️Этот способ возможен для имущественного вычета на покупку жилья, для социальных вычетов по расходам на лечение и приобретение медикаментов, на образование, на спорт.
▪️Только так можно получить возврат по социальным вычетам по расходам на благотворительность, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, на накопительную часть трудовой пенсии, по инвестиционному вычету в сумме денежных средств, внесенных на ИИС.
К слову, налоговые инспекции частенько нарушают сроки возврата. Приходится им напоминать, а иногда даже обращаться в суд.
2️⃣ У работодателя
В этом случае можно не ждать окончания года, в котором у нас возникло право на налоговый вычет. Взамен можно сразу собрать документы и обратиться в налоговую для получения уведомления о праве на вычет. Получить его через 30 дней и предоставить работодателю. В результате, в следующую з/п (или со следующего месяца) тот перестанет удерживать из нашей зарплаты НФДЛ. И мы будем получать больше обычного, пока не получим весь положенный нам возврат.
Например, в январе 2021 года мы получили право на имущественный вычет по расходам на покупку жилья. Уже с марта мы можем начать получать часть возврата по этому вычету в каждой зарплате. С нас просто не будут удерживать НДФЛ.
▪️Этот способ, как и первый, подходит для имущественного вычета на покупку жилья, для социальных вычетов по расходам на лечение и приобретение медикаментов, на образование, на спорт.
▪️Кроме этого, он по умолчанию используется для стандартных и профессиональных вычетов. Обращаться по ним в налоговую нужно только тогда, когда вычеты по итогам года не были предоставлены работодателем.
Что же лучше?
📍Разумно сразу обращаться к работодателю, когда это возможно; когда вычетов мало, когда они дают небольшую сумму, когда важно получить возврат как можно скорее, когда мы уверены в том, что полученный нами возврат затем не растворится бесследно в прочих бытовых расходах.
Иногда кому-то не захочется "светить" перед работодателем за что и какие вычеты ему положены. Бывает.
📍Если же много вычетов одного типа; если пока непонятно, какими они будут; если их сумма существенна (и уплаченный за год НДФЛ позволяет ее получить); или мы хотим получить возврат сразу общей суммой (например, чтобы не растратить его незаметно), то стоит обратиться в налоговую по истечению года.
#доходы #вычеты
P.S. А вы у кого чаще всего получаете возврат по вычетам?
О том, что такое упрощенный режим для налоговых вычетов
Ждать 4 месяца, а то и больше, пока на счет придет положенный возврат по налоговому вычету – не дело.
Видимо, так же подумали и «наверху», потому что с 21.05.21 вступили в силу изменения в налоговом законодательстве. И по ряду вычетов за 2021 год и далее теперь нет необходимости предоставлять документы и заполнять 3-НДФЛ. Только заполнить заявление на возврат излишне уплаченной суммы НДФЛ.
Упрощенный порядок касается только «самых горячих» вычетов:
▪️инвестиционного вычета в сумме денежных средств, внесенных нами на ИИС за год
▪️инвестиционного вычета в сумме дохода по операциям на ИИС
▪️имущественного вычета по расходам на приобретение жилья (и по уплаченным %% за ипотеку)
Право на вычет в каждом случае подтверждается на основании информации, которая сама поступает в налоговую. Ну как сама. От банков, брокеров, органов исполнительной власти и т.п. О том, что данные поступили, должно прийти специальное сообщение в личном кабинете налогоплательщика.
Там же на их основе сформируется предзаполненное заявление, которое и надо будет подписать. Оно должно появиться не позднее 20 марта по сведениям, предоставленным до 1 марта, или не позднее 20 дней с даты предоставления сведений (если они пришли позже 1 марта). А до этого можно ничего и не делать.
Затем будет камеральная проверка, но в течение не 3 месяцев, а всего 1,5. И выплата по ее итогам будет не через месяц, а через 15 дней. Иными словами, сокращаются сроки. Но всегда есть «но».
☝🏻Участие банков и брокеров в системе обмена данными с налоговой – дело добровольное. То есть кто-то из наших налоговых агентов может быть участником, а кто-то нет. В результате, есть риск, что мы не сможем воспользоваться упрощенкой именно в нашем случае. Или данные в заявлении не будут соответствовать действительности. А еще может сложиться ситуация, когда, подав документы самостоятельно в январе, мы получим свой возврат все-таки раньше.
Кстати, на сайте налоговой есть список организаций, которые уже присоединились к этой системе. Их целых 7! Поэтому стоит отдельно уточнить в своем банке и брокере, есть ли у нас возможность использовать упрощенный порядок.
Так или иначе, эти изменения призваны упростить жизнь налогоплательщику и повысить доступность налоговых вычетов. И нам с вами предстоит выяснить на себе, как сработает эта идея.
#доходы #вычеты
P.S. Кстати, вероятно, обмен информацией с налоговой будет предполагать передачу не только данных для вычета, но и данных для налогообложения. По операциям с валютой, которая является имуществом. По иностранным дивидендам, налоги по которым многими инвесторами игнорируются. Ну вы поняли 😬
Ждать 4 месяца, а то и больше, пока на счет придет положенный возврат по налоговому вычету – не дело.
Видимо, так же подумали и «наверху», потому что с 21.05.21 вступили в силу изменения в налоговом законодательстве. И по ряду вычетов за 2021 год и далее теперь нет необходимости предоставлять документы и заполнять 3-НДФЛ. Только заполнить заявление на возврат излишне уплаченной суммы НДФЛ.
Упрощенный порядок касается только «самых горячих» вычетов:
▪️инвестиционного вычета в сумме денежных средств, внесенных нами на ИИС за год
▪️инвестиционного вычета в сумме дохода по операциям на ИИС
▪️имущественного вычета по расходам на приобретение жилья (и по уплаченным %% за ипотеку)
Право на вычет в каждом случае подтверждается на основании информации, которая сама поступает в налоговую. Ну как сама. От банков, брокеров, органов исполнительной власти и т.п. О том, что данные поступили, должно прийти специальное сообщение в личном кабинете налогоплательщика.
Там же на их основе сформируется предзаполненное заявление, которое и надо будет подписать. Оно должно появиться не позднее 20 марта по сведениям, предоставленным до 1 марта, или не позднее 20 дней с даты предоставления сведений (если они пришли позже 1 марта). А до этого можно ничего и не делать.
Затем будет камеральная проверка, но в течение не 3 месяцев, а всего 1,5. И выплата по ее итогам будет не через месяц, а через 15 дней. Иными словами, сокращаются сроки. Но всегда есть «но».
☝🏻Участие банков и брокеров в системе обмена данными с налоговой – дело добровольное. То есть кто-то из наших налоговых агентов может быть участником, а кто-то нет. В результате, есть риск, что мы не сможем воспользоваться упрощенкой именно в нашем случае. Или данные в заявлении не будут соответствовать действительности. А еще может сложиться ситуация, когда, подав документы самостоятельно в январе, мы получим свой возврат все-таки раньше.
Кстати, на сайте налоговой есть список организаций, которые уже присоединились к этой системе. Их целых 7! Поэтому стоит отдельно уточнить в своем банке и брокере, есть ли у нас возможность использовать упрощенный порядок.
Так или иначе, эти изменения призваны упростить жизнь налогоплательщику и повысить доступность налоговых вычетов. И нам с вами предстоит выяснить на себе, как сработает эта идея.
#доходы #вычеты
P.S. Кстати, вероятно, обмен информацией с налоговой будет предполагать передачу не только данных для вычета, но и данных для налогообложения. По операциям с валютой, которая является имуществом. По иностранным дивидендам, налоги по которым многими инвесторами игнорируются. Ну вы поняли 😬
По понятиям: налоговые термины
Сегодня попробуем разобраться сразу в нескольких налоговых терминах, которые важны для нас с точки зрения налоговых вычетов.
📍Форма 2-НДФЛ – стандартная форма, утвержденная Федеральной налоговой службой (ФНС), для справки о доходах физического лица, предоставленных налоговых вычетах и удержанном НДФЛ за определенный период.
Периодом для справки может быть как целый год, так и несколько месяцев. Справка широко применяется для подтверждения дохода: в банках (например, при получении кредита или ипотеки), при получении визы (для некоторых стран), при трудоустройстве на новое место работы, при подтверждении права на налоговый вычет и др.
📍Форма 3-НДФЛ – стандартная форма для налоговой декларации, утвержденная ФНС, в которой физические лица заявляют свои доходы и расходы за истекший налоговый период, для целей расчета налога на доходы физических лиц или подтверждения права на налоговый вычет.
Существует несколько способов формирования и заполнения налоговой декларации: самостоятельно в личном кабинете налогоплательщика, с помощью специальных программ (например, Декларация-2021 и т.п.), с чужой платной помощью. Заполнять ее можно как на бумаге, так и в электронном виде (что встречается гораздо чаще).
При этом заполнять и подавать декларацию надо тогда, когда у налогоплательщик обязан это делать по закону и когда в истекшем налоговом периоде были доходы, с которых налоговым агентом не был удержан НДФЛ. Или были расходы, которые позволяют ему претендовать на налоговый вычет. Для первых двух случаев есть крайний срок – 30 апреля года, следующего за отчетным. Для последнего таких ограничений нет.
📍Налоговый агент – это лицо, на которое Налоговым кодексом РФ возложены обязанности по исчислению налогов, их удержанию у налогоплательщиков и дальнейшему перечислению в бюджет.
Чаще всего налоговым агентом для нас является наш работодатель. Он рассчитывает и удерживает наш НДФЛ с зарплаты, премий, бонусов и прочих выплат. Да, если мы вдруг не знали - наша зарплата на самом деле больше той, что мы получаем на руки.
В части многих (но не всех) налогов, возникающих по доходам с фондового рынка, нашим налоговым агентом выступает брокер. Например, он рассчитывает и удерживает налог на доход от операций с ценными бумагами; на доход, полученный от дивидендов или купонов по российским ценным бумагам.
📍Налоговая база – это сумма в денежном выражении, на которую начисляется соответствующий налог.
Для НДФЛ налоговая база - это сумма всех наших доходов (в любом виде), а также предоставленных нам налоговых вычетов за налоговый период.
Налоговая база для каждого налога своя. И даже для одного и того же вида налога может быть несколько налоговых баз – по отдельной базе на каждую ставку. Например, для НДФЛ по ставке 13% одна база, для ставки 15% - другая и т.д.
📍Налоговый период – это период, по окончанию которого рассчитывается налоговая база.
Для НДФЛ таким периодом является календарный год. То есть мы отчитываемся, платим налоги (если нужно сделать это самостоятельно) и получаем вычеты за каждый отдельный год.
📍Камеральная проверка - это проверка соблюдения налогового законодательства по данным налоговой декларации и документов, которые налогоплательщик самостоятельно сдал в налоговую инспекцию, а также по документам, которые имеются у налогового органа.
Это то самое действие, которое предпринимает налоговая, чтобы проверить, есть ли у нас право на получение налогового вычета и выполнили ли мы все необходимые для этого условия.
🙌🏻 Ну как, стало хоть немного проще и понятнее?
#попонятиям #вычеты
Сегодня попробуем разобраться сразу в нескольких налоговых терминах, которые важны для нас с точки зрения налоговых вычетов.
📍Форма 2-НДФЛ – стандартная форма, утвержденная Федеральной налоговой службой (ФНС), для справки о доходах физического лица, предоставленных налоговых вычетах и удержанном НДФЛ за определенный период.
Периодом для справки может быть как целый год, так и несколько месяцев. Справка широко применяется для подтверждения дохода: в банках (например, при получении кредита или ипотеки), при получении визы (для некоторых стран), при трудоустройстве на новое место работы, при подтверждении права на налоговый вычет и др.
📍Форма 3-НДФЛ – стандартная форма для налоговой декларации, утвержденная ФНС, в которой физические лица заявляют свои доходы и расходы за истекший налоговый период, для целей расчета налога на доходы физических лиц или подтверждения права на налоговый вычет.
Существует несколько способов формирования и заполнения налоговой декларации: самостоятельно в личном кабинете налогоплательщика, с помощью специальных программ (например, Декларация-2021 и т.п.), с чужой платной помощью. Заполнять ее можно как на бумаге, так и в электронном виде (что встречается гораздо чаще).
При этом заполнять и подавать декларацию надо тогда, когда у налогоплательщик обязан это делать по закону и когда в истекшем налоговом периоде были доходы, с которых налоговым агентом не был удержан НДФЛ. Или были расходы, которые позволяют ему претендовать на налоговый вычет. Для первых двух случаев есть крайний срок – 30 апреля года, следующего за отчетным. Для последнего таких ограничений нет.
📍Налоговый агент – это лицо, на которое Налоговым кодексом РФ возложены обязанности по исчислению налогов, их удержанию у налогоплательщиков и дальнейшему перечислению в бюджет.
Чаще всего налоговым агентом для нас является наш работодатель. Он рассчитывает и удерживает наш НДФЛ с зарплаты, премий, бонусов и прочих выплат. Да, если мы вдруг не знали - наша зарплата на самом деле больше той, что мы получаем на руки.
В части многих (но не всех) налогов, возникающих по доходам с фондового рынка, нашим налоговым агентом выступает брокер. Например, он рассчитывает и удерживает налог на доход от операций с ценными бумагами; на доход, полученный от дивидендов или купонов по российским ценным бумагам.
📍Налоговая база – это сумма в денежном выражении, на которую начисляется соответствующий налог.
Для НДФЛ налоговая база - это сумма всех наших доходов (в любом виде), а также предоставленных нам налоговых вычетов за налоговый период.
Налоговая база для каждого налога своя. И даже для одного и того же вида налога может быть несколько налоговых баз – по отдельной базе на каждую ставку. Например, для НДФЛ по ставке 13% одна база, для ставки 15% - другая и т.д.
📍Налоговый период – это период, по окончанию которого рассчитывается налоговая база.
Для НДФЛ таким периодом является календарный год. То есть мы отчитываемся, платим налоги (если нужно сделать это самостоятельно) и получаем вычеты за каждый отдельный год.
📍Камеральная проверка - это проверка соблюдения налогового законодательства по данным налоговой декларации и документов, которые налогоплательщик самостоятельно сдал в налоговую инспекцию, а также по документам, которые имеются у налогового органа.
Это то самое действие, которое предпринимает налоговая, чтобы проверить, есть ли у нас право на получение налогового вычета и выполнили ли мы все необходимые для этого условия.
🙌🏻 Ну как, стало хоть немного проще и понятнее?
#попонятиям #вычеты
О том, что нужно знать про стандартные вычеты
Стандартные вычеты предоставляются определенным физическим лицам и бывают двух видов.
1️⃣ Первый вид называется вычетом на налогоплательщика и относится к 2 широким категориям граждан, перечисленным в пункте 1 статьи 218 НК РФ.
Туда, например, входят: «чернобыльцы»; инвалиды и участники ВОВ; блокадники; инвалиды с детства; доноры костного мозга, спасшие людей. Чтобы охватить все случаи и понять, кто к какой категории относится, лучше все-таки заглянуть в Налоговый Кодекс.
Для 1ой категории стандартный вычет составляет 3 000 р/мес, для 2ой категории – 500 р/мес. При этом налогоплательщику, имеющему право более чем на один стандартный налоговый вычет первого вида, предоставляется только один, но максимальный.
2️⃣ Второй вид называется вычетом на детей, потому что положен родителям (опекунам, попечителям, приемным родителям, усыновителям) – тем, у кого на обеспечении находятся дети в возрасте до 18 лет или учащиеся на очной форме обучения в возрасте до 24 лет. Он предоставляется независимо от предоставления других стандартных налоговых вычетов.
Размер вычета на первого и второго ребенка – 1 400 р/мес, на третьего и каждого следующего – 3 000 р/мес. На каждого ребенка-инвалида до 18 лет, и на каждого учащегося-инвалида очной формы обучения в возрасте до 24 лет размер вычета составляет 12 000 р/м для родителей и усыновителей, и 6 000 р/мес для опекунов и попечителей.
▪️Чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей по датам их рождения. Первым ребенком является старший по возрасту, независимо от того, предоставляется на него вычет или нет.
▪️Все вычеты предоставляются пока детям еще нет 18 лет (или 24 лет, если при этом они учатся на очной форме обучения, в аспирантуре, ординатуре, интернатуре или являются курсантами). Кроме этого, предоставление вычетов заканчивается в текущем налоговом периоде с месяца, когда накопленный с начала года доход налогоплательщика превысил отметку в 350 тыс. руб.
▪️Единственному родителю предоставляется двойной вычет до месяца, следующего за вступлением в новый брак. Развод, кстати, не означает, что у ребенка один родитель. Также двойной вычет положен одному из родителей, если второй отказался от своего вычета.
📍 Для получения обоих видов вычетов необходимо обратиться к работодателю с соответствующим заявлением и приложить необходимые документы, подтверждающие право на вычет. Подтверждающие документы можно уточнить на сайте налоговой.
Если налогоплательщик работает одновременно в разных местах, то надо будет выбрать, где получать вычет – он может быть предоставлен только у одного работодателя. Напоминаю, что вернется нам не сумма вычета, а 13% от нее.
📍Если же в течение года положенные нам стандартные налоговые вычеты не предоставлялись работодателем (или были предоставлены в меньшем объеме), то в начале следующего года надо обращаться в налоговую.
Заполнить и предоставить декларацию 3-НДФЛ вместе со справкой 2-НДФЛ, подтверждающими документами и заявлением на возврат. И ждатьу моря погоды 3+1 месяц.
#доходы #вычеты
P.S. Если у вас есть, что рассказать (или спросить) по этой теме, пишите в комментариях 👇🏻
Стандартные вычеты предоставляются определенным физическим лицам и бывают двух видов.
1️⃣ Первый вид называется вычетом на налогоплательщика и относится к 2 широким категориям граждан, перечисленным в пункте 1 статьи 218 НК РФ.
Туда, например, входят: «чернобыльцы»; инвалиды и участники ВОВ; блокадники; инвалиды с детства; доноры костного мозга, спасшие людей. Чтобы охватить все случаи и понять, кто к какой категории относится, лучше все-таки заглянуть в Налоговый Кодекс.
Для 1ой категории стандартный вычет составляет 3 000 р/мес, для 2ой категории – 500 р/мес. При этом налогоплательщику, имеющему право более чем на один стандартный налоговый вычет первого вида, предоставляется только один, но максимальный.
2️⃣ Второй вид называется вычетом на детей, потому что положен родителям (опекунам, попечителям, приемным родителям, усыновителям) – тем, у кого на обеспечении находятся дети в возрасте до 18 лет или учащиеся на очной форме обучения в возрасте до 24 лет. Он предоставляется независимо от предоставления других стандартных налоговых вычетов.
Размер вычета на первого и второго ребенка – 1 400 р/мес, на третьего и каждого следующего – 3 000 р/мес. На каждого ребенка-инвалида до 18 лет, и на каждого учащегося-инвалида очной формы обучения в возрасте до 24 лет размер вычета составляет 12 000 р/м для родителей и усыновителей, и 6 000 р/мес для опекунов и попечителей.
▪️Чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей по датам их рождения. Первым ребенком является старший по возрасту, независимо от того, предоставляется на него вычет или нет.
▪️Все вычеты предоставляются пока детям еще нет 18 лет (или 24 лет, если при этом они учатся на очной форме обучения, в аспирантуре, ординатуре, интернатуре или являются курсантами). Кроме этого, предоставление вычетов заканчивается в текущем налоговом периоде с месяца, когда накопленный с начала года доход налогоплательщика превысил отметку в 350 тыс. руб.
▪️Единственному родителю предоставляется двойной вычет до месяца, следующего за вступлением в новый брак. Развод, кстати, не означает, что у ребенка один родитель. Также двойной вычет положен одному из родителей, если второй отказался от своего вычета.
📍 Для получения обоих видов вычетов необходимо обратиться к работодателю с соответствующим заявлением и приложить необходимые документы, подтверждающие право на вычет. Подтверждающие документы можно уточнить на сайте налоговой.
Если налогоплательщик работает одновременно в разных местах, то надо будет выбрать, где получать вычет – он может быть предоставлен только у одного работодателя. Напоминаю, что вернется нам не сумма вычета, а 13% от нее.
📍Если же в течение года положенные нам стандартные налоговые вычеты не предоставлялись работодателем (или были предоставлены в меньшем объеме), то в начале следующего года надо обращаться в налоговую.
Заполнить и предоставить декларацию 3-НДФЛ вместе со справкой 2-НДФЛ, подтверждающими документами и заявлением на возврат. И ждать
#доходы #вычеты
P.S. Если у вас есть, что рассказать (или спросить) по этой теме, пишите в комментариях 👇🏻
О том, что нужно знать про вычеты на образование, медицину и спорт
После стандартных вычетов давайте посмотрим на более распространенные и менее известные – социальные. В первую очередь нас интересуют вычеты по расходам на образование, медицину и спорт.
📍На обучение
Получить возврат можно по расходам на:
▪️собственное обучение любой формы обучения
▪️очное обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет
▪️очное обучение своих детей (или опекаемых подопечных) в возрасте до 24 лет
Вычет по расходам на детей ограничен 50 т.р. за год, по расходам на себя, брата или сестру – 120 т.р. за год. Получить его можно только за счет уплаченного НДФЛ в тот период, когда осуществлялись расходы на обучение. Если вычет не был использован полностью, то его остаток на следующие налоговые периоды не переносится. Вычет не применяется, если оплата расходов производится за счет материнского (семейного) капитала.
Важное условие: у организации, которая оказывает услуги по обучению должна быть лицензия или иной документ, подтверждающий ее право на ведение образовательной деятельности. Т.е. это может быть частный детский сад, школа, курсы вождения и т.п. – главное, чтобы была лицензия.
Среди документов обязательно должен быть договор, лицензия организации, справка о форме обучения и платежные документы (чеки, платежные поручения), выписанные на имя налогоплательщика, подающего на вычет. Если вычет оформляется по расходам не на себя, то понадобятся документы, подтверждающие родство или опекунство.
📍На медицину
Получить возврат можно по расходам на:
▪️любые медицинские услуги для себя, супруга, родителей или детей (или опекаемых подопечных)
▪️назначенные врачом (по рецепту) лекарства для нас или членов нашей семьи
▪️страховые взносы по добровольному медицинскому страхованию себя или членов семьи
Этот вычет ограничен 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности). При этом по дорогостоящему лечению к вычету принимаются фактически понесенные расходы без указанного ограничения. Виды дорогостоящего лечения перечислены в специальном утвержденном перечне.
Важное условие: у медицинской или страховой организации обязательно должна быть российская лицензия на осуществление медицинской деятельности.
Среди документов для получения вычета должны быть: договор, лицензия, справка из медучреждения об оплате медицинских услуг или платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика, подающего на вычет. Для вычета по лекарствам – рецептурный бланк на них. Для вычетов на членов семьи – документы, подтверждающие родство или брак.
📍На спорт
Получить возврат можно уже с этого года (т.е. по расходам за 22-ой) по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги для себя или для детей (или опекаемых подопечных).
Сумма вычета ограничена 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности). А для его получения понадобится копия договора и чек в бумажной или электронной форме. Для детей - документы о родстве.
Важное условие: услуги и организации, их оказывающие, на дату наших расходов должны входить в специальные перечни в соответствующем налоговом периоде. Вот перечень услуг (очень общий) и перечень организаций (очень большой).
Предполагается, что последний список будет ежегодно обновляться (до 1 декабря) и действовать весь следующий год.
#доходы #вычеты
P.S. Все перечисленные социальные вычеты можно получать, как в налоговой, так и у работодателя, в чем мы уже с вами разобрались.
После стандартных вычетов давайте посмотрим на более распространенные и менее известные – социальные. В первую очередь нас интересуют вычеты по расходам на образование, медицину и спорт.
📍На обучение
Получить возврат можно по расходам на:
▪️собственное обучение любой формы обучения
▪️очное обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет
▪️очное обучение своих детей (или опекаемых подопечных) в возрасте до 24 лет
Вычет по расходам на детей ограничен 50 т.р. за год, по расходам на себя, брата или сестру – 120 т.р. за год. Получить его можно только за счет уплаченного НДФЛ в тот период, когда осуществлялись расходы на обучение. Если вычет не был использован полностью, то его остаток на следующие налоговые периоды не переносится. Вычет не применяется, если оплата расходов производится за счет материнского (семейного) капитала.
Важное условие: у организации, которая оказывает услуги по обучению должна быть лицензия или иной документ, подтверждающий ее право на ведение образовательной деятельности. Т.е. это может быть частный детский сад, школа, курсы вождения и т.п. – главное, чтобы была лицензия.
Среди документов обязательно должен быть договор, лицензия организации, справка о форме обучения и платежные документы (чеки, платежные поручения), выписанные на имя налогоплательщика, подающего на вычет. Если вычет оформляется по расходам не на себя, то понадобятся документы, подтверждающие родство или опекунство.
📍На медицину
Получить возврат можно по расходам на:
▪️любые медицинские услуги для себя, супруга, родителей или детей (или опекаемых подопечных)
▪️назначенные врачом (по рецепту) лекарства для нас или членов нашей семьи
▪️страховые взносы по добровольному медицинскому страхованию себя или членов семьи
Этот вычет ограничен 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности). При этом по дорогостоящему лечению к вычету принимаются фактически понесенные расходы без указанного ограничения. Виды дорогостоящего лечения перечислены в специальном утвержденном перечне.
Важное условие: у медицинской или страховой организации обязательно должна быть российская лицензия на осуществление медицинской деятельности.
Среди документов для получения вычета должны быть: договор, лицензия, справка из медучреждения об оплате медицинских услуг или платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика, подающего на вычет. Для вычета по лекарствам – рецептурный бланк на них. Для вычетов на членов семьи – документы, подтверждающие родство или брак.
📍На спорт
Получить возврат можно уже с этого года (т.е. по расходам за 22-ой) по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги для себя или для детей (или опекаемых подопечных).
Сумма вычета ограничена 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности). А для его получения понадобится копия договора и чек в бумажной или электронной форме. Для детей - документы о родстве.
Важное условие: услуги и организации, их оказывающие, на дату наших расходов должны входить в специальные перечни в соответствующем налоговом периоде. Вот перечень услуг (очень общий) и перечень организаций (очень большой).
Предполагается, что последний список будет ежегодно обновляться (до 1 декабря) и действовать весь следующий год.
#доходы #вычеты
P.S. Все перечисленные социальные вычеты можно получать, как в налоговой, так и у работодателя, в чем мы уже с вами разобрались.
О том, что нужно знать про вычеты на благотворительность, страхование, пенсию и оценку квалификации
Кроме вычетов по расходам на образование, медицину и спорт есть и другие социальные вычеты. Они куда менее популярны, но тоже встречаются.
📍На благотворительность
Получить возврат можно по расходам на благотворительные цели – денежной помощи различным организациям (благотворительным, религиозным, некоммерческим, социально ориентированным).
При этом такие организации должны осуществлять деятельность, предусмотренную законодательством.
Сумма вычета равна фактическим расходам, но не может быть больше 25% от дохода, полученного налогоплательщиком за год. Правда, в отдельных случаях она может быть увеличена до 30% и даже выше, если речь идет о государственных и муниципальных учреждениях в области культуры.
Право на вычет сохраняется в течение трех лет с года, в котором были осуществлены расходы на благотворительность.
Вычет не предоставляется, если помощь была оказана не напрямую организациям, а их фондам; если помощь предполагала получение благотворителем какой-либо выгоды; или была оказана в адрес другого физического лица.
📍На накопительную часть пенсии
Получить возврат можно по собственным расходам на дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Дополнительные взносы можно делать в любом размере по собственному желанию: регулярно и через работодателя, или разово и через Пенсионный Фонд.
Кстати, некоторые работодатели могут увеличивать наши добровольные взносы – это считается дополнительным бонусом в соцпакете.
Вычет ограничен 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности). Вычет по дополнительным взносам, совершенным работодателем, не предоставляется. Право на вычет сохраняется в течение трех лет с года, в котором были осуществлены дополнительные взносы.
📍На негосударственную пенсию, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни
Вычет предоставляется по расходам, совершенным:
▪️по договорам с НПФ
▪️по договорам со страховыми организациями
▪️по договорам добровольного страхования жизни, если они заключены на срок от пяти лет
Перечисленные договора можно заключать не только на себя, но и на членов своей семьи. При этом сумма вычета ограничена 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности).
Среди документов для получения вычета будут: копия договора или полиса, платежные документы и документы, подтверждающие родство (если вычет по расходам на членов семьи).
📍На оценку своей квалификации
Вычет предоставляется по расходам на прохождение независимой оценки своей квалификации. Она может потребоваться по многим профессиям, от агронома до штукатура.
Вычет ограничен 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности). Понадобится договор, копия выписки из реестра центров оценки квалификации, копия полученного свидетельства и платежные документы.
☝🏻 Все перечисленные социальные вычеты можно получить только у налогового органа, за одним исключением.
Если взносы в НПФ, страховую или по договору добровольного страхования жизни удерживались работодателем из нашей заработной платы, то можно обращаться за возвратом по вычету и к самому работодателю, не дожидаясь окончания года.
#доходы #вычеты
P.S. Если вы тратите на что-то из сегодняшних пунктов, поставьте соответствующую отметку под этой записью 👇🏻
Кроме вычетов по расходам на образование, медицину и спорт есть и другие социальные вычеты. Они куда менее популярны, но тоже встречаются.
📍На благотворительность
Получить возврат можно по расходам на благотворительные цели – денежной помощи различным организациям (благотворительным, религиозным, некоммерческим, социально ориентированным).
При этом такие организации должны осуществлять деятельность, предусмотренную законодательством.
Сумма вычета равна фактическим расходам, но не может быть больше 25% от дохода, полученного налогоплательщиком за год. Правда, в отдельных случаях она может быть увеличена до 30% и даже выше, если речь идет о государственных и муниципальных учреждениях в области культуры.
Право на вычет сохраняется в течение трех лет с года, в котором были осуществлены расходы на благотворительность.
Вычет не предоставляется, если помощь была оказана не напрямую организациям, а их фондам; если помощь предполагала получение благотворителем какой-либо выгоды; или была оказана в адрес другого физического лица.
📍На накопительную часть пенсии
Получить возврат можно по собственным расходам на дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Дополнительные взносы можно делать в любом размере по собственному желанию: регулярно и через работодателя, или разово и через Пенсионный Фонд.
Кстати, некоторые работодатели могут увеличивать наши добровольные взносы – это считается дополнительным бонусом в соцпакете.
Вычет ограничен 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности). Вычет по дополнительным взносам, совершенным работодателем, не предоставляется. Право на вычет сохраняется в течение трех лет с года, в котором были осуществлены дополнительные взносы.
📍На негосударственную пенсию, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни
Вычет предоставляется по расходам, совершенным:
▪️по договорам с НПФ
▪️по договорам со страховыми организациями
▪️по договорам добровольного страхования жизни, если они заключены на срок от пяти лет
Перечисленные договора можно заключать не только на себя, но и на членов своей семьи. При этом сумма вычета ограничена 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности).
Среди документов для получения вычета будут: копия договора или полиса, платежные документы и документы, подтверждающие родство (если вычет по расходам на членов семьи).
📍На оценку своей квалификации
Вычет предоставляется по расходам на прохождение независимой оценки своей квалификации. Она может потребоваться по многим профессиям, от агронома до штукатура.
Вычет ограничен 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности). Понадобится договор, копия выписки из реестра центров оценки квалификации, копия полученного свидетельства и платежные документы.
☝🏻 Все перечисленные социальные вычеты можно получить только у налогового органа, за одним исключением.
Если взносы в НПФ, страховую или по договору добровольного страхования жизни удерживались работодателем из нашей заработной платы, то можно обращаться за возвратом по вычету и к самому работодателю, не дожидаясь окончания года.
#доходы #вычеты
P.S. Если вы тратите на что-то из сегодняшних пунктов, поставьте соответствующую отметку под этой записью 👇🏻
По понятиям: срок давности и перенос налоговых вычетов
Бывает так, что мы можем забыть о своем праве получить налоговый вычет. Или до поры до времени просто не знать о нем, чего уж там. В таком случае нам пригодится срок давности по налоговым вычетам.
📍Срок давности для получения налогового вычета – период в прошлом, в течение которого у нас были права на получение налогового вычета, которыми мы можем воспользоваться в текущем налоговом периоде.
Для всех видов налоговых вычетов срок давности составляет 3 года. Это значит, что в каждом конкретном году мы можем получить только те налоговые вычеты, право по которым было у нас в последние три года.
Например, мы осуществляли расходы на лечение в 2019 году. Подать на налоговый вычет мы могли как в 2020, так и в 2021 или в 2022 году. Но подать на вычет в 2023 году по этим расходам уже не получится. И еще один «обратный» пример: в текущем 2022 году мы можем подать только на вычеты, право по которым у нас было в 2021, 2020 и 2019 году.
☝🏻Получается, что «забыть» про возможность получения налогового вычета можно только на 3 года. После этого такая возможность сгорает.
При этом, важно помнить и понимать, что возврат по налоговому вычету ограничен суммой НДФЛ за тот период, по которому запрашивается налоговый вычет. То есть, подавая в 2022 году на вычет по расходам, совершенным в 2019 году, мы ограничены суммой НДФЛ, которую мы уплатили в 2019.
☝🏻Нельзя получить возврат больше, чем сумма уплаченного налога. А из этого следует, что не каждому удастся получить возврат по налоговому вычету сразу в полном объеме. Какая-то его часть может остаться неиспользованной.
Например, имущественный вычет по расходам на покупку квартиры ограничен 2 млн руб. (об этом мы еще поговорим на этой неделе). В итоге, для получения возврата в размере 13% от этой суммы (т.е. 260 т.р.) нужно, чтобы наш официальный годовой доход тоже был не меньше 2 млн руб. или около 166,7 т.р./мес. Если наша зарплата меньше, то получить весь возврат за один год не получится.
И в таком случае нам понадобится перенос налогового вычета на будущие периоды, чтобы все-таки получить его в полном объеме.
📍Перенос неиспользованного налогового вычета – возможность зачесть неиспользованную ранее часть налогового вычета в расчете налоговой базы других налоговых периодов.
К сожалению, такой перенос допускается законом лишь в отношении имущественных вычетов. И то не всех, а только по расходам на покупку жилья и на выплату процентов по ипотеке. И только тех, которые мы успели начать получать в течение срока давности. Зато по ним мы можем переносить неиспользованный остаток вперед на столько, сколько потребуется.
Поэтому если до 2022 года мы забыли про вычет на жилье, купленное в 2018 году, то право на него сгорело. А если не забыли и начали получать вычет, скажем, в 2021 году, то сможем воспользоваться переносом неиспользованной части столько лет, сколько понадобится (и пока мы будем соответствовать базовым условиям).
☝🏻А вот перенести, например, неиспользованные социальные вычеты, увы, не получится.
Допустим, мы подаем в 2022 году на налоговый вычет по расходам на обучение за 2021 год. Однако суммы нашего НДФЛ за 2021 год (с учетом других получаемых нами вычетов, если такие есть) не хватает на то, чтобы получить социальный вычет в полном размере. И в итоге его неиспользованный остаток сгорает.
Кстати, пенсионеры могут переносить имущественный вычет по покупке жилья и процентам по ипотеке не только вперед, но и назад. А именно, на три года до момента возникновения у них права на такой вычет. Это помогает неработающим пенсионерам, например, когда покупка жилья произошла уже после выхода на пенсию (но не позднее, чем через три года после этого).
#попонятиям #вычеты
P.S. А вы забывали о вычетах больше, чем на 3 года? 😬
Бывает так, что мы можем забыть о своем праве получить налоговый вычет. Или до поры до времени просто не знать о нем, чего уж там. В таком случае нам пригодится срок давности по налоговым вычетам.
📍Срок давности для получения налогового вычета – период в прошлом, в течение которого у нас были права на получение налогового вычета, которыми мы можем воспользоваться в текущем налоговом периоде.
Для всех видов налоговых вычетов срок давности составляет 3 года. Это значит, что в каждом конкретном году мы можем получить только те налоговые вычеты, право по которым было у нас в последние три года.
Например, мы осуществляли расходы на лечение в 2019 году. Подать на налоговый вычет мы могли как в 2020, так и в 2021 или в 2022 году. Но подать на вычет в 2023 году по этим расходам уже не получится. И еще один «обратный» пример: в текущем 2022 году мы можем подать только на вычеты, право по которым у нас было в 2021, 2020 и 2019 году.
☝🏻Получается, что «забыть» про возможность получения налогового вычета можно только на 3 года. После этого такая возможность сгорает.
При этом, важно помнить и понимать, что возврат по налоговому вычету ограничен суммой НДФЛ за тот период, по которому запрашивается налоговый вычет. То есть, подавая в 2022 году на вычет по расходам, совершенным в 2019 году, мы ограничены суммой НДФЛ, которую мы уплатили в 2019.
☝🏻Нельзя получить возврат больше, чем сумма уплаченного налога. А из этого следует, что не каждому удастся получить возврат по налоговому вычету сразу в полном объеме. Какая-то его часть может остаться неиспользованной.
Например, имущественный вычет по расходам на покупку квартиры ограничен 2 млн руб. (об этом мы еще поговорим на этой неделе). В итоге, для получения возврата в размере 13% от этой суммы (т.е. 260 т.р.) нужно, чтобы наш официальный годовой доход тоже был не меньше 2 млн руб. или около 166,7 т.р./мес. Если наша зарплата меньше, то получить весь возврат за один год не получится.
И в таком случае нам понадобится перенос налогового вычета на будущие периоды, чтобы все-таки получить его в полном объеме.
📍Перенос неиспользованного налогового вычета – возможность зачесть неиспользованную ранее часть налогового вычета в расчете налоговой базы других налоговых периодов.
К сожалению, такой перенос допускается законом лишь в отношении имущественных вычетов. И то не всех, а только по расходам на покупку жилья и на выплату процентов по ипотеке. И только тех, которые мы успели начать получать в течение срока давности. Зато по ним мы можем переносить неиспользованный остаток вперед на столько, сколько потребуется.
Поэтому если до 2022 года мы забыли про вычет на жилье, купленное в 2018 году, то право на него сгорело. А если не забыли и начали получать вычет, скажем, в 2021 году, то сможем воспользоваться переносом неиспользованной части столько лет, сколько понадобится (и пока мы будем соответствовать базовым условиям).
☝🏻А вот перенести, например, неиспользованные социальные вычеты, увы, не получится.
Допустим, мы подаем в 2022 году на налоговый вычет по расходам на обучение за 2021 год. Однако суммы нашего НДФЛ за 2021 год (с учетом других получаемых нами вычетов, если такие есть) не хватает на то, чтобы получить социальный вычет в полном размере. И в итоге его неиспользованный остаток сгорает.
Кстати, пенсионеры могут переносить имущественный вычет по покупке жилья и процентам по ипотеке не только вперед, но и назад. А именно, на три года до момента возникновения у них права на такой вычет. Это помогает неработающим пенсионерам, например, когда покупка жилья произошла уже после выхода на пенсию (но не позднее, чем через три года после этого).
#попонятиям #вычеты
P.S. А вы забывали о вычетах больше, чем на 3 года? 😬
О том, что нужно знать про профессиональные вычеты
Профессиональные вычеты – это вычеты, связанные с расходами и доходами от ведения профессиональной деятельности (спасибо, кэп!).
Они положены некоторым категориям граждан, которые специально описаны в Налоговом Кодексе:
1️⃣ физлицам-предпринимателям (без образования юрлица)
2️⃣ нотариусам, адвокатам и тем, кто официально занимается частной практикой
3️⃣ работающим по договорам гражданско-правового характера (ГПХ)
4️⃣ получающим вознаграждения за создание, исполнение или какое-то другое использование произведений искусства, литературы или науки
5️⃣ создателям интеллектуальной собственности и патентообладателям изобретений, полезных моделей и промышленных образцов
📍Всем лицам из первых двух категорий вычет предоставляется в сумме фактически произведенных (и документально подтвержденных) расходов, непосредственно связанных с получением предпринимательских доходов.
Например, если для предпринимательства мы используем свое собственное имущество (кроме жилого дома, квартиры, садового дома или гаража), за которое платим соответствующий налог на имущество, то сумму этого налога можно учесть в качестве вычета.
Если же подтвердить свои расходы не получается, сумма профессионального вычета ограничивается 20% от предпринимательского дохода. Но тем, кто не зарегистрирован в качестве ИП, воспользоваться этим правом не получится.
📍Всем, кто работает по ГПХ, вычет предоставляется в сумме фактически произведенных (и документально подтвержденных) расходов, непосредственно связанных с такой работой.
Например, если для выполнения заданий по ГПХ нам потребовалось потратиться на транспорт или мобильную связь, то эти расходы будут составлять сумму нашего профессионального налогового вычета.
📍Всем, кто относится к оставшимся категориям, тоже можно получить вычет в размере подтвержденных расходов, связанных с осуществлением своей профессиональной деятельности. Либо пойти более простым путем и получить вычет по нормативам в %% от полученного дохода. Они установлены в ст. 221 НК РФ для разных видов творческой деятельности.
Например, за научные труды и разработки сумма вычета будет ограничена 20% от полученных доходов. За создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна положен вычет 30%. А за музыкальные произведения – уже 40%.
☝🏻Кстати, к расходам на ведение профессиональной деятельности относятся и расходы на оплату налогов (кроме НДФЛ), сборов и государственных пошлин, уплаченных в связи с такой деятельностью, а также взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Профессиональный налоговый вычет предоставляется, как правило, налоговым агентом. Но при отсутствии такового, можно обращаться и в налоговый орган по месту жительства.
#доходы #вычеты
Профессиональные вычеты – это вычеты, связанные с расходами и доходами от ведения профессиональной деятельности (спасибо, кэп!).
Они положены некоторым категориям граждан, которые специально описаны в Налоговом Кодексе:
1️⃣ физлицам-предпринимателям (без образования юрлица)
2️⃣ нотариусам, адвокатам и тем, кто официально занимается частной практикой
3️⃣ работающим по договорам гражданско-правового характера (ГПХ)
4️⃣ получающим вознаграждения за создание, исполнение или какое-то другое использование произведений искусства, литературы или науки
5️⃣ создателям интеллектуальной собственности и патентообладателям изобретений, полезных моделей и промышленных образцов
📍Всем лицам из первых двух категорий вычет предоставляется в сумме фактически произведенных (и документально подтвержденных) расходов, непосредственно связанных с получением предпринимательских доходов.
Например, если для предпринимательства мы используем свое собственное имущество (кроме жилого дома, квартиры, садового дома или гаража), за которое платим соответствующий налог на имущество, то сумму этого налога можно учесть в качестве вычета.
Если же подтвердить свои расходы не получается, сумма профессионального вычета ограничивается 20% от предпринимательского дохода. Но тем, кто не зарегистрирован в качестве ИП, воспользоваться этим правом не получится.
📍Всем, кто работает по ГПХ, вычет предоставляется в сумме фактически произведенных (и документально подтвержденных) расходов, непосредственно связанных с такой работой.
Например, если для выполнения заданий по ГПХ нам потребовалось потратиться на транспорт или мобильную связь, то эти расходы будут составлять сумму нашего профессионального налогового вычета.
📍Всем, кто относится к оставшимся категориям, тоже можно получить вычет в размере подтвержденных расходов, связанных с осуществлением своей профессиональной деятельности. Либо пойти более простым путем и получить вычет по нормативам в %% от полученного дохода. Они установлены в ст. 221 НК РФ для разных видов творческой деятельности.
Например, за научные труды и разработки сумма вычета будет ограничена 20% от полученных доходов. За создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна положен вычет 30%. А за музыкальные произведения – уже 40%.
☝🏻Кстати, к расходам на ведение профессиональной деятельности относятся и расходы на оплату налогов (кроме НДФЛ), сборов и государственных пошлин, уплаченных в связи с такой деятельностью, а также взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Профессиональный налоговый вычет предоставляется, как правило, налоговым агентом. Но при отсутствии такового, можно обращаться и в налоговый орган по месту жительства.
#доходы #вычеты
О том, что нужно знать про вычеты на приобретение жилья
Мы переходим к самым «горячим» налоговым вычетам, имущественным. И сегодня поговорим про приобретение жилья.
Имущественный вычет на приобретение имущества предоставляется по 3 видам расходов на:
▪️строительство/покупку жилой недвижимости (или доли в ней), а также земельного участка под нее на территории РФ
▪️погашение процентов по целевым кредитам на такую покупку или строительство
▪️погашение процентов по рефинансированию таких целевых кредитов
Расходы на строительство или покупку жилого дома и доли в нем могут включать в себя разработку проектной и сметной документации, покупку строительных и отделочных материалов, само строительство/покупку дома, его достройку и отделку, устройство водо-, газо-, электроснабжения и канализации.
Для квартиры/комнаты (или доли в них) перечень немного отличается: сама покупка как готового, так и строящегося жилья, расходы на отделочные материалы и на отделку, включая разработку проектной/сметной документации для неё.
При этом расходы на достройку дома или отделку жилья, принимаются к вычету, только если в договоре указано, что покупается незавершенное строительство или жилье без отделки. Не принимаются траты на перепланировку, покупку сантехники или мебели, также как и расходы на совершение самой сделки.
🚫 Вычеты не применяются на сумму расходов, оплаченных за счет материнского капитала, средств работодателя или иных лиц, а также из бюджета. Кроме этого, вычет не доступен по сделкам купли-продажи, совершенным со взаимозависимым лицом. Например, между супругами, с родителями, с детьми, братьями или сестрами, опекунами или подопечными.
📍Сумма вычета по расходам на строительство/покупку ограничена 2 млн р. (а возврат – 260 т.р.). С 2014 года его можно использовать по расходам на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости. Право на вычет возникает с даты госрегистрации права собственности на недвижимость или с даты передаточного акта на нее.
📍Сумма вычета по %% ограничена 3 млн р. (а возврат – 390 т.р.). По целевым кредитам, полученным до 2014 года, к вычету принимается вся сумма уплаченных %%. При этом данный вычет можно применять только к одному объекту недвижимости. Право на него возникает с даты уплаты первых %% по целевому кредиту.
До 2014 года вычеты по общей долевой собственности предоставлялись совладельцам в соответствие с их долей. Теперь они предоставляются в размере фактических расходов каждого собственника.
📍Воспользоваться указанными вычетами можно только 1 раз в жизни (с учетом переносов неиспользованного остатка). Их повторное предоставление не предусмотрено.
📍Для получения, кроме 2- и 3-НДФЛ, понадобятся (в зависимости от конкретного случая):
▫️свидетельство о госрегистрации права на жилой дом/земельный участок
▫️договор о приобретении жилья
▫️акт приема-передачи или свидетельство о госрегистрации права (с 2016 года выписка из ЕГРП)
▫️кредитный договор с графиком погашения
▫️платежные документы, подтверждающие расходы (в т.ч. справки банка по выплаченным %%)
▫️документы о браке/родстве (если собственность долевая/совместная/приобретена для детей и подопечных до 18 лет)
▫️заявление о распределении суммы вычета между супругами (если собственность совместная)
Получить указанные имущественные вычеты можно как у налоговой, так и у работодателя. При этом для варианта с налоговой с 2022 года (по расходам 2021 года) действует упрощенный режим.
#доходы #вычеты
Мы переходим к самым «горячим» налоговым вычетам, имущественным. И сегодня поговорим про приобретение жилья.
Имущественный вычет на приобретение имущества предоставляется по 3 видам расходов на:
▪️строительство/покупку жилой недвижимости (или доли в ней), а также земельного участка под нее на территории РФ
▪️погашение процентов по целевым кредитам на такую покупку или строительство
▪️погашение процентов по рефинансированию таких целевых кредитов
Расходы на строительство или покупку жилого дома и доли в нем могут включать в себя разработку проектной и сметной документации, покупку строительных и отделочных материалов, само строительство/покупку дома, его достройку и отделку, устройство водо-, газо-, электроснабжения и канализации.
Для квартиры/комнаты (или доли в них) перечень немного отличается: сама покупка как готового, так и строящегося жилья, расходы на отделочные материалы и на отделку, включая разработку проектной/сметной документации для неё.
При этом расходы на достройку дома или отделку жилья, принимаются к вычету, только если в договоре указано, что покупается незавершенное строительство или жилье без отделки. Не принимаются траты на перепланировку, покупку сантехники или мебели, также как и расходы на совершение самой сделки.
🚫 Вычеты не применяются на сумму расходов, оплаченных за счет материнского капитала, средств работодателя или иных лиц, а также из бюджета. Кроме этого, вычет не доступен по сделкам купли-продажи, совершенным со взаимозависимым лицом. Например, между супругами, с родителями, с детьми, братьями или сестрами, опекунами или подопечными.
📍Сумма вычета по расходам на строительство/покупку ограничена 2 млн р. (а возврат – 260 т.р.). С 2014 года его можно использовать по расходам на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости. Право на вычет возникает с даты госрегистрации права собственности на недвижимость или с даты передаточного акта на нее.
📍Сумма вычета по %% ограничена 3 млн р. (а возврат – 390 т.р.). По целевым кредитам, полученным до 2014 года, к вычету принимается вся сумма уплаченных %%. При этом данный вычет можно применять только к одному объекту недвижимости. Право на него возникает с даты уплаты первых %% по целевому кредиту.
До 2014 года вычеты по общей долевой собственности предоставлялись совладельцам в соответствие с их долей. Теперь они предоставляются в размере фактических расходов каждого собственника.
📍Воспользоваться указанными вычетами можно только 1 раз в жизни (с учетом переносов неиспользованного остатка). Их повторное предоставление не предусмотрено.
📍Для получения, кроме 2- и 3-НДФЛ, понадобятся (в зависимости от конкретного случая):
▫️свидетельство о госрегистрации права на жилой дом/земельный участок
▫️договор о приобретении жилья
▫️акт приема-передачи или свидетельство о госрегистрации права (с 2016 года выписка из ЕГРП)
▫️кредитный договор с графиком погашения
▫️платежные документы, подтверждающие расходы (в т.ч. справки банка по выплаченным %%)
▫️документы о браке/родстве (если собственность долевая/совместная/приобретена для детей и подопечных до 18 лет)
▫️заявление о распределении суммы вычета между супругами (если собственность совместная)
Получить указанные имущественные вычеты можно как у налоговой, так и у работодателя. При этом для варианта с налоговой с 2022 года (по расходам 2021 года) действует упрощенный режим.
#доходы #вычеты
О том, что нужно знать про вычеты на продажу имущества
За покупкой идет продажа имущества, о вычете по которой мы сегодня и узнаем подробнее. Тем более, что это один из тех немногих вычетов, по которому нельзя получить возврат. Только уменьшить уплачиваемый налог.
Налог, который можно уменьшить – это налог на доход, полученный от продажи имущества. И в некоторых случаях его можно не только уменьшить, но и не платить вовсе. Так, если мы владели имуществом в течение минимального предельного срока владения.
☝🏻Для недвижимого имущества, приобретенного до 2016 года, а также для всего иного имущества (например, гаража или автомобиля) этот срок составляет 3 года. Для недвижимого имущества, приобретенного после 2016 года, этот срок составляет 5 лет за некоторыми исключениями.
Минимальный срок владения сокращается до 3 лет, если мы:
▪️получили имущество по наследству (или в дар) от члена семьи или близкого родственника
▪️приватизировали имущество
▪️получили имущество по договору пожизненного содержания с иждивением
▪️не имеем на дату перехода права собственности по продаваемой нами недвижимости другого жилого помещения или доли на него
При чем последнее исключение работает, даже если мы уже купили новое жилье. Правда, дата покупки нового жилья должна быть не не ранее, чем за 90 дней до даты продажи старого.
Если мы расстаемся с имуществом ранее обозначенных сроков, то надо высчитать доход от продажи и заплатить с него налог. По умолчанию доход равен той сумме, за которую мы продали наше имущество. Но мы можем его уменьшить:
📍либо на сумму фактически произведённых и документально подтверждённых расходов на приобретение продаваемой сейчас недвижимости
📍либо на 1 млн рублей в сумме за год по всему проданному нами недвижимому имуществу за этот период (дома, квартиры, комнаты, садовые дома, земельные участки, а также доли в них)
📍либо на 250 т.р. в сумме за год по всему проданному нами прочему имуществу (например, по иному недвижимому имуществу, а также автомобилям, гаражам, нежилым помещениям, но за исключением ценных бумаг)
Это уменьшение и будет являться налоговым вычетом на продажу имущества. Если образовалась «переплата», то мы просто не платим налог, никакого возврата по вычету нет.
И да, этот вычет относится к уступке прав требований по договорам, связанным с долевым строительством. Но не применяется к доходам от продаж ценных бумаг или недвижимости/транспорта, использовавшегося для предпринимательской деятельности.
☝🏻Чаще всего, но не всегда, выгоднее уменьшать сумму дохода от продаж на сумму расходов по покупке. А для этого важно сохранять документы по покупке, например, квартиры или дома. И не усердствовать в занижении покупной цены.
Кстати, если доход от продажи недвижимости (до применения вычетов) оказался ниже, чем 70% от ее кадастровой стоимости на 1 января года продажи, то на такой доход налоговая будет смотреть по-другому. Она умножит кадастровую стоимость на 0,7 и будет считать нашим доходом (и облагать налогом) именно это произведение.
Зачесть данный налоговый вычет нужно при подаче налоговой декларации, которая становится обязательной после продажи имущества. Кроме 3-НДФЛ понадобятся документы, подтверждающие продажу имущества и подтверждающие наши ранее осуществленные расходы на его приобретение, если таковые есть (например, расписки, чеки, платежные поручения).
#доходы #вычеты
P.S. Также бывают другие случаи "продажи". Например, когда нашу землю или недвижимость выкупают или изымают для госнужд. Но тут все просто: к вычету принимается вся ее выкупная стоимость.
А вот когда мы продаем долю в уставном капитале общества или уменьшается ее номинальная стоимость, или мы выходим из состава его участников, или общество ликвидируют – по таким вопросам лучше заглянуть в часть вторую ст. 220 НК РФ. И сразу захватить с собой стаканчик-другой 🤪
За покупкой идет продажа имущества, о вычете по которой мы сегодня и узнаем подробнее. Тем более, что это один из тех немногих вычетов, по которому нельзя получить возврат. Только уменьшить уплачиваемый налог.
Налог, который можно уменьшить – это налог на доход, полученный от продажи имущества. И в некоторых случаях его можно не только уменьшить, но и не платить вовсе. Так, если мы владели имуществом в течение минимального предельного срока владения.
☝🏻Для недвижимого имущества, приобретенного до 2016 года, а также для всего иного имущества (например, гаража или автомобиля) этот срок составляет 3 года. Для недвижимого имущества, приобретенного после 2016 года, этот срок составляет 5 лет за некоторыми исключениями.
Минимальный срок владения сокращается до 3 лет, если мы:
▪️получили имущество по наследству (или в дар) от члена семьи или близкого родственника
▪️приватизировали имущество
▪️получили имущество по договору пожизненного содержания с иждивением
▪️не имеем на дату перехода права собственности по продаваемой нами недвижимости другого жилого помещения или доли на него
При чем последнее исключение работает, даже если мы уже купили новое жилье. Правда, дата покупки нового жилья должна быть не не ранее, чем за 90 дней до даты продажи старого.
Если мы расстаемся с имуществом ранее обозначенных сроков, то надо высчитать доход от продажи и заплатить с него налог. По умолчанию доход равен той сумме, за которую мы продали наше имущество. Но мы можем его уменьшить:
📍либо на сумму фактически произведённых и документально подтверждённых расходов на приобретение продаваемой сейчас недвижимости
📍либо на 1 млн рублей в сумме за год по всему проданному нами недвижимому имуществу за этот период (дома, квартиры, комнаты, садовые дома, земельные участки, а также доли в них)
📍либо на 250 т.р. в сумме за год по всему проданному нами прочему имуществу (например, по иному недвижимому имуществу, а также автомобилям, гаражам, нежилым помещениям, но за исключением ценных бумаг)
Это уменьшение и будет являться налоговым вычетом на продажу имущества. Если образовалась «переплата», то мы просто не платим налог, никакого возврата по вычету нет.
И да, этот вычет относится к уступке прав требований по договорам, связанным с долевым строительством. Но не применяется к доходам от продаж ценных бумаг или недвижимости/транспорта, использовавшегося для предпринимательской деятельности.
☝🏻Чаще всего, но не всегда, выгоднее уменьшать сумму дохода от продаж на сумму расходов по покупке. А для этого важно сохранять документы по покупке, например, квартиры или дома. И не усердствовать в занижении покупной цены.
Кстати, если доход от продажи недвижимости (до применения вычетов) оказался ниже, чем 70% от ее кадастровой стоимости на 1 января года продажи, то на такой доход налоговая будет смотреть по-другому. Она умножит кадастровую стоимость на 0,7 и будет считать нашим доходом (и облагать налогом) именно это произведение.
Зачесть данный налоговый вычет нужно при подаче налоговой декларации, которая становится обязательной после продажи имущества. Кроме 3-НДФЛ понадобятся документы, подтверждающие продажу имущества и подтверждающие наши ранее осуществленные расходы на его приобретение, если таковые есть (например, расписки, чеки, платежные поручения).
#доходы #вычеты
P.S. Также бывают другие случаи "продажи". Например, когда нашу землю или недвижимость выкупают или изымают для госнужд. Но тут все просто: к вычету принимается вся ее выкупная стоимость.
А вот когда мы продаем долю в уставном капитале общества или уменьшается ее номинальная стоимость, или мы выходим из состава его участников, или общество ликвидируют – по таким вопросам лучше заглянуть в часть вторую ст. 220 НК РФ. И сразу захватить с собой стаканчик-другой 🤪
О том, что нужно обсудить про налоговые вычеты
На этой неделе мы планируем подойти к концу нашего отступления от темы доходов в сторону налоговых вычетов.
Несмотря на то, что мы постарались разобраться в этой теме в деталях и самым доступным образом, у вас наверняка могли остаться вопросы. Поэтому в следующий четверг, 03.03.22, в 19:30 по московскому времени, мы проведем голосовой чат о налоговых вычетах.
Быстро пройдемся по основным вопросам о том, что такое налоговый вычет, каким он бывает и что нужно для его получения. Но основное время хотелось бы уделить вашим вопросам по теме, живым и заранее подготовленным.
Поэтому, пожалуйста, поставьте в своем календаре отметку на 19:30 МСК 03 марта для этого голосового чата. А еще напишите в комментариях к этой записи те вопросы и моменты, которые вы бы хотели на нем услышать👇🏻
#канал #доходы #вычеты
На этой неделе мы планируем подойти к концу нашего отступления от темы доходов в сторону налоговых вычетов.
Несмотря на то, что мы постарались разобраться в этой теме в деталях и самым доступным образом, у вас наверняка могли остаться вопросы. Поэтому в следующий четверг, 03.03.22, в 19:30 по московскому времени, мы проведем голосовой чат о налоговых вычетах.
Быстро пройдемся по основным вопросам о том, что такое налоговый вычет, каким он бывает и что нужно для его получения. Но основное время хотелось бы уделить вашим вопросам по теме, живым и заранее подготовленным.
Поэтому, пожалуйста, поставьте в своем календаре отметку на 19:30 МСК 03 марта для этого голосового чата. А еще напишите в комментариях к этой записи те вопросы и моменты, которые вы бы хотели на нем услышать👇🏻
#канал #доходы #вычеты
О том, что нужно знать про ЛДВ
Вот мы и подошли к группе вычетов, вероятно, самой интересной для многих частных инвесторов. Это инвестиционные вычеты, и они делятся на 3 категории. Сегодня мы узнаем про первую из них – льготу долгосрочного владения.
Льгота долгосрочного владения (ЛДВ) – это налоговый вычет на сумму дохода, полученного от продажи определенных ценных бумаг (цб), которыми мы непрерывно владели определенное время.
Самая известная* ЛДВ относится ко всем цб, допущенным к организованным российским торгам на рынке ценных бумаг, а также к инвестиционным паям открытых ПИФов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании (УК).
Если мы, начиная с 2014 года, купили такие цб и непрерывно владели ими, как минимум, 3 полных года, то имеем право на ЛДВ. Срок владения не прерывается в случае дробления/консолидации цб, а также не передается по наследству. Сумма вычета будет равна доходу от продажи цб, но не более, чем по 3 млн руб. за каждый полный год владения.
Т.е. через 3 года нам не понадобится платить НДФЛ с дохода от продажи цб (включая курсовую разницу) в размере 9 млн руб.
▪️ЛДВ можно применять только на брокерском счете, на ИИС – нельзя.
▪️ЛДВ доступна для всех цб, которые обращаются на биржах в России, даже если мы купили их на иностранной бирже. Главное, покупать чрез российского брокера или УК.
Для иных случаев, а также для драгметаллов, ПФИ, товарного рынка и для валюты, ЛДВ не доступна.
▪️Если в одном календарном году мы продаем по ЛДВ разные цб, которыми владели разное время, итоговая сумма вычета рассчитывается, исходя из средневзвешенного срока владения.
Например, первой цб мы владели 4 года и заработали на ней 3 млн руб., а второй – 3 года и заработали 4 млн руб. Средневзвешенный срок владения = (4г х 3 млн + 3г х 4 млн) / (3 млн + 4 млн) = 3,43г. А вычет в этом случае на обе бумаги равен 3,43г х 3 млн = 10,28 млн руб. В итоге, НДФЛ нам платить не нужно, т.к. мы заработали 7 млн, а вычет доступен на 10,28 млн.
▪️Доход от продажи и сроки владения рассчитываются по принципу FIFO (first in, first out) – т.е. если мы покупали одни и те же цб несколько раз в течение какого-то периода, то при продаже считается, что первыми мы продаем те цб, которые были куплены раньше остальных.
▪️ЛДВ не распространяется на выплачиваемые купонные и дивидендные выплаты, кроме случаев, когда они не выплачиваются держателям, а реинвестируются (например, провайдером ETF).
Чаще всего получить ЛДВ можно у брокера или УК. Для этого надо им предварительно сообщить, что планируется продажа цб, подпадающих под ЛДВ, и убедиться, что они это учтут и правильно рассчитают (для этого брокер или УК должны предоставить нам расчет ЛДВ). А после – продать цб и получить доход с учетом вычета (т.е. без уплаты НДФЛ).
Если же что-то пойдет не так, то в начале следующего года можно обратиться в налоговую. Подать 2 и 3-НДФЛ, приложить отчеты брокера, подтверждающие срок владения и расчет размера ЛДВ, а также заявление на возврат по вычету. Срок давности по вычету составляет 3 года.
#доходы #вычеты #инвестиции
*Самая известная ЛДВ – потому что есть и другие льготы долгосрочного владения.
▫️Например, ЛДВ-РИИ для цб высокотехнологичного сектора, которыми мы владели от 1 полного года (с 2023 года – 5 лет). По доходу от их продажи мы полностью освобождены от НДФЛ даже на ИИС.
▫️Или ЛДВ по акциям, составляющим уставный капитал российских и зарубежных (с 2021 года) компаний, у которых не более 50% активов напрямую или косвенно состоят из недвижимости на территории РФ. Ими мы должны владеть не менее 5 полных лет, чтобы не платить налог на весь доход от их продажи.
Вот мы и подошли к группе вычетов, вероятно, самой интересной для многих частных инвесторов. Это инвестиционные вычеты, и они делятся на 3 категории. Сегодня мы узнаем про первую из них – льготу долгосрочного владения.
Льгота долгосрочного владения (ЛДВ) – это налоговый вычет на сумму дохода, полученного от продажи определенных ценных бумаг (цб), которыми мы непрерывно владели определенное время.
Самая известная* ЛДВ относится ко всем цб, допущенным к организованным российским торгам на рынке ценных бумаг, а также к инвестиционным паям открытых ПИФов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании (УК).
Если мы, начиная с 2014 года, купили такие цб и непрерывно владели ими, как минимум, 3 полных года, то имеем право на ЛДВ. Срок владения не прерывается в случае дробления/консолидации цб, а также не передается по наследству. Сумма вычета будет равна доходу от продажи цб, но не более, чем по 3 млн руб. за каждый полный год владения.
Т.е. через 3 года нам не понадобится платить НДФЛ с дохода от продажи цб (включая курсовую разницу) в размере 9 млн руб.
▪️ЛДВ можно применять только на брокерском счете, на ИИС – нельзя.
▪️ЛДВ доступна для всех цб, которые обращаются на биржах в России, даже если мы купили их на иностранной бирже. Главное, покупать чрез российского брокера или УК.
Для иных случаев, а также для драгметаллов, ПФИ, товарного рынка и для валюты, ЛДВ не доступна.
▪️Если в одном календарном году мы продаем по ЛДВ разные цб, которыми владели разное время, итоговая сумма вычета рассчитывается, исходя из средневзвешенного срока владения.
Например, первой цб мы владели 4 года и заработали на ней 3 млн руб., а второй – 3 года и заработали 4 млн руб. Средневзвешенный срок владения = (4г х 3 млн + 3г х 4 млн) / (3 млн + 4 млн) = 3,43г. А вычет в этом случае на обе бумаги равен 3,43г х 3 млн = 10,28 млн руб. В итоге, НДФЛ нам платить не нужно, т.к. мы заработали 7 млн, а вычет доступен на 10,28 млн.
▪️Доход от продажи и сроки владения рассчитываются по принципу FIFO (first in, first out) – т.е. если мы покупали одни и те же цб несколько раз в течение какого-то периода, то при продаже считается, что первыми мы продаем те цб, которые были куплены раньше остальных.
▪️ЛДВ не распространяется на выплачиваемые купонные и дивидендные выплаты, кроме случаев, когда они не выплачиваются держателям, а реинвестируются (например, провайдером ETF).
Чаще всего получить ЛДВ можно у брокера или УК. Для этого надо им предварительно сообщить, что планируется продажа цб, подпадающих под ЛДВ, и убедиться, что они это учтут и правильно рассчитают (для этого брокер или УК должны предоставить нам расчет ЛДВ). А после – продать цб и получить доход с учетом вычета (т.е. без уплаты НДФЛ).
Если же что-то пойдет не так, то в начале следующего года можно обратиться в налоговую. Подать 2 и 3-НДФЛ, приложить отчеты брокера, подтверждающие срок владения и расчет размера ЛДВ, а также заявление на возврат по вычету. Срок давности по вычету составляет 3 года.
#доходы #вычеты #инвестиции
*Самая известная ЛДВ – потому что есть и другие льготы долгосрочного владения.
▫️Например, ЛДВ-РИИ для цб высокотехнологичного сектора, которыми мы владели от 1 полного года (с 2023 года – 5 лет). По доходу от их продажи мы полностью освобождены от НДФЛ даже на ИИС.
▫️Или ЛДВ по акциям, составляющим уставный капитал российских и зарубежных (с 2021 года) компаний, у которых не более 50% активов напрямую или косвенно состоят из недвижимости на территории РФ. Ими мы должны владеть не менее 5 полных лет, чтобы не платить налог на весь доход от их продажи.
О том, что нужно знать про вычеты по ИИС
Поздравлю с 23 февраля мужскую аудиторию канала (с Днем Защитника Отечества!) тем, что расскажу про вычеты по ИИС 🙌🏻
Наличие таких вычетов выгодно отличает ИИС от брокерского счета. И на данный момент предусмотрено 2 типа вычета по ИИС.
1️⃣ Тип А
Вычет этого типа предоставляется ежегодно с 2015 год в сумме денежных взносов на ИИС, которые мы совершили за год. При этом сумма вычета ограничена 400 т.р./год (а возврат 52 т.р.).
Получить вычет можно, если в течение срока действия ИИС, у нас был открыт только один ИИС. Исключение: если мы открыли новый ИИС, а затем в течение месяца перевели все активы со старого ИИС на новый и закрыли старый счет.
Когда мы получаем вычет по типу А, но закрываем ИИС до того, как истечет 3 года с момента его открытия, все полученные возвраты по вычету придется вернуть государству и еще заплатить сверху пени.
Чтобы получить вычет, необходимо по истечению года подать в налоговую 2- и 3-НДФЛ, а также договор с брокером/УК и отчет брокера/УК о зачислении денежных средств (или иные подтверждающие платежные документы). Кроме этого, с текущего года для вычета по типу А действует упрощенный режим.
⚠️ Не все начинающие инвесторы до конца разбираются в том, как работает этот вычет.
▪️Не надо ждать 3 года: вычет можно получать уже в следующем году после внесения денег.
▪️Вычет дается на внесенную сумму 1 раз: чтобы получать вычет каждый год, надо каждый год вносить НОВЫЕ деньги.
▪️Вычет работает по календарным годам: можно внести деньги в декабре и подавать на вычет уже в январе.
▪️Можно не покупать цб: по закону вычет положен за внесение денег, а не за их инвестирование (хотя тут ходят слухи, что налоговая якобы может оспорить право на вычет - но у меня нет подтвержденной информации о таких случаях)
2️⃣ Тип Б
Предоставляется с 2018 года в сумме всего дохода, полученного нами по ИИС, в случае, если мы закрываем ИИС, а с момента его открытия прошло более 3 лет. При этом мы не должны были пользоваться вычетом по типу А в течение всего срока действия ИИС.
Т.е. на один ИИС можно использовать либо тип А, либо тип Б. При этом выбор не происходит при открытии ИИС, как многие думают. Это определяется нашими действиями. Подали на вычет по типу А? Значит, стали применять вычет по типу А. Прошло три года и больше, хотим закрыть ИИС и еще не подавали на тип А? Значит, можем применить тип Б.
Чаще всего вычет по типу Б получают у налогового агента. Для этого надо сначала запросить у налоговой справку о том, что мы не получали вычет по типу А и что у нас не было одновременно открыто других ИИС. На ее подготовку уйдет до 30 дней. Затем эту справку надо предоставить брокеру/УК и после этого уже продавать активы и закрывать ИИС.
Второй способ – продать активы с налогом, а затем обратиться в налоговую за возвратом. Понадобятся отчеты брокера/УК для подтверждения права на вычет, 3-НДФЛ и заявление на возврат.
☝🏻Вычет по типу Б подходит для случаев, когда НДФЛ на доход от продажи цб по ИИС превышает 52 т.р. за год (а сам доход по ИИС в среднем превышает 400 т.р./год). Либо для тех, кто инвестирует, но не имеет официального дохода или не платит 13% НДФЛ. В остальных случаях выгоднее пользоваться типом А (что и делает большинство частных инвесторов).
#доходы #вычеты #инвестиции
P.S. А вы каким вычетом пользуетесь по ИИС? 👇🏻
Поздравлю с 23 февраля мужскую аудиторию канала (с Днем Защитника Отечества!) тем, что расскажу про вычеты по ИИС 🙌🏻
Наличие таких вычетов выгодно отличает ИИС от брокерского счета. И на данный момент предусмотрено 2 типа вычета по ИИС.
1️⃣ Тип А
Вычет этого типа предоставляется ежегодно с 2015 год в сумме денежных взносов на ИИС, которые мы совершили за год. При этом сумма вычета ограничена 400 т.р./год (а возврат 52 т.р.).
Получить вычет можно, если в течение срока действия ИИС, у нас был открыт только один ИИС. Исключение: если мы открыли новый ИИС, а затем в течение месяца перевели все активы со старого ИИС на новый и закрыли старый счет.
Когда мы получаем вычет по типу А, но закрываем ИИС до того, как истечет 3 года с момента его открытия, все полученные возвраты по вычету придется вернуть государству и еще заплатить сверху пени.
Чтобы получить вычет, необходимо по истечению года подать в налоговую 2- и 3-НДФЛ, а также договор с брокером/УК и отчет брокера/УК о зачислении денежных средств (или иные подтверждающие платежные документы). Кроме этого, с текущего года для вычета по типу А действует упрощенный режим.
⚠️ Не все начинающие инвесторы до конца разбираются в том, как работает этот вычет.
▪️Не надо ждать 3 года: вычет можно получать уже в следующем году после внесения денег.
▪️Вычет дается на внесенную сумму 1 раз: чтобы получать вычет каждый год, надо каждый год вносить НОВЫЕ деньги.
▪️Вычет работает по календарным годам: можно внести деньги в декабре и подавать на вычет уже в январе.
▪️Можно не покупать цб: по закону вычет положен за внесение денег, а не за их инвестирование (хотя тут ходят слухи, что налоговая якобы может оспорить право на вычет - но у меня нет подтвержденной информации о таких случаях)
2️⃣ Тип Б
Предоставляется с 2018 года в сумме всего дохода, полученного нами по ИИС, в случае, если мы закрываем ИИС, а с момента его открытия прошло более 3 лет. При этом мы не должны были пользоваться вычетом по типу А в течение всего срока действия ИИС.
Т.е. на один ИИС можно использовать либо тип А, либо тип Б. При этом выбор не происходит при открытии ИИС, как многие думают. Это определяется нашими действиями. Подали на вычет по типу А? Значит, стали применять вычет по типу А. Прошло три года и больше, хотим закрыть ИИС и еще не подавали на тип А? Значит, можем применить тип Б.
Чаще всего вычет по типу Б получают у налогового агента. Для этого надо сначала запросить у налоговой справку о том, что мы не получали вычет по типу А и что у нас не было одновременно открыто других ИИС. На ее подготовку уйдет до 30 дней. Затем эту справку надо предоставить брокеру/УК и после этого уже продавать активы и закрывать ИИС.
Второй способ – продать активы с налогом, а затем обратиться в налоговую за возвратом. Понадобятся отчеты брокера/УК для подтверждения права на вычет, 3-НДФЛ и заявление на возврат.
☝🏻Вычет по типу Б подходит для случаев, когда НДФЛ на доход от продажи цб по ИИС превышает 52 т.р. за год (а сам доход по ИИС в среднем превышает 400 т.р./год). Либо для тех, кто инвестирует, но не имеет официального дохода или не платит 13% НДФЛ. В остальных случаях выгоднее пользоваться типом А (что и делает большинство частных инвесторов).
#доходы #вычеты #инвестиции
P.S. А вы каким вычетом пользуетесь по ИИС? 👇🏻
О том, что нужно знать про вычеты по переносу убытков
Не каждый частный инвестор получает прибыль от своих инвестиционных решений. В особенности в сегодняшних условиях 😰
Но и с убытками тоже можно кое-что сделать.
Например, воспользоваться налоговым вычетом, чтобы перенести эти убытки на будущие периоды согласно ст.220.1 НК РФ.
Идея этого вычета довольно проста. Получив убыток в одном году, мы можем «использовать» его в будущих периодах, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу. И в итоге заплатить меньше налога в тот год, когда мы получили прибыль и на который сделали перенос прошлых убытков.
Но для этого есть ряд условий.
📍Во-первых, нельзя переносить на будущие периоды убытки, полученные от операций с необращающимися цб и необращающимися финансовыми инструментами.
📍Во-вторых, зачесть убыток можно только для дохода, полученного по операциям того же вида.
Например, нельзя зачесть убыток по акциям с доходом от фьючерсов.
📍В-третьих, максимальная сумма убытка, которую можно зачесть в налоговом периоде не должна превышать сумму соответствующего дохода.
Если остается неиспользованный убыток, его можно перенести на следующие периоды.
📍В-четвертых, переносить убыток можно только в течение 10 лет с следующих за годом, когда был получен убыток. При этом можно не переносить убыток сразу, а сделать это в любой из этих 10 лет.
Но надо хранить документы, подтверждающие убыток, в течение всего срока, пока убыток переносится. А если убытков несколько, то использовать их надо по очереди.
📍В-пятых, данный вычет не применяется к операциям по ИИС. Потому что там есть свои вычеты.
Чтобы зачесть полученный ранее убыток и уменьшить сумму текущего НДФЛ к уплате, надо заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить подтверждающие убыток документы, и подать все это в налоговую.
Все вышесказанное также относится и к убыткам, полученным нами от участия в инвестиционных товариществах по их операциям (по каждой из которых убытки учитываются и переносятся отдельно):
▪️с цб, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
▪️с цб, необращающимися на организованном рынке ценных бумаг
▪️с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
▪️с долями участия в уставном капитале организаций
▪️с прочими инструментами
Этот вид вычета описан в ст.220.2 НК РФ.
На этом заканчиваются виды налоговых вычетов по переносу наших инвестиционных убытков, но не заканчиваются варианты того, как еще мы можем применить полученные убытки хоть с какой-то пользой.
Правда, это уже немного другая история.
#доходы #вычеты #инвестиции
P.S. Всем сил, здоровья, терпения 🙌🏻
Не каждый частный инвестор получает прибыль от своих инвестиционных решений. В особенности в сегодняшних условиях 😰
Но и с убытками тоже можно кое-что сделать.
Например, воспользоваться налоговым вычетом, чтобы перенести эти убытки на будущие периоды согласно ст.220.1 НК РФ.
Идея этого вычета довольно проста. Получив убыток в одном году, мы можем «использовать» его в будущих периодах, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу. И в итоге заплатить меньше налога в тот год, когда мы получили прибыль и на который сделали перенос прошлых убытков.
Но для этого есть ряд условий.
📍Во-первых, нельзя переносить на будущие периоды убытки, полученные от операций с необращающимися цб и необращающимися финансовыми инструментами.
📍Во-вторых, зачесть убыток можно только для дохода, полученного по операциям того же вида.
Например, нельзя зачесть убыток по акциям с доходом от фьючерсов.
📍В-третьих, максимальная сумма убытка, которую можно зачесть в налоговом периоде не должна превышать сумму соответствующего дохода.
Если остается неиспользованный убыток, его можно перенести на следующие периоды.
📍В-четвертых, переносить убыток можно только в течение 10 лет с следующих за годом, когда был получен убыток. При этом можно не переносить убыток сразу, а сделать это в любой из этих 10 лет.
Но надо хранить документы, подтверждающие убыток, в течение всего срока, пока убыток переносится. А если убытков несколько, то использовать их надо по очереди.
📍В-пятых, данный вычет не применяется к операциям по ИИС. Потому что там есть свои вычеты.
Чтобы зачесть полученный ранее убыток и уменьшить сумму текущего НДФЛ к уплате, надо заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить подтверждающие убыток документы, и подать все это в налоговую.
Все вышесказанное также относится и к убыткам, полученным нами от участия в инвестиционных товариществах по их операциям (по каждой из которых убытки учитываются и переносятся отдельно):
▪️с цб, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
▪️с цб, необращающимися на организованном рынке ценных бумаг
▪️с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
▪️с долями участия в уставном капитале организаций
▪️с прочими инструментами
Этот вид вычета описан в ст.220.2 НК РФ.
На этом заканчиваются виды налоговых вычетов по переносу наших инвестиционных убытков, но не заканчиваются варианты того, как еще мы можем применить полученные убытки хоть с какой-то пользой.
Правда, это уже немного другая история.
#доходы #вычеты #инвестиции
P.S. Всем сил, здоровья, терпения 🙌🏻
О том, какие лайфхаки помогут с вычетами
Название этого поста говорит само за себя. Начнем с очевидного, закончим невероятным.
📍Вести учет всех расходов и доходов
Чтобы помечать те из них, по которым возможно получение вычетов, и не забывать о них на 3 года.
📍Сохранять нужные документы
Договора, платежки, чеки – в оригинале или хотя бы в скане или фото – по всему, где возможен налоговый вычет.
📍Идти в ногу со временем
Подавать документы и быстрее, и проще через личный кабинет налогоплательщика. Там и упрощенный режим уже есть для некоторых вычетов.
📍Выбирать правильные услуги
Предпочитать тот медицинский центр или образовательное учреждение, где есть необходимая лицензия. А спортивный клуб выбирать, в т.ч. с учетом утвержденного налоговой перечня организаций.
📍Учитывать налоговый вычет
Иногда высокие расходы, например, на дорогое лечение могут останавливать нас от необходимых действий. Если мы можем получить по ним вычет, то можно рассматривать его как скидку в 13%.
📍Выбирать, кому заключать договора
Если в семье есть, например, 2 ребенка: один учится платно, а другой старше 18 лет и уже работает с официальной з/п выше 120 т.р. за год, то пусть именно старший платит за обучение младшего (по документам). В итоге вычет на семью будет не 6,5 т.р., а все 15,6 т.р.
📍Выбирать, кому платить
По неработающему супругу нужно заключать договора на имя второго супруга. Так получится вернуть то, на что у неработающего супруга нет законного права.
📍Не забывать о браке
Если квартира приобретена в браке и у обоих супругов есть право на имущественный вычет, то им могут воспользоваться оба. И получить за одну квартиру 2 вычета по расходам на покупку.
📍Распределять вычет
Если имущественный вычет по расходам на %% по ипотеке могут получать оба супруга, то его нужно распределить между ними по заявлению. Так, чтобы супруг с бОльшим доходом получал больше вычета, по максимуму для своего НДФЛ. Тогда и весь вычет будет получен семьей быстрее.
📍Поторопиться с ИИС
Чтобы получать вычет по типу А, надо продержать ИИС открытым минимум 3 года. И в это время необязательно иметь на нем деньги. Поэтому если у нас еще нет ИИС, стоит уже сейчас подумать об открытии. Денег не просит, но в случае чего вернуть средства можно будет быстрее.
📍Быть быстрее налоговой
Если мы можем собрать все документы по имущественному или инвестиционному вычету (да и по другим тоже) и подать на вычет до 20 января, возможно, стоит сделать это самим. А не ждать упрощенного режима вплоть до 20 марта (или позднее). Тогда и вычет может прийти немного раньше.
#доходы #вычеты
Название этого поста говорит само за себя. Начнем с очевидного, закончим невероятным.
📍Вести учет всех расходов и доходов
Чтобы помечать те из них, по которым возможно получение вычетов, и не забывать о них на 3 года.
📍Сохранять нужные документы
Договора, платежки, чеки – в оригинале или хотя бы в скане или фото – по всему, где возможен налоговый вычет.
📍Идти в ногу со временем
Подавать документы и быстрее, и проще через личный кабинет налогоплательщика. Там и упрощенный режим уже есть для некоторых вычетов.
📍Выбирать правильные услуги
Предпочитать тот медицинский центр или образовательное учреждение, где есть необходимая лицензия. А спортивный клуб выбирать, в т.ч. с учетом утвержденного налоговой перечня организаций.
📍Учитывать налоговый вычет
Иногда высокие расходы, например, на дорогое лечение могут останавливать нас от необходимых действий. Если мы можем получить по ним вычет, то можно рассматривать его как скидку в 13%.
📍Выбирать, кому заключать договора
Если в семье есть, например, 2 ребенка: один учится платно, а другой старше 18 лет и уже работает с официальной з/п выше 120 т.р. за год, то пусть именно старший платит за обучение младшего (по документам). В итоге вычет на семью будет не 6,5 т.р., а все 15,6 т.р.
📍Выбирать, кому платить
По неработающему супругу нужно заключать договора на имя второго супруга. Так получится вернуть то, на что у неработающего супруга нет законного права.
📍Не забывать о браке
Если квартира приобретена в браке и у обоих супругов есть право на имущественный вычет, то им могут воспользоваться оба. И получить за одну квартиру 2 вычета по расходам на покупку.
📍Распределять вычет
Если имущественный вычет по расходам на %% по ипотеке могут получать оба супруга, то его нужно распределить между ними по заявлению. Так, чтобы супруг с бОльшим доходом получал больше вычета, по максимуму для своего НДФЛ. Тогда и весь вычет будет получен семьей быстрее.
📍Поторопиться с ИИС
Чтобы получать вычет по типу А, надо продержать ИИС открытым минимум 3 года. И в это время необязательно иметь на нем деньги. Поэтому если у нас еще нет ИИС, стоит уже сейчас подумать об открытии. Денег не просит, но в случае чего вернуть средства можно будет быстрее.
📍Быть быстрее налоговой
Если мы можем собрать все документы по имущественному или инвестиционному вычету (да и по другим тоже) и подать на вычет до 20 января, возможно, стоит сделать это самим. А не ждать упрощенного режима вплоть до 20 марта (или позднее). Тогда и вычет может прийти немного раньше.
#доходы #вычеты
О том, как пользоваться налоговыми вычетами
Наша мини-тема о налоговых вычетах заканчивается сегодня (надеюсь, что не только она). Давайте вспомним, что полезного мы из нее узнали.
📍 Как связаны между собой начало года и налоговые вычеты?
📍 Что такое налоговый вычет?
📍 Что значат все эти налоговые термины?
📍 Какие бывают налоговые вычеты?
📍 Кто может рассчитывать на налоговый вычет?
📍 Кто такие налоговые резиденты России?
📍 Как и где можно получить возврат по налоговому вычету?
📍 Что такое упрощенный режим для налоговых вычетов?
📍 Кому, когда и как получать стандартные вычеты?
📍 Кому, когда и как получать вычеты на образование, медицину и спорт?
📍 Кому, когда и как получать вычеты на благотворительность, страхование, пенсию и оценку квалификации?
📍 Кому, когда и как получать профессиональные вычеты?
📍 Кому, когда и как получать вычеты на покупку жилья?
📍 Кому, когда и как получать вычеты на продажу имущества?
📍 Что такое льгота долгосрочного владения для инвесторов?
📍 Какие вычеты есть на ИИС?
📍 Как получить вычет по переносу инвестиционных убытков?
📍 Какие налоговые вычеты можно переносить и какой у них есть срок давности?
📍 Какими лайфхаками стоит пользоваться в отношении налоговых вычетов?
📍Голосовой чат по налоговым вычетам
Платите налоги и возвращайте то, что положено 😉
Спасибо за то, что варитесь в Горшочке 🍯
#доходы #вычеты #итоги
P.S. Берегите себя и свои финансы! 🕊
Наша мини-тема о налоговых вычетах заканчивается сегодня (надеюсь, что не только она). Давайте вспомним, что полезного мы из нее узнали.
📍 Как связаны между собой начало года и налоговые вычеты?
📍 Что такое налоговый вычет?
📍 Что значат все эти налоговые термины?
📍 Какие бывают налоговые вычеты?
📍 Кто может рассчитывать на налоговый вычет?
📍 Кто такие налоговые резиденты России?
📍 Как и где можно получить возврат по налоговому вычету?
📍 Что такое упрощенный режим для налоговых вычетов?
📍 Кому, когда и как получать стандартные вычеты?
📍 Кому, когда и как получать вычеты на образование, медицину и спорт?
📍 Кому, когда и как получать вычеты на благотворительность, страхование, пенсию и оценку квалификации?
📍 Кому, когда и как получать профессиональные вычеты?
📍 Кому, когда и как получать вычеты на покупку жилья?
📍 Кому, когда и как получать вычеты на продажу имущества?
📍 Что такое льгота долгосрочного владения для инвесторов?
📍 Какие вычеты есть на ИИС?
📍 Как получить вычет по переносу инвестиционных убытков?
📍 Какие налоговые вычеты можно переносить и какой у них есть срок давности?
📍 Какими лайфхаками стоит пользоваться в отношении налоговых вычетов?
📍Голосовой чат по налоговым вычетам
Платите налоги и возвращайте то, что положено 😉
Спасибо за то, что варитесь в Горшочке 🍯
#доходы #вычеты #итоги
P.S. Берегите себя и свои финансы! 🕊
О том, что нас ждет в седьмом голосовом чате
Сегодня в 19:30 по московскому времени на нашем телеграм-канале пройдет очередной, уже седьмой, голосовой чат.
На нем мы вспомним с вами о том, что такое налоговые вычеты и почему нам стоит о них знатьхоть что-то всё.
А еще ответим на вопросы, которые вы оставляли нам ранее.
Программа голосового чата:
▪️что такое налоговые вычеты и зачем они нужны
▪️какими они бывают
▪️кто на них может претендовать
▪️каких их получить и что для этого нужно
▪️немного деталей про самые «горячие» вычеты: социальный, имущественный и инвестиционный
▪️ответы на ваши вопросы
Присоединяйтесь к нам сегодня, 03.03.22 в 19:30 МСК, всех ждем 🤗
#канал #доходы #вычеты
P.S. Берегите себя и свои финансы! 🕊
Сегодня в 19:30 по московскому времени на нашем телеграм-канале пройдет очередной, уже седьмой, голосовой чат.
На нем мы вспомним с вами о том, что такое налоговые вычеты и почему нам стоит о них знать
А еще ответим на вопросы, которые вы оставляли нам ранее.
Программа голосового чата:
▪️что такое налоговые вычеты и зачем они нужны
▪️какими они бывают
▪️кто на них может претендовать
▪️каких их получить и что для этого нужно
▪️немного деталей про самые «горячие» вычеты: социальный, имущественный и инвестиционный
▪️ответы на ваши вопросы
Присоединяйтесь к нам сегодня, 03.03.22 в 19:30 МСК, всех ждем 🤗
#канал #доходы #вычеты
P.S. Берегите себя и свои финансы! 🕊
Audio
О том, что нужно знать каждому про налоговые вычеты
Вчера мы закрыли тему о налоговых вычетах, итоги голосового чата с тайм-кодами:
▪️ что такое налоговые вычеты 1:20
▪️ кто может на них рассчитывать 3:24
▪️ стандартные вычеты 6:42
▪️ социальные вычеты 8:57
▪️ профессиональные вычеты 16:49
▪️ имущественные вычеты на покупку 19:15
▪️ упрощенный режим получения налогового вычета 24:48 и 49:22
▪️ имущественные вычеты на продажу 27:56
▪️ ЛДВ 34:04
▪️ вычеты по ИИС 39:51
▪️ вычеты по переносу убытков 45:12
▪️ как и где получить вычеты 46:22
▪️ лайфхаки 50:16
▪️ ответы на ваши вопросы 55:12
#доходы #вычеты #материалы #канал
P.S. Берегите себя и свои финансы! 🕊
Вчера мы закрыли тему о налоговых вычетах, итоги голосового чата с тайм-кодами:
▪️ что такое налоговые вычеты 1:20
▪️ кто может на них рассчитывать 3:24
▪️ стандартные вычеты 6:42
▪️ социальные вычеты 8:57
▪️ профессиональные вычеты 16:49
▪️ имущественные вычеты на покупку 19:15
▪️ упрощенный режим получения налогового вычета 24:48 и 49:22
▪️ имущественные вычеты на продажу 27:56
▪️ ЛДВ 34:04
▪️ вычеты по ИИС 39:51
▪️ вычеты по переносу убытков 45:12
▪️ как и где получить вычеты 46:22
▪️ лайфхаки 50:16
▪️ ответы на ваши вопросы 55:12
#доходы #вычеты #материалы #канал
P.S. Берегите себя и свои финансы! 🕊
Один из самых важных финансовых чекапов года
В середине марта уже точно подошли все сроки для того, чтобы провести и завершить один из самых важных финансовых чекапов прошлого (!) года.
Речь, конечно же, идет о налоговых вычетах – с этой темой, как выясняется, незнакомы больше половины из тех россиян, кому они полагаются. Вот такие дела!
Поэтому всем нам очень важно внести свой вклад в исправление сложившейся ситуации:
1️⃣ Подходите ли вы и ваши жизненные и финансовые события прошлого года для вычетов?
Например, вы покупали квартиру, совершали медицинские расходы, оплачивали абонемент в спортзал или вносили деньги на ИИС.
2️⃣ Есть ли у вас необходимые подтверждающие документы или возможность их собрать?
Например, чеки и платежные квитанции, справка 2-НДФЛ, договора и пр.
3️⃣ Знаете ли вы, какими способами можно получить вычет?
Например, одной суммой от налоговой или каждый месяц понемногу от работодателя.
4️⃣ Знаете ли вы все необходимое о вычетах: сроки давности, условия переноса, специальные условия?
Например, о вычетах для инвесторов (кроме ИИС); о том, кому в семье стоит подписывать договора и как супругам увеличить сумму некоторых вычетов вдвое.
👉 Ответы на все эти и многие другие вопросы уже ждут вас в итогах нашего топика о налоговых вычетах.
Используйте его как пошаговую инструкцию, чтобы разобраться в вопросе с нуля: от того, что такое налоговый вычет и кому он положен, до практических лайфхаков и упрощенной подачи для вычета по ИИС.
https://t.me/willberich/677
https://t.me/willberich/677
#налоги #вычеты
P.S. Кстати, чуть ниже опрос о том, что происходит именно с вашими вычетами 👇
В середине марта уже точно подошли все сроки для того, чтобы провести и завершить один из самых важных финансовых чекапов прошлого (!) года.
Речь, конечно же, идет о налоговых вычетах – с этой темой, как выясняется, незнакомы больше половины из тех россиян, кому они полагаются. Вот такие дела!
Поэтому всем нам очень важно внести свой вклад в исправление сложившейся ситуации:
1️⃣ Подходите ли вы и ваши жизненные и финансовые события прошлого года для вычетов?
Например, вы покупали квартиру, совершали медицинские расходы, оплачивали абонемент в спортзал или вносили деньги на ИИС.
2️⃣ Есть ли у вас необходимые подтверждающие документы или возможность их собрать?
Например, чеки и платежные квитанции, справка 2-НДФЛ, договора и пр.
3️⃣ Знаете ли вы, какими способами можно получить вычет?
Например, одной суммой от налоговой или каждый месяц понемногу от работодателя.
4️⃣ Знаете ли вы все необходимое о вычетах: сроки давности, условия переноса, специальные условия?
Например, о вычетах для инвесторов (кроме ИИС); о том, кому в семье стоит подписывать договора и как супругам увеличить сумму некоторых вычетов вдвое.
👉 Ответы на все эти и многие другие вопросы уже ждут вас в итогах нашего топика о налоговых вычетах.
Используйте его как пошаговую инструкцию, чтобы разобраться в вопросе с нуля: от того, что такое налоговый вычет и кому он положен, до практических лайфхаков и упрощенной подачи для вычета по ИИС.
https://t.me/willberich/677
https://t.me/willberich/677
#налоги #вычеты
P.S. Кстати, чуть ниже опрос о том, что происходит именно с вашими вычетами 👇