О том, что нужно знать про вычеты на продажу имущества
За покупкой идет продажа имущества, о вычете по которой мы сегодня и узнаем подробнее. Тем более, что это один из тех немногих вычетов, по которому нельзя получить возврат. Только уменьшить уплачиваемый налог.
Налог, который можно уменьшить – это налог на доход, полученный от продажи имущества. И в некоторых случаях его можно не только уменьшить, но и не платить вовсе. Так, если мы владели имуществом в течение минимального предельного срока владения.
☝🏻Для недвижимого имущества, приобретенного до 2016 года, а также для всего иного имущества (например, гаража или автомобиля) этот срок составляет 3 года. Для недвижимого имущества, приобретенного после 2016 года, этот срок составляет 5 лет за некоторыми исключениями.
Минимальный срок владения сокращается до 3 лет, если мы:
▪️получили имущество по наследству (или в дар) от члена семьи или близкого родственника
▪️приватизировали имущество
▪️получили имущество по договору пожизненного содержания с иждивением
▪️не имеем на дату перехода права собственности по продаваемой нами недвижимости другого жилого помещения или доли на него
При чем последнее исключение работает, даже если мы уже купили новое жилье. Правда, дата покупки нового жилья должна быть не не ранее, чем за 90 дней до даты продажи старого.
Если мы расстаемся с имуществом ранее обозначенных сроков, то надо высчитать доход от продажи и заплатить с него налог. По умолчанию доход равен той сумме, за которую мы продали наше имущество. Но мы можем его уменьшить:
📍либо на сумму фактически произведённых и документально подтверждённых расходов на приобретение продаваемой сейчас недвижимости
📍либо на 1 млн рублей в сумме за год по всему проданному нами недвижимому имуществу за этот период (дома, квартиры, комнаты, садовые дома, земельные участки, а также доли в них)
📍либо на 250 т.р. в сумме за год по всему проданному нами прочему имуществу (например, по иному недвижимому имуществу, а также автомобилям, гаражам, нежилым помещениям, но за исключением ценных бумаг)
Это уменьшение и будет являться налоговым вычетом на продажу имущества. Если образовалась «переплата», то мы просто не платим налог, никакого возврата по вычету нет.
И да, этот вычет относится к уступке прав требований по договорам, связанным с долевым строительством. Но не применяется к доходам от продаж ценных бумаг или недвижимости/транспорта, использовавшегося для предпринимательской деятельности.
☝🏻Чаще всего, но не всегда, выгоднее уменьшать сумму дохода от продаж на сумму расходов по покупке. А для этого важно сохранять документы по покупке, например, квартиры или дома. И не усердствовать в занижении покупной цены.
Кстати, если доход от продажи недвижимости (до применения вычетов) оказался ниже, чем 70% от ее кадастровой стоимости на 1 января года продажи, то на такой доход налоговая будет смотреть по-другому. Она умножит кадастровую стоимость на 0,7 и будет считать нашим доходом (и облагать налогом) именно это произведение.
Зачесть данный налоговый вычет нужно при подаче налоговой декларации, которая становится обязательной после продажи имущества. Кроме 3-НДФЛ понадобятся документы, подтверждающие продажу имущества и подтверждающие наши ранее осуществленные расходы на его приобретение, если таковые есть (например, расписки, чеки, платежные поручения).
#доходы #вычеты
P.S. Также бывают другие случаи "продажи". Например, когда нашу землю или недвижимость выкупают или изымают для госнужд. Но тут все просто: к вычету принимается вся ее выкупная стоимость.
А вот когда мы продаем долю в уставном капитале общества или уменьшается ее номинальная стоимость, или мы выходим из состава его участников, или общество ликвидируют – по таким вопросам лучше заглянуть в часть вторую ст. 220 НК РФ. И сразу захватить с собой стаканчик-другой 🤪
За покупкой идет продажа имущества, о вычете по которой мы сегодня и узнаем подробнее. Тем более, что это один из тех немногих вычетов, по которому нельзя получить возврат. Только уменьшить уплачиваемый налог.
Налог, который можно уменьшить – это налог на доход, полученный от продажи имущества. И в некоторых случаях его можно не только уменьшить, но и не платить вовсе. Так, если мы владели имуществом в течение минимального предельного срока владения.
☝🏻Для недвижимого имущества, приобретенного до 2016 года, а также для всего иного имущества (например, гаража или автомобиля) этот срок составляет 3 года. Для недвижимого имущества, приобретенного после 2016 года, этот срок составляет 5 лет за некоторыми исключениями.
Минимальный срок владения сокращается до 3 лет, если мы:
▪️получили имущество по наследству (или в дар) от члена семьи или близкого родственника
▪️приватизировали имущество
▪️получили имущество по договору пожизненного содержания с иждивением
▪️не имеем на дату перехода права собственности по продаваемой нами недвижимости другого жилого помещения или доли на него
При чем последнее исключение работает, даже если мы уже купили новое жилье. Правда, дата покупки нового жилья должна быть не не ранее, чем за 90 дней до даты продажи старого.
Если мы расстаемся с имуществом ранее обозначенных сроков, то надо высчитать доход от продажи и заплатить с него налог. По умолчанию доход равен той сумме, за которую мы продали наше имущество. Но мы можем его уменьшить:
📍либо на сумму фактически произведённых и документально подтверждённых расходов на приобретение продаваемой сейчас недвижимости
📍либо на 1 млн рублей в сумме за год по всему проданному нами недвижимому имуществу за этот период (дома, квартиры, комнаты, садовые дома, земельные участки, а также доли в них)
📍либо на 250 т.р. в сумме за год по всему проданному нами прочему имуществу (например, по иному недвижимому имуществу, а также автомобилям, гаражам, нежилым помещениям, но за исключением ценных бумаг)
Это уменьшение и будет являться налоговым вычетом на продажу имущества. Если образовалась «переплата», то мы просто не платим налог, никакого возврата по вычету нет.
И да, этот вычет относится к уступке прав требований по договорам, связанным с долевым строительством. Но не применяется к доходам от продаж ценных бумаг или недвижимости/транспорта, использовавшегося для предпринимательской деятельности.
☝🏻Чаще всего, но не всегда, выгоднее уменьшать сумму дохода от продаж на сумму расходов по покупке. А для этого важно сохранять документы по покупке, например, квартиры или дома. И не усердствовать в занижении покупной цены.
Кстати, если доход от продажи недвижимости (до применения вычетов) оказался ниже, чем 70% от ее кадастровой стоимости на 1 января года продажи, то на такой доход налоговая будет смотреть по-другому. Она умножит кадастровую стоимость на 0,7 и будет считать нашим доходом (и облагать налогом) именно это произведение.
Зачесть данный налоговый вычет нужно при подаче налоговой декларации, которая становится обязательной после продажи имущества. Кроме 3-НДФЛ понадобятся документы, подтверждающие продажу имущества и подтверждающие наши ранее осуществленные расходы на его приобретение, если таковые есть (например, расписки, чеки, платежные поручения).
#доходы #вычеты
P.S. Также бывают другие случаи "продажи". Например, когда нашу землю или недвижимость выкупают или изымают для госнужд. Но тут все просто: к вычету принимается вся ее выкупная стоимость.
А вот когда мы продаем долю в уставном капитале общества или уменьшается ее номинальная стоимость, или мы выходим из состава его участников, или общество ликвидируют – по таким вопросам лучше заглянуть в часть вторую ст. 220 НК РФ. И сразу захватить с собой стаканчик-другой 🤪
О том, что нужно обсудить про налоговые вычеты
На этой неделе мы планируем подойти к концу нашего отступления от темы доходов в сторону налоговых вычетов.
Несмотря на то, что мы постарались разобраться в этой теме в деталях и самым доступным образом, у вас наверняка могли остаться вопросы. Поэтому в следующий четверг, 03.03.22, в 19:30 по московскому времени, мы проведем голосовой чат о налоговых вычетах.
Быстро пройдемся по основным вопросам о том, что такое налоговый вычет, каким он бывает и что нужно для его получения. Но основное время хотелось бы уделить вашим вопросам по теме, живым и заранее подготовленным.
Поэтому, пожалуйста, поставьте в своем календаре отметку на 19:30 МСК 03 марта для этого голосового чата. А еще напишите в комментариях к этой записи те вопросы и моменты, которые вы бы хотели на нем услышать👇🏻
#канал #доходы #вычеты
На этой неделе мы планируем подойти к концу нашего отступления от темы доходов в сторону налоговых вычетов.
Несмотря на то, что мы постарались разобраться в этой теме в деталях и самым доступным образом, у вас наверняка могли остаться вопросы. Поэтому в следующий четверг, 03.03.22, в 19:30 по московскому времени, мы проведем голосовой чат о налоговых вычетах.
Быстро пройдемся по основным вопросам о том, что такое налоговый вычет, каким он бывает и что нужно для его получения. Но основное время хотелось бы уделить вашим вопросам по теме, живым и заранее подготовленным.
Поэтому, пожалуйста, поставьте в своем календаре отметку на 19:30 МСК 03 марта для этого голосового чата. А еще напишите в комментариях к этой записи те вопросы и моменты, которые вы бы хотели на нем услышать👇🏻
#канал #доходы #вычеты
О том, что нужно знать про ЛДВ
Вот мы и подошли к группе вычетов, вероятно, самой интересной для многих частных инвесторов. Это инвестиционные вычеты, и они делятся на 3 категории. Сегодня мы узнаем про первую из них – льготу долгосрочного владения.
Льгота долгосрочного владения (ЛДВ) – это налоговый вычет на сумму дохода, полученного от продажи определенных ценных бумаг (цб), которыми мы непрерывно владели определенное время.
Самая известная* ЛДВ относится ко всем цб, допущенным к организованным российским торгам на рынке ценных бумаг, а также к инвестиционным паям открытых ПИФов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании (УК).
Если мы, начиная с 2014 года, купили такие цб и непрерывно владели ими, как минимум, 3 полных года, то имеем право на ЛДВ. Срок владения не прерывается в случае дробления/консолидации цб, а также не передается по наследству. Сумма вычета будет равна доходу от продажи цб, но не более, чем по 3 млн руб. за каждый полный год владения.
Т.е. через 3 года нам не понадобится платить НДФЛ с дохода от продажи цб (включая курсовую разницу) в размере 9 млн руб.
▪️ЛДВ можно применять только на брокерском счете, на ИИС – нельзя.
▪️ЛДВ доступна для всех цб, которые обращаются на биржах в России, даже если мы купили их на иностранной бирже. Главное, покупать чрез российского брокера или УК.
Для иных случаев, а также для драгметаллов, ПФИ, товарного рынка и для валюты, ЛДВ не доступна.
▪️Если в одном календарном году мы продаем по ЛДВ разные цб, которыми владели разное время, итоговая сумма вычета рассчитывается, исходя из средневзвешенного срока владения.
Например, первой цб мы владели 4 года и заработали на ней 3 млн руб., а второй – 3 года и заработали 4 млн руб. Средневзвешенный срок владения = (4г х 3 млн + 3г х 4 млн) / (3 млн + 4 млн) = 3,43г. А вычет в этом случае на обе бумаги равен 3,43г х 3 млн = 10,28 млн руб. В итоге, НДФЛ нам платить не нужно, т.к. мы заработали 7 млн, а вычет доступен на 10,28 млн.
▪️Доход от продажи и сроки владения рассчитываются по принципу FIFO (first in, first out) – т.е. если мы покупали одни и те же цб несколько раз в течение какого-то периода, то при продаже считается, что первыми мы продаем те цб, которые были куплены раньше остальных.
▪️ЛДВ не распространяется на выплачиваемые купонные и дивидендные выплаты, кроме случаев, когда они не выплачиваются держателям, а реинвестируются (например, провайдером ETF).
Чаще всего получить ЛДВ можно у брокера или УК. Для этого надо им предварительно сообщить, что планируется продажа цб, подпадающих под ЛДВ, и убедиться, что они это учтут и правильно рассчитают (для этого брокер или УК должны предоставить нам расчет ЛДВ). А после – продать цб и получить доход с учетом вычета (т.е. без уплаты НДФЛ).
Если же что-то пойдет не так, то в начале следующего года можно обратиться в налоговую. Подать 2 и 3-НДФЛ, приложить отчеты брокера, подтверждающие срок владения и расчет размера ЛДВ, а также заявление на возврат по вычету. Срок давности по вычету составляет 3 года.
#доходы #вычеты #инвестиции
*Самая известная ЛДВ – потому что есть и другие льготы долгосрочного владения.
▫️Например, ЛДВ-РИИ для цб высокотехнологичного сектора, которыми мы владели от 1 полного года (с 2023 года – 5 лет). По доходу от их продажи мы полностью освобождены от НДФЛ даже на ИИС.
▫️Или ЛДВ по акциям, составляющим уставный капитал российских и зарубежных (с 2021 года) компаний, у которых не более 50% активов напрямую или косвенно состоят из недвижимости на территории РФ. Ими мы должны владеть не менее 5 полных лет, чтобы не платить налог на весь доход от их продажи.
Вот мы и подошли к группе вычетов, вероятно, самой интересной для многих частных инвесторов. Это инвестиционные вычеты, и они делятся на 3 категории. Сегодня мы узнаем про первую из них – льготу долгосрочного владения.
Льгота долгосрочного владения (ЛДВ) – это налоговый вычет на сумму дохода, полученного от продажи определенных ценных бумаг (цб), которыми мы непрерывно владели определенное время.
Самая известная* ЛДВ относится ко всем цб, допущенным к организованным российским торгам на рынке ценных бумаг, а также к инвестиционным паям открытых ПИФов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании (УК).
Если мы, начиная с 2014 года, купили такие цб и непрерывно владели ими, как минимум, 3 полных года, то имеем право на ЛДВ. Срок владения не прерывается в случае дробления/консолидации цб, а также не передается по наследству. Сумма вычета будет равна доходу от продажи цб, но не более, чем по 3 млн руб. за каждый полный год владения.
Т.е. через 3 года нам не понадобится платить НДФЛ с дохода от продажи цб (включая курсовую разницу) в размере 9 млн руб.
▪️ЛДВ можно применять только на брокерском счете, на ИИС – нельзя.
▪️ЛДВ доступна для всех цб, которые обращаются на биржах в России, даже если мы купили их на иностранной бирже. Главное, покупать чрез российского брокера или УК.
Для иных случаев, а также для драгметаллов, ПФИ, товарного рынка и для валюты, ЛДВ не доступна.
▪️Если в одном календарном году мы продаем по ЛДВ разные цб, которыми владели разное время, итоговая сумма вычета рассчитывается, исходя из средневзвешенного срока владения.
Например, первой цб мы владели 4 года и заработали на ней 3 млн руб., а второй – 3 года и заработали 4 млн руб. Средневзвешенный срок владения = (4г х 3 млн + 3г х 4 млн) / (3 млн + 4 млн) = 3,43г. А вычет в этом случае на обе бумаги равен 3,43г х 3 млн = 10,28 млн руб. В итоге, НДФЛ нам платить не нужно, т.к. мы заработали 7 млн, а вычет доступен на 10,28 млн.
▪️Доход от продажи и сроки владения рассчитываются по принципу FIFO (first in, first out) – т.е. если мы покупали одни и те же цб несколько раз в течение какого-то периода, то при продаже считается, что первыми мы продаем те цб, которые были куплены раньше остальных.
▪️ЛДВ не распространяется на выплачиваемые купонные и дивидендные выплаты, кроме случаев, когда они не выплачиваются держателям, а реинвестируются (например, провайдером ETF).
Чаще всего получить ЛДВ можно у брокера или УК. Для этого надо им предварительно сообщить, что планируется продажа цб, подпадающих под ЛДВ, и убедиться, что они это учтут и правильно рассчитают (для этого брокер или УК должны предоставить нам расчет ЛДВ). А после – продать цб и получить доход с учетом вычета (т.е. без уплаты НДФЛ).
Если же что-то пойдет не так, то в начале следующего года можно обратиться в налоговую. Подать 2 и 3-НДФЛ, приложить отчеты брокера, подтверждающие срок владения и расчет размера ЛДВ, а также заявление на возврат по вычету. Срок давности по вычету составляет 3 года.
#доходы #вычеты #инвестиции
*Самая известная ЛДВ – потому что есть и другие льготы долгосрочного владения.
▫️Например, ЛДВ-РИИ для цб высокотехнологичного сектора, которыми мы владели от 1 полного года (с 2023 года – 5 лет). По доходу от их продажи мы полностью освобождены от НДФЛ даже на ИИС.
▫️Или ЛДВ по акциям, составляющим уставный капитал российских и зарубежных (с 2021 года) компаний, у которых не более 50% активов напрямую или косвенно состоят из недвижимости на территории РФ. Ими мы должны владеть не менее 5 полных лет, чтобы не платить налог на весь доход от их продажи.
О том, что нужно знать про вычеты по ИИС
Поздравлю с 23 февраля мужскую аудиторию канала (с Днем Защитника Отечества!) тем, что расскажу про вычеты по ИИС 🙌🏻
Наличие таких вычетов выгодно отличает ИИС от брокерского счета. И на данный момент предусмотрено 2 типа вычета по ИИС.
1️⃣ Тип А
Вычет этого типа предоставляется ежегодно с 2015 год в сумме денежных взносов на ИИС, которые мы совершили за год. При этом сумма вычета ограничена 400 т.р./год (а возврат 52 т.р.).
Получить вычет можно, если в течение срока действия ИИС, у нас был открыт только один ИИС. Исключение: если мы открыли новый ИИС, а затем в течение месяца перевели все активы со старого ИИС на новый и закрыли старый счет.
Когда мы получаем вычет по типу А, но закрываем ИИС до того, как истечет 3 года с момента его открытия, все полученные возвраты по вычету придется вернуть государству и еще заплатить сверху пени.
Чтобы получить вычет, необходимо по истечению года подать в налоговую 2- и 3-НДФЛ, а также договор с брокером/УК и отчет брокера/УК о зачислении денежных средств (или иные подтверждающие платежные документы). Кроме этого, с текущего года для вычета по типу А действует упрощенный режим.
⚠️ Не все начинающие инвесторы до конца разбираются в том, как работает этот вычет.
▪️Не надо ждать 3 года: вычет можно получать уже в следующем году после внесения денег.
▪️Вычет дается на внесенную сумму 1 раз: чтобы получать вычет каждый год, надо каждый год вносить НОВЫЕ деньги.
▪️Вычет работает по календарным годам: можно внести деньги в декабре и подавать на вычет уже в январе.
▪️Можно не покупать цб: по закону вычет положен за внесение денег, а не за их инвестирование (хотя тут ходят слухи, что налоговая якобы может оспорить право на вычет - но у меня нет подтвержденной информации о таких случаях)
2️⃣ Тип Б
Предоставляется с 2018 года в сумме всего дохода, полученного нами по ИИС, в случае, если мы закрываем ИИС, а с момента его открытия прошло более 3 лет. При этом мы не должны были пользоваться вычетом по типу А в течение всего срока действия ИИС.
Т.е. на один ИИС можно использовать либо тип А, либо тип Б. При этом выбор не происходит при открытии ИИС, как многие думают. Это определяется нашими действиями. Подали на вычет по типу А? Значит, стали применять вычет по типу А. Прошло три года и больше, хотим закрыть ИИС и еще не подавали на тип А? Значит, можем применить тип Б.
Чаще всего вычет по типу Б получают у налогового агента. Для этого надо сначала запросить у налоговой справку о том, что мы не получали вычет по типу А и что у нас не было одновременно открыто других ИИС. На ее подготовку уйдет до 30 дней. Затем эту справку надо предоставить брокеру/УК и после этого уже продавать активы и закрывать ИИС.
Второй способ – продать активы с налогом, а затем обратиться в налоговую за возвратом. Понадобятся отчеты брокера/УК для подтверждения права на вычет, 3-НДФЛ и заявление на возврат.
☝🏻Вычет по типу Б подходит для случаев, когда НДФЛ на доход от продажи цб по ИИС превышает 52 т.р. за год (а сам доход по ИИС в среднем превышает 400 т.р./год). Либо для тех, кто инвестирует, но не имеет официального дохода или не платит 13% НДФЛ. В остальных случаях выгоднее пользоваться типом А (что и делает большинство частных инвесторов).
#доходы #вычеты #инвестиции
P.S. А вы каким вычетом пользуетесь по ИИС? 👇🏻
Поздравлю с 23 февраля мужскую аудиторию канала (с Днем Защитника Отечества!) тем, что расскажу про вычеты по ИИС 🙌🏻
Наличие таких вычетов выгодно отличает ИИС от брокерского счета. И на данный момент предусмотрено 2 типа вычета по ИИС.
1️⃣ Тип А
Вычет этого типа предоставляется ежегодно с 2015 год в сумме денежных взносов на ИИС, которые мы совершили за год. При этом сумма вычета ограничена 400 т.р./год (а возврат 52 т.р.).
Получить вычет можно, если в течение срока действия ИИС, у нас был открыт только один ИИС. Исключение: если мы открыли новый ИИС, а затем в течение месяца перевели все активы со старого ИИС на новый и закрыли старый счет.
Когда мы получаем вычет по типу А, но закрываем ИИС до того, как истечет 3 года с момента его открытия, все полученные возвраты по вычету придется вернуть государству и еще заплатить сверху пени.
Чтобы получить вычет, необходимо по истечению года подать в налоговую 2- и 3-НДФЛ, а также договор с брокером/УК и отчет брокера/УК о зачислении денежных средств (или иные подтверждающие платежные документы). Кроме этого, с текущего года для вычета по типу А действует упрощенный режим.
⚠️ Не все начинающие инвесторы до конца разбираются в том, как работает этот вычет.
▪️Не надо ждать 3 года: вычет можно получать уже в следующем году после внесения денег.
▪️Вычет дается на внесенную сумму 1 раз: чтобы получать вычет каждый год, надо каждый год вносить НОВЫЕ деньги.
▪️Вычет работает по календарным годам: можно внести деньги в декабре и подавать на вычет уже в январе.
▪️Можно не покупать цб: по закону вычет положен за внесение денег, а не за их инвестирование (хотя тут ходят слухи, что налоговая якобы может оспорить право на вычет - но у меня нет подтвержденной информации о таких случаях)
2️⃣ Тип Б
Предоставляется с 2018 года в сумме всего дохода, полученного нами по ИИС, в случае, если мы закрываем ИИС, а с момента его открытия прошло более 3 лет. При этом мы не должны были пользоваться вычетом по типу А в течение всего срока действия ИИС.
Т.е. на один ИИС можно использовать либо тип А, либо тип Б. При этом выбор не происходит при открытии ИИС, как многие думают. Это определяется нашими действиями. Подали на вычет по типу А? Значит, стали применять вычет по типу А. Прошло три года и больше, хотим закрыть ИИС и еще не подавали на тип А? Значит, можем применить тип Б.
Чаще всего вычет по типу Б получают у налогового агента. Для этого надо сначала запросить у налоговой справку о том, что мы не получали вычет по типу А и что у нас не было одновременно открыто других ИИС. На ее подготовку уйдет до 30 дней. Затем эту справку надо предоставить брокеру/УК и после этого уже продавать активы и закрывать ИИС.
Второй способ – продать активы с налогом, а затем обратиться в налоговую за возвратом. Понадобятся отчеты брокера/УК для подтверждения права на вычет, 3-НДФЛ и заявление на возврат.
☝🏻Вычет по типу Б подходит для случаев, когда НДФЛ на доход от продажи цб по ИИС превышает 52 т.р. за год (а сам доход по ИИС в среднем превышает 400 т.р./год). Либо для тех, кто инвестирует, но не имеет официального дохода или не платит 13% НДФЛ. В остальных случаях выгоднее пользоваться типом А (что и делает большинство частных инвесторов).
#доходы #вычеты #инвестиции
P.S. А вы каким вычетом пользуетесь по ИИС? 👇🏻
О том, что нужно знать про вычеты по переносу убытков
Не каждый частный инвестор получает прибыль от своих инвестиционных решений. В особенности в сегодняшних условиях 😰
Но и с убытками тоже можно кое-что сделать.
Например, воспользоваться налоговым вычетом, чтобы перенести эти убытки на будущие периоды согласно ст.220.1 НК РФ.
Идея этого вычета довольно проста. Получив убыток в одном году, мы можем «использовать» его в будущих периодах, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу. И в итоге заплатить меньше налога в тот год, когда мы получили прибыль и на который сделали перенос прошлых убытков.
Но для этого есть ряд условий.
📍Во-первых, нельзя переносить на будущие периоды убытки, полученные от операций с необращающимися цб и необращающимися финансовыми инструментами.
📍Во-вторых, зачесть убыток можно только для дохода, полученного по операциям того же вида.
Например, нельзя зачесть убыток по акциям с доходом от фьючерсов.
📍В-третьих, максимальная сумма убытка, которую можно зачесть в налоговом периоде не должна превышать сумму соответствующего дохода.
Если остается неиспользованный убыток, его можно перенести на следующие периоды.
📍В-четвертых, переносить убыток можно только в течение 10 лет с следующих за годом, когда был получен убыток. При этом можно не переносить убыток сразу, а сделать это в любой из этих 10 лет.
Но надо хранить документы, подтверждающие убыток, в течение всего срока, пока убыток переносится. А если убытков несколько, то использовать их надо по очереди.
📍В-пятых, данный вычет не применяется к операциям по ИИС. Потому что там есть свои вычеты.
Чтобы зачесть полученный ранее убыток и уменьшить сумму текущего НДФЛ к уплате, надо заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить подтверждающие убыток документы, и подать все это в налоговую.
Все вышесказанное также относится и к убыткам, полученным нами от участия в инвестиционных товариществах по их операциям (по каждой из которых убытки учитываются и переносятся отдельно):
▪️с цб, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
▪️с цб, необращающимися на организованном рынке ценных бумаг
▪️с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
▪️с долями участия в уставном капитале организаций
▪️с прочими инструментами
Этот вид вычета описан в ст.220.2 НК РФ.
На этом заканчиваются виды налоговых вычетов по переносу наших инвестиционных убытков, но не заканчиваются варианты того, как еще мы можем применить полученные убытки хоть с какой-то пользой.
Правда, это уже немного другая история.
#доходы #вычеты #инвестиции
P.S. Всем сил, здоровья, терпения 🙌🏻
Не каждый частный инвестор получает прибыль от своих инвестиционных решений. В особенности в сегодняшних условиях 😰
Но и с убытками тоже можно кое-что сделать.
Например, воспользоваться налоговым вычетом, чтобы перенести эти убытки на будущие периоды согласно ст.220.1 НК РФ.
Идея этого вычета довольно проста. Получив убыток в одном году, мы можем «использовать» его в будущих периодах, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу. И в итоге заплатить меньше налога в тот год, когда мы получили прибыль и на который сделали перенос прошлых убытков.
Но для этого есть ряд условий.
📍Во-первых, нельзя переносить на будущие периоды убытки, полученные от операций с необращающимися цб и необращающимися финансовыми инструментами.
📍Во-вторых, зачесть убыток можно только для дохода, полученного по операциям того же вида.
Например, нельзя зачесть убыток по акциям с доходом от фьючерсов.
📍В-третьих, максимальная сумма убытка, которую можно зачесть в налоговом периоде не должна превышать сумму соответствующего дохода.
Если остается неиспользованный убыток, его можно перенести на следующие периоды.
📍В-четвертых, переносить убыток можно только в течение 10 лет с следующих за годом, когда был получен убыток. При этом можно не переносить убыток сразу, а сделать это в любой из этих 10 лет.
Но надо хранить документы, подтверждающие убыток, в течение всего срока, пока убыток переносится. А если убытков несколько, то использовать их надо по очереди.
📍В-пятых, данный вычет не применяется к операциям по ИИС. Потому что там есть свои вычеты.
Чтобы зачесть полученный ранее убыток и уменьшить сумму текущего НДФЛ к уплате, надо заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить подтверждающие убыток документы, и подать все это в налоговую.
Все вышесказанное также относится и к убыткам, полученным нами от участия в инвестиционных товариществах по их операциям (по каждой из которых убытки учитываются и переносятся отдельно):
▪️с цб, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
▪️с цб, необращающимися на организованном рынке ценных бумаг
▪️с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
▪️с долями участия в уставном капитале организаций
▪️с прочими инструментами
Этот вид вычета описан в ст.220.2 НК РФ.
На этом заканчиваются виды налоговых вычетов по переносу наших инвестиционных убытков, но не заканчиваются варианты того, как еще мы можем применить полученные убытки хоть с какой-то пользой.
Правда, это уже немного другая история.
#доходы #вычеты #инвестиции
P.S. Всем сил, здоровья, терпения 🙌🏻
О том, какие лайфхаки помогут с вычетами
Название этого поста говорит само за себя. Начнем с очевидного, закончим невероятным.
📍Вести учет всех расходов и доходов
Чтобы помечать те из них, по которым возможно получение вычетов, и не забывать о них на 3 года.
📍Сохранять нужные документы
Договора, платежки, чеки – в оригинале или хотя бы в скане или фото – по всему, где возможен налоговый вычет.
📍Идти в ногу со временем
Подавать документы и быстрее, и проще через личный кабинет налогоплательщика. Там и упрощенный режим уже есть для некоторых вычетов.
📍Выбирать правильные услуги
Предпочитать тот медицинский центр или образовательное учреждение, где есть необходимая лицензия. А спортивный клуб выбирать, в т.ч. с учетом утвержденного налоговой перечня организаций.
📍Учитывать налоговый вычет
Иногда высокие расходы, например, на дорогое лечение могут останавливать нас от необходимых действий. Если мы можем получить по ним вычет, то можно рассматривать его как скидку в 13%.
📍Выбирать, кому заключать договора
Если в семье есть, например, 2 ребенка: один учится платно, а другой старше 18 лет и уже работает с официальной з/п выше 120 т.р. за год, то пусть именно старший платит за обучение младшего (по документам). В итоге вычет на семью будет не 6,5 т.р., а все 15,6 т.р.
📍Выбирать, кому платить
По неработающему супругу нужно заключать договора на имя второго супруга. Так получится вернуть то, на что у неработающего супруга нет законного права.
📍Не забывать о браке
Если квартира приобретена в браке и у обоих супругов есть право на имущественный вычет, то им могут воспользоваться оба. И получить за одну квартиру 2 вычета по расходам на покупку.
📍Распределять вычет
Если имущественный вычет по расходам на %% по ипотеке могут получать оба супруга, то его нужно распределить между ними по заявлению. Так, чтобы супруг с бОльшим доходом получал больше вычета, по максимуму для своего НДФЛ. Тогда и весь вычет будет получен семьей быстрее.
📍Поторопиться с ИИС
Чтобы получать вычет по типу А, надо продержать ИИС открытым минимум 3 года. И в это время необязательно иметь на нем деньги. Поэтому если у нас еще нет ИИС, стоит уже сейчас подумать об открытии. Денег не просит, но в случае чего вернуть средства можно будет быстрее.
📍Быть быстрее налоговой
Если мы можем собрать все документы по имущественному или инвестиционному вычету (да и по другим тоже) и подать на вычет до 20 января, возможно, стоит сделать это самим. А не ждать упрощенного режима вплоть до 20 марта (или позднее). Тогда и вычет может прийти немного раньше.
#доходы #вычеты
Название этого поста говорит само за себя. Начнем с очевидного, закончим невероятным.
📍Вести учет всех расходов и доходов
Чтобы помечать те из них, по которым возможно получение вычетов, и не забывать о них на 3 года.
📍Сохранять нужные документы
Договора, платежки, чеки – в оригинале или хотя бы в скане или фото – по всему, где возможен налоговый вычет.
📍Идти в ногу со временем
Подавать документы и быстрее, и проще через личный кабинет налогоплательщика. Там и упрощенный режим уже есть для некоторых вычетов.
📍Выбирать правильные услуги
Предпочитать тот медицинский центр или образовательное учреждение, где есть необходимая лицензия. А спортивный клуб выбирать, в т.ч. с учетом утвержденного налоговой перечня организаций.
📍Учитывать налоговый вычет
Иногда высокие расходы, например, на дорогое лечение могут останавливать нас от необходимых действий. Если мы можем получить по ним вычет, то можно рассматривать его как скидку в 13%.
📍Выбирать, кому заключать договора
Если в семье есть, например, 2 ребенка: один учится платно, а другой старше 18 лет и уже работает с официальной з/п выше 120 т.р. за год, то пусть именно старший платит за обучение младшего (по документам). В итоге вычет на семью будет не 6,5 т.р., а все 15,6 т.р.
📍Выбирать, кому платить
По неработающему супругу нужно заключать договора на имя второго супруга. Так получится вернуть то, на что у неработающего супруга нет законного права.
📍Не забывать о браке
Если квартира приобретена в браке и у обоих супругов есть право на имущественный вычет, то им могут воспользоваться оба. И получить за одну квартиру 2 вычета по расходам на покупку.
📍Распределять вычет
Если имущественный вычет по расходам на %% по ипотеке могут получать оба супруга, то его нужно распределить между ними по заявлению. Так, чтобы супруг с бОльшим доходом получал больше вычета, по максимуму для своего НДФЛ. Тогда и весь вычет будет получен семьей быстрее.
📍Поторопиться с ИИС
Чтобы получать вычет по типу А, надо продержать ИИС открытым минимум 3 года. И в это время необязательно иметь на нем деньги. Поэтому если у нас еще нет ИИС, стоит уже сейчас подумать об открытии. Денег не просит, но в случае чего вернуть средства можно будет быстрее.
📍Быть быстрее налоговой
Если мы можем собрать все документы по имущественному или инвестиционному вычету (да и по другим тоже) и подать на вычет до 20 января, возможно, стоит сделать это самим. А не ждать упрощенного режима вплоть до 20 марта (или позднее). Тогда и вычет может прийти немного раньше.
#доходы #вычеты
О том, как пользоваться налоговыми вычетами
Наша мини-тема о налоговых вычетах заканчивается сегодня (надеюсь, что не только она). Давайте вспомним, что полезного мы из нее узнали.
📍 Как связаны между собой начало года и налоговые вычеты?
📍 Что такое налоговый вычет?
📍 Что значат все эти налоговые термины?
📍 Какие бывают налоговые вычеты?
📍 Кто может рассчитывать на налоговый вычет?
📍 Кто такие налоговые резиденты России?
📍 Как и где можно получить возврат по налоговому вычету?
📍 Что такое упрощенный режим для налоговых вычетов?
📍 Кому, когда и как получать стандартные вычеты?
📍 Кому, когда и как получать вычеты на образование, медицину и спорт?
📍 Кому, когда и как получать вычеты на благотворительность, страхование, пенсию и оценку квалификации?
📍 Кому, когда и как получать профессиональные вычеты?
📍 Кому, когда и как получать вычеты на покупку жилья?
📍 Кому, когда и как получать вычеты на продажу имущества?
📍 Что такое льгота долгосрочного владения для инвесторов?
📍 Какие вычеты есть на ИИС?
📍 Как получить вычет по переносу инвестиционных убытков?
📍 Какие налоговые вычеты можно переносить и какой у них есть срок давности?
📍 Какими лайфхаками стоит пользоваться в отношении налоговых вычетов?
📍Голосовой чат по налоговым вычетам
Платите налоги и возвращайте то, что положено 😉
Спасибо за то, что варитесь в Горшочке 🍯
#доходы #вычеты #итоги
P.S. Берегите себя и свои финансы! 🕊
Наша мини-тема о налоговых вычетах заканчивается сегодня (надеюсь, что не только она). Давайте вспомним, что полезного мы из нее узнали.
📍 Как связаны между собой начало года и налоговые вычеты?
📍 Что такое налоговый вычет?
📍 Что значат все эти налоговые термины?
📍 Какие бывают налоговые вычеты?
📍 Кто может рассчитывать на налоговый вычет?
📍 Кто такие налоговые резиденты России?
📍 Как и где можно получить возврат по налоговому вычету?
📍 Что такое упрощенный режим для налоговых вычетов?
📍 Кому, когда и как получать стандартные вычеты?
📍 Кому, когда и как получать вычеты на образование, медицину и спорт?
📍 Кому, когда и как получать вычеты на благотворительность, страхование, пенсию и оценку квалификации?
📍 Кому, когда и как получать профессиональные вычеты?
📍 Кому, когда и как получать вычеты на покупку жилья?
📍 Кому, когда и как получать вычеты на продажу имущества?
📍 Что такое льгота долгосрочного владения для инвесторов?
📍 Какие вычеты есть на ИИС?
📍 Как получить вычет по переносу инвестиционных убытков?
📍 Какие налоговые вычеты можно переносить и какой у них есть срок давности?
📍 Какими лайфхаками стоит пользоваться в отношении налоговых вычетов?
📍Голосовой чат по налоговым вычетам
Платите налоги и возвращайте то, что положено 😉
Спасибо за то, что варитесь в Горшочке 🍯
#доходы #вычеты #итоги
P.S. Берегите себя и свои финансы! 🕊
О том, что нас ждет в седьмом голосовом чате
Сегодня в 19:30 по московскому времени на нашем телеграм-канале пройдет очередной, уже седьмой, голосовой чат.
На нем мы вспомним с вами о том, что такое налоговые вычеты и почему нам стоит о них знатьхоть что-то всё.
А еще ответим на вопросы, которые вы оставляли нам ранее.
Программа голосового чата:
▪️что такое налоговые вычеты и зачем они нужны
▪️какими они бывают
▪️кто на них может претендовать
▪️каких их получить и что для этого нужно
▪️немного деталей про самые «горячие» вычеты: социальный, имущественный и инвестиционный
▪️ответы на ваши вопросы
Присоединяйтесь к нам сегодня, 03.03.22 в 19:30 МСК, всех ждем 🤗
#канал #доходы #вычеты
P.S. Берегите себя и свои финансы! 🕊
Сегодня в 19:30 по московскому времени на нашем телеграм-канале пройдет очередной, уже седьмой, голосовой чат.
На нем мы вспомним с вами о том, что такое налоговые вычеты и почему нам стоит о них знать
А еще ответим на вопросы, которые вы оставляли нам ранее.
Программа голосового чата:
▪️что такое налоговые вычеты и зачем они нужны
▪️какими они бывают
▪️кто на них может претендовать
▪️каких их получить и что для этого нужно
▪️немного деталей про самые «горячие» вычеты: социальный, имущественный и инвестиционный
▪️ответы на ваши вопросы
Присоединяйтесь к нам сегодня, 03.03.22 в 19:30 МСК, всех ждем 🤗
#канал #доходы #вычеты
P.S. Берегите себя и свои финансы! 🕊
Audio
О том, что нужно знать каждому про налоговые вычеты
Вчера мы закрыли тему о налоговых вычетах, итоги голосового чата с тайм-кодами:
▪️ что такое налоговые вычеты 1:20
▪️ кто может на них рассчитывать 3:24
▪️ стандартные вычеты 6:42
▪️ социальные вычеты 8:57
▪️ профессиональные вычеты 16:49
▪️ имущественные вычеты на покупку 19:15
▪️ упрощенный режим получения налогового вычета 24:48 и 49:22
▪️ имущественные вычеты на продажу 27:56
▪️ ЛДВ 34:04
▪️ вычеты по ИИС 39:51
▪️ вычеты по переносу убытков 45:12
▪️ как и где получить вычеты 46:22
▪️ лайфхаки 50:16
▪️ ответы на ваши вопросы 55:12
#доходы #вычеты #материалы #канал
P.S. Берегите себя и свои финансы! 🕊
Вчера мы закрыли тему о налоговых вычетах, итоги голосового чата с тайм-кодами:
▪️ что такое налоговые вычеты 1:20
▪️ кто может на них рассчитывать 3:24
▪️ стандартные вычеты 6:42
▪️ социальные вычеты 8:57
▪️ профессиональные вычеты 16:49
▪️ имущественные вычеты на покупку 19:15
▪️ упрощенный режим получения налогового вычета 24:48 и 49:22
▪️ имущественные вычеты на продажу 27:56
▪️ ЛДВ 34:04
▪️ вычеты по ИИС 39:51
▪️ вычеты по переносу убытков 45:12
▪️ как и где получить вычеты 46:22
▪️ лайфхаки 50:16
▪️ ответы на ваши вопросы 55:12
#доходы #вычеты #материалы #канал
P.S. Берегите себя и свои финансы! 🕊
Один из самых важных финансовых чекапов года
В середине марта уже точно подошли все сроки для того, чтобы провести и завершить один из самых важных финансовых чекапов прошлого (!) года.
Речь, конечно же, идет о налоговых вычетах – с этой темой, как выясняется, незнакомы больше половины из тех россиян, кому они полагаются. Вот такие дела!
Поэтому всем нам очень важно внести свой вклад в исправление сложившейся ситуации:
1️⃣ Подходите ли вы и ваши жизненные и финансовые события прошлого года для вычетов?
Например, вы покупали квартиру, совершали медицинские расходы, оплачивали абонемент в спортзал или вносили деньги на ИИС.
2️⃣ Есть ли у вас необходимые подтверждающие документы или возможность их собрать?
Например, чеки и платежные квитанции, справка 2-НДФЛ, договора и пр.
3️⃣ Знаете ли вы, какими способами можно получить вычет?
Например, одной суммой от налоговой или каждый месяц понемногу от работодателя.
4️⃣ Знаете ли вы все необходимое о вычетах: сроки давности, условия переноса, специальные условия?
Например, о вычетах для инвесторов (кроме ИИС); о том, кому в семье стоит подписывать договора и как супругам увеличить сумму некоторых вычетов вдвое.
👉 Ответы на все эти и многие другие вопросы уже ждут вас в итогах нашего топика о налоговых вычетах.
Используйте его как пошаговую инструкцию, чтобы разобраться в вопросе с нуля: от того, что такое налоговый вычет и кому он положен, до практических лайфхаков и упрощенной подачи для вычета по ИИС.
https://t.me/willberich/677
https://t.me/willberich/677
#налоги #вычеты
P.S. Кстати, чуть ниже опрос о том, что происходит именно с вашими вычетами 👇
В середине марта уже точно подошли все сроки для того, чтобы провести и завершить один из самых важных финансовых чекапов прошлого (!) года.
Речь, конечно же, идет о налоговых вычетах – с этой темой, как выясняется, незнакомы больше половины из тех россиян, кому они полагаются. Вот такие дела!
Поэтому всем нам очень важно внести свой вклад в исправление сложившейся ситуации:
1️⃣ Подходите ли вы и ваши жизненные и финансовые события прошлого года для вычетов?
Например, вы покупали квартиру, совершали медицинские расходы, оплачивали абонемент в спортзал или вносили деньги на ИИС.
2️⃣ Есть ли у вас необходимые подтверждающие документы или возможность их собрать?
Например, чеки и платежные квитанции, справка 2-НДФЛ, договора и пр.
3️⃣ Знаете ли вы, какими способами можно получить вычет?
Например, одной суммой от налоговой или каждый месяц понемногу от работодателя.
4️⃣ Знаете ли вы все необходимое о вычетах: сроки давности, условия переноса, специальные условия?
Например, о вычетах для инвесторов (кроме ИИС); о том, кому в семье стоит подписывать договора и как супругам увеличить сумму некоторых вычетов вдвое.
👉 Ответы на все эти и многие другие вопросы уже ждут вас в итогах нашего топика о налоговых вычетах.
Используйте его как пошаговую инструкцию, чтобы разобраться в вопросе с нуля: от того, что такое налоговый вычет и кому он положен, до практических лайфхаков и упрощенной подачи для вычета по ИИС.
https://t.me/willberich/677
https://t.me/willberich/677
#налоги #вычеты
P.S. Кстати, чуть ниже опрос о том, что происходит именно с вашими вычетами 👇