#زقیام
هرچند نماد شرکت کشت ودام قیام اصفهان، زقیام است و بسیار حماسی به نظر می رسد اما فعالیت این شرکت مرتبط با تولید شیر، فروش گوساله و کود حیوانی است.
سهامدار عمده این شرکت فردوس پارس و بنیاد مستضعفان انقلاب اسلامی است که به تازگی عرضه نماد #زبینا را نیز انجام داده است.
سرمایه اسمی قیام 350 میلیارد ريال، 700 سهم حداکثر به هر کد معاملاتی تخصیص می یابد و آستانه بالای قیمت نیز 2369 ريال است.
نگاهی به صورت مالی این شرکت خواهیم داشت:
1394 : دارایی جاری 314 میلیارد ريال - بدهی جاری 843 میلیارد ريال - بدهی بانکی 92 میلیارد ريال - سرمایه اسمی 150 میلیارد ريال - سود انباشته 84 میلیارد ريال - فروش 924 میلیارد ريال - سود خالص عملیاتی 101 میلیارد ريال - هزینه مالی 19 میلیارد ريال - سود خالص 85 میلیارد ريال
1395 : دارایی جاری 360 میلیارد ريال - بدهی جاری 468 میلیارد ريال - بدهی بانکی 125 میلیارد ريال - سرمایه اسمی 350 میلیارد ريال - سود انباشته 87 میلیارد ريال - فروش 856 میلیارد ريال - سود خالص عملیاتی 101 میلیارد ريال - هزینه مالی 21 میلیارد ريال - سود خالص 87 میلیارد ريال
1396 : دارایی جاری 381 میلیارد ريال - بدهی جاری 535 میلیارد ريال - بدهی بانکی 141 ريال - سرمایه اسمی 350 میلیارد ريال - سود انباشته 74 میلیارد ريال - فروش 919 میلیارد ريال - سود خالص عملیاتی 64 میلیارد ريال - هزینه مالی 28 میلیارد ريال - سود خالص 77 میلیارد ريال
سه ماه بهار 1397 :
فروش 265 میلیارد ريال - 22 درصد رشد نسبت به مدت مشابه
سود ناخالص عملیاتی 15.7 میلیارد ريال - 49 درصد کاهش
سود عملیاتی 10.5 میلیارد ريال - کاهش 54 درصد
هزینه مالی 8 میلیارد ريال - رشد 52 درصد نسبت به بهار 96
سود خالص 20.3 میلیارد ريال - 24 درصد کاهش نسبت به بهار 96
دارایی های ثبات مشهود این شرکت ضمن سال های اخیر رشد کرده و به 878 میلیارد ريال رسیده است. در بخش بدهی های غیر جاری، 347 میلیارد ريال حساب پرداختنی بلند مدت ثبت گردیده که رقم راکد است. این رقم پرداخت سهامدار عمده بابت طرح توسعه شرکت بوده است.
بخش اعظم سود خالص با فروش شیر خام و گوساله نر تامین می شود. در سه ماه نخست 28درصد سود ناخالص عملیاتی با فروش دام تامین شده که تنها 14.3درصد بودجه محقق شده بوده است.
اگر فرض کنیم شرایط فعلی ادامه یابد، یعنی نرخ متوسط شیر خام 13.94 میلیون ريال در تن باشد و هر راس گاو 32.7 میلیون ريال به فروش برسد، سود ناخالص عملیاتی نسبت به سال 96 کاهش 25 درصدی خواهد داشت اما شرایط تغییر کرده است.
نرخ شیر خام که در خرداد 14.065 ريال بوده به 15.700 ريال طبق مصوبات اخیر افزایش یافته است. این موضوع می تواند متوسط نرخ فروش را طی سال افزایش داده و سود ناخالص عملیاتی را به 115 میلیارد ريال برساند همچنین رشد 10درصد در هزینه های عمومی اداری و همینطور فرض 18درصد هزینه مالی برای بدهی بانکی، باعث می شود سال خالص رقمی بین 72 تا 78 میلیارد ريال سود خالص برای این شرکت بسازد که معادل سال 96 است.
بر این اساس شرکتی که سال 96 توانست 219 ريال eps بسازد همچنان در همان سطوح سودآوری خواهد داشت. این شرکت با سرمایه گذاری 136 میلیارد ريال گاوداری ایوان و همچنین با سرمایه گذاری 721 میلیارد ريالی گاوداری استان لرستان را اجرا کرده است که طرح ایروان اواخر سال جاری و طرح لرستان سال 1400 به نتیجه می رسد.
این طرح ها می توانند بر میزان فروش شرکت اثر بگذارند. به طور کلی طرح گاوداری لرستان 721 میلیارد ريال سرمایه گذاری نیاز دارد و شامل 3000 راس دام می شود و تولید را 120 تن در روز بالا می برد.
با این اوصاف رشد با اهمیت مقدار تولید با گذشت زمان اتفاق می افتاد و در میان مدت شرکت نیازمند سرمایه گذاری جدید از محل بانک و افزایش سرمایه است.
این سهم در p.e 10.8 عرضه خواهد شد و نسبت به همگروهان خود مزیتی ندارد به جز اینکه p.e آن بالاست!
@validhelalat 😏
هرچند نماد شرکت کشت ودام قیام اصفهان، زقیام است و بسیار حماسی به نظر می رسد اما فعالیت این شرکت مرتبط با تولید شیر، فروش گوساله و کود حیوانی است.
سهامدار عمده این شرکت فردوس پارس و بنیاد مستضعفان انقلاب اسلامی است که به تازگی عرضه نماد #زبینا را نیز انجام داده است.
سرمایه اسمی قیام 350 میلیارد ريال، 700 سهم حداکثر به هر کد معاملاتی تخصیص می یابد و آستانه بالای قیمت نیز 2369 ريال است.
نگاهی به صورت مالی این شرکت خواهیم داشت:
1394 : دارایی جاری 314 میلیارد ريال - بدهی جاری 843 میلیارد ريال - بدهی بانکی 92 میلیارد ريال - سرمایه اسمی 150 میلیارد ريال - سود انباشته 84 میلیارد ريال - فروش 924 میلیارد ريال - سود خالص عملیاتی 101 میلیارد ريال - هزینه مالی 19 میلیارد ريال - سود خالص 85 میلیارد ريال
1395 : دارایی جاری 360 میلیارد ريال - بدهی جاری 468 میلیارد ريال - بدهی بانکی 125 میلیارد ريال - سرمایه اسمی 350 میلیارد ريال - سود انباشته 87 میلیارد ريال - فروش 856 میلیارد ريال - سود خالص عملیاتی 101 میلیارد ريال - هزینه مالی 21 میلیارد ريال - سود خالص 87 میلیارد ريال
1396 : دارایی جاری 381 میلیارد ريال - بدهی جاری 535 میلیارد ريال - بدهی بانکی 141 ريال - سرمایه اسمی 350 میلیارد ريال - سود انباشته 74 میلیارد ريال - فروش 919 میلیارد ريال - سود خالص عملیاتی 64 میلیارد ريال - هزینه مالی 28 میلیارد ريال - سود خالص 77 میلیارد ريال
سه ماه بهار 1397 :
فروش 265 میلیارد ريال - 22 درصد رشد نسبت به مدت مشابه
سود ناخالص عملیاتی 15.7 میلیارد ريال - 49 درصد کاهش
سود عملیاتی 10.5 میلیارد ريال - کاهش 54 درصد
هزینه مالی 8 میلیارد ريال - رشد 52 درصد نسبت به بهار 96
سود خالص 20.3 میلیارد ريال - 24 درصد کاهش نسبت به بهار 96
دارایی های ثبات مشهود این شرکت ضمن سال های اخیر رشد کرده و به 878 میلیارد ريال رسیده است. در بخش بدهی های غیر جاری، 347 میلیارد ريال حساب پرداختنی بلند مدت ثبت گردیده که رقم راکد است. این رقم پرداخت سهامدار عمده بابت طرح توسعه شرکت بوده است.
بخش اعظم سود خالص با فروش شیر خام و گوساله نر تامین می شود. در سه ماه نخست 28درصد سود ناخالص عملیاتی با فروش دام تامین شده که تنها 14.3درصد بودجه محقق شده بوده است.
اگر فرض کنیم شرایط فعلی ادامه یابد، یعنی نرخ متوسط شیر خام 13.94 میلیون ريال در تن باشد و هر راس گاو 32.7 میلیون ريال به فروش برسد، سود ناخالص عملیاتی نسبت به سال 96 کاهش 25 درصدی خواهد داشت اما شرایط تغییر کرده است.
نرخ شیر خام که در خرداد 14.065 ريال بوده به 15.700 ريال طبق مصوبات اخیر افزایش یافته است. این موضوع می تواند متوسط نرخ فروش را طی سال افزایش داده و سود ناخالص عملیاتی را به 115 میلیارد ريال برساند همچنین رشد 10درصد در هزینه های عمومی اداری و همینطور فرض 18درصد هزینه مالی برای بدهی بانکی، باعث می شود سال خالص رقمی بین 72 تا 78 میلیارد ريال سود خالص برای این شرکت بسازد که معادل سال 96 است.
بر این اساس شرکتی که سال 96 توانست 219 ريال eps بسازد همچنان در همان سطوح سودآوری خواهد داشت. این شرکت با سرمایه گذاری 136 میلیارد ريال گاوداری ایوان و همچنین با سرمایه گذاری 721 میلیارد ريالی گاوداری استان لرستان را اجرا کرده است که طرح ایروان اواخر سال جاری و طرح لرستان سال 1400 به نتیجه می رسد.
این طرح ها می توانند بر میزان فروش شرکت اثر بگذارند. به طور کلی طرح گاوداری لرستان 721 میلیارد ريال سرمایه گذاری نیاز دارد و شامل 3000 راس دام می شود و تولید را 120 تن در روز بالا می برد.
با این اوصاف رشد با اهمیت مقدار تولید با گذشت زمان اتفاق می افتاد و در میان مدت شرکت نیازمند سرمایه گذاری جدید از محل بانک و افزایش سرمایه است.
این سهم در p.e 10.8 عرضه خواهد شد و نسبت به همگروهان خود مزیتی ندارد به جز اینکه p.e آن بالاست!
@validhelalat 😏
#زقیام
بهبود نرخ فروش در کنار استفاده از دلار 4200 تومانی شرایط را برای این شرکت دامپروری بهبود بخشیده است. اگر دولت به وعده خود جهت تخصیص ارز 4200 تومان پایبند باشد بیش از 500 ريال eps در زقیام خواهیم داشت.
@validhelalat
بهبود نرخ فروش در کنار استفاده از دلار 4200 تومانی شرایط را برای این شرکت دامپروری بهبود بخشیده است. اگر دولت به وعده خود جهت تخصیص ارز 4200 تومان پایبند باشد بیش از 500 ريال eps در زقیام خواهیم داشت.
@validhelalat
تحلیل کاربردی " هلالات "
#با_گزارشات 29 دی - مطلب اول #چدن #دامین #شکربن #سغرب #زشگزا شرکت #چدن_سازان طی پاییز بدهی بانکی خود را از 158 میلیارد ريال به 111 میلیارد ريال کاهش کاهش داد. طی 6 ماه نخست 391 ريال سود به دست آورد و در مجموع 9 ماه به 518 ريال eps رسید که در واقع نشان می…
#با_گزارشات 29 دی - مطلب دوم
#پتایر #ساراب #سفار #زقیام #شتوکا #غصینو
#ایران_تایر در شش ماه نخست 211 ريال سود ساخت که به لحاظ عملیاتی 81 درصد بالاتر از مدت مشابه سال قبل بود. در کل 9 ماه eps محقق شده به 479 ريال رسید و سود نسبت به مدت مشابه 148 درصد رشد نشان می دهد! سود عملیاتی طی 6 ماه اول 87 میلیارد ريال بود که در 9 ماهه به 180 میلیارد ريال رسید! ازانجا که پتایر 609 میلیارد ريال موجودی کالا داشته و کل بهای تمام شده فروش پاییز 620 میلیارد ريال است باید بگوییم بخش مهمی از فروش از محل کالای تولید شده قبل بوده است. از اواخر پاییز نرخ هم رشد کرده و این امیدواری فراهم است که این روند سودسازی تداوم یابد.
#سیمان_داراب در شش ماهه 130 میلیارد ريال سود عملیاتی داشت این رقم در 9 ماهه به 170 میلیارد ريال رسید لذا 254 ريال eps کسب کرد که 179 درصد از مدت مشابه سال قبل بالاتر است. هرچند عدد سود محقق شده قابل توجه نیست اما رشد آن نسبت سه سال گذشته مدت مشابه 200 درصد است.
#سیمان_فارس در عملکرد 6 ماهه خود 76 میلیارد ريال سود عملیاتی داشت که در 9 ماهه به 109 میلیارد ريال سود عملیاتی ساخت. این رقم 49 درصد از مدت مشابه سال قبلی بالاتر است همچنین از کل سال 96 نیز 20 درصد بالاتر رفته است. نهایتا اینکه عدد eps محقق شده در 6 ماه 362 ريال و در 9 ماه 619 ريال است. یکی از عمده ارقام سود محقق شده این شرکت در 9 ماهه سود ناشي از فروش سرمايه گذاري در سهام شرکتها به میزان 47 میلیارد ريال است.
#قیام_اصفهان در عملکرد 6 ماهه 80 میلیارد ريال سود عملیاتی ساخته بود که در 9 ماهه به 158 میلیارد ريال رسید! این شرکت 73 میلیارد ريال در بخش سایر درآمدها شناسایی کرده تحت سرفصل سایر. البته در 6 ماهه نیز این رقم 38 میلیارد ريال بوده است. طبق استانداردهای حسابداری رشد کالای زیستی به عنوان سود شناسایی می گردد لذا این رقم قاعدتا تکرار پذیر است. زقیام در 9 ماهه 600 ريال سود ساخته که 3 برابر کل سود سال قبلی است.
#توکارنگ_سپاهان در شش ماه نخست 288 ريال سود ساخته بود اما در 9 ماهه به 1076 ريال رسیده است. عملیاتی در 6 ماه 28 میلیارد ريال سود ساخته بود اما در 9 ماه به 101 میلیارد ريال رسید که 3 برابر کل سال 96 است. طبق انتظارات شرکت، این روند سودآوری در زمستان هم ادامه خواهند داشت.
#صنعتی_مینو در 6 ماه نخست 128 میلیارد ريال سود عملیاتی داشت که 30 درصد نسبت به مدت مشابه سال قبلی کمتر بود اما در 9 ماهه ورق برگشت. در مجموع 9 ماه 474 میلیارد ريال سود عملیاتی ساخت که 47 درصد از مدت مشابه سال قبلی بیشتر است. این رقم از کل سال 96 هم 8 درصد فراتر رفته است. در حالی 124 ريال eps در 6 ماه ساخته بود که در 9 ماهه به 439 ريال رسید.
@validhelalat 👏👏👏
#پتایر #ساراب #سفار #زقیام #شتوکا #غصینو
#ایران_تایر در شش ماه نخست 211 ريال سود ساخت که به لحاظ عملیاتی 81 درصد بالاتر از مدت مشابه سال قبل بود. در کل 9 ماه eps محقق شده به 479 ريال رسید و سود نسبت به مدت مشابه 148 درصد رشد نشان می دهد! سود عملیاتی طی 6 ماه اول 87 میلیارد ريال بود که در 9 ماهه به 180 میلیارد ريال رسید! ازانجا که پتایر 609 میلیارد ريال موجودی کالا داشته و کل بهای تمام شده فروش پاییز 620 میلیارد ريال است باید بگوییم بخش مهمی از فروش از محل کالای تولید شده قبل بوده است. از اواخر پاییز نرخ هم رشد کرده و این امیدواری فراهم است که این روند سودسازی تداوم یابد.
#سیمان_داراب در شش ماهه 130 میلیارد ريال سود عملیاتی داشت این رقم در 9 ماهه به 170 میلیارد ريال رسید لذا 254 ريال eps کسب کرد که 179 درصد از مدت مشابه سال قبل بالاتر است. هرچند عدد سود محقق شده قابل توجه نیست اما رشد آن نسبت سه سال گذشته مدت مشابه 200 درصد است.
#سیمان_فارس در عملکرد 6 ماهه خود 76 میلیارد ريال سود عملیاتی داشت که در 9 ماهه به 109 میلیارد ريال سود عملیاتی ساخت. این رقم 49 درصد از مدت مشابه سال قبلی بالاتر است همچنین از کل سال 96 نیز 20 درصد بالاتر رفته است. نهایتا اینکه عدد eps محقق شده در 6 ماه 362 ريال و در 9 ماه 619 ريال است. یکی از عمده ارقام سود محقق شده این شرکت در 9 ماهه سود ناشي از فروش سرمايه گذاري در سهام شرکتها به میزان 47 میلیارد ريال است.
#قیام_اصفهان در عملکرد 6 ماهه 80 میلیارد ريال سود عملیاتی ساخته بود که در 9 ماهه به 158 میلیارد ريال رسید! این شرکت 73 میلیارد ريال در بخش سایر درآمدها شناسایی کرده تحت سرفصل سایر. البته در 6 ماهه نیز این رقم 38 میلیارد ريال بوده است. طبق استانداردهای حسابداری رشد کالای زیستی به عنوان سود شناسایی می گردد لذا این رقم قاعدتا تکرار پذیر است. زقیام در 9 ماهه 600 ريال سود ساخته که 3 برابر کل سود سال قبلی است.
#توکارنگ_سپاهان در شش ماه نخست 288 ريال سود ساخته بود اما در 9 ماهه به 1076 ريال رسیده است. عملیاتی در 6 ماه 28 میلیارد ريال سود ساخته بود اما در 9 ماه به 101 میلیارد ريال رسید که 3 برابر کل سال 96 است. طبق انتظارات شرکت، این روند سودآوری در زمستان هم ادامه خواهند داشت.
#صنعتی_مینو در 6 ماه نخست 128 میلیارد ريال سود عملیاتی داشت که 30 درصد نسبت به مدت مشابه سال قبلی کمتر بود اما در 9 ماهه ورق برگشت. در مجموع 9 ماه 474 میلیارد ريال سود عملیاتی ساخت که 47 درصد از مدت مشابه سال قبلی بیشتر است. این رقم از کل سال 96 هم 8 درصد فراتر رفته است. در حالی 124 ريال eps در 6 ماه ساخته بود که در 9 ماهه به 439 ريال رسید.
@validhelalat 👏👏👏
#با_گزارشات 31 اردیبهشت مطلب دوم
#شسینا #فنوال #بشهاب #زقیام
صنايع شيميايي سينا خریدار متانول و فروشنده فرمالین،هگزامین و پارافرمالدئيد است. این شرکت طی 9ماه 178 میلیارد ريال سود ناخالص عملیاتی داشت که در 12 ماه آنرا به 200 میلیارد ريال رساند اما 99 میلیارد ريال هم سود تسعير ارز عملياتي محقق کرده که در گزارش های قبلی نبود این مساله باعث شد تا eps محقق شده 9 ماهه که 2329 ريال بود به 3439 ريال در 12 ماهه رسید.
فنوال 116 ريال در 9 ماه و 189 ريال در 12 ماه ساخت که 136درصد بیشتر از سال قبلی است. این شرکت 95 میلیارد ريال معادل 140 ريال به ازای هر سهم سایر هزینه های عملیاتی شناسایی کرده است. 88 میلیارد ريال ازان مربوط به هزینه های جذب نشده در سربار است ازین جهت که فنوال سال 96 حدود 14 هزار تن محصول داشت اما در 97 تنها 9 میلیون تن محصول فروخت و از ظرفیت خطوط خود کمتر استفاده کرد. در چنین حالتی هزینه جذب نشده در سربار از بهای تمام شده تولید کسر و به هزینه عمومی می آید که البته در فنوال، در بخش سایر هزینه ها آنرا ثبت کرده اند. بسیار مهم است که فنوال مقدار فروش را به 14 هزار تن مجددا برساند، در این صورت، به سبب وجود هزینه های ثابت و متغیر، سود ناخالص با شیب تندی رشد می کند.
بشهاب در 9 ماه 101 میلیارد ريال سود عملیاتی ساخت اما طی همین دوره سال قبلی هیج سودی نداشت و طی سال 96 زیان ده بود. در 12 ماه سال 97 توانست 190 میلیارد ريال سود عملیاتی بسازد به عبارتی یک زمستان گرم داشته است. هزینه مالی اندکی بالا است و حدود 104 میلیارد ريال شناسایی شده ضمن اینکه مانده بدهی بانکی هم صعودی است. نکته مثبت اینجاست که متوسط نرخ فروش همکنون 50درصد بالاتر از کل سال 97 است، باید دید می تواند هزینه ها را هم کنترل کند یا نه. در هر حال بشهاب 1057 ريال سود ساخت.
زقیام در 9 ماه 600 ريال سود داشت یعنی 158 میلیارد ريال سود عملیاتی. در 12 ماه آنرا به 895 ريال رساند که معادل 181 میلیارد ريال سود عملیاتی است. رشد سود در زمستان عمدتا به دلیل این است که طی 9 ماه 73 میلیارد ريال سود فروش دارايي هاي زيستي مولد داشت اما در 12 ماه آنرا به 162 میلیارد ريال رساند. نمی شود گفت این سود عملیاتی نیست یا قابل تکرار نیست. یکی از موضوعات اصلی فروش دارایی زیستی مولد است که هر ساله تکرار می شود. البته این رقم در سال های قبلی کمتر بوده و حالا به واسطه رشد قیمت ها، سود آن نیز بسیار رشد کرده است. استاندارد 26 حسابداری و مقاله مربوط به استاندارد حسابداري بين المللي بخش عمومي شماره 27، نحوه حسابداری برای داراییهای زیستی، می تواند به شما در درک بهتر این مساله کمک کند.
@validhelalat 😇
#شسینا #فنوال #بشهاب #زقیام
صنايع شيميايي سينا خریدار متانول و فروشنده فرمالین،هگزامین و پارافرمالدئيد است. این شرکت طی 9ماه 178 میلیارد ريال سود ناخالص عملیاتی داشت که در 12 ماه آنرا به 200 میلیارد ريال رساند اما 99 میلیارد ريال هم سود تسعير ارز عملياتي محقق کرده که در گزارش های قبلی نبود این مساله باعث شد تا eps محقق شده 9 ماهه که 2329 ريال بود به 3439 ريال در 12 ماهه رسید.
فنوال 116 ريال در 9 ماه و 189 ريال در 12 ماه ساخت که 136درصد بیشتر از سال قبلی است. این شرکت 95 میلیارد ريال معادل 140 ريال به ازای هر سهم سایر هزینه های عملیاتی شناسایی کرده است. 88 میلیارد ريال ازان مربوط به هزینه های جذب نشده در سربار است ازین جهت که فنوال سال 96 حدود 14 هزار تن محصول داشت اما در 97 تنها 9 میلیون تن محصول فروخت و از ظرفیت خطوط خود کمتر استفاده کرد. در چنین حالتی هزینه جذب نشده در سربار از بهای تمام شده تولید کسر و به هزینه عمومی می آید که البته در فنوال، در بخش سایر هزینه ها آنرا ثبت کرده اند. بسیار مهم است که فنوال مقدار فروش را به 14 هزار تن مجددا برساند، در این صورت، به سبب وجود هزینه های ثابت و متغیر، سود ناخالص با شیب تندی رشد می کند.
بشهاب در 9 ماه 101 میلیارد ريال سود عملیاتی ساخت اما طی همین دوره سال قبلی هیج سودی نداشت و طی سال 96 زیان ده بود. در 12 ماه سال 97 توانست 190 میلیارد ريال سود عملیاتی بسازد به عبارتی یک زمستان گرم داشته است. هزینه مالی اندکی بالا است و حدود 104 میلیارد ريال شناسایی شده ضمن اینکه مانده بدهی بانکی هم صعودی است. نکته مثبت اینجاست که متوسط نرخ فروش همکنون 50درصد بالاتر از کل سال 97 است، باید دید می تواند هزینه ها را هم کنترل کند یا نه. در هر حال بشهاب 1057 ريال سود ساخت.
زقیام در 9 ماه 600 ريال سود داشت یعنی 158 میلیارد ريال سود عملیاتی. در 12 ماه آنرا به 895 ريال رساند که معادل 181 میلیارد ريال سود عملیاتی است. رشد سود در زمستان عمدتا به دلیل این است که طی 9 ماه 73 میلیارد ريال سود فروش دارايي هاي زيستي مولد داشت اما در 12 ماه آنرا به 162 میلیارد ريال رساند. نمی شود گفت این سود عملیاتی نیست یا قابل تکرار نیست. یکی از موضوعات اصلی فروش دارایی زیستی مولد است که هر ساله تکرار می شود. البته این رقم در سال های قبلی کمتر بوده و حالا به واسطه رشد قیمت ها، سود آن نیز بسیار رشد کرده است. استاندارد 26 حسابداری و مقاله مربوط به استاندارد حسابداري بين المللي بخش عمومي شماره 27، نحوه حسابداری برای داراییهای زیستی، می تواند به شما در درک بهتر این مساله کمک کند.
@validhelalat 😇
#دامپروری #زراعت
عموم شرکت های این گروه در مهر با افزایش درآمد نسبت به میانگین ماه های گذشته همراه شده اند اما این در حالی است که متوسط مقدار فروش شیر خام نزولی بوده است.
علت این بهبود درآمد عمدتا افزایش مقدار فروش دام ها و همینطور افزایش نرخ شیر خام به بالای 27000 ريال در هر کیلو است.
در عموم شرکت ها متوسط نرخ شیر در مقایسه به نیم سال اول 10درصد رشد کرده و همین باعث شده تا درآمد #تلیسه #زشگزا #زقیام و #زبینا بین 12درصد تا 28درصد بالاتر از میانگین های های قبل باشد.
@validhelalat
عموم شرکت های این گروه در مهر با افزایش درآمد نسبت به میانگین ماه های گذشته همراه شده اند اما این در حالی است که متوسط مقدار فروش شیر خام نزولی بوده است.
علت این بهبود درآمد عمدتا افزایش مقدار فروش دام ها و همینطور افزایش نرخ شیر خام به بالای 27000 ريال در هر کیلو است.
در عموم شرکت ها متوسط نرخ شیر در مقایسه به نیم سال اول 10درصد رشد کرده و همین باعث شده تا درآمد #تلیسه #زشگزا #زقیام و #زبینا بین 12درصد تا 28درصد بالاتر از میانگین های های قبل باشد.
@validhelalat
#دامپروردی
مشاهده می شود که درآمد محقق شده در پاییز 1398 بین 21 تا 83درصد بیشتر از پاییز 1397 است و میانگین حسابی آن 50درصد رشد دارد.
مشاهده می شود که حاشیه سود #زقیام #زشگزا #زبینا #تلیسه در تابستان 98 نسبت به پاییز 97 رشد با اهمیت داشته است.
همچنین در #زمگسا #تلیسه #زبینا سود تابستان 98 حداقل دوبرابر بیشتر از پاییز 97 است.
به لحاظ p.e باید گفت #زقیام #زفکا #زمگسا همچنان نسبت به گروه P.e پایین تری خواهند داشت.
انتظار داریم p.e گروه با آمدن گزارش 9 ماهه به لحاظ TTM نسبت به وضعیت اندکی بهبود یابد اما در کل جهشی در eps ttm با آمدن گزارش 9 ماهه نداریم.
@validhelalat ✈️🖤
مشاهده می شود که درآمد محقق شده در پاییز 1398 بین 21 تا 83درصد بیشتر از پاییز 1397 است و میانگین حسابی آن 50درصد رشد دارد.
مشاهده می شود که حاشیه سود #زقیام #زشگزا #زبینا #تلیسه در تابستان 98 نسبت به پاییز 97 رشد با اهمیت داشته است.
همچنین در #زمگسا #تلیسه #زبینا سود تابستان 98 حداقل دوبرابر بیشتر از پاییز 97 است.
به لحاظ p.e باید گفت #زقیام #زفکا #زمگسا همچنان نسبت به گروه P.e پایین تری خواهند داشت.
انتظار داریم p.e گروه با آمدن گزارش 9 ماهه به لحاظ TTM نسبت به وضعیت اندکی بهبود یابد اما در کل جهشی در eps ttm با آمدن گزارش 9 ماهه نداریم.
@validhelalat ✈️🖤
#دامپروری #زراعی #طیور
در این گروه 15 نماد را بررسی کرده ایم که #زماهان #زشریف #سیمرغ #زپارس سال مالی منتهی به آذر داشته و سایرین، اسفندی هستند. این 15 شرکت عمدتا تولیدکننده شیرخام، فروشنده دام و محصولات زراعی هستند. برخی از آن ها در زمینه مرغ و تخم مرغ فعالیت دارند و به طور کلی در ظاهر یک صنعت هستند اما رشته فعالیت ها متفاوت است.
در این صنعت، زمان شناسایی سود و روش محاسبه آن نیز با آنچه در سایر شرکت های تولیدی دیده اید، متفاوت است. همچنین زمان های برداشت محصول و فروش دام نیز متفاوت است لذا برخی از آن ها نوسان درآمد را طی ماه های مختلف سال تجربه می کنند.
در هر حال، این 15 شرکت در سال تقویمی 1399 به 5.2همت درآمد رسیدند. طی سال 1400 انتظار ما 8.5همت درآمد است ضمنا در بهار 1.93همت درآمد داشته اند.
بهترین پوشش در بهار را به لحاظ درآمد مورد انتظار ما، #زماهان #سیمرغ #سپید #زپارس داشته اند.
به لحاظ حاشیه سود، در سال 99 متوسط حاشیه سود کل شرکت ها 23درصد بوده و #زماهان در دو فصل زیان داشته و اما در سه فصل اخیر زیان نداشته است و این می تواند تلاطم سود ایجاد کند. بالاترین حاشیه سود را #زپارس دارد. برای سال 1400 حاشیه سود را تقریبا 24درصد لحاظ کرده ایم.
این شرکت ها در کل 274 میلیارد تومان هزینه عمومی اداری در سال 99 ثبت کردند و 58میلیارد تومان نیز هزینه مالی پرداخت شد. برای سال 1400، تحلیلی 400میلیارد تومان هزینه عمومی اداری و 89میلیارد تومان هزینه مالی پیشبینی کرده ایم. در این گروه #سپید هزینه مالی بالایی پرداخت می کند.
در بخش سایر درآمدها، رقم های تکرار پذیر دیده می شود. شناسایی برخی سودها به لحاظ استاندارد حسابداری در این سرفصل قرار میگیرد و تقریبا همه شرکت ها، سایر درآمد غیرعملیاتی خود را با یک شیب صعودی، تکرار می کنند که در سال 99 مجموع 177میلیارد تومان و برای سال 1400 حدود 220میلیارد تومان خواهد بود.
در این گروه، مالیات اندکی پرداخت می شود و عموم شرکت ها معاف از مالیات هستند.
نهایتا باید گفت پایین ترین P.s fw را #سپید #سیمرغ #زشگزا #زشریف #زقیام دارند.
متوسط p.e ttm این گروه بر اساس گزارش بهار 25.8واحد است که #سپید #سیمرغ #زشریف #زشگزا #زفکا پایین ترین P.e های گروه هستند. فوروارد نگاه کنیم P.e گروه به 18.7 می رسد و بهترین p.e fw ها به ترتیب #سپید #سیمرغ #زشگزا #زفکا #زشریف #زمگسا خواهند بود.
تقریبا #سپید و #سیمرغ p.e fw 8 هستند. 4 نماد دامپروری نیز p.e fw در سطح 12-14 دارند.
@validhelalat
در این گروه 15 نماد را بررسی کرده ایم که #زماهان #زشریف #سیمرغ #زپارس سال مالی منتهی به آذر داشته و سایرین، اسفندی هستند. این 15 شرکت عمدتا تولیدکننده شیرخام، فروشنده دام و محصولات زراعی هستند. برخی از آن ها در زمینه مرغ و تخم مرغ فعالیت دارند و به طور کلی در ظاهر یک صنعت هستند اما رشته فعالیت ها متفاوت است.
در این صنعت، زمان شناسایی سود و روش محاسبه آن نیز با آنچه در سایر شرکت های تولیدی دیده اید، متفاوت است. همچنین زمان های برداشت محصول و فروش دام نیز متفاوت است لذا برخی از آن ها نوسان درآمد را طی ماه های مختلف سال تجربه می کنند.
در هر حال، این 15 شرکت در سال تقویمی 1399 به 5.2همت درآمد رسیدند. طی سال 1400 انتظار ما 8.5همت درآمد است ضمنا در بهار 1.93همت درآمد داشته اند.
بهترین پوشش در بهار را به لحاظ درآمد مورد انتظار ما، #زماهان #سیمرغ #سپید #زپارس داشته اند.
به لحاظ حاشیه سود، در سال 99 متوسط حاشیه سود کل شرکت ها 23درصد بوده و #زماهان در دو فصل زیان داشته و اما در سه فصل اخیر زیان نداشته است و این می تواند تلاطم سود ایجاد کند. بالاترین حاشیه سود را #زپارس دارد. برای سال 1400 حاشیه سود را تقریبا 24درصد لحاظ کرده ایم.
این شرکت ها در کل 274 میلیارد تومان هزینه عمومی اداری در سال 99 ثبت کردند و 58میلیارد تومان نیز هزینه مالی پرداخت شد. برای سال 1400، تحلیلی 400میلیارد تومان هزینه عمومی اداری و 89میلیارد تومان هزینه مالی پیشبینی کرده ایم. در این گروه #سپید هزینه مالی بالایی پرداخت می کند.
در بخش سایر درآمدها، رقم های تکرار پذیر دیده می شود. شناسایی برخی سودها به لحاظ استاندارد حسابداری در این سرفصل قرار میگیرد و تقریبا همه شرکت ها، سایر درآمد غیرعملیاتی خود را با یک شیب صعودی، تکرار می کنند که در سال 99 مجموع 177میلیارد تومان و برای سال 1400 حدود 220میلیارد تومان خواهد بود.
در این گروه، مالیات اندکی پرداخت می شود و عموم شرکت ها معاف از مالیات هستند.
نهایتا باید گفت پایین ترین P.s fw را #سپید #سیمرغ #زشگزا #زشریف #زقیام دارند.
متوسط p.e ttm این گروه بر اساس گزارش بهار 25.8واحد است که #سپید #سیمرغ #زشریف #زشگزا #زفکا پایین ترین P.e های گروه هستند. فوروارد نگاه کنیم P.e گروه به 18.7 می رسد و بهترین p.e fw ها به ترتیب #سپید #سیمرغ #زشگزا #زفکا #زشریف #زمگسا خواهند بود.
تقریبا #سپید و #سیمرغ p.e fw 8 هستند. 4 نماد دامپروری نیز p.e fw در سطح 12-14 دارند.
@validhelalat
#دامپروری #زراعی #کشاورزی
در این گروه 15نماد حضور دارند که طی نیمه نخست سال 99 درآمد 2.16همت داشته اند و در نیمه نخست سال جاری به 4.1همت درآمد رسیده اند. بیشترین رشد درآمد در نمادهای #زماهان #سپید #سیمرغ بوده که درآمد را حداقل دوبرابر رشد داده اند.
بهترین رشد درآمد تابستان به تابستان نیز در #زپارس #زماهان #سیمرغ بوده است.
به لحاظ سود محقق شده در تابستان، #زبینا #زگلدشت #زکشت #زدشت #سیمرغ #زفکا #زقیام بهتر از انتظار تحلیلی و بسیار بهتر از بهار ظاهر شده اند.
به لحاظ سود محقق شده در نیمه نخست نسبت به نیمه نخست سال قبل، #سیمرغ #سپید #تلیسه #زبینا #زشریف حداقل دوبرابر رشد سود داشتند ضمنا #زماهان از زیان به سود رسیده است.
این 15نماد در نیمه نخست سال قبل 343میلیارد تومان و در نیمه نخست سال جاری هزار میلیارد تومان سود ساخته اند.
نسبت P.e در پاییز 24.5، در زمستان 21.8، در بهار 18.9 و با گزارش تابستان 15.4 رسیده است. همچنان بهترین P.e را #سیمرغ #زشریف #سپید #زفکا دارند. #زمگسا و #زشگزا نیز توان رسیدن به P.e fw حدود 10 را دارند.
تمام مطالب فوق گذشته-نگر بوده و در آن حذف دلار ترجیحی بررسی نشده است.
@validhelalat
در این گروه 15نماد حضور دارند که طی نیمه نخست سال 99 درآمد 2.16همت داشته اند و در نیمه نخست سال جاری به 4.1همت درآمد رسیده اند. بیشترین رشد درآمد در نمادهای #زماهان #سپید #سیمرغ بوده که درآمد را حداقل دوبرابر رشد داده اند.
بهترین رشد درآمد تابستان به تابستان نیز در #زپارس #زماهان #سیمرغ بوده است.
به لحاظ سود محقق شده در تابستان، #زبینا #زگلدشت #زکشت #زدشت #سیمرغ #زفکا #زقیام بهتر از انتظار تحلیلی و بسیار بهتر از بهار ظاهر شده اند.
به لحاظ سود محقق شده در نیمه نخست نسبت به نیمه نخست سال قبل، #سیمرغ #سپید #تلیسه #زبینا #زشریف حداقل دوبرابر رشد سود داشتند ضمنا #زماهان از زیان به سود رسیده است.
این 15نماد در نیمه نخست سال قبل 343میلیارد تومان و در نیمه نخست سال جاری هزار میلیارد تومان سود ساخته اند.
نسبت P.e در پاییز 24.5، در زمستان 21.8، در بهار 18.9 و با گزارش تابستان 15.4 رسیده است. همچنان بهترین P.e را #سیمرغ #زشریف #سپید #زفکا دارند. #زمگسا و #زشگزا نیز توان رسیدن به P.e fw حدود 10 را دارند.
تمام مطالب فوق گذشته-نگر بوده و در آن حذف دلار ترجیحی بررسی نشده است.
@validhelalat
#زقیام
ارزش بازار : 2.18 همت
قیمت هر سهم: 3100 ريال
میانگین حجم ماهانه معاملات: 27 میلیون سهم
سهامدار عمده: بنیاد
سهامداران کمتر از یک درصد: 25%
محصولات اصلی: شیرخام
خوراک اصلی:سویا، ینجه، ذرت
سهم مواد اولیه از بهای تمام شده: 80%
نسبت P.ettm با گزارش بهار: 22.2
نسبت P.ettm با گزارش تابستان: 15.7
نسبت p.ettm با گزارش پاییز : 13.0
نسبت p.ettm با گزارش زمستان : 11.0
نسبت p.efw با گزارش زمستان 1402: 8.9
*تحقق این میزان سودآوری بر اساس شیر خام 150میلیون ريال در هر تن و کنجاله سويا 180میلیون ريال، یونجه 80میلیون ريال و ذرت دانه ای 125میلیون ريال است. عمده هزینه ها با نرخ 35درصد رشد داده شده است. ضمنا 800میلیون ريال سود از محل فروش دام های مولد پیشبینی شده که در تناسب با سطح درامد و سود محقق شده دو سال قبلی است.
@validhelalat
ارزش بازار : 2.18 همت
قیمت هر سهم: 3100 ريال
میانگین حجم ماهانه معاملات: 27 میلیون سهم
سهامدار عمده: بنیاد
سهامداران کمتر از یک درصد: 25%
محصولات اصلی: شیرخام
خوراک اصلی:سویا، ینجه، ذرت
سهم مواد اولیه از بهای تمام شده: 80%
نسبت P.ettm با گزارش بهار: 22.2
نسبت P.ettm با گزارش تابستان: 15.7
نسبت p.ettm با گزارش پاییز : 13.0
نسبت p.ettm با گزارش زمستان : 11.0
نسبت p.efw با گزارش زمستان 1402: 8.9
*تحقق این میزان سودآوری بر اساس شیر خام 150میلیون ريال در هر تن و کنجاله سويا 180میلیون ريال، یونجه 80میلیون ريال و ذرت دانه ای 125میلیون ريال است. عمده هزینه ها با نرخ 35درصد رشد داده شده است. ضمنا 800میلیون ريال سود از محل فروش دام های مولد پیشبینی شده که در تناسب با سطح درامد و سود محقق شده دو سال قبلی است.
@validhelalat
#زقیام #انتظاری_پاییز
اگر همه چیز نرمال باشد به این معنا که درآمد، حاشیه سود، سایر درآمد و هزینه ها مطابق با انتظار ما پیش برود، آنگاه سودآوری شرکت دامپروری قیام اصفهان در پاییز به شرح گراف نخست و روند p.ettm آن پس از ارسال گزارش فصل پاییز مانند گراف دوم خواهد بود.
به عبارت دیگر p.ettm با آمدن گزارش پاییز از 7.8 واحد به 7.1 واحد تعدیل می شود.
*پیشبینی سود شرکت های دامپروری به سبب روش های حسابداری و شناسایی سایر درآمدها بر حسب شرایط، می تواند دچار خطای با اهمیت باشد.
*این مطلب پس از ارسال گزارش واقعی فصل پاییز، مجددا بررسی خواهد شد. با توجه به نبود برخی اطلاعات طبعا عدد فوق می تواند دچار خطای با اهمیت باشد لذا مبنای تصمیم گیری شما نباشد و جهت تحلیل بیشتر استفاده کنید.
@validhelalat
اگر همه چیز نرمال باشد به این معنا که درآمد، حاشیه سود، سایر درآمد و هزینه ها مطابق با انتظار ما پیش برود، آنگاه سودآوری شرکت دامپروری قیام اصفهان در پاییز به شرح گراف نخست و روند p.ettm آن پس از ارسال گزارش فصل پاییز مانند گراف دوم خواهد بود.
به عبارت دیگر p.ettm با آمدن گزارش پاییز از 7.8 واحد به 7.1 واحد تعدیل می شود.
*پیشبینی سود شرکت های دامپروری به سبب روش های حسابداری و شناسایی سایر درآمدها بر حسب شرایط، می تواند دچار خطای با اهمیت باشد.
*این مطلب پس از ارسال گزارش واقعی فصل پاییز، مجددا بررسی خواهد شد. با توجه به نبود برخی اطلاعات طبعا عدد فوق می تواند دچار خطای با اهمیت باشد لذا مبنای تصمیم گیری شما نباشد و جهت تحلیل بیشتر استفاده کنید.
@validhelalat
#زقیام #عملکرد_واقعی_پاییز
از خوب های صنعت دامپروری هستند که تقریبا قابل پیشبینی و با ثبات رفتار کرده و از انتظار ما بهتر بوده است.
نسبت p.ettm با گزارش فصل پاییز به کمتر از محدوده میانگین بازار رسید که نکته جالبی بود. در این گروه چند نماد دیگر هم شرایط مشابهی دارند.
@validhelalat
از خوب های صنعت دامپروری هستند که تقریبا قابل پیشبینی و با ثبات رفتار کرده و از انتظار ما بهتر بوده است.
نسبت p.ettm با گزارش فصل پاییز به کمتر از محدوده میانگین بازار رسید که نکته جالبی بود. در این گروه چند نماد دیگر هم شرایط مشابهی دارند.
@validhelalat
#زقیام
دامپروری قیام اصفهان، نتوانست سود فصل های قبلی را تکرار کند و 27درصد کمتر از تابستان سال قبل ساخت.
160ريال در بهار و 108ريال در تابستان ساخته بر این اساس p.ettm با قیمت 320 تومان از 5.4 به 5.8 افزایش یافت.
@validhelalat
دامپروری قیام اصفهان، نتوانست سود فصل های قبلی را تکرار کند و 27درصد کمتر از تابستان سال قبل ساخت.
160ريال در بهار و 108ريال در تابستان ساخته بر این اساس p.ettm با قیمت 320 تومان از 5.4 به 5.8 افزایش یافت.
@validhelalat