"🚀💡 От "Черной" до "Белой": 5000 Идей Оптимизации Налогов 2023 года! ✨📚"

🔥 НОВИНКА 2023 от налогового консультанта Евгения Сивкова!

📖 Долгожданное обновление после пяти лет! Последнее издание было в 2018 году, и вот оно здесь - ваш путеводитель по налоговой оптимизации!

🎯 Для кого эта книга:

Сотрудников налоговой службы 🏢
Налоговых консультантов 🤓
Аудиторов 📊
Бухгалтеров 🧮
Адвокатов ⚖️
Юристов 📜
Финансовых директоров 💼
Директоров и собственников компаний 🏬
✨ Особенности:

Все решения соответствуют рекомендациям Минфина РФ и Налоговой службы.
Узнайте, как одно решение может применяться на разных уровнях налогов.
Не просто правила, а идеи и направления мысли!
💡 Погрузитесь в мир налоговой оптимизации и откройте для себя новые возможности!

📩 Закажите сейчас и расширьте свои горизонты в налоговом мире! 🌐

#налоги #оптимизация #Сивков #новинка2023 #бухгалтерия #налоговоеконсультирование #решения #бизнес

🔥 Важное обновление в сфере трудовых отношений! 🔥

Евгений Сивков, ваш надежный налоговый консультант, делится актуальной новостью! Суды стали на сторону работника в вопросе командировок. 😮

📌 Основные моменты:

Апелляция и кассация признали незаконными выговоры и увольнение врача-хирурга за отказ от командировок.
Причина отказа: отсутствие возможности доехать до места командирования.
Сотруднику предоставили служебный автомобиль, но он не был водителем.
Организация не смогла доказать возможность перевозки рабочего оборудования.

📜 Документ для ознакомления:
Определение 1-го КСОЮ от 24.07.2023 по делу N 88-22837/2023.

А как вы относитесь к такому решению суда? Оставьте свое мнение в комментариях! 👇

Для тех, кто хочет быть в курсе актуальных налоговых новостей и не пропустить важное от ФНС РФ, Минфина РФ и не только, подписывайтесь на наш ресурс "Налоговая балалайка" ➡️ https://t.me/taxsivkov ✅

Желаете узнать больше про оптимизацию налогов? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" на www.taxe2020.ru 🌐

#трудовые_отношения #суд #командировка #решение #налоговый_консультант #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка #ИСНКСивковNK #оптимизация_налогов

🔥🌡 Холодный ум, горячие новости: Бухгалтерский климат контролируем! 🌡🔥

Уважаемые предприниматели и бухгалтеры! Евгений Сивков - ваш налоговый навигатор - уже здесь, чтобы освежить вашу бухгалтерию крайне важной информацией! 😎📊

📝 Минфин пролил свет на вопросы, касающиеся УСН и кондиционеров! Письмо от 09.06.2023 № 03-11-11/53648 стало настоящим бризом в жару налоговых споров.

Если кондиционер дороже 💰 100 000 руб., его стоимость и затраты на установку уменьшат ваш налоговый базис при УСН! Это подтверждается п. 1 ст. 346.16 НК РФ и главой 25 НК РФ. Такой кондиционер вписывается в список амортизируемого имущества и будет работать на вас не только в плане климата, но и налогов! 🏢➡️💸

А вот если ваш новый помощник в борьбе с жарой стоит менее 100 тыс. руб., то расходы на него придется отнести к расходам на обеспечение условий труда согласно пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ, и они не пойдут в зачет налоговых отчислений по УСН. 🧊➡️📑

Не забывайте, что все детали и нюансы важны, как и температура в офисе! 🌬🔍

📢 Что вы думаете об этом нововведении? Как оно повлияет на ваш бизнес? Обсудим в комментариях!

И помните, чтобы не пропустить ни одного важного обновления от ФНС РФ и Минфина РФ, подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка"! 👉 https://t.me/taxsivkov

📚 А для тех, кто жаждет глубоких знаний по налоговой оптимизации, предлагаю вам ИСНК "Сивков НК" - www.taxe2020.ru

#Налоги #УСН #Кондиционер #Бухгалтерия #Финансы #Оптимизация #СивковНК #НалоговаяБалалайка #Минфин #ФНС #НалоговыеНовости #Бизнес #Экономия

🚀 Важное Разъяснение для Бизнеса: Работа в Одном Торговом Центре Не Доказывает Единство Бизнеса! 🚀

Здравствуйте, коллеги и предприниматели! 🌟 Евгений Сивков, ваш надежный налоговый советник, спешит поделиться ключевым судебным решением, которое проливает свет на давние споры с налоговыми органами.

Постановлением АС Центрального округа от 07.12.2023 № А36-1120/2021 было установлено: оплата рекламы и общая работа в торговом центре не являются доказательством единства бизнеса.

Компания, занимающаяся оптовой продажей мебели, столкнулась с обвинениями в единстве бизнеса из-за финансирования рекламы для розничных фирм, созданных одним из учредителей. Инспекция предположила, что такие действия свидетельствуют о дроблении для занижения доходов. Однако суды трех инстанций подтвердили независимость деятельности этих фирм, указав на отсутствие управления со стороны компании.

Этот вердикт ставит точку в вопросе доказывания деловых целей и независимости бизнес-структур. Ключевой момент здесь — наличие четких доказательств ведения независимой деятельности и обоснование коммерческой целесообразности взаимодействий.

💡 Помните: При организации бизнес-процессов важно не только стремление к оптимизации, но и грамотное документальное подтверждение всех ваших шагов.

Ваше мнение важно! Как вы считаете, удастся ли это решение стать прецедентом для защиты интересов предпринимателей в аналогичных спорах? Делитесь своими мыслями в комментариях и присоединяйтесь к нашему сообществу "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) для ежедневных обновлений и полезных налоговых советов!

📚 Желающим глубже погрузиться в тему налоговой оптимизации рекомендуем ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и наши книги о налогах от ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY).

#Налоги #Бизнес #СудебнаяПрактика #Оптимизация #НалоговаяБалалайка

🎉 Новый поворот в налогообложении гостиничного бизнеса! 🏨💰

Евгений Сивков здесь, и я рад поделиться с вами последними новостями из мира налогов! Минфин России пролил свет на возможность применения нулевой ставки НДС для гостиниц, особенно когда речь идет об оказании комплексных услуг, включая предоставление алкоголя. 🍷

В соответствии с Письмом Минфина от 20.12.2023 N 03-07-11/123518, гостиницы могут применять нулевую ставку НДС, если они предлагают услуги проживания вместе с дополнительными услугами по единой цене, доступной всем клиентам. Это касается и случаев, когда в рамках шведского стола и доппитания предлагается неограниченное количество российского алкоголя. 🥂

Такое нововведение открывает перед гостиничным бизнесом новые горизонты для оптимизации налоговых нагрузок и улучшения сервиса для своих гостей. Как вы считаете, как это повлияет на отрасль в целом? Ваше мнение важно для нас! 💬

Подписывайтесь на наш канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные обновления от ФНС РФ и Минфина РФ. И если вы ищете дополнительные способы оптимизации налогов, обязательно посетите ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и ознакомьтесь с нашими публикациями.

📚 Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) для глубокого погружения в мир налогового планирования!

#Налоги #Гостиницы #НДС0 #Минфин #Оптимизация #НалоговаяБалалайка

🔍 Новые разъяснения КС РФ по налогу на имущество: что изменилось для бизнеса? 🏢💼

Конституционный Суд РФ пролил свет на важный вопрос, касающийся налога на имущество организаций по кадастровой стоимости. В ответ на запрос ФНС России, КС РФ разъяснил своё постановление № 46-П, подтвердив, что налог на имущество не может взиматься исключительно на основании расположения здания на участке, предназначенном под торговые площади, объекты общепита или бытовое обслуживание. Решающее значение теперь имеют назначение и реальное использование здания.

👉 Важно для бизнеса:

Суды могут пересматривать налоговые обязательства только для тех, кто до выхода постановления обратился с требованием об исключении объекта из перечня, и их требования были отклонены.
За периоды до вынесения постановления изменить налоговые обязательства нельзя, если налог уже уплачен.
После публикации постановления субъекты РФ обязаны учитывать назначение и фактическое использование недвижимости при включении объектов в перечни для налогообложения.
📜 Документальное подтверждение: Определение КС РФ от 30.01.2024 N 8-О-Р.

Это решение открывает новые возможности для предпринимателей и владельцев недвижимости, предоставляя дополнительные аргументы при обсуждении налоговых ставок с органами налогового администрирования.

Что вы думаете об этом нововведении? Видите ли вы в нём возможности для своего бизнеса? 💬 Поделитесь мнением и присоединяйтесь к нашему сообществу "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы всегда быть в курсе ключевых изменений в налоговом законодательстве!

🔗 Ищете способы оптимизации налогов? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и ознакомьтесь с нашими публикациями о налогах в ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY).

#налоги #бизнес #КСРФ #ФНС #недвижимость #налогообложение #кадастроваястоимость #оптимизация

📣 Внимание, бизнес-сообщество! Важное обновление по налогообложению! 📚💼

Евгений Сивков, ваш надежный налоговый консультант, спешит поделиться актуальной информацией, которая значительно влияет на исчисление налога на прибыль. Ознакомьтесь с ключевыми моментами решения ФНС РФ от 15.01.2024 № 03-03-06/1/1905, касающимися включения в базу налога на прибыль сумм, взысканных через суд.

🔍 Согласно письму ФНС, не все судебные решения могут быть учтены в налоговой базе. Возможность учета касается внереализационных расходов, таких как штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных обязательств, а также расходы на возмещение ущерба, которые признаны должником или подлежат уплате по решению суда.

📜 Подробнее о критериях и требованиях к учету таких расходов можно узнать, ознакомившись с подпунктом 13 пункта 1 статьи 265 НК РФ.

Данное разъяснение открывает новые перспективы для оптимизации налоговых обязательств и подчеркивает важность грамотного подхода к ведению бухгалтерии.

💬 Что вы думаете об этом нововведении? Как оно может повлиять на ваш бизнес? Поделитесь своим мнением и присоединяйтесь к обсуждению!

🔔 Не забудьте подписаться на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы всегда быть в курсе самых важных налоговых новостей. А для более глубокого погружения в мир налогов и оптимизации ваших налоговых обязательств предлагаем воспользоваться ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и ознакомиться с нашими книгами о налогах, ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY).

#налоги #ФНС #налогообложение #бизнес #оптимизация #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка

🚀 Важное обновление по трудовому праву для работников и работодателей! 🏢

Недавно Кассационный суд напомнил всем работодателям о ключевой позиции Конституционного Суда РФ: любые изменения в условиях труда, включая перемещение обособленных структурных подразделений в другой город, требуют обязательного согласия работника. Это решение пришло после того, как в одной из организаций, проведя оптимизацию, перенесли должность специалиста в новое подразделение, расположенное в другом городе, без согласия самого сотрудника. В итоге, отказавшегося от перевода сотрудника уволили, что привело к судебному разбирательству.

Суд подчеркнул, что без договоренности с работником, изменение места работы считается переводом на другую работу и не может быть выполнено принудительно. Таким образом, работодатель не имеет права увольнять сотрудника за отказ от такого перевода.

📜 Подробнее о решении суда можно ознакомиться в Определении 8-го КСОЮ от 09.01.2024 N 88-373/2024.

Это решение ставит важный прецедент в защите прав работников и подчеркивает необходимость соблюдения законодательства о труде.

Ваше мнение важно! Как вы относитесь к данному решению суда? 🤔 Поделитесь своими мыслями в комментариях и не забудьте подписаться на Налоговая балалайка, чтобы всегда быть в курсе самых важных новостей из мира налогов и трудового права!

📚 Желающим углубить свои знания о налоговой оптимизации рекомендуем воспользоваться ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), а также ознакомиться с книгами о налогах ИД" Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественной литературой на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.

#налоги #трудовоеправо #судебнаяпрактика #защитаправработников #оптимизация #переводработников

⚡"Революция в налоговой отчетности: ФНС переписывает правила!"⚡

Уважаемые предприниматели и финансисты! Федеральная налоговая служба готовит кардинальные изменения в подходе к налоговой отчетности. Вашему вниманию ключевые пункты предстоящих нововведений, которые затронут как юридических, так и физических лиц📈:

Налог на прибыль: Больше нет необходимости сдавать отдельные декларации за каждое подразделение. Теперь информация будет объединена в отчете головной организации. Это касается и обособленных подразделений, находящихся в одном регионе.

Налог на имущество: Отмена деклараций в полном разгаре! ФНС возьмет на себя расчет суммы налога, постепенно переходя к кадастровой стоимости для определения налоговой базы. Но аудиторы насторожены: не упростит ли это процесс на практике?

НДС: Внесут уточнения в порядок расчета НДС при передаче имущественных прав. Планируется снять некоторые ограничения на вычеты по НДС, особенно в контексте субсидий.

Личные налоги: Для "физиков" тоже есть новости! Например, уведомления о налогах теперь будут рассылаться только если сумма превышает 300 рублей.

ФНС стремится упростить и оптимизировать налоговую систему, но как это отразится на реальной бизнес-практике? Будет ли это настоящим облегчением для бизнеса или же внесет новую путаницу в уже устоявшиеся процессы?

📢 Что вы думаете об этих изменениях? Поделитесь своим мнением в комментариях и не забудьте подписаться на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы всегда быть в курсе самых актуальных и важных налоговых новостей!

#налоги #ФНС #оптимизация #налоговаянагрузка #бизнес #налоговаяполитика

🚗💼 Новые Горизонты для Бизнеса: Повышение Лимитов Компенсации за Использование Авто и Мото в Служебных Целях! 💼🚗

🔹 Важная Новость для Всех, Кто Использует Личный Транспорт для Работы! Правительство РФ сделало значительный шаг в поддержку бизнеса, повысив лимиты компенсации за использование личных автомобилей и мотоциклов сотрудниками для служебных поездок. Это решение открывает новые возможности для оптимизации налоговых расходов и поддержки сотрудников.

🚘 Детали Изменений:

Для легковых автомобилей с объемом двигателя до 2000 куб. см, лимит составляет 2400 рублей.
Если объем двигателя свыше 2000 куб. см, лимит увеличен до 3000 рублей.
Для мотоциклов установлен лимит в размере 1200 рублей.
💡 Обратите Внимание! Компенсацию в установленных пределах можно учесть в прочих расходах при расчете налога на прибыль.

📜 Ознакомьтесь с Полным Текстом Постановления: Постановление Правительства РФ от 03.04.2024 № 417.

🤔 Как Вы Считаете, Как Это Повлияет на Ваш Бизнес? Мы ценим Ваше мнение и приглашаем поделиться им в комментариях!

🔔 Не Пропустите Важные Новости! Подпишитесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы всегда быть в курсе ключевых изменений в налоговом законодательстве.

📚 Хотите Узнать Больше о Налоговой Оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), и изучите наши книги о налогах, доступные на ИД "Евгений Сивков" и на ЛитРес.

#Налоги #Бизнес #Компенсация #Автомобиль #Мотоцикл #Оптимизация #ФНС #Минфин #Новости

🚀 Уменьшаем налоги в 2024: новые правила для ИП на УСН и ПСН! 🚀

Внимание, предприниматели! ФНС поделилась ключевыми инструкциями о том, как в 2024 году можно уменьшить налоги при использовании УСН и ПСН, включая страховые взносы на уровне 1%!

📝 Согласно письму ФНС от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@, ИП, работающие на УСН («доходы») или ПСН, могут уменьшать налоги на сумму страховых взносов даже без их предварительной уплаты. Это уточнение строится на положениях статей 346.21 и 346.51 Налогового кодекса РФ.

🔍 Пример: Если вы ИП на УСН с доходом в 1 000 000 рублей за 2024 год, то ваш страховой взнос в 1% с доходов свыше 300 000 рублей составит 7 000 рублей, которые можно учесть при уменьшении налогов.

🧐 Помните: если вы учли часть взносов в одном году, в следующем году можно использовать только оставшуюся сумму для уменьшения налога.

👉 Что вы думаете о такой возможности оптимизации налогов? Ваши мнения для нас важны!

📲 Подписывайтесь на наш канал Налоговая балалайка, чтобы не пропустить актуальные новости и советы по налогам от ФНС и Минфина!

💡 Хотите углубиться в тему налоговой оптимизации? Загляните на ИСНК "Сивков НК" www.taxe2020.ru и изучите наши публикации!

#Налоги #ФНС #ИП #УСН #ПСН #Оптимизация #2024 #Сивков #НалоговаяБалалайка

Внимание, предприниматели! Пять распространённых схем обнала, которые ФНС теперь легко раскрывает 🔍📉

Коллеги, недавно Федеральная налоговая служба продемонстрировала усиленное внимание к нескольким популярным схемам обналичивания средств. Подробности этих дел учат бдительности и законности в финансовых операциях вашего бизнеса.

1️⃣ Обнал через сотрудников: Работники получали "фиктивные" премии, которые затем возвращались руководству. Схема была выявлена благодаря показаниям самих сотрудников и электронной переписке, изъятой во время проверки (п. 2 ст. 255 НК РФ).

2️⃣ Зарплата директора без НДФЛ: Выдача денег под видом хозрасходов и погашения фиктивного займа. Доказательства оформлены в 6-НДФЛ (постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 02.02.2024 № Ф03-6183/2023).

3️⃣ Экономия на налоге на имущество: Недвижимость сдавалась в аренду без официального введения в эксплуатацию, что является нарушением п. 4 ФСБУ 6/2020.

4️⃣ Завышение расходов за счет фиктивных услуг: Оформление услуг через "техничек", что позволяло незаконно уменьшать налог на прибыль (постановление Арбитражного суда Московского округа от 20.11.2023 № Ф05-26390/2023).

5️⃣ Продажа автомобиля за бесценок: Передача права выкупа автомобиля жене директора за символическую сумму, при этом НДС должен быть уплачен с рыночной стоимости автомобиля (постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 12.07.2023 № Ф04-3186/2023).

👥 Как вы думаете, насколько эффективно налоговая борется с такими манипуляциями? Не столкнулись ли вы или ваши знакомые с подобными проверками? Делитесь мнениями в комментариях!

🔔 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе самых важных налоговых новостей и не пропустить актуальную информацию от ФНС РФ и Минфина РФ!

#налоги #ФНС #финансы #бизнес #проверки #обнал #судебнаяпрактика #законность #оптимизация #ЕвгенийСивков

🚀 Новые Горизонты Налоговой Оптимизации: Инсайдерский Взгляд на Стратегии Блогера Портнягина!

В последнем разговоре с журналистами Дмитрий Портнягин, известный блогер и предприниматель, раскрыл свои методы налоговой оптимизации, которые включают разделение бизнеса между близкими людьми. По его словам, такой ход позволил использовать упрощённую систему налогообложения, согласно которой можно значительно снизить налоговые отчисления.

📑 Налоговый кодекс РФ в статьях 346.11-346.15 подробно описывает механизмы и условия применения упрощённой системы налогообложения. Этот способ подходит не для всех, но при правильном подходе он может стать эффективным инструментом финансового планирования.

В ходе расследования были выявлены запросы о составе участников его Club 500, на что Портнягин ответил отказом, ссылаясь на корпоративную конфиденциальность. Это вызвало дополнительный интерес со стороны налоговых органов.

🤔 Вопрос к моим читателям: Как вы считаете, является ли такой подход к разделению бизнеса эффективным для налоговой оптимизации или это просто способ обойти систему? Оставьте свои комментарии ниже!

Не забудьте подписаться на наш канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы всегда быть в курсе ключевых налоговых изменений от ФНС РФ и Минфина РФ.

📘 Для более глубокого понимания налоговой оптимизации посетите ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и ознакомьтесь с нашими публикациями на ЛитРес (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov).

#налоги #бизнес #оптимизация #Портнягин #НалоговаяБалалайка

🔥 Новые Перспективы для Бизнеса: Какие Выплаты Освобождены от Страховых Взносов? 🔥

Привет, друзья! Сегодня я, Евгений Сивков, ваш налоговый консультант, хочу поделиться важной информацией, которая поможет вашему бизнесу экономить на страховых взносах. Вот перечень выплат, которые можно освободить от страховых взносов в соответствии с последними судебными актами:

Непроизводственные премии – Постановление Арбитражного суда Московского округа от 06.12.2021 № Ф05-27322/2021 подтверждает, что такие премии не подлежат обложению страховыми взносами.
Путевки в санаторий для сотрудников – Определение Верховного суда от 19.05.2021 № 302-ЭС21-2582 говорит о том, что предоставление путевок в санатории вашим сотрудникам не влечет за собой необходимости уплаты страховых взносов.
Компенсация за задержку зарплаты – Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 20.04.2023 № Ф10-1827/2023 освобождает такие выплаты от взносов.
Компенсация расходов на переезд и проживание в гостинице на время поиска жилья – Определение Верховного суда от 21.03.2019 № 306-ЭС19-1713.
Компенсация за медосмотр – Определение Верховного суда от 13.04.2020 № 309-ЭС20-3763 также указывает на освобождение от страховых взносов.
Как вы считаете, насколько эти изменения могут повлиять на ваш бизнес? Ваши мнения важны для нас, выскажитесь в комментариях! 🗨

Не забудьте подписаться на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы всегда быть в курсе ключевых налоговых новостей. И если вас интересует глубокое погружение в мир налогов, присоединяйтесь к нашему курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 милионов" (https://t.me/taxanalyst2024) и воспользуйтесь информацией из ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru).

#налоги #страховыевзносы #оптимизация #бизнес #ФНС #Минфин

🔍 ФНС обновила критерии для планирования налоговых проверок!

Здравствуйте, уважаемые подписчики "Налоговая балалайка"! 🎵

Федеральная налоговая служба России внесла важные изменения в Концепцию системы планирования выездных налоговых проверок. Теперь данные за 2023 год станут основой для оценки вероятности проведения налоговых проверок в 2024 году.

📊 Концепция основана на прозрачных критериях отбора налогоплательщиков, основываясь на общедоступных показателях риска. Новые данные включают среднеотраслевые показатели налоговой нагрузки и рентабельности по различным видам деятельности. Теперь каждый предприниматель и организация могут сравнить свои показатели с обновленными критериями и при необходимости корректировать свои налоговые обязательства, тем самым минимизируя риск выездной проверки.

👁‍🗨 Важно! Проанализируйте данные, чтобы избежать непредвиденных проверок и убедиться, что ваш бизнес соответствует новым стандартам.

Что вы думаете об этих обновлениях? Видите ли вы в них возможность для лучшего планирования своей деятельности или они вызывают дополнительные вопросы? Поделитесь мнением в комментариях!

Подписывайтесь на наш канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех изменений в налоговом законодательстве и не упустить важные новости от ФНС и Минфина. И если вас интересует более глубокое изучение налоговой оптимизации, посетите ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru).

Присоединяйтесь к нашему курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" по ссылке: https://t.me/taxanalyst2024, и расширьте свои профессиональные горизонты!

#налоги #ФНС #налоговаяпроверка #финансы #бизнес #оптимизация #налоговаябалалайка

Федеральный инвестиционный вычет: выгоден ли он вашей компании? 💼

С 2025 года компании смогут применять федеральный инвестиционный вычет (ФИВ), уменьшая налог на прибыль. Но выгоден ли он именно вам? Давайте разберемся!

Кто может получить ФИВ? 🔍
Право на вычет имеют компании, занятые в ключевых отраслях: добыча полезных ископаемых, производство, энергетика, научные исследования, гостиничный бизнес и общепит (ст. 284, 286.2 НК РФ). Вычет применяется только к основным средствам и нематериальным активам.

Как рассчитывается вычет? 💰
Вычет составляет до 50% от суммы капитальных вложений, но не может превышать 5% от налоговой базы в текущем периоде. Если вы не успели использовать всю сумму, можно перенести её на следующие 10 налоговых периодов.

Ограничения и условия 📉
Важные ограничения:

Нельзя использовать одновременно региональный и федеральный вычеты.
После применения ФИВ вы не сможете амортизировать ОС или НМА (п. 5.1 ст. 270 НК РФ).
Пример расчета
Компания ввела оборудование стоимостью 1 млн рублей. Сумма вычета — 500 000 руб. (50% от стоимости), но в текущем периоде можно уменьшить налог только на 225 000 руб. Остаток вычета переносится на следующие периоды.

Что выгоднее: вычет или амортизация? ⚖️
Если в вашем регионе доступен региональный вычет, он может быть выгоднее, так как позволяет уменьшить налог на 90% капвложений. Однако в некоторых случаях ФИВ предпочтительнее, особенно если регионального вычета нет.

📢 Ваше мнение важно для нас! Что вы думаете о новом федеральном вычете? Какой способ оптимизации налогов вы предпочитаете? Оставьте комментарий и подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости!

#теги: #налогинаприбыль #инвестиции #ФИВ #налоги #оптимизация

Хотите узнать больше? Используйте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги (https://clck.ru/37TKQY).