🎄 Декабрь - традиционное время для напоминания про открытие ИИС, если у кого-то его до сих пор нет.
📈 Общее количество ИИС в ноябре выросло до 5,7 млн (+51,9 тыс. м/м). Народ спешит воспользоваться льготой, пока она еще актуальна. В заявлениях чиновников Минфина и ЦБ уже не раз звучал 2024 год, когда закончится действующая с 2015 г. программа ИИС-1 (тип А) - вычет НДФЛ до 52 тыс. со взноса до 400 тыс. ИИС-1 будет полностью заменен на долгосрочный ИИС-3 с единым налоговым вычетом со всех финансовых продуктов (не более 3-х). Минимальный срок применения льготы по нему будет поэтапно доведен до 10 лет. Также Минфин ориентируется на ограничение цифрой 6 млн ИИС-1, а мы уже на планке 5.7 млн.
📅 Пополнение должно пройти по брокерскому счету в декабре 2022 г., поэтому перевод лучше сделать заблаговременно, с учетом прохождения платежа. Поскольку ИИС может быть только один, можно увеличить вычет, оформив счета на родственников - я сам прибегал к такой практике. Уже в январе можно запросить брокерский отчёт, сальдировать убытки.
💼 Рекомендую самостоятельно посчитать налогооблагаемую базу по закрытым сделкам. Простой лайфхак - зафиксировать ненадолго убыточные позиции для сальдирования. В 2022 году убытки у большинства из нас, к сожалению, точно будут. Если общий финансовый результат по году отрицательный, брокер как налоговый агент со счета ничего не спишет. Если вы ходите заявиться на вычет - нужно учесть сальдо и подать декларацию.
❓ Отдельно стоит тема налоговых нюансов у тех, у кого по ИИС в 2022 году прошла блокировка иностранных активов, начислены но не поступили на счет дивиденды, вопросы с оценкой проданных активов в момент перевода ИИС от подсанкционного брокера и т.д. Но подобные вопросы - для отдельного разбора.
#иис #налоги
📈 Общее количество ИИС в ноябре выросло до 5,7 млн (+51,9 тыс. м/м). Народ спешит воспользоваться льготой, пока она еще актуальна. В заявлениях чиновников Минфина и ЦБ уже не раз звучал 2024 год, когда закончится действующая с 2015 г. программа ИИС-1 (тип А) - вычет НДФЛ до 52 тыс. со взноса до 400 тыс. ИИС-1 будет полностью заменен на долгосрочный ИИС-3 с единым налоговым вычетом со всех финансовых продуктов (не более 3-х). Минимальный срок применения льготы по нему будет поэтапно доведен до 10 лет. Также Минфин ориентируется на ограничение цифрой 6 млн ИИС-1, а мы уже на планке 5.7 млн.
📅 Пополнение должно пройти по брокерскому счету в декабре 2022 г., поэтому перевод лучше сделать заблаговременно, с учетом прохождения платежа. Поскольку ИИС может быть только один, можно увеличить вычет, оформив счета на родственников - я сам прибегал к такой практике. Уже в январе можно запросить брокерский отчёт, сальдировать убытки.
💼 Рекомендую самостоятельно посчитать налогооблагаемую базу по закрытым сделкам. Простой лайфхак - зафиксировать ненадолго убыточные позиции для сальдирования. В 2022 году убытки у большинства из нас, к сожалению, точно будут. Если общий финансовый результат по году отрицательный, брокер как налоговый агент со счета ничего не спишет. Если вы ходите заявиться на вычет - нужно учесть сальдо и подать декларацию.
❓ Отдельно стоит тема налоговых нюансов у тех, у кого по ИИС в 2022 году прошла блокировка иностранных активов, начислены но не поступили на счет дивиденды, вопросы с оценкой проданных активов в момент перевода ИИС от подсанкционного брокера и т.д. Но подобные вопросы - для отдельного разбора.
#иис #налоги
ИИС-3: разбираемся в том, что уже известно
🇷🇺 Закон об ИИС-3 принят Госдумой, направлен в СФ (текст), вступление в силу - с 1 января. Время бежит быстро, давайте пробежимся и мы - что дает, и что не дает новый долгосрочный ИИС.
Главные плюсы:
➕ Возможность открывать до 3-х ИИС, в т.ч. в УК, управляющих ПИФами - диверсификация по брокерам и стратегиям;
➕ Совмещение 2-х типов льгот (А и Б) в одном типе счета;
➕ Право зачесть срок действия старого ИИС-1/ИИС-2 (не более 3-х лет).
Минусы каждый видит по-своему, но есть очевидные:
➖ Минимальные сроки поэтапно вырастут с 5 лет (при открытии в 2024-2026) до 10 лет (с 2031);
➖ Недоступен вывод на банковский счет купонов и дивидендов;
➖ Жесткие условия вывода средств в " тяжелых жизненных обстоятельствах" - виды дорогостоящего лечения сейчас прописаны так, что будет на ИИС-3 - решит правительство.
⛔️ Скорее всего, введут запрет на покупку ИЦБ (иностранных ценных бумаг), но это касается не только ИИС-3. Пока не ясно, что будет с СПБ биржей, этот вопрос в подвешенном состоянии.
⚖️ На 12 стр. текста закона набрёл на такой абзац: "Президент РФ вправе в качестве мер противодействия, направленных на обеспечение экономического суверенитета и безопасности РФ, устанавливать особый порядок валютного контроля..." - очевидно, касается ограничений на трансграничные операции с валютой и ЦБ. Опять же, это не конкретно про ИИС-3, применимо к любому, в т.ч. банковскому счету. Во все законы, касающиеся финансовой сферы, это будет прописываться по умолчанию.
⚠️ Есть еще важный нюанс: брокеры говорят, что не успеют запустить ИИС-3 с 1 января, то же заявляет и глава ассоциации профучастников НАУФОР. Возможно, поначалу будет реализован ограниченный набор опций.
Альтернативы:
✔️ Обычный брокерский счет - действует льгота ЛДВ, активы и средства доступны в любой момент, купоны/дивы можно выводить. Минус - нет льготы на возврат НДФЛ до 52 тыс.
✔️ Оставить действующий ИИС-1/ИИС-2 - я буду держать второй тип, сколько позволят.
#иис #закон #условия
🇷🇺 Закон об ИИС-3 принят Госдумой, направлен в СФ (текст), вступление в силу - с 1 января. Время бежит быстро, давайте пробежимся и мы - что дает, и что не дает новый долгосрочный ИИС.
Главные плюсы:
➕ Возможность открывать до 3-х ИИС, в т.ч. в УК, управляющих ПИФами - диверсификация по брокерам и стратегиям;
➕ Совмещение 2-х типов льгот (А и Б) в одном типе счета;
➕ Право зачесть срок действия старого ИИС-1/ИИС-2 (не более 3-х лет).
Минусы каждый видит по-своему, но есть очевидные:
➖ Минимальные сроки поэтапно вырастут с 5 лет (при открытии в 2024-2026) до 10 лет (с 2031);
➖ Недоступен вывод на банковский счет купонов и дивидендов;
➖ Жесткие условия вывода средств в " тяжелых жизненных обстоятельствах" - виды дорогостоящего лечения сейчас прописаны так, что будет на ИИС-3 - решит правительство.
⛔️ Скорее всего, введут запрет на покупку ИЦБ (иностранных ценных бумаг), но это касается не только ИИС-3. Пока не ясно, что будет с СПБ биржей, этот вопрос в подвешенном состоянии.
⚖️ На 12 стр. текста закона набрёл на такой абзац: "Президент РФ вправе в качестве мер противодействия, направленных на обеспечение экономического суверенитета и безопасности РФ, устанавливать особый порядок валютного контроля..." - очевидно, касается ограничений на трансграничные операции с валютой и ЦБ. Опять же, это не конкретно про ИИС-3, применимо к любому, в т.ч. банковскому счету. Во все законы, касающиеся финансовой сферы, это будет прописываться по умолчанию.
⚠️ Есть еще важный нюанс: брокеры говорят, что не успеют запустить ИИС-3 с 1 января, то же заявляет и глава ассоциации профучастников НАУФОР. Возможно, поначалу будет реализован ограниченный набор опций.
Альтернативы:
✔️ Обычный брокерский счет - действует льгота ЛДВ, активы и средства доступны в любой момент, купоны/дивы можно выводить. Минус - нет льготы на возврат НДФЛ до 52 тыс.
✔️ Оставить действующий ИИС-1/ИИС-2 - я буду держать второй тип, сколько позволят.
#иис #закон #условия
Страхование ИИС: разбираемся в том, что уже известно
🇷🇺 Путин поручил до 1 марта создать механизм страхования средства на ИИС нового типа до 1.4 млн рублей, запуск ожидается в июле. Цель очевидна - стимулировать народ открывать долгосрочный ИИС-3. Поскроллил комментарии инвесторов и понял, что требуется пояснительная бригада.
Главное:
✅ Страхуются денежные средства на ИИС (не на обычным брокерском счете), на случай банкротства брокера/УК.
❌ Не страхуются торговые риски, слив депо - не страховой случай.
❓ За чей счет банкет? Брокеры будут вынуждены поднять комиссии по аналогии с банками, где фонд АСВ формируется не из тумбочки, а из взносов кредитных организаций. Не думаю, что тарифы поменяются радикально, но убедиться в этом мы сможем только по факту. В любом случае, платить придётся больше тем, кто активно торгует.
👉 Есть спорные кейсы. Например, ценные бумаги не учитываются у брокера, в случае его банкротства депозитарий переведет их к другому участнику рынка. Но история с «Универ Капитал» в марте 2022 г. (принудительная продажа бумаг в результате массового маржин-колла) напоминает: “никогда не говори “никогда”. Будет ли потеря ценных бумаг при таких обстоятельствах страховым случаем - пока не ясно. И вообще, было бы интересно посмотреть на перечень форс-мажоров и прочих исключений из ответственности брокера как страховщика.
🔀 Есть и другие развилки. Если в законе пропишут 1.4 млн на человека - это одно. Если на один ИИС, то с учетом 3-х разрешенных ИИС-3, это уже 4.2 млн!
💰 В целом, сумма вызывает вопросы: в течение долгих 5 лет средств на счете может находиться гораздо больше, чем 1.4 млн. Второй вопрос - сколько будут стоить 1.4 млн через 5-10 лет, если их не проиндексируют? Пример: страховая выплата по вкладам в 1.4 млн руб. не менялась 10 лет, с 2014 года.
Отдельно отмечу позитивные моменты.
➕ Часто можно услышать, что страховка не спасет при банкротстве: дескать брокер скажет “денег нет, но вы держитесь”. Тут стоит напомнить, что взносы брокеров будут аккумулироваться в отдельной структуре типа АСВ, выплаты будут идти от неё.
➕ Часть из тех граждан, кто отказывался от инвестирования на фондовом рынке из-за отсутствия страховки, и по этой причине держал деньги на вкладе, задумаются о том, чтобы стать долгосрочным инвестором. Приток денег на фонду - всегда плюс для котировок.
#иис #страхование #закон
🇷🇺 Путин поручил до 1 марта создать механизм страхования средства на ИИС нового типа до 1.4 млн рублей, запуск ожидается в июле. Цель очевидна - стимулировать народ открывать долгосрочный ИИС-3. Поскроллил комментарии инвесторов и понял, что требуется пояснительная бригада.
Главное:
✅ Страхуются денежные средства на ИИС (не на обычным брокерском счете), на случай банкротства брокера/УК.
❌ Не страхуются торговые риски, слив депо - не страховой случай.
❓ За чей счет банкет? Брокеры будут вынуждены поднять комиссии по аналогии с банками, где фонд АСВ формируется не из тумбочки, а из взносов кредитных организаций. Не думаю, что тарифы поменяются радикально, но убедиться в этом мы сможем только по факту. В любом случае, платить придётся больше тем, кто активно торгует.
👉 Есть спорные кейсы. Например, ценные бумаги не учитываются у брокера, в случае его банкротства депозитарий переведет их к другому участнику рынка. Но история с «Универ Капитал» в марте 2022 г. (принудительная продажа бумаг в результате массового маржин-колла) напоминает: “никогда не говори “никогда”. Будет ли потеря ценных бумаг при таких обстоятельствах страховым случаем - пока не ясно. И вообще, было бы интересно посмотреть на перечень форс-мажоров и прочих исключений из ответственности брокера как страховщика.
🔀 Есть и другие развилки. Если в законе пропишут 1.4 млн на человека - это одно. Если на один ИИС, то с учетом 3-х разрешенных ИИС-3, это уже 4.2 млн!
💰 В целом, сумма вызывает вопросы: в течение долгих 5 лет средств на счете может находиться гораздо больше, чем 1.4 млн. Второй вопрос - сколько будут стоить 1.4 млн через 5-10 лет, если их не проиндексируют? Пример: страховая выплата по вкладам в 1.4 млн руб. не менялась 10 лет, с 2014 года.
Отдельно отмечу позитивные моменты.
➕ Часто можно услышать, что страховка не спасет при банкротстве: дескать брокер скажет “денег нет, но вы держитесь”. Тут стоит напомнить, что взносы брокеров будут аккумулироваться в отдельной структуре типа АСВ, выплаты будут идти от неё.
➕ Часть из тех граждан, кто отказывался от инвестирования на фондовом рынке из-за отсутствия страховки, и по этой причине держал деньги на вкладе, задумаются о том, чтобы стать долгосрочным инвестором. Приток денег на фонду - всегда плюс для котировок.
#иис #страхование #закон
ИИС-3: на каком этапе мы сейчас?
🗣 Продолжаем разговор о долгосрочном ИИС. Собрал здесь то, что известно на сегодня по вопросам, требующим пояснения.
💼 Ряд брокеров уже предлагают ИИС-3, хотя соответствующие поправки в НК до сих пор не приняты, они прошли в Думе только первое чтение. Т.е. брокеры открывают на будущее, с целью привлечь или удержать клиентов. Мотив - чтобы начал "тикать" пятилетний срок. Пока можно открыть только 1 счет, а не 3, как прописано в законе об ИИС-3.
💼 В законе об ИИС-3 введен запрет на выплату дивидендов и купонов на банковские счета. Но дискуссия продолжается, ведь такие условия сокращают количество желающих вкладывать деньги на 5-10 лет. Есть надежда, что это как-то учтут.
💼 Нельзя приобретать на ИИС иностранные бумаги. Другое дело, что по факту сегодня это и так недоступно. Возможно, разрешат бумаги стран ЕАЭС. Но это так себе выбор, особенно на фоне рисков дефолта по евробондам Беларуси.
💼 Не до конца ясно, как "делить" ежегодный вычет в ₽400 тыс. на человека между тремя программами - ИИС-3, НПФ и страхованием жизни (ДСЖ). Дело в том, что этот вычет дается в рамках единой концепции долгосрочных сбережений.
💼 Нет понимания - кто будет оператором страхования средств на ИИС (₽1.4 млн, планируется с 1 июля). АСВ это на себя не берет, видимо, брокерам и УК еще предстоит создавать свою структуру.
💼 Продолжается спор - на каких условиях выводить средства без закрытия счета? Профучастники просят разрешить снимать до половины средств на срок до 12 мес. раз в 3 года, а также добавить в перечень оснований образование детей и/или приобретение недвижимости. Минфин против, поэтому шансов немного. На днях утвержден перечень из 18 заболеваний, по которым возможно снятие на оплату дорогостоящего лечения: онкология, инсульт, инфаркт, туберкулез, опухоль мозга и пр. (даже названия перечислять рука не хочет).
❓ Вопросов много, в рамках поста все не обсудить. Пока всё выглядит довольно неопределенно: при наличии принятого закона, поправки в НК могут внести в него существенные изменения. У меня продолжает действовать ИИС-2, наблюдаю и жду ясности.
#иис #условия #закон
🗣 Продолжаем разговор о долгосрочном ИИС. Собрал здесь то, что известно на сегодня по вопросам, требующим пояснения.
💼 Ряд брокеров уже предлагают ИИС-3, хотя соответствующие поправки в НК до сих пор не приняты, они прошли в Думе только первое чтение. Т.е. брокеры открывают на будущее, с целью привлечь или удержать клиентов. Мотив - чтобы начал "тикать" пятилетний срок. Пока можно открыть только 1 счет, а не 3, как прописано в законе об ИИС-3.
💼 В законе об ИИС-3 введен запрет на выплату дивидендов и купонов на банковские счета. Но дискуссия продолжается, ведь такие условия сокращают количество желающих вкладывать деньги на 5-10 лет. Есть надежда, что это как-то учтут.
💼 Нельзя приобретать на ИИС иностранные бумаги. Другое дело, что по факту сегодня это и так недоступно. Возможно, разрешат бумаги стран ЕАЭС. Но это так себе выбор, особенно на фоне рисков дефолта по евробондам Беларуси.
💼 Не до конца ясно, как "делить" ежегодный вычет в ₽400 тыс. на человека между тремя программами - ИИС-3, НПФ и страхованием жизни (ДСЖ). Дело в том, что этот вычет дается в рамках единой концепции долгосрочных сбережений.
💼 Нет понимания - кто будет оператором страхования средств на ИИС (₽1.4 млн, планируется с 1 июля). АСВ это на себя не берет, видимо, брокерам и УК еще предстоит создавать свою структуру.
💼 Продолжается спор - на каких условиях выводить средства без закрытия счета? Профучастники просят разрешить снимать до половины средств на срок до 12 мес. раз в 3 года, а также добавить в перечень оснований образование детей и/или приобретение недвижимости. Минфин против, поэтому шансов немного. На днях утвержден перечень из 18 заболеваний, по которым возможно снятие на оплату дорогостоящего лечения: онкология, инсульт, инфаркт, туберкулез, опухоль мозга и пр. (даже названия перечислять рука не хочет).
❓ Вопросов много, в рамках поста все не обсудить. Пока всё выглядит довольно неопределенно: при наличии принятого закона, поправки в НК могут внести в него существенные изменения. У меня продолжает действовать ИИС-2, наблюдаю и жду ясности.
#иис #условия #закон
Вообще да. Но на самом деле нет.
🗣 Из общения с подписчиками вижу, что нужен очередной комментарий на злобу дня. Многие брокеры начали открывать ИИС-3, соответствующие изменения в законе "О рынке ценных бумаг" официально вступили в силу с 1 января.
🤦♂️ Проблема в том, что прописанные в законе льготы не работают - поправки в Налоговый кодекс НЕ приняты, они прошли только первое чтение в Госдуме. Очевидно, согласия по ним нет (иначе приняли бы еще в декабре), и к третьему чтению мы можем увидеть уже другие условия по счету. Надеюсь, примут всё как есть, но мы этого не знаем.
Сейчас ситуация следующая:
⛔️ Нельзя открыть прописанные в законе 3 счета, без потери льгот;
⛔️ Нельзя применить комбинацию из льгот двух предыдущих типов — ИИС-1 и ИИС-2.
И в целом, пока не увидим принятые поправки в НК, мы не можем знать точно, как будут на практике применяться льготы.
📺 Минфин призывает не волноваться: "Отсутствие поправок в НК не повлияет на получение налоговых вычетов". Т.е. их якобы применят задним числом, в 2025 году за 2024-й. И действительно, если изменения предусматривают улучшение положения налогоплательщиков, то они могут иметь обратную силу. Но по состоянию на сейчас, мы по-прежнему находимся в юридическом вакууме.
Что делать - зависит от вашей ситуации.
👉 Если в 2023 году у вас не было никакого ИИС - стоит открыть, чтобы начал капать 5-летний срок (пополнить можно потом).
👉 Если есть действующий ИИС-1 или ИИС-2 - лучше пока не трансформировать в ИИС-3. Я свой старый счет второго типа буду держать, сколько позволят.
🤨 Остаётся надеяться, что Минфин и депутаты сделают то, что обещали - как можно быстрее примут поправки в текущем виде. А лучше - с учетом наших чаяний, например, с возможностью выводить дивы и купоны на банковский счет.
#иис #налоги #льготы
🗣 Из общения с подписчиками вижу, что нужен очередной комментарий на злобу дня. Многие брокеры начали открывать ИИС-3, соответствующие изменения в законе "О рынке ценных бумаг" официально вступили в силу с 1 января.
🤦♂️ Проблема в том, что прописанные в законе льготы не работают - поправки в Налоговый кодекс НЕ приняты, они прошли только первое чтение в Госдуме. Очевидно, согласия по ним нет (иначе приняли бы еще в декабре), и к третьему чтению мы можем увидеть уже другие условия по счету. Надеюсь, примут всё как есть, но мы этого не знаем.
Сейчас ситуация следующая:
⛔️ Нельзя открыть прописанные в законе 3 счета, без потери льгот;
⛔️ Нельзя применить комбинацию из льгот двух предыдущих типов — ИИС-1 и ИИС-2.
И в целом, пока не увидим принятые поправки в НК, мы не можем знать точно, как будут на практике применяться льготы.
📺 Минфин призывает не волноваться: "Отсутствие поправок в НК не повлияет на получение налоговых вычетов". Т.е. их якобы применят задним числом, в 2025 году за 2024-й. И действительно, если изменения предусматривают улучшение положения налогоплательщиков, то они могут иметь обратную силу. Но по состоянию на сейчас, мы по-прежнему находимся в юридическом вакууме.
Что делать - зависит от вашей ситуации.
👉 Если в 2023 году у вас не было никакого ИИС - стоит открыть, чтобы начал капать 5-летний срок (пополнить можно потом).
👉 Если есть действующий ИИС-1 или ИИС-2 - лучше пока не трансформировать в ИИС-3. Я свой старый счет второго типа буду держать, сколько позволят.
🤨 Остаётся надеяться, что Минфин и депутаты сделают то, что обещали - как можно быстрее примут поправки в текущем виде. А лучше - с учетом наших чаяний, например, с возможностью выводить дивы и купоны на банковский счет.
#иис #налоги #льготы
ИИС-3 обставляют плюшками
🇷🇺 Глава комитета Госдумы Анатолий Аксаков предложил освободить от НДФЛ дивиденды, поступающие на ИИС. Чего-то подобного я ждал, ведь у государства есть большая потребность в привлечении средств населения на фондовый рынок. Гарантий принятия поправок в НК нет, но к их вероятности стоит отнестись серьёзно - такие заявления обычно не делаются на пустом месте, а только после консультаций с Минфином и ЦБ.
💼 На фоне 5.8 млн действующих ИИС старого типа (А и Б), количество новых ИИС-3 измеряется десятками тысяч. Народ пока предпочитает сохранять ИИС-1 и ИИС-2 (я в том числе). Слабые места третьего ИИС - большой срок и отсутствие возможности вывести дивы и купоны на карту. Чтобы частично компенсировать эти минусы, властям придется насыщать новый продукт плюсами.
👉 Первый шаг в этом направлении сделан, но для завоевания реальной популярности ИИС-3, нужно больше хороших новостей!
#дивиденды #ндфл #иис
🇷🇺 Глава комитета Госдумы Анатолий Аксаков предложил освободить от НДФЛ дивиденды, поступающие на ИИС. Чего-то подобного я ждал, ведь у государства есть большая потребность в привлечении средств населения на фондовый рынок. Гарантий принятия поправок в НК нет, но к их вероятности стоит отнестись серьёзно - такие заявления обычно не делаются на пустом месте, а только после консультаций с Минфином и ЦБ.
💼 На фоне 5.8 млн действующих ИИС старого типа (А и Б), количество новых ИИС-3 измеряется десятками тысяч. Народ пока предпочитает сохранять ИИС-1 и ИИС-2 (я в том числе). Слабые места третьего ИИС - большой срок и отсутствие возможности вывести дивы и купоны на карту. Чтобы частично компенсировать эти минусы, властям придется насыщать новый продукт плюсами.
👉 Первый шаг в этом направлении сделан, но для завоевания реальной популярности ИИС-3, нужно больше хороших новостей!
#дивиденды #ндфл #иис
РБК Инвестиции
В Госдуме предложили освободить дивиденды на ИИС от НДФЛ
Также в Госдуме рассматривают вариант освободить от налога сделки по продаже акций, купленных при проведении IPO или в первый месяц после размещения ...