Начало ☝️

Часть 2.

Налоговые вычеты и льготы:

‼️ Начиная с 2024 года можно будет вернуть расходы:

— в виде социальных налоговых вычетов до 19 500 рублей (13% от 150 тыс. рублей).

— а за обучение ребенка до 14 300 рублей (13% от 110 тыс. рублей).

‼️ Вычет можно будет получить за обучение супруга (супруги) по очной форме.

‼️ Отменяется налог в 13% при выплате матпомощи студентам колледжей и вузов.

‼️ Дистанционные сотрудники, работающие из-за рубежа, независимо от того, являются они налоговыми резидентами или нет, будут платить НДФЛ в размере 13%. При превышении порога в 5 млн руб. в год ставка будет составлять 15%.

‼️ Инвесторы смогут открывать ИИС-3 в дополнение к счетам других типов. При заключении договора в 2024–2026 годах минимальный срок действия счета составит 5 лет, затем будет ежегодно увеличиваться пока не достигнет 10 лет.

#закон #налоги #иис #вычеты #МРОТ

PRO_ИНВЕСТ

Закончился 2023 год! В первый месяц нового года у всех инвесторов и трейдеров один вопрос! Налоги! По практике о налогах на доходы по российским ценным бумагам позаботится брокер. Да, но всегда есть нюансы.

❓ Как происходит уплата НДФЛ?

⚠️ Сумма налога будет списываться с вашего брокерского счёта по 31 января 2024 года в следующем порядке:

🚩 Если рублёвый остаток на брокерском счёте больше или равен сумме налога — брокер спишет сумму полностью и оплатит налог НДФЛ;

🚩 Если денег на счёте недостаточно, брокер спишет всю сумму свободного остатка в рублях и далее будет списывать свободные остатки в рублях до достижения нужной суммы;

🚩 Если до 31 января брокер не сможет списать всю сумму НДФЛ с брокерского счёта, то сообщит в ФНС остаток, который удержать не удалось. Его вам придётся оплатить самостоятельно до 1 декабря 2024 года.

Узнать сумму налога можно в отчёте. Для этого нужно получить справку-расчёт, заказав её в приложении брокера.

❓ Что брокер не сможет сделать за вас?

При расчёте налога брокер не учтёт убытки от инвестиций прошлых лет. А в 2022 году, убытки были у многих! Теперь настало время воспользоваться этим и получить налоговый вычет.

❓ Как получить вычет за прошлые убытки?

Сумма убытка по разным типам бумаг есть в справке-расчёте за 2022-й год. Её нужно приложить к декларации 3-НДФЛ за 2023-й год, а при заполнении декларации выбрать «Налоговые вычеты при переносе убытков». Если вы торговали через разных брокеров, необходимо запросить справки у всех брокеров, где были убытки.

В итоге ФНС вычтет из налоговой базы за 2023-й год убытки 2022-го и налог к оплате уменьшится, если сумма убытков за 2022-й год больше прибыли за 2023-й год, ИФНС вернёт Вам излишне уплаченные денежные средства.

И да, если кто не знает!!! Лучше не платить налог в январе, а заплатить его до 1 декабря. Всё абсолютно законно, но.... Вы можете использовать 11 месяцев сумму налога для своей торговли.

Было интересно и полезно? Отблагодари автора реакцией, это очень важно!

#ИФНС #брокеры #налоги #НДФЛ

PRO_ИНВЕСТ

📣📣📣📣📣

Повышение НДФЛ до 15% для доходов от 1 млн руб. в год (от 83 тыс. руб. в месяц) обсуждпют в правительстве — источники Forbes

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) хотят повысить:

- до 15% (сейчас 13%) для доходов от 1 до 5 млн руб. в год (~83-417 тыс. руб. в месяц)

- до 20% (сейчас 15%) для дохода свыше 5 млн руб. в год

Также власти обсуждают повышение налога на прибыль предприятий до 25% с текущих 20%.

Повышение налогов необходимо для реализации инициатив президента, озвученных в послании Федеральному собранию.

#налоги

💰 Минфин подготовил и внес в правительство законопроект об изменениях в налоговой системе. Предлагаются пятиступенчатая шкала НДФЛ, рост налога на прибыль до 25%, вменение НДС части бизнеса на «упрощенке» и амнистия за «дробление».

На смену двум действующим ступеням (13% и 15% с доходов, превышающих 416,7 тыс. руб. в месяц, или 5 млн руб. в год) придет пять:

📈 13% при доходах до 200 тыс. руб. в месяц (2,4 млн руб. в год);

📈 15% для части дохода в диапазоне 200–416,7 тыс. руб. в месяц (2,4–5 млн руб. в год); В Госдуме ранее рекомендовали установить 15-процентный НДФЛ для доходов выше 150 000 руб. в месяц

📈 18% для части дохода в диапазоне 416,7 тыс. — 1,67 млн руб. в месяц (5–20 млн руб. в год);

📈 20% для части дохода в диапазоне 1,67–4,17 млн в месяц (20–50 млн руб. в год);

📈 22% при доходах свыше 4,17 млн в месяц (50 млн руб. в год).

Как и сейчас, повышенные ставки будут применяться не ко всему доходу, а к сумме его превышения над заданными порогами. Например, при совокупном заработке гражданина в размере 8 млн руб. в год до вычета НДФЛ работодатель как налоговый агент будет отчислять 13%, пока доход работника не достигнет 2,4 млн руб. с начала года, 15% с части дохода между 2,4 и 5 млн руб. (то есть с 2,6 млн) и 18% с части дохода выше 5 млн руб. (то есть с оставшихся 3 млн).

В России 64 млн плательщиков НДФЛ, изменение шкалы затронет около 2 млн из них (с доходом выше 2,4 млн руб. в год), или 3,2% работающего населения.

#минфин #налоги

💰 КАК НОВЫЕ НАЛОГИ ПОВЛИЯЮТ НА НАШИ ИНВЕСТИЦИИ?

Главное — предлагается повысить налог на прибыль для корпораций с 20% до 25%. Это минус 6.3% от чистой прибыли. Например, если бы этот налог был введен в прошлом году, то дивиденды «Сбера» были не 33,3 рубля на акцию, а 31,2 рубля. Вроде выглядит не так страшно, рынок даже практически не просел после новости, но апсайд у всех это, безусловно, уменьшает.

Самая большая проблема — рост инфляции!

Большинство компаний будут стараться максимально переложить новые налоги на потребителя, т.е. нас с вами, что выльется в рост цен. А это уже новая головная боль для Центробанка, который если даже и усмирит инфляцию к концу года, все равно столкнется с новой волной уже в январе. Плюс налоги, поступающие в бюджет, выльются в рост госрасходов — сильный проинфляционный фактор.

Ключевая ставка в 17% выглядит уже не такой невероятной историей!

Что радует, под нововведения попадает прибыль, начиная со следующего года. Следовательно, эффект для компаний, которые платят годовые дивиденды, мы заметим только в 2026 году. Есть время, чтобы максимально сгладить эти последствия (еще раз напомним про перекладывание расходов на потребителя).

Ну и позитивный момент - прогрессию по ставкам не стали применять к доходам инвесторов. Как были две ставки 13% (обычная) и 15% (повышенная), так и останется. Только порог применения 15% будет снижен — с 5 млн рублей в год до 2,4 млн рублей.

#минфин #налоги

🏛 Комитет Госдумы одобрил законопроект о повышении налога на прибыль организаций до 25% и донастройке налоговой системы, предполагающий прогрессию НДФЛ.

Комитет Госдумы поддержал увеличение НДПИ для железной руды, удобрений, угля, алмазов и золота.

Комитет ГосДумы поддержал рост ставки налога на прибыль для IT-компаний до 5% в 2025-2027гг. Нулевая ставка, введенная с 2022г, будет действовать до конца 2024г — ТАССI

#налоги #ндфл

Управляющие сообщили о возможных налоговых проблемах при обмене активами

Частные инвесторы могут столкнуться с двумя проблемами налогового характера, выяснилось в ходе сессии управляющих компаний на конференции «Рынок коллективных инвестиций — 2024», организованной Национальной ассоциацией участников фондового рынка (НАУФОР).

🔴Первая проблема. Владельцы паев ПИФ, которые содержали заблокированные активы, могут столкнуться с двойным налогообложением дохода от обмена. В рамках сделок есть две налоговые базы: одна — при погашении паев, вторая — при выплате денег от продажи бумаг.

🔴Вторая проблема. Некоторые владельцы ИИС, когда заполняли заявки на обмен, указывали реквизиты счетов для зачисления дохода, отличные от ИИС. Это может привести к досрочному выводу средств и автоматическому закрытию счета у части инвесторов.

🎤 В Центробанке знают об этих проблемах и работают над их решением, сообщил заместитель директора департамента — начальник управления регулирования департамента инвестиционных финансовых посредников Банка России Валерий Красинский.

#налоги #активы