УСН, ЕНВД и страховые взносы: ликбез для новичков
Как оказалось, после вчерашнего поста про самозанятых, не все мои подписчики знают, что налог на УСН можно уменьшать на страховые взносы.🤦♂ Поэтому повторим матчасть.
Если ты ИП, то должен каждый год платить фиксированные страховые взносы за себя. В 2018 году это 32 385 руб. И плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч.
Если ты применяешь УСН 6%, то эти взносы можешь вычитать из налога. Соответственно, ты платишь меньше налога или не платишь совсем, если налог окажется меньше, чем взносы.
Основное правило: ты можешь уменьшить налог только за тот период, в котором заплатил взносы. Не платил взносы в каком-то периоде – налог за этот период уменьшить не можешь.
Например, ты заработал за год 1 000 000 рублей. Твой налог – 60 тысяч рублей.
В течение 2018 года ты заплатил страховые взносы 32 385 рублей. Их ты вычитаешь из налога, и бюджету остаешься должен только 27 615 рублей. А если бы ты заработал 500 тысяч, то налог был бы 30 тысяч – это меньше взносов, значит ты вообще налог платить не должен.
Это если у тебя нет наемных работников. Если ты работодатель, то уменьшить налог можно только до 50%.
С суммы, превышающей 300 тысяч нужно будет еще заплатить 1%, в нашем примере это 7 тысяч. Их тоже можно вычесть из налога. Тут все зависит от того, когда ты эти 7 тысяч заплатил. Если в 2018 году, то уменьшишь налог 2018 года. Если в 2019 году (доп.взносы можно платить до 1 июля следующего года), то уменьшишь уже налог 2019 года.
Я взял пример в масштабах года. Но ведь УСН надо платить не раз в год, а четыре раза, потому что есть еще авансовые платежи. Поэтому, плати взносы поквартально равными частями и каждый раз вычитай их из авансового платежа. Так ты будешь равномерно уменьшать налоговую нагрузку. А если у тебя небольшие доходы (меньше 600 тысяч в год), то ты вообще не будешь платить налог.
Если ты оставишь уплату взноса на конец года, то в течение года будешь платить авансы полностью, не уменьшая их, а уменьшить сможешь только налог по итогам года. Тогда у тебя может образоваться переплата. Ее можно будет вернуть, только зачем создавать себе лишние хлопоты, лучше плати частями в течение года и сразу уменьшай свой налог.
Все расчеты, которые я описал, по окончании года нужно отразить в декларации по УСН.
Кстати, таким же образом можно уменьшать не только налог на УСН, но и на ЕНВД. Принцип тот же. Но если на УСН желательно платить взносы поквартально, то на ЕНВД - обязательно, потому что право уменьшать налог на другие кварталы не переносится. Допустим, твой квартальный налог 10 тысяч рублей, а взносов ты заплатил 15 тысяч. Лишние 5 тысяч взносов просто сгорят, на них ты уже налог следующих кварталов не уменьшишь.
Это все несложно, нужно только один раз вникнуть. Знай свои права и не плати государству лишнего. Если что непонятно – спрашивай.
#УСН #взносы #ликбез
👍Спасибо я не знал
😎Это азбука для начинающих
Как оказалось, после вчерашнего поста про самозанятых, не все мои подписчики знают, что налог на УСН можно уменьшать на страховые взносы.🤦♂ Поэтому повторим матчасть.
Если ты ИП, то должен каждый год платить фиксированные страховые взносы за себя. В 2018 году это 32 385 руб. И плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч.
Если ты применяешь УСН 6%, то эти взносы можешь вычитать из налога. Соответственно, ты платишь меньше налога или не платишь совсем, если налог окажется меньше, чем взносы.
Основное правило: ты можешь уменьшить налог только за тот период, в котором заплатил взносы. Не платил взносы в каком-то периоде – налог за этот период уменьшить не можешь.
Например, ты заработал за год 1 000 000 рублей. Твой налог – 60 тысяч рублей.
В течение 2018 года ты заплатил страховые взносы 32 385 рублей. Их ты вычитаешь из налога, и бюджету остаешься должен только 27 615 рублей. А если бы ты заработал 500 тысяч, то налог был бы 30 тысяч – это меньше взносов, значит ты вообще налог платить не должен.
Это если у тебя нет наемных работников. Если ты работодатель, то уменьшить налог можно только до 50%.
С суммы, превышающей 300 тысяч нужно будет еще заплатить 1%, в нашем примере это 7 тысяч. Их тоже можно вычесть из налога. Тут все зависит от того, когда ты эти 7 тысяч заплатил. Если в 2018 году, то уменьшишь налог 2018 года. Если в 2019 году (доп.взносы можно платить до 1 июля следующего года), то уменьшишь уже налог 2019 года.
Я взял пример в масштабах года. Но ведь УСН надо платить не раз в год, а четыре раза, потому что есть еще авансовые платежи. Поэтому, плати взносы поквартально равными частями и каждый раз вычитай их из авансового платежа. Так ты будешь равномерно уменьшать налоговую нагрузку. А если у тебя небольшие доходы (меньше 600 тысяч в год), то ты вообще не будешь платить налог.
Если ты оставишь уплату взноса на конец года, то в течение года будешь платить авансы полностью, не уменьшая их, а уменьшить сможешь только налог по итогам года. Тогда у тебя может образоваться переплата. Ее можно будет вернуть, только зачем создавать себе лишние хлопоты, лучше плати частями в течение года и сразу уменьшай свой налог.
Все расчеты, которые я описал, по окончании года нужно отразить в декларации по УСН.
Кстати, таким же образом можно уменьшать не только налог на УСН, но и на ЕНВД. Принцип тот же. Но если на УСН желательно платить взносы поквартально, то на ЕНВД - обязательно, потому что право уменьшать налог на другие кварталы не переносится. Допустим, твой квартальный налог 10 тысяч рублей, а взносов ты заплатил 15 тысяч. Лишние 5 тысяч взносов просто сгорят, на них ты уже налог следующих кварталов не уменьшишь.
Это все несложно, нужно только один раз вникнуть. Знай свои права и не плати государству лишнего. Если что непонятно – спрашивай.
#УСН #взносы #ликбез
👍Спасибо я не знал
😎Это азбука для начинающих
Перевод сотрудников на ИП: меры предосторожности
Я не раз писал о таком способе экономии на персонале, как перевод некоторых сотрудников на ИП. И я искренне считаю, что это хороший способ оптимизации. В то же время сам пишу, что за это могут прищучить, начислить взносы и штрафы, потому что перевод сотрудников на ИП считается схемой ухода от налогов.
В этом нет никакого противоречия, потому что все надо делать с умом. Сработаешь топорно – получишь не экономию, а штрафы и головную боль.
Напомню еще раз, как сделать схему безопасной:
1. Если переводишь сотрудника на ИП – смирись, что это уже не твой подчиненный, а отдельный хозяйствующих субъект, который оказывает тебе услуги. И не только тебе. И он не должен торчать в офисе у тебя под боком, подчиняться режиму в твоей фирме и выполнять твои поручения. Ничего подобного не должно быть ни в договорах, ни на деле. ИП делает строго оговоренную работу и получает деньги за конкретный результат.
2. Смирись и с тем, что ты – не единственный клиент ИП, и таких клиентов у него может быть столько, сколько работы он осилит. Если он будет оказывать услуги только тебе – у контролеров возникнут вопросы, и последствия будут не в твою пользу. А вот если ИП оказывает услуги разным клиентам, тогда не будет повода подозревать, что он состоит в трудовых отношениях с тобой.
3. Не вздумай переводить на ИП всех, включай голову. Не все обязанности можно причесать под оказание услуг. Ну не может секретарь сидеть в приемной и как ИП оказывать услуги по делопроизводству и завариванию чая. А вот привлекать по договору водителя, бухгалтера, маркетолога – в этом нет никакого криминала.
Самое лучшее – переводить на ИП тех, для кого у тебя нет полной загрузки, и кому не нужно быть постоянно у тебя под рукой. Нет ничего плохого в том, чтобы работать с ИП. Просто не держи контролеров за идиотов – и все будет хорошо.
#взносы #персонал #оптимизация
Я не раз писал о таком способе экономии на персонале, как перевод некоторых сотрудников на ИП. И я искренне считаю, что это хороший способ оптимизации. В то же время сам пишу, что за это могут прищучить, начислить взносы и штрафы, потому что перевод сотрудников на ИП считается схемой ухода от налогов.
В этом нет никакого противоречия, потому что все надо делать с умом. Сработаешь топорно – получишь не экономию, а штрафы и головную боль.
Напомню еще раз, как сделать схему безопасной:
1. Если переводишь сотрудника на ИП – смирись, что это уже не твой подчиненный, а отдельный хозяйствующих субъект, который оказывает тебе услуги. И не только тебе. И он не должен торчать в офисе у тебя под боком, подчиняться режиму в твоей фирме и выполнять твои поручения. Ничего подобного не должно быть ни в договорах, ни на деле. ИП делает строго оговоренную работу и получает деньги за конкретный результат.
2. Смирись и с тем, что ты – не единственный клиент ИП, и таких клиентов у него может быть столько, сколько работы он осилит. Если он будет оказывать услуги только тебе – у контролеров возникнут вопросы, и последствия будут не в твою пользу. А вот если ИП оказывает услуги разным клиентам, тогда не будет повода подозревать, что он состоит в трудовых отношениях с тобой.
3. Не вздумай переводить на ИП всех, включай голову. Не все обязанности можно причесать под оказание услуг. Ну не может секретарь сидеть в приемной и как ИП оказывать услуги по делопроизводству и завариванию чая. А вот привлекать по договору водителя, бухгалтера, маркетолога – в этом нет никакого криминала.
Самое лучшее – переводить на ИП тех, для кого у тебя нет полной загрузки, и кому не нужно быть постоянно у тебя под рукой. Нет ничего плохого в том, чтобы работать с ИП. Просто не держи контролеров за идиотов – и все будет хорошо.
#взносы #персонал #оптимизация
Страховые взносы на УСН: страсти не утихают
Для тех, кто не в теме, напомню в чем сыр-бор.
Предприниматели помимо фиксированных страховых взносов должны платить дополнительно 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей. Власти настаивают, что на УСН «Доходы минус расходы» платить надо со всех доходов, а бизнесмены считают, что это несправедливо и платить нужно с доходов за вычетом расходов, как это делают ИП на ОСНО – им почему-то можно, а упрощенцам нет.
Судебная практика противоречива, есть решения как в пользу налоговиков, так и в пользу предпринимателей. Но смельчаков, готовых судиться не так много, большинство просто вздыхает и платит с доходов.
Вот уже и Торгово-промышленная палата подключилась – попросила Минфин внести поправки в Налоговый кодекс, чтобы ИП на УСН 15% могли вычитать расходы прежде чем считать взносы.
Будем надеться, что сработает и Минфин наконец сдаст позиции. А пока Минфин стоит на своем, и выпустил очередное напоминание о том, что взносы надо считать целиком с доходов (письмо № 03-15-05/578 от 14.01.2019г.).
😡Скорее бы, переплачиваю кучу денег
😊Мне все равно, с моими доходами 1%-ный взнос выходит небольшой
#УСН #взносы
Для тех, кто не в теме, напомню в чем сыр-бор.
Предприниматели помимо фиксированных страховых взносов должны платить дополнительно 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей. Власти настаивают, что на УСН «Доходы минус расходы» платить надо со всех доходов, а бизнесмены считают, что это несправедливо и платить нужно с доходов за вычетом расходов, как это делают ИП на ОСНО – им почему-то можно, а упрощенцам нет.
Судебная практика противоречива, есть решения как в пользу налоговиков, так и в пользу предпринимателей. Но смельчаков, готовых судиться не так много, большинство просто вздыхает и платит с доходов.
Вот уже и Торгово-промышленная палата подключилась – попросила Минфин внести поправки в Налоговый кодекс, чтобы ИП на УСН 15% могли вычитать расходы прежде чем считать взносы.
Будем надеться, что сработает и Минфин наконец сдаст позиции. А пока Минфин стоит на своем, и выпустил очередное напоминание о том, что взносы надо считать целиком с доходов (письмо № 03-15-05/578 от 14.01.2019г.).
😡Скорее бы, переплачиваю кучу денег
😊Мне все равно, с моими доходами 1%-ный взнос выходит небольшой
#УСН #взносы
Подтверди основной вид деятельности в ФСС до 15 апреля, чтобы не переплачивать взносы
Если в фирме есть сотрудники, за них платят взносы в ФСС на травматизм. Сумма взносов зависит от класса опасности по основному ОКВЭД. Самая низкая ставка 0,2%, верхний предел по самым опасным работам 8,5%. Всего тарифов 32.
Основной вид деятельности каждый год нужно подтверждать. Основной будет та деятельность, по которой фирма получила больше выручки за год. До 15 апреля нужно отправить в ФСС заявление и справку-подтверждение.
Если этого не сделать, то на весь предстоящий год ФСС возьмет тариф по ОКВЭД с самым высоким классом риска из твоего списка. Например, сидят твои сотрудники в офисе на безобидной работе и платишь ты за них минимальные 0,2% по первому классу. А в регистрационных документах ты на всякий случай указывал какие-нибудь лесозаготовки, а это уже 21 класс опасности и 3,1% взносов. Поленишься отправить подтверждение основного вида деятельности – будешь весь год платить за своих офисных сотрудников эти 3,1%.
Если наоборот, раньше ты платил по более высокому тарифу, а потом поменял ОКВЭД на другой, с более низким классом опасности, тебе тоже нужно подать уведомление, чтобы не переплачивать взносы.
Через 2 недели после того, как отправишь подтверждение основного вида деятельности, ФСС пришлет уведомление с новым тарифом. Пока не пришлет, платишь по прошлогоднему тарифу, а потом делаешь перерасчет с большую или меньшую сторону.
У ИП обязанности подтверждать основную деятельность нет. Какой ОКВЭД они указали при регистрации как основной, по такому и платят взносы всегда. Если ИП в течение года поменял ОКВЭД на другой, на будущий год ФСС назначит новый тариф.
#взносы
👍Спасибо, полезно
😎Уже в курсе
Если в фирме есть сотрудники, за них платят взносы в ФСС на травматизм. Сумма взносов зависит от класса опасности по основному ОКВЭД. Самая низкая ставка 0,2%, верхний предел по самым опасным работам 8,5%. Всего тарифов 32.
Основной вид деятельности каждый год нужно подтверждать. Основной будет та деятельность, по которой фирма получила больше выручки за год. До 15 апреля нужно отправить в ФСС заявление и справку-подтверждение.
Если этого не сделать, то на весь предстоящий год ФСС возьмет тариф по ОКВЭД с самым высоким классом риска из твоего списка. Например, сидят твои сотрудники в офисе на безобидной работе и платишь ты за них минимальные 0,2% по первому классу. А в регистрационных документах ты на всякий случай указывал какие-нибудь лесозаготовки, а это уже 21 класс опасности и 3,1% взносов. Поленишься отправить подтверждение основного вида деятельности – будешь весь год платить за своих офисных сотрудников эти 3,1%.
Если наоборот, раньше ты платил по более высокому тарифу, а потом поменял ОКВЭД на другой, с более низким классом опасности, тебе тоже нужно подать уведомление, чтобы не переплачивать взносы.
Через 2 недели после того, как отправишь подтверждение основного вида деятельности, ФСС пришлет уведомление с новым тарифом. Пока не пришлет, платишь по прошлогоднему тарифу, а потом делаешь перерасчет с большую или меньшую сторону.
У ИП обязанности подтверждать основную деятельность нет. Какой ОКВЭД они указали при регистрации как основной, по такому и платят взносы всегда. Если ИП в течение года поменял ОКВЭД на другой, на будущий год ФСС назначит новый тариф.
#взносы
👍Спасибо, полезно
😎Уже в курсе
Если опоздал с подтверждением основного вида деятельности в ФСС
Я писал в этом посте https://t.me/oooavirta/1475, что до 15 апреля нужно подтвердить основной вид деятельности в ФСС, иначе назначат максимальный тариф из всех кодов ОКВЭД, которые указаны в ЕГРЮЛ.
Если документы вовремя все-таки не сдали, нужно сдать хотя бы с опозданием. Тогда есть шанс оспорить тариф и не переплачивать весь год. ФСС может отказаться пересчитывать взносы, но судебная практика на твоей стороне (определение от 12.11.2018).
Но если так и не сдашь подтверждение и пойдешь судиться, то ничего не добьешься. В таких случаях суды уже на стороне ФСС (определение ВС от 02.11.2018 № 308-КГ18-17110).
#ФСС #взносы
Я писал в этом посте https://t.me/oooavirta/1475, что до 15 апреля нужно подтвердить основной вид деятельности в ФСС, иначе назначат максимальный тариф из всех кодов ОКВЭД, которые указаны в ЕГРЮЛ.
Если документы вовремя все-таки не сдали, нужно сдать хотя бы с опозданием. Тогда есть шанс оспорить тариф и не переплачивать весь год. ФСС может отказаться пересчитывать взносы, но судебная практика на твоей стороне (определение от 12.11.2018).
Но если так и не сдашь подтверждение и пойдешь судиться, то ничего не добьешься. В таких случаях суды уже на стороне ФСС (определение ВС от 02.11.2018 № 308-КГ18-17110).
#ФСС #взносы
Если хочешь сэкономить, привлекая самозанятых
Сэкономить можно, ведь за самозанятого не нужно платить НДФЛ и страховые взносы как за сотрудника или физлицо по договору ГПХ. Но помни о правилах и мерах предосторожности:
1. Нельзя уволить сотрудника и сразу привлечь в качестве самозанятого. Должно пройти 2 года. Но есть маленькая хитрость – оформить отношения с таким же страдником, который работал на дружественную компанию. А та компания в свою очередь привлекает твоего сотрудника. Но массово такой финт не пройдет. Если придет проверка и увидит, что резко уменьшился штат и появилось много договоров с самозанятыми с примерно такими же доходами, как зарплата бывших сотрудников, то копнет глубже и будут проблемы.
2. С самозанятым нужно заключить договор ГПХ. И учти такой момент: самозанятый (то есть плательщик налога на профессиональный доход) может быть и физлицом, и ИП. Если это ИП, с ним заключают обычный договор как с другими ИП, и никаких проблем. А если это физлицо, обязательно убедись, что он регистрировался как самозанятый, потому что если это не так, тебе придется платить за него НДФЛ и взносы. Для проверки ФНС разработало сервис https://npd.nalog.ru/check-status/, но он пока не работает, поэтому просто попроси самозанятого справку о постановке на учет из приложения «Мой налог».
3. На все платежи требуй чек из приложения «Мой налог», чтобы было основание для включения этих сумм в расходы.
4. В договоре пропиши, что исполнитель является плательщиком НПД, и что он обязан выдавать чеки и сообщать об изменении статуса. Потому что если исполнитель-физлицо перестанет быть самозанятым, а ты об этом не узнаешь и будешь продолжать ему платить, такие платежи уже будут облагаться страховыми взносами и НДФЛ.
5. Проследи, чтобы в договоре ГПХ не было признаков трудового договора. То есть не должно быть должности и квалификации по штатному расписанию, оплаты за исполнение трудовых функций вместо оплаты за результат, социальных гарантий и обязанности соблюдать правила внутреннего распорядка.
#самозанятые #взносы
Сэкономить можно, ведь за самозанятого не нужно платить НДФЛ и страховые взносы как за сотрудника или физлицо по договору ГПХ. Но помни о правилах и мерах предосторожности:
1. Нельзя уволить сотрудника и сразу привлечь в качестве самозанятого. Должно пройти 2 года. Но есть маленькая хитрость – оформить отношения с таким же страдником, который работал на дружественную компанию. А та компания в свою очередь привлекает твоего сотрудника. Но массово такой финт не пройдет. Если придет проверка и увидит, что резко уменьшился штат и появилось много договоров с самозанятыми с примерно такими же доходами, как зарплата бывших сотрудников, то копнет глубже и будут проблемы.
2. С самозанятым нужно заключить договор ГПХ. И учти такой момент: самозанятый (то есть плательщик налога на профессиональный доход) может быть и физлицом, и ИП. Если это ИП, с ним заключают обычный договор как с другими ИП, и никаких проблем. А если это физлицо, обязательно убедись, что он регистрировался как самозанятый, потому что если это не так, тебе придется платить за него НДФЛ и взносы. Для проверки ФНС разработало сервис https://npd.nalog.ru/check-status/, но он пока не работает, поэтому просто попроси самозанятого справку о постановке на учет из приложения «Мой налог».
3. На все платежи требуй чек из приложения «Мой налог», чтобы было основание для включения этих сумм в расходы.
4. В договоре пропиши, что исполнитель является плательщиком НПД, и что он обязан выдавать чеки и сообщать об изменении статуса. Потому что если исполнитель-физлицо перестанет быть самозанятым, а ты об этом не узнаешь и будешь продолжать ему платить, такие платежи уже будут облагаться страховыми взносами и НДФЛ.
5. Проследи, чтобы в договоре ГПХ не было признаков трудового договора. То есть не должно быть должности и квалификации по штатному расписанию, оплаты за исполнение трудовых функций вместо оплаты за результат, социальных гарантий и обязанности соблюдать правила внутреннего распорядка.
#самозанятые #взносы
На что может рассчитывать женщина-ИП в декрете
Во-первых, она может не платить обязательные страховые взносы до полуторалетнего возраста ребенка. Такое право дает п.7 статьи 430 НК РФ. Но только если женщина при этом не вела деятельность и не получала доходы, то есть действительно сидела в декрете, а не продолжала работать.
Если были хоть какие-то поступления на расчетный счет – платить взносы надо, и по полной.
Освобождение автоматом не дается, нужно отнести в налоговую заявление в свободной форме, копию свидетельства о рождении и подтверждение того, что в этом периоде не было доходов (декларация, КУДиР).
Освобождение будет со дня рождения ребенка до полутора лет. Соответственно, за ту часть года, когда ребенок еще не родился, взносы заплатить надо.
Во-вторых, женщина-ИП может получать декретные пособия. Если она платила только обязательные фиксированные взносы, то будет получать пособия как безработная. В 2019 году это единовременная выплата 17 479,73 руб. и ежемесячное пособие до полутора лет 3 277,45 на первого ребенка и 6 554,89 на второго и последующих.
Можно получать больше, если заключить с ФСС договор добровольного страхования. Мало кто из ИП это делает, но на самом деле это выгодно, если точно знаешь, что в следующем году уйдешь в декрет.
Чтобы получать декретные в 2019 году, нужно было уже в 2018 году заключить договор с ФСС и заплатить годовой взнос – 2,9% от МРОТх12. В 2018 году это было 3 302,17 руб, то есть 275,18 рублей в месяц.
Если ИП заплатила в 2018 году этот взнос, а в 2019 году ушла в декрет, то получит пособие по беременности и родам примерно 52 тысячи рублей, а ежемесячное пособие до полутора лет за для первого ребенка будет 4 512 руб. (40% от МРОТ), это на 1 300 руб. больше, чем у безработных.
В итоге, если женщина подсуетилась в 2018 году и заплатила чуть больше 3 тысяч, в декрете она получит на 70 с лишним тысяч больше, чем безработные. Еще и больничные сможет получать, хоть и минимальные.
Чтобы такие пособия получать в 2020 году, нужно заключить договор в 2019 и до конца года заплатить 3 925,44 руб.
Если не планируешь рожать, то ради копеечных больничных заключать договор с ФСС нет, а вот для тех, кто собирается в декрет – выгодно и имеет смысл заморочиться.
#ликбез #ФСС #взносы
Во-первых, она может не платить обязательные страховые взносы до полуторалетнего возраста ребенка. Такое право дает п.7 статьи 430 НК РФ. Но только если женщина при этом не вела деятельность и не получала доходы, то есть действительно сидела в декрете, а не продолжала работать.
Если были хоть какие-то поступления на расчетный счет – платить взносы надо, и по полной.
Освобождение автоматом не дается, нужно отнести в налоговую заявление в свободной форме, копию свидетельства о рождении и подтверждение того, что в этом периоде не было доходов (декларация, КУДиР).
Освобождение будет со дня рождения ребенка до полутора лет. Соответственно, за ту часть года, когда ребенок еще не родился, взносы заплатить надо.
Во-вторых, женщина-ИП может получать декретные пособия. Если она платила только обязательные фиксированные взносы, то будет получать пособия как безработная. В 2019 году это единовременная выплата 17 479,73 руб. и ежемесячное пособие до полутора лет 3 277,45 на первого ребенка и 6 554,89 на второго и последующих.
Можно получать больше, если заключить с ФСС договор добровольного страхования. Мало кто из ИП это делает, но на самом деле это выгодно, если точно знаешь, что в следующем году уйдешь в декрет.
Чтобы получать декретные в 2019 году, нужно было уже в 2018 году заключить договор с ФСС и заплатить годовой взнос – 2,9% от МРОТх12. В 2018 году это было 3 302,17 руб, то есть 275,18 рублей в месяц.
Если ИП заплатила в 2018 году этот взнос, а в 2019 году ушла в декрет, то получит пособие по беременности и родам примерно 52 тысячи рублей, а ежемесячное пособие до полутора лет за для первого ребенка будет 4 512 руб. (40% от МРОТ), это на 1 300 руб. больше, чем у безработных.
В итоге, если женщина подсуетилась в 2018 году и заплатила чуть больше 3 тысяч, в декрете она получит на 70 с лишним тысяч больше, чем безработные. Еще и больничные сможет получать, хоть и минимальные.
Чтобы такие пособия получать в 2020 году, нужно заключить договор в 2019 и до конца года заплатить 3 925,44 руб.
Если не планируешь рожать, то ради копеечных больничных заключать договор с ФСС нет, а вот для тех, кто собирается в декрет – выгодно и имеет смысл заморочиться.
#ликбез #ФСС #взносы
Если платишь серую зарплату
Узнай, на чем тебя могут подловить.
1. Доносы обиженных сотрудников.
Одного доноса будет недостаточно для того, чтобы оштрафовали и доначислили взносы. Нужны доказательства серых выплат: видеозаписи , ведомости, данные из 1С, переписка и т.д. В свою очередь, ты можешь привести доказательства предвзятости сотрудника. Может он нарушал дисциплину, пьянствовал, воровал, опаздывал, за все это получал взыскания, а теперь точит зуб. Это поможет тебе отбиться.
Но сам факт жалобы может спровоцировать проверку, во время которой нароют что-то еще.
Кстати, таким вот жалобщикам полезно знать, что если будет доказано, что фактически зарплата была больше, НДФЛ они должны будут доплатить из своего кармана. Работодателю тоже мало не покажется – оштрафуют и доначислят взносы, но и сотруднику это все невыгодно.
2. Информация из вакансий. Если ты платишь минималку, а в вакансии на эту позицию показываешь большую зарплату, это вызовет вопросы.
В качестве оправдания можно сказать, что в тексте вакансии указана максимальная зарплата с премиями, доплатами процентами за выполнение плана продаж и т.д.
Для получения доказательств к тебе на собеседование может подставное лицо, или даже трудоустроиться на время.
3. Отзывы бывших сотрудников в интернете.
4. Допросы свидетелей, в т.ч. сотрудников. Будут задавать вопросы по методичке из письма ФНС от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@, там их 80 штук. Посмотри заранее эти вопросы, подумай, что будешь отвечать и проинструктируй сотрудников. И помни, что на допросы можно ходить с адвокатом.
5. Сравнение со средними зарплатами по отрасли. Если зарплаты в фирме существенно отличаются, то могут вызвать на зарплатную комиссию, и тогда нужно быть готовым объяснить, в чем причина.
--------------------------------------------------------------
Новый авторский семинар 28 марта в 19ч
Все про 115-ФЗ, 10 способов вывести деньги приблокировке счета банком
1. Теория
2. Судебная практика
3. Статистика
4. Как работать, что бы не блокировали счет
5. Что делать, если пришел запрос документов
6. 10 способов - вывести средства, при блокировке счета по 115 -ФЗ. Только практические примеры и советы.
7. Новое в банковском регулировании
Запись материалов и доступ в канал у Вас останется.
Цена 3400 р Оплата тут 👉http://t.me/avitra_bot?start=vjhrgev8t
Сразу после оплаты Вы, получите ссылку на закрытый телеграм канал, где пройдет обучение.
Для оплаты по безналу пиши админу @samitovmr
--------------------------------------------------------------
Платишь зарплату в конвертах?
🤬Да, иначе разорюсь
😇Нет, у нас все чисто
#зарплата #взносы #НДФЛ
Узнай, на чем тебя могут подловить.
1. Доносы обиженных сотрудников.
Одного доноса будет недостаточно для того, чтобы оштрафовали и доначислили взносы. Нужны доказательства серых выплат: видеозаписи , ведомости, данные из 1С, переписка и т.д. В свою очередь, ты можешь привести доказательства предвзятости сотрудника. Может он нарушал дисциплину, пьянствовал, воровал, опаздывал, за все это получал взыскания, а теперь точит зуб. Это поможет тебе отбиться.
Но сам факт жалобы может спровоцировать проверку, во время которой нароют что-то еще.
Кстати, таким вот жалобщикам полезно знать, что если будет доказано, что фактически зарплата была больше, НДФЛ они должны будут доплатить из своего кармана. Работодателю тоже мало не покажется – оштрафуют и доначислят взносы, но и сотруднику это все невыгодно.
2. Информация из вакансий. Если ты платишь минималку, а в вакансии на эту позицию показываешь большую зарплату, это вызовет вопросы.
В качестве оправдания можно сказать, что в тексте вакансии указана максимальная зарплата с премиями, доплатами процентами за выполнение плана продаж и т.д.
Для получения доказательств к тебе на собеседование может подставное лицо, или даже трудоустроиться на время.
3. Отзывы бывших сотрудников в интернете.
4. Допросы свидетелей, в т.ч. сотрудников. Будут задавать вопросы по методичке из письма ФНС от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@, там их 80 штук. Посмотри заранее эти вопросы, подумай, что будешь отвечать и проинструктируй сотрудников. И помни, что на допросы можно ходить с адвокатом.
5. Сравнение со средними зарплатами по отрасли. Если зарплаты в фирме существенно отличаются, то могут вызвать на зарплатную комиссию, и тогда нужно быть готовым объяснить, в чем причина.
--------------------------------------------------------------
Новый авторский семинар 28 марта в 19ч
Все про 115-ФЗ, 10 способов вывести деньги приблокировке счета банком
1. Теория
2. Судебная практика
3. Статистика
4. Как работать, что бы не блокировали счет
5. Что делать, если пришел запрос документов
6. 10 способов - вывести средства, при блокировке счета по 115 -ФЗ. Только практические примеры и советы.
7. Новое в банковском регулировании
Запись материалов и доступ в канал у Вас останется.
Цена 3400 р Оплата тут 👉http://t.me/avitra_bot?start=vjhrgev8t
Сразу после оплаты Вы, получите ссылку на закрытый телеграм канал, где пройдет обучение.
Для оплаты по безналу пиши админу @samitovmr
--------------------------------------------------------------
Платишь зарплату в конвертах?
🤬Да, иначе разорюсь
😇Нет, у нас все чисто
#зарплата #взносы #НДФЛ
Государство хочет помочь тебе накопить на пенсию
РБК со ссылкой на какие-то свои источники пишет, что в правительстве подумывают ввести добровольную накопительную пенсионную систему. Работать это будет так: с зарплаты тех, кто согласился в этом участвовать, автоматически будут отчислять на накопительную пенсию сначала 1%, потом 2%, и так постепенно доведут до 6%.
Сотрудник будет получать на руки зарплату уже за вычетом этих взносов, по аналогии с НДФЛ. Говорят, что если сегодняшние обязательные пенсионные взносы складываются в общий котел, то вот эти дополнительные будут принадлежать только владельцу, и никто на них покушаться будет.
В общем, если ты не умеешь копить сам, страна любезно тебе поможет.
Более подробной информации пока нет. В сети растиражировали эту новость на все лады. Где-то пишут, что с зарплаты больше 85 тысяч в месяц эти взносы будут отчисляться автоматически, но можно будет по заявлению отказаться. А те, кто зарабатывает меньше, наоборот, должны будут написать заявление, чтобы с них эти взносы удерживали.
Подождем конкретной информации из официальных источников.
#государствотебялюбит #взносы
Как тебе такая копилка?
😐Нет уж, спасибо, я как-нибудь сам
😈Пусть делают что хотят, лишь бы это все не превратилось в принудиловку
😄С радостью соглашусь, а в старости каааак заживу
РБК со ссылкой на какие-то свои источники пишет, что в правительстве подумывают ввести добровольную накопительную пенсионную систему. Работать это будет так: с зарплаты тех, кто согласился в этом участвовать, автоматически будут отчислять на накопительную пенсию сначала 1%, потом 2%, и так постепенно доведут до 6%.
Сотрудник будет получать на руки зарплату уже за вычетом этих взносов, по аналогии с НДФЛ. Говорят, что если сегодняшние обязательные пенсионные взносы складываются в общий котел, то вот эти дополнительные будут принадлежать только владельцу, и никто на них покушаться будет.
В общем, если ты не умеешь копить сам, страна любезно тебе поможет.
Более подробной информации пока нет. В сети растиражировали эту новость на все лады. Где-то пишут, что с зарплаты больше 85 тысяч в месяц эти взносы будут отчисляться автоматически, но можно будет по заявлению отказаться. А те, кто зарабатывает меньше, наоборот, должны будут написать заявление, чтобы с них эти взносы удерживали.
Подождем конкретной информации из официальных источников.
#государствотебялюбит #взносы
Как тебе такая копилка?
😐Нет уж, спасибо, я как-нибудь сам
😈Пусть делают что хотят, лишь бы это все не превратилось в принудиловку
😄С радостью соглашусь, а в старости каааак заживу
Важное дело на апрель
Середина апреля на подходе, поэтому напомню, что до 15 апреля все организации должны сдать подтверждение основного вида деятельности ФСС.
Это нужно, чтобы в ФСС установили тарифы взносов на травматизм на текущий год – от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса опасности работ (определяется в соответствии Приказом Минтруда РФ от 30.12.2016 № 851н).
На 2019 год для всего предприятия установят тариф по тому виду деятельности, на который приходится большая часть выручки за прошлый год. Для этого до 15 апреля организация должна сдать в ФСС документы:
• заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности;
• справку-подтверждение основного вида экономической деятельности;
• копию пояснительной записки к балансу за прошлый год (к субъектам малого предпринимательства не относится).
Через 2 недели из ФСС придет уведомление об установленном тарифе, причем применять его нужно не с того момента, как придет уведомление, а с 1 января текущего года. Если тариф по сравнению с прошлым годом изменился, значит у организации за первые три месяца будет недоплата или перпелата, ведь весь первый квартал она платила по старому тарифу. Нужно доплатить, сделать возврат или зачесть переплату в счет будущих платежей.
Если подтверждение основного вида деятельности не сдать, будет плохо, но не всем. ФСС возьмет самый опасный из всех видов деятельности, которые указаны у организации в ЕГРЮЛ, и присвоит тариф по нему. Фирме придется весь год платить взносы по этому тарифу, даже если этот вид деятельности не основной и даже если она вообще такую деятельность не вела. Если фирма и так платит по самому высокому тарифу, то ничего страшного не произойдет.
#ФСС #взносы
Середина апреля на подходе, поэтому напомню, что до 15 апреля все организации должны сдать подтверждение основного вида деятельности ФСС.
Это нужно, чтобы в ФСС установили тарифы взносов на травматизм на текущий год – от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса опасности работ (определяется в соответствии Приказом Минтруда РФ от 30.12.2016 № 851н).
На 2019 год для всего предприятия установят тариф по тому виду деятельности, на который приходится большая часть выручки за прошлый год. Для этого до 15 апреля организация должна сдать в ФСС документы:
• заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности;
• справку-подтверждение основного вида экономической деятельности;
• копию пояснительной записки к балансу за прошлый год (к субъектам малого предпринимательства не относится).
Через 2 недели из ФСС придет уведомление об установленном тарифе, причем применять его нужно не с того момента, как придет уведомление, а с 1 января текущего года. Если тариф по сравнению с прошлым годом изменился, значит у организации за первые три месяца будет недоплата или перпелата, ведь весь первый квартал она платила по старому тарифу. Нужно доплатить, сделать возврат или зачесть переплату в счет будущих платежей.
Если подтверждение основного вида деятельности не сдать, будет плохо, но не всем. ФСС возьмет самый опасный из всех видов деятельности, которые указаны у организации в ЕГРЮЛ, и присвоит тариф по нему. Фирме придется весь год платить взносы по этому тарифу, даже если этот вид деятельности не основной и даже если она вообще такую деятельность не вела. Если фирма и так платит по самому высокому тарифу, то ничего страшного не произойдет.
#ФСС #взносы
Если весь год не платил авансовые платежи по УСН
Некоторые предприниматели не заморачиваются с квартальными платежами по УСН и страховым взносам. Они просто весь год ничего не платят, потом в конце года перечисляют всю сумму взносов разом, и эти взносы «съедают» весь налог. То есть весь год «висит» долг по авансам, а потом этот долг сам собой исчезает.
Если ты тоже так делаешь, то не сдавай декларацию рано, а сдавай почти впритык к крайнему сроку – 30 апреля.
Если сдашь декларацию заранее, налоговики увидят в ней, что были доходы в первых трех кварталах, а поступлений по авансам от тебя не было. Тогда они сформируют требование об уплате и взыщут с тебя долг по авансам. Потом ты эту переплату сможешь вернуть, но все равно приятного мало.
Если сдашь декларацию впритык, то уже после 30 апреля у налоговиков в программе этого долга не будет, ведь годовой налог перекрылся страховыми взносами, которые ты заплатил. Поэтому взыскать с тебя неуплаченные авансы они уже не успеют.
Но учти, что пени все равно начислят. С ними можно поспорить (Постановление Пленума ВАС № 57 от 30.07.2013), но если суммы незначительные, то проще заплатить.
#УСН #лайфхак #взносы
Некоторые предприниматели не заморачиваются с квартальными платежами по УСН и страховым взносам. Они просто весь год ничего не платят, потом в конце года перечисляют всю сумму взносов разом, и эти взносы «съедают» весь налог. То есть весь год «висит» долг по авансам, а потом этот долг сам собой исчезает.
Если ты тоже так делаешь, то не сдавай декларацию рано, а сдавай почти впритык к крайнему сроку – 30 апреля.
Если сдашь декларацию заранее, налоговики увидят в ней, что были доходы в первых трех кварталах, а поступлений по авансам от тебя не было. Тогда они сформируют требование об уплате и взыщут с тебя долг по авансам. Потом ты эту переплату сможешь вернуть, но все равно приятного мало.
Если сдашь декларацию впритык, то уже после 30 апреля у налоговиков в программе этого долга не будет, ведь годовой налог перекрылся страховыми взносами, которые ты заплатил. Поэтому взыскать с тебя неуплаченные авансы они уже не успеют.
Но учти, что пени все равно начислят. С ними можно поспорить (Постановление Пленума ВАС № 57 от 30.07.2013), но если суммы незначительные, то проще заплатить.
#УСН #лайфхак #взносы
Для чего пригодится пенсионер??
Для безналогового вывода наличности, для чего же еще😈
Если ты решишь делать выплаты бывшему сотруднику, который ушел на пенсию, с этих выплат не нужно будет платить страховые взносы, т.к. это уже не выплаты за трудовые отношения. Так считает Минфин в письме от 30.01.2019 № 03-15-06/5304.
Правда, НДФЛ с помощи свыше 4 тысяч рублей платить все же придется (п.27 ст.217 НК РФ). И это главная печаль, которая портит всю картину😭
#НДФЛ #взносы
Для безналогового вывода наличности, для чего же еще😈
Если ты решишь делать выплаты бывшему сотруднику, который ушел на пенсию, с этих выплат не нужно будет платить страховые взносы, т.к. это уже не выплаты за трудовые отношения. Так считает Минфин в письме от 30.01.2019 № 03-15-06/5304.
Правда, НДФЛ с помощи свыше 4 тысяч рублей платить все же придется (п.27 ст.217 НК РФ). И это главная печаль, которая портит всю картину😭
#НДФЛ #взносы
Единственный учредитель без НДФЛ и взносов – это законно
Постановление АС Западно-Сибирского округа от 21.05.2019 № Ф04-1377/2019. Директором фирмы был единственный учредитель. Трудового договора не было, зарплату он не получал, по страховым взносам фирма сдавала нулевки. Налоговики решили, что по закону и по уставу трудовой договор должен быть обязательно и доначислили взносы исходя из МРОТ. Суд же решил, что в базу по страховым взносам могут попасть только фактические выплаты, и если их не было, определять базу расчетным путем нельзя.
Если у тебя такая же ситуация и фирмой руководит единственный учредитель без трудового договора, проследи, чтобы был оформлен приказ о возложении на учредителя функций директора. Про оплату труда в приказе писать не надо. Повода для проверки у ГИТ в этой ситуации не будет, ведь они проверяют по жалобам, а учредитель сам на себя жаловаться не станет. Единственное, учредитель совсем без доходов вызовет подозрения у налоговиков, поэтому безопаснее, если он будет получать дивиденды, чтобы не обвинили в сокрытии доходов.
#НДФЛ #взносы
Постановление АС Западно-Сибирского округа от 21.05.2019 № Ф04-1377/2019. Директором фирмы был единственный учредитель. Трудового договора не было, зарплату он не получал, по страховым взносам фирма сдавала нулевки. Налоговики решили, что по закону и по уставу трудовой договор должен быть обязательно и доначислили взносы исходя из МРОТ. Суд же решил, что в базу по страховым взносам могут попасть только фактические выплаты, и если их не было, определять базу расчетным путем нельзя.
Если у тебя такая же ситуация и фирмой руководит единственный учредитель без трудового договора, проследи, чтобы был оформлен приказ о возложении на учредителя функций директора. Про оплату труда в приказе писать не надо. Повода для проверки у ГИТ в этой ситуации не будет, ведь они проверяют по жалобам, а учредитель сам на себя жаловаться не станет. Единственное, учредитель совсем без доходов вызовет подозрения у налоговиков, поэтому безопаснее, если он будет получать дивиденды, чтобы не обвинили в сокрытии доходов.
#НДФЛ #взносы
Как мы сэкономили предпринимателю 140 тысяч рублей страховых взносов
Наш клиент – ИП на УСН «Доходы минус расходы».
Как известно, предприниматели должны платить фиксированные страховые взносы, плюс 1% с доходов, превышающих 300 тысяч рублей. И по поводу того, как считать эти доходы, было много споров. После того, как администрирование страховых взносов передали в ФНС, нужно нарабатывать новую судебную практику по этому вопросу.
Суть в том, что если ИП применяет общую систему налогообложения, то доход для расчета 1%-ного взноса считается с разницы между доходами и расходами. Из доходов вычитают расходы, затем вычитают 300 тысяч, а с остатка платят 1%. В итоге получается небольшая сумма.
Если ИП применяет ПСН или ЕНВД, там все еще проще, потому что под доходом подразумевают вмененный или потенциально возможный доход, а не то, что прошло по расчетному счету. В итоге дополнительный взнос в 1% либо равен нулю, ли набегают какие-то копейки, и нет смысла на этом экономить.
А вот те, кто работает на УСН «Доходы минус расходы», вынуждены были платить этот 1% со всех доходов, без вычета расходов, т.к. законодательство написано непонятно, а налоговики, естественно, все трактовали в свою пользу. В итоге дополнительный взнос достигал у некоторых предпринимателей 150 тысяч рублей, что, естественно, никого из них не радовало.
И вот теперь мы сформировали в Татарстане положительную судебную практику. Мы выиграли дело в суде (дело № А65-11758/2019) и доказали, что платить нужно с разницы между доходами и расходами за минусом 300 тысяч рублей. Пришлось покопаться в практике других регионов, потому что в Татарстане было всего 2 подобных дела. Скоро решение суда вступит в силу, и налоговая вернет нашему клиенту 140 тысяч рублей и расходы на юриста.
Конечно, в течение месяца налоговики могут обжаловать решение суда в вышестоящих инстанциях, но в других регионах есть практика, когда решение суда устояло и в апелляции, и в кассации.
Поэтому, если не хочешь платить лишнего, обжалуй начисления в суде и возвращай свои деньги. Подробнее смотри видео на ютуб канале.
Остались вопросы – пиши в комментариях, я все читаю.
#взносы #кейс #практика
https://www.youtube.com/watch?v=qmDmUEWaGsk&feature=youtu.be
Наш клиент – ИП на УСН «Доходы минус расходы».
Как известно, предприниматели должны платить фиксированные страховые взносы, плюс 1% с доходов, превышающих 300 тысяч рублей. И по поводу того, как считать эти доходы, было много споров. После того, как администрирование страховых взносов передали в ФНС, нужно нарабатывать новую судебную практику по этому вопросу.
Суть в том, что если ИП применяет общую систему налогообложения, то доход для расчета 1%-ного взноса считается с разницы между доходами и расходами. Из доходов вычитают расходы, затем вычитают 300 тысяч, а с остатка платят 1%. В итоге получается небольшая сумма.
Если ИП применяет ПСН или ЕНВД, там все еще проще, потому что под доходом подразумевают вмененный или потенциально возможный доход, а не то, что прошло по расчетному счету. В итоге дополнительный взнос в 1% либо равен нулю, ли набегают какие-то копейки, и нет смысла на этом экономить.
А вот те, кто работает на УСН «Доходы минус расходы», вынуждены были платить этот 1% со всех доходов, без вычета расходов, т.к. законодательство написано непонятно, а налоговики, естественно, все трактовали в свою пользу. В итоге дополнительный взнос достигал у некоторых предпринимателей 150 тысяч рублей, что, естественно, никого из них не радовало.
И вот теперь мы сформировали в Татарстане положительную судебную практику. Мы выиграли дело в суде (дело № А65-11758/2019) и доказали, что платить нужно с разницы между доходами и расходами за минусом 300 тысяч рублей. Пришлось покопаться в практике других регионов, потому что в Татарстане было всего 2 подобных дела. Скоро решение суда вступит в силу, и налоговая вернет нашему клиенту 140 тысяч рублей и расходы на юриста.
Конечно, в течение месяца налоговики могут обжаловать решение суда в вышестоящих инстанциях, но в других регионах есть практика, когда решение суда устояло и в апелляции, и в кассации.
Поэтому, если не хочешь платить лишнего, обжалуй начисления в суде и возвращай свои деньги. Подробнее смотри видео на ютуб канале.
Остались вопросы – пиши в комментариях, я все читаю.
#взносы #кейс #практика
https://www.youtube.com/watch?v=qmDmUEWaGsk&feature=youtu.be
YouTube
Как сэкономить на налогах? Оптимизируем страховые взносы. Ошибки ИП на УСН "Доходы минус расходы".
Как сэкономить на налогах? Оптимизируем страховые взносы. Ошибки ИП на УСН "Доходы минус расходы".
Всем привет. Меня зовут Самитов Марат. Я - эксперт в области налогообложения.
Сегодня я расскажу, как платить меньше налогов ИП на упрощенной системе налогообложения.…
Всем привет. Меня зовут Самитов Марат. Я - эксперт в области налогообложения.
Сегодня я расскажу, как платить меньше налогов ИП на упрощенной системе налогообложения.…
1%-ные страховые взносы: ФНС сдает позиции
Я много раз писал, что ИП на УСН «Доходы минус расходы» дополнительные взносы в виде 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей нужно платить по формуле: (доходы - расходы - 300 тыс.руб) х 1%
К нам по этому поводу обращалось много предпринимателей. Кто-то боялся проверок, а кто-то не побоялся и сделал так. Таким оказался наш клиент из Башкирии. При этом он уже заплатил излишек в бюджет. Мы написали заявление о возврате излишне перечисленной суммы. 4 сентября налоговый орган его получил, а 11 сентября выдал отказ о возврате переплаты в 63 тысячи рублей. Мы написали жалобу в вышестоящий налоговый орган, и спустя примерно месяц мы получили положительное решение.
То есть мы вернули 63 тысячи рублей в бюджет предпринимателя в досудебном порядке. Он на седьмом небе от счастья, потому что не пришлось тратиться на юристов и дальше ждать денег.
Решение прикладываю. Это очень хорошее решение, потому что в нем управление ФНС руководствовалось сложившейся судебной практикой, не встало в позу и не стало доводить дело до суда.
И если вы все еще боитесь возвращать свои деньги, то абсолютно неправильно делаете. Не бойтесь налоговых проверок, пишите заявление и возвращайте излишне уплаченные деньги из бюджета.
#взносы
Я много раз писал, что ИП на УСН «Доходы минус расходы» дополнительные взносы в виде 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей нужно платить по формуле: (доходы - расходы - 300 тыс.руб) х 1%
К нам по этому поводу обращалось много предпринимателей. Кто-то боялся проверок, а кто-то не побоялся и сделал так. Таким оказался наш клиент из Башкирии. При этом он уже заплатил излишек в бюджет. Мы написали заявление о возврате излишне перечисленной суммы. 4 сентября налоговый орган его получил, а 11 сентября выдал отказ о возврате переплаты в 63 тысячи рублей. Мы написали жалобу в вышестоящий налоговый орган, и спустя примерно месяц мы получили положительное решение.
То есть мы вернули 63 тысячи рублей в бюджет предпринимателя в досудебном порядке. Он на седьмом небе от счастья, потому что не пришлось тратиться на юристов и дальше ждать денег.
Решение прикладываю. Это очень хорошее решение, потому что в нем управление ФНС руководствовалось сложившейся судебной практикой, не встало в позу и не стало доводить дело до суда.
И если вы все еще боитесь возвращать свои деньги, то абсолютно неправильно делаете. Не бойтесь налоговых проверок, пишите заявление и возвращайте излишне уплаченные деньги из бюджета.
#взносы
При расчете 1% взноса можно вычитать расходы
Уж сколько времени ведутся споры по этому поводу, а единого мнения нет. Я уже писал о том, что для своего клиента мы отстояли в суде право вычитать расходы перед тем, как считать 1% взносов на УСН «Доходы минус расходы».
Определение Конституционного суда № 10-О от 20 января 2020 года это подтверждает. Там суд просто не стал рассматривать жалобу, ссылаясь на то, что в КС такую жалобу уже рассмотрели и свой вердикт вынесли в Определении от 30 ноября 2016 года N 27-П. Мол там уже все сказано – расходы вычитать можно, в том числе упрощенцам.
Напомню, что раньше Минфин утверждал, что Определение 27-П касается только ИП на ОСНО, которые платят НДФЛ, а на упрощенцев не распространяется, поэтому их обязывали платить 1% со всех доходов.
Но теперь точка поставлена, и будем надеяться, что фискалы перестанут артачиться. А если и будут продолжать, теперь уже можно смело ничего не бояться и судиться – суд будет на вашей стороне.
#УСН #взносы
Уж сколько времени ведутся споры по этому поводу, а единого мнения нет. Я уже писал о том, что для своего клиента мы отстояли в суде право вычитать расходы перед тем, как считать 1% взносов на УСН «Доходы минус расходы».
Определение Конституционного суда № 10-О от 20 января 2020 года это подтверждает. Там суд просто не стал рассматривать жалобу, ссылаясь на то, что в КС такую жалобу уже рассмотрели и свой вердикт вынесли в Определении от 30 ноября 2016 года N 27-П. Мол там уже все сказано – расходы вычитать можно, в том числе упрощенцам.
Напомню, что раньше Минфин утверждал, что Определение 27-П касается только ИП на ОСНО, которые платят НДФЛ, а на упрощенцев не распространяется, поэтому их обязывали платить 1% со всех доходов.
Но теперь точка поставлена, и будем надеяться, что фискалы перестанут артачиться. А если и будут продолжать, теперь уже можно смело ничего не бояться и судиться – суд будет на вашей стороне.
#УСН #взносы
Подтверди основной вид деятельности в ФСС до 15 апреля, чтобы не переплачивать взносы
Если в фирме есть сотрудники, за них платят взносы в ФСС на травматизм. Сумма взносов зависит от класса опасности по основному ОКВЭД. Самая низкая ставка 0,2%, верхний предел по самым опасным работам 8,5%. Всего тарифов 32.
Основной вид деятельности каждый год нужно подтверждать. Основной будет та деятельность, по которой фирма получила больше выручки за год. До 15 апреля нужно отправить в ФСС заявление и справку-подтверждение.
Если этого не сделать, то на весь предстоящий год ФСС возьмет тариф по ОКВЭД с самым высоким классом риска из твоего списка. Например, сидят твои сотрудники в офисе на безобидной работе и платишь ты за них минимальные 0,2% по первому классу. А в регистрационных документах ты на всякий случай указывал какие-нибудь лесозаготовки, а это уже 21 класс опасности и 3,1% взносов. Поленишься отправить подтверждение основного вида деятельности – будешь весь год платить за своих офисных сотрудников эти 3,1%.
Если наоборот, раньше ты платил по более высокому тарифу, а потом поменял ОКВЭД на другой, с более низким классом опасности, тебе тоже нужно подать уведомление, чтобы не переплачивать взносы.
Через 2 недели после того, как отправишь подтверждение основного вида деятельности, ФСС пришлет уведомление с новым тарифом. Пока не пришлет, платишь по прошлогоднему тарифу, а потом делаешь перерасчет с большую или меньшую сторону.
У ИП обязанности подтверждать основную деятельность нет. Какой ОКВЭД они указали при регистрации как основной, по такому и платят взносы всегда. Если ИП в течение года поменял ОКВЭД на другой, на будущий год ФСС назначит новый тариф.
#взносы
👍Спасибо, полезно
😎Уже в курсе
Если в фирме есть сотрудники, за них платят взносы в ФСС на травматизм. Сумма взносов зависит от класса опасности по основному ОКВЭД. Самая низкая ставка 0,2%, верхний предел по самым опасным работам 8,5%. Всего тарифов 32.
Основной вид деятельности каждый год нужно подтверждать. Основной будет та деятельность, по которой фирма получила больше выручки за год. До 15 апреля нужно отправить в ФСС заявление и справку-подтверждение.
Если этого не сделать, то на весь предстоящий год ФСС возьмет тариф по ОКВЭД с самым высоким классом риска из твоего списка. Например, сидят твои сотрудники в офисе на безобидной работе и платишь ты за них минимальные 0,2% по первому классу. А в регистрационных документах ты на всякий случай указывал какие-нибудь лесозаготовки, а это уже 21 класс опасности и 3,1% взносов. Поленишься отправить подтверждение основного вида деятельности – будешь весь год платить за своих офисных сотрудников эти 3,1%.
Если наоборот, раньше ты платил по более высокому тарифу, а потом поменял ОКВЭД на другой, с более низким классом опасности, тебе тоже нужно подать уведомление, чтобы не переплачивать взносы.
Через 2 недели после того, как отправишь подтверждение основного вида деятельности, ФСС пришлет уведомление с новым тарифом. Пока не пришлет, платишь по прошлогоднему тарифу, а потом делаешь перерасчет с большую или меньшую сторону.
У ИП обязанности подтверждать основную деятельность нет. Какой ОКВЭД они указали при регистрации как основной, по такому и платят взносы всегда. Если ИП в течение года поменял ОКВЭД на другой, на будущий год ФСС назначит новый тариф.
#взносы
👍Спасибо, полезно
😎Уже в курсе
УСН, ЕНВД и страховые взносы: ликбез для новичков
Как оказалось не все мои подписчики знают, что налог на УСН можно уменьшать на страховые взносы.🤦♂️ Поэтому повторим матчасть.
Если ты ИП, то должен каждый год платить фиксированные страховые взносы за себя. В 2020 году это 40874 руб. И плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч.
Если ты применяешь УСН 6%, то эти взносы можешь вычитать из налога. Соответственно, ты платишь меньше налога или не платишь совсем, если налог окажется меньше, чем взносы.
Основное правило: ты можешь уменьшить налог только за тот период, в котором заплатил взносы. Не платил взносы в каком-то периоде – налог за этот период уменьшить не можешь.
Например, ты заработал за год 1 000 000 рублей. Твой налог – 60 тысяч рублей.
В течение 2020 года ты заплатил страховые взносы 40874 рубля. Их ты вычитаешь из налога, и бюджету остаешься должен только 19 126 рублей. А если бы ты заработал 500 тысяч, то налог был бы 30 тысяч – это меньше взносов, значит ты вообще налог платить не должен.
Это если у тебя нет наемных работников. Если ты работодатель, то уменьшить налог можно только до 50%.
С суммы, превышающей 300 тысяч нужно будет еще заплатить 1%, в нашем примере это 7 тысяч. Их тоже можно вычесть из налога. Тут все зависит от того, когда ты эти 7 тысяч заплатил. Если в 2020 году, то уменьшишь налог 2020 года. Если в 2021 году (доп.взносы можно платить до 1 июля следующего года), то уменьшишь уже налог 2021 года.
Я взял пример в масштабах года. Но ведь УСН надо платить не раз в год, а четыре раза, потому что есть еще авансовые платежи. Поэтому, плати взносы поквартально равными частями и каждый раз вычитай их из авансового платежа. Так ты будешь равномерно уменьшать налоговую нагрузку. А если у тебя небольшие доходы (меньше 600 тысяч в год), то ты вообще не будешь платить налог УСН.
Если ты оставишь уплату взноса на конец года, то в течение года будешь платить авансы полностью, не уменьшая их, а уменьшить сможешь только налог по итогам года. Тогда у тебя может образоваться переплата. Ее можно будет вернуть, только зачем создавать себе лишние хлопоты, лучше плати частями в течение года и сразу уменьшай свой налог.
Все расчеты, которые я описал, по окончании года нужно отразить в декларации по УСН.
Кстати, таким же образом можно уменьшать не только налог на УСН, но и на ЕНВД. Принцип тот же. Но если на УСН желательно платить взносы поквартально, то на ЕНВД - обязательно, потому что право уменьшать налог на другие кварталы не переносится. Допустим, твой квартальный налог 10 тысяч рублей, а взносов ты заплатил 15 тысяч. Лишние 5 тысяч взносов просто сгорят, на них ты уже налог следующих кварталов не уменьшишь.
Это все несложно, нужно только один раз вникнуть. Знай свои права и не плати государству лишнего. Если что непонятно – спрашивай.
#УСН #взносы #ликбез
👍Спасибо я не знал
😎Это азбука для начинающих
Как оказалось не все мои подписчики знают, что налог на УСН можно уменьшать на страховые взносы.🤦♂️ Поэтому повторим матчасть.
Если ты ИП, то должен каждый год платить фиксированные страховые взносы за себя. В 2020 году это 40874 руб. И плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч.
Если ты применяешь УСН 6%, то эти взносы можешь вычитать из налога. Соответственно, ты платишь меньше налога или не платишь совсем, если налог окажется меньше, чем взносы.
Основное правило: ты можешь уменьшить налог только за тот период, в котором заплатил взносы. Не платил взносы в каком-то периоде – налог за этот период уменьшить не можешь.
Например, ты заработал за год 1 000 000 рублей. Твой налог – 60 тысяч рублей.
В течение 2020 года ты заплатил страховые взносы 40874 рубля. Их ты вычитаешь из налога, и бюджету остаешься должен только 19 126 рублей. А если бы ты заработал 500 тысяч, то налог был бы 30 тысяч – это меньше взносов, значит ты вообще налог платить не должен.
Это если у тебя нет наемных работников. Если ты работодатель, то уменьшить налог можно только до 50%.
С суммы, превышающей 300 тысяч нужно будет еще заплатить 1%, в нашем примере это 7 тысяч. Их тоже можно вычесть из налога. Тут все зависит от того, когда ты эти 7 тысяч заплатил. Если в 2020 году, то уменьшишь налог 2020 года. Если в 2021 году (доп.взносы можно платить до 1 июля следующего года), то уменьшишь уже налог 2021 года.
Я взял пример в масштабах года. Но ведь УСН надо платить не раз в год, а четыре раза, потому что есть еще авансовые платежи. Поэтому, плати взносы поквартально равными частями и каждый раз вычитай их из авансового платежа. Так ты будешь равномерно уменьшать налоговую нагрузку. А если у тебя небольшие доходы (меньше 600 тысяч в год), то ты вообще не будешь платить налог УСН.
Если ты оставишь уплату взноса на конец года, то в течение года будешь платить авансы полностью, не уменьшая их, а уменьшить сможешь только налог по итогам года. Тогда у тебя может образоваться переплата. Ее можно будет вернуть, только зачем создавать себе лишние хлопоты, лучше плати частями в течение года и сразу уменьшай свой налог.
Все расчеты, которые я описал, по окончании года нужно отразить в декларации по УСН.
Кстати, таким же образом можно уменьшать не только налог на УСН, но и на ЕНВД. Принцип тот же. Но если на УСН желательно платить взносы поквартально, то на ЕНВД - обязательно, потому что право уменьшать налог на другие кварталы не переносится. Допустим, твой квартальный налог 10 тысяч рублей, а взносов ты заплатил 15 тысяч. Лишние 5 тысяч взносов просто сгорят, на них ты уже налог следующих кварталов не уменьшишь.
Это все несложно, нужно только один раз вникнуть. Знай свои права и не плати государству лишнего. Если что непонятно – спрашивай.
#УСН #взносы #ликбез
👍Спасибо я не знал
😎Это азбука для начинающих
Перевод сотрудников на ИП: меры предосторожности
Я не раз писал о таком способе экономии на персонале, как перевод некоторых сотрудников на ИП. И я искренне считаю, что это хороший способ оптимизации. В то же время сам пишу, что за это могут прищучить, начислить взносы и штрафы, потому что перевод сотрудников на ИП считается схемой ухода от налогов.
В этом нет никакого противоречия, потому что все надо делать с умом. Сработаешь топорно – получишь не экономию, а штрафы и головную боль.
Напомню еще раз, как сделать схему безопасной:
1. Если переводишь сотрудника на ИП – смирись, что это уже не твой подчиненный, а отдельный хозяйствующих субъект, который оказывает тебе услуги. И не только тебе. И он не должен торчать в офисе у тебя под боком, подчиняться режиму в твоей фирме и выполнять твои поручения. Ничего подобного не должно быть ни в договорах, ни на деле. ИП делает строго оговоренную работу и получает деньги за конкретный результат.
2. Смирись и с тем, что ты – не единственный клиент ИП, и таких клиентов у него может быть столько, сколько работы он осилит. Если он будет оказывать услуги только тебе – у контролеров возникнут вопросы, и последствия будут не в твою пользу. А вот если ИП оказывает услуги разным клиентам, тогда не будет повода подозревать, что он состоит в трудовых отношениях с тобой.
3. Не вздумай переводить на ИП всех, включай голову. Не все обязанности можно причесать под оказание услуг. Ну не может секретарь сидеть в приемной и как ИП оказывать услуги по делопроизводству и завариванию чая. А вот привлекать по договору водителя, бухгалтера, маркетолога – в этом нет никакого криминала.
Самое лучшее – переводить на ИП тех, для кого у тебя нет полной загрузки, и кому не нужно быть постоянно у тебя под рукой. Нет ничего плохого в том, чтобы работать с ИП. Просто не держи контролеров за идиотов – и все будет хорошо.
#взносы #персонал #оптимизация
Я не раз писал о таком способе экономии на персонале, как перевод некоторых сотрудников на ИП. И я искренне считаю, что это хороший способ оптимизации. В то же время сам пишу, что за это могут прищучить, начислить взносы и штрафы, потому что перевод сотрудников на ИП считается схемой ухода от налогов.
В этом нет никакого противоречия, потому что все надо делать с умом. Сработаешь топорно – получишь не экономию, а штрафы и головную боль.
Напомню еще раз, как сделать схему безопасной:
1. Если переводишь сотрудника на ИП – смирись, что это уже не твой подчиненный, а отдельный хозяйствующих субъект, который оказывает тебе услуги. И не только тебе. И он не должен торчать в офисе у тебя под боком, подчиняться режиму в твоей фирме и выполнять твои поручения. Ничего подобного не должно быть ни в договорах, ни на деле. ИП делает строго оговоренную работу и получает деньги за конкретный результат.
2. Смирись и с тем, что ты – не единственный клиент ИП, и таких клиентов у него может быть столько, сколько работы он осилит. Если он будет оказывать услуги только тебе – у контролеров возникнут вопросы, и последствия будут не в твою пользу. А вот если ИП оказывает услуги разным клиентам, тогда не будет повода подозревать, что он состоит в трудовых отношениях с тобой.
3. Не вздумай переводить на ИП всех, включай голову. Не все обязанности можно причесать под оказание услуг. Ну не может секретарь сидеть в приемной и как ИП оказывать услуги по делопроизводству и завариванию чая. А вот привлекать по договору водителя, бухгалтера, маркетолога – в этом нет никакого криминала.
Самое лучшее – переводить на ИП тех, для кого у тебя нет полной загрузки, и кому не нужно быть постоянно у тебя под рукой. Нет ничего плохого в том, чтобы работать с ИП. Просто не держи контролеров за идиотов – и все будет хорошо.
#взносы #персонал #оптимизация
Для чего пригодится пенсионер??
Для безналогового вывода наличности, для чего же еще😈
Если ты решишь делать выплаты бывшему сотруднику, который ушел на пенсию, с этих выплат не нужно будет платить страховые взносы, т.к. это уже не выплаты за трудовые отношения. Так считает Минфин в письме от 30.01.2019 № 03-15-06/5304.
Правда, НДФЛ с помощи свыше 4 тысяч рублей платить все же придется (п.27 ст.217 НК РФ). И это главная печаль, которая портит всю картину😭
#НДФЛ #взносы
Для безналогового вывода наличности, для чего же еще😈
Если ты решишь делать выплаты бывшему сотруднику, который ушел на пенсию, с этих выплат не нужно будет платить страховые взносы, т.к. это уже не выплаты за трудовые отношения. Так считает Минфин в письме от 30.01.2019 № 03-15-06/5304.
Правда, НДФЛ с помощи свыше 4 тысяч рублей платить все же придется (п.27 ст.217 НК РФ). И это главная печаль, которая портит всю картину😭
#НДФЛ #взносы