УСН, ЕНВД и страховые взносы: ликбез для новичков
Как оказалось, после вчерашнего поста про самозанятых, не все мои подписчики знают, что налог на УСН можно уменьшать на страховые взносы.🤦♂ Поэтому повторим матчасть.
Если ты ИП, то должен каждый год платить фиксированные страховые взносы за себя. В 2018 году это 32 385 руб. И плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч.
Если ты применяешь УСН 6%, то эти взносы можешь вычитать из налога. Соответственно, ты платишь меньше налога или не платишь совсем, если налог окажется меньше, чем взносы.
Основное правило: ты можешь уменьшить налог только за тот период, в котором заплатил взносы. Не платил взносы в каком-то периоде – налог за этот период уменьшить не можешь.
Например, ты заработал за год 1 000 000 рублей. Твой налог – 60 тысяч рублей.
В течение 2018 года ты заплатил страховые взносы 32 385 рублей. Их ты вычитаешь из налога, и бюджету остаешься должен только 27 615 рублей. А если бы ты заработал 500 тысяч, то налог был бы 30 тысяч – это меньше взносов, значит ты вообще налог платить не должен.
Это если у тебя нет наемных работников. Если ты работодатель, то уменьшить налог можно только до 50%.
С суммы, превышающей 300 тысяч нужно будет еще заплатить 1%, в нашем примере это 7 тысяч. Их тоже можно вычесть из налога. Тут все зависит от того, когда ты эти 7 тысяч заплатил. Если в 2018 году, то уменьшишь налог 2018 года. Если в 2019 году (доп.взносы можно платить до 1 июля следующего года), то уменьшишь уже налог 2019 года.
Я взял пример в масштабах года. Но ведь УСН надо платить не раз в год, а четыре раза, потому что есть еще авансовые платежи. Поэтому, плати взносы поквартально равными частями и каждый раз вычитай их из авансового платежа. Так ты будешь равномерно уменьшать налоговую нагрузку. А если у тебя небольшие доходы (меньше 600 тысяч в год), то ты вообще не будешь платить налог.
Если ты оставишь уплату взноса на конец года, то в течение года будешь платить авансы полностью, не уменьшая их, а уменьшить сможешь только налог по итогам года. Тогда у тебя может образоваться переплата. Ее можно будет вернуть, только зачем создавать себе лишние хлопоты, лучше плати частями в течение года и сразу уменьшай свой налог.
Все расчеты, которые я описал, по окончании года нужно отразить в декларации по УСН.
Кстати, таким же образом можно уменьшать не только налог на УСН, но и на ЕНВД. Принцип тот же. Но если на УСН желательно платить взносы поквартально, то на ЕНВД - обязательно, потому что право уменьшать налог на другие кварталы не переносится. Допустим, твой квартальный налог 10 тысяч рублей, а взносов ты заплатил 15 тысяч. Лишние 5 тысяч взносов просто сгорят, на них ты уже налог следующих кварталов не уменьшишь.
Это все несложно, нужно только один раз вникнуть. Знай свои права и не плати государству лишнего. Если что непонятно – спрашивай.
#УСН #взносы #ликбез
👍Спасибо я не знал
😎Это азбука для начинающих
Как оказалось, после вчерашнего поста про самозанятых, не все мои подписчики знают, что налог на УСН можно уменьшать на страховые взносы.🤦♂ Поэтому повторим матчасть.
Если ты ИП, то должен каждый год платить фиксированные страховые взносы за себя. В 2018 году это 32 385 руб. И плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч.
Если ты применяешь УСН 6%, то эти взносы можешь вычитать из налога. Соответственно, ты платишь меньше налога или не платишь совсем, если налог окажется меньше, чем взносы.
Основное правило: ты можешь уменьшить налог только за тот период, в котором заплатил взносы. Не платил взносы в каком-то периоде – налог за этот период уменьшить не можешь.
Например, ты заработал за год 1 000 000 рублей. Твой налог – 60 тысяч рублей.
В течение 2018 года ты заплатил страховые взносы 32 385 рублей. Их ты вычитаешь из налога, и бюджету остаешься должен только 27 615 рублей. А если бы ты заработал 500 тысяч, то налог был бы 30 тысяч – это меньше взносов, значит ты вообще налог платить не должен.
Это если у тебя нет наемных работников. Если ты работодатель, то уменьшить налог можно только до 50%.
С суммы, превышающей 300 тысяч нужно будет еще заплатить 1%, в нашем примере это 7 тысяч. Их тоже можно вычесть из налога. Тут все зависит от того, когда ты эти 7 тысяч заплатил. Если в 2018 году, то уменьшишь налог 2018 года. Если в 2019 году (доп.взносы можно платить до 1 июля следующего года), то уменьшишь уже налог 2019 года.
Я взял пример в масштабах года. Но ведь УСН надо платить не раз в год, а четыре раза, потому что есть еще авансовые платежи. Поэтому, плати взносы поквартально равными частями и каждый раз вычитай их из авансового платежа. Так ты будешь равномерно уменьшать налоговую нагрузку. А если у тебя небольшие доходы (меньше 600 тысяч в год), то ты вообще не будешь платить налог.
Если ты оставишь уплату взноса на конец года, то в течение года будешь платить авансы полностью, не уменьшая их, а уменьшить сможешь только налог по итогам года. Тогда у тебя может образоваться переплата. Ее можно будет вернуть, только зачем создавать себе лишние хлопоты, лучше плати частями в течение года и сразу уменьшай свой налог.
Все расчеты, которые я описал, по окончании года нужно отразить в декларации по УСН.
Кстати, таким же образом можно уменьшать не только налог на УСН, но и на ЕНВД. Принцип тот же. Но если на УСН желательно платить взносы поквартально, то на ЕНВД - обязательно, потому что право уменьшать налог на другие кварталы не переносится. Допустим, твой квартальный налог 10 тысяч рублей, а взносов ты заплатил 15 тысяч. Лишние 5 тысяч взносов просто сгорят, на них ты уже налог следующих кварталов не уменьшишь.
Это все несложно, нужно только один раз вникнуть. Знай свои права и не плати государству лишнего. Если что непонятно – спрашивай.
#УСН #взносы #ликбез
👍Спасибо я не знал
😎Это азбука для начинающих
Страховые взносы на УСН: страсти не утихают
Для тех, кто не в теме, напомню в чем сыр-бор.
Предприниматели помимо фиксированных страховых взносов должны платить дополнительно 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей. Власти настаивают, что на УСН «Доходы минус расходы» платить надо со всех доходов, а бизнесмены считают, что это несправедливо и платить нужно с доходов за вычетом расходов, как это делают ИП на ОСНО – им почему-то можно, а упрощенцам нет.
Судебная практика противоречива, есть решения как в пользу налоговиков, так и в пользу предпринимателей. Но смельчаков, готовых судиться не так много, большинство просто вздыхает и платит с доходов.
Вот уже и Торгово-промышленная палата подключилась – попросила Минфин внести поправки в Налоговый кодекс, чтобы ИП на УСН 15% могли вычитать расходы прежде чем считать взносы.
Будем надеться, что сработает и Минфин наконец сдаст позиции. А пока Минфин стоит на своем, и выпустил очередное напоминание о том, что взносы надо считать целиком с доходов (письмо № 03-15-05/578 от 14.01.2019г.).
😡Скорее бы, переплачиваю кучу денег
😊Мне все равно, с моими доходами 1%-ный взнос выходит небольшой
#УСН #взносы
Для тех, кто не в теме, напомню в чем сыр-бор.
Предприниматели помимо фиксированных страховых взносов должны платить дополнительно 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей. Власти настаивают, что на УСН «Доходы минус расходы» платить надо со всех доходов, а бизнесмены считают, что это несправедливо и платить нужно с доходов за вычетом расходов, как это делают ИП на ОСНО – им почему-то можно, а упрощенцам нет.
Судебная практика противоречива, есть решения как в пользу налоговиков, так и в пользу предпринимателей. Но смельчаков, готовых судиться не так много, большинство просто вздыхает и платит с доходов.
Вот уже и Торгово-промышленная палата подключилась – попросила Минфин внести поправки в Налоговый кодекс, чтобы ИП на УСН 15% могли вычитать расходы прежде чем считать взносы.
Будем надеться, что сработает и Минфин наконец сдаст позиции. А пока Минфин стоит на своем, и выпустил очередное напоминание о том, что взносы надо считать целиком с доходов (письмо № 03-15-05/578 от 14.01.2019г.).
😡Скорее бы, переплачиваю кучу денег
😊Мне все равно, с моими доходами 1%-ный взнос выходит небольшой
#УСН #взносы
Если упрощенец получил счет с НДС
Для тех, кто работает на упрощенке, НДС – темный лес. Увидев НДС в счете на оплату они пугаются, и не знают что делать.
Такой вопрос задают часто, поэтому объясняю. Если тебе прислали счет с НДС, значит твой поставщик работает на ОСНО. Это его НДС, а не твой. Все, что от тебя нужно – заплатить по счету всю сумму, включая НДС. Тебе это не грозит ни дополнительными платежами, ни отчетностью. Заплатил и забыл. Поставщик выдаст тебе счет-фактуру, потому что обязан. Тебе с ней делать ничего не нужно, просто храни вместе со всеми остальными документами.
Если ты на УСН «Доходы минус расходы», вся сумма по счету будет твоим расходом, и НДС тоже. Просто в КУДиР нужно сделать две записи: первой строкой цена товара без НДС, и отдельной строкой – сумма НДС.
А вот сам ты будучи на УСН не должен нигде выделять НДС. И счета-фактуры клиентам выдавать не должен. Если клиент уперся и требует счет-фактуру, можешь выдать с пометкой «Без НДС». Но только не пиши «НДС 0%», это уже совсем другая история и не про тебя.
Если ты все-таки выставишь счет-фактуру с выделенной суммой НДС, до должен будешь этот НДС заплатить, и декларацию отправить. Причем сам вычета никакого не получишь. То есть ты заплатить 20% налога со всей продажи без права снизить НДС.
#ликбез #УСН #НДС
👍теперь понятно, спасибо
😎я профи и все знаю
Для тех, кто работает на упрощенке, НДС – темный лес. Увидев НДС в счете на оплату они пугаются, и не знают что делать.
Такой вопрос задают часто, поэтому объясняю. Если тебе прислали счет с НДС, значит твой поставщик работает на ОСНО. Это его НДС, а не твой. Все, что от тебя нужно – заплатить по счету всю сумму, включая НДС. Тебе это не грозит ни дополнительными платежами, ни отчетностью. Заплатил и забыл. Поставщик выдаст тебе счет-фактуру, потому что обязан. Тебе с ней делать ничего не нужно, просто храни вместе со всеми остальными документами.
Если ты на УСН «Доходы минус расходы», вся сумма по счету будет твоим расходом, и НДС тоже. Просто в КУДиР нужно сделать две записи: первой строкой цена товара без НДС, и отдельной строкой – сумма НДС.
А вот сам ты будучи на УСН не должен нигде выделять НДС. И счета-фактуры клиентам выдавать не должен. Если клиент уперся и требует счет-фактуру, можешь выдать с пометкой «Без НДС». Но только не пиши «НДС 0%», это уже совсем другая история и не про тебя.
Если ты все-таки выставишь счет-фактуру с выделенной суммой НДС, до должен будешь этот НДС заплатить, и декларацию отправить. Причем сам вычета никакого не получишь. То есть ты заплатить 20% налога со всей продажи без права снизить НДС.
#ликбез #УСН #НДС
👍теперь понятно, спасибо
😎я профи и все знаю
Если весь год не платил авансовые платежи по УСН
Некоторые предприниматели не заморачиваются с квартальными платежами по УСН и страховым взносам. Они просто весь год ничего не платят, потом в конце года перечисляют всю сумму взносов разом, и эти взносы «съедают» весь налог. То есть весь год «висит» долг по авансам, а потом этот долг сам собой исчезает.
Если ты тоже так делаешь, то не сдавай декларацию рано, а сдавай почти впритык к крайнему сроку – 30 апреля.
Если сдашь декларацию заранее, налоговики увидят в ней, что были доходы в первых трех кварталах, а поступлений по авансам от тебя не было. Тогда они сформируют требование об уплате и взыщут с тебя долг по авансам. Потом ты эту переплату сможешь вернуть, но все равно приятного мало.
Если сдашь декларацию впритык, то уже после 30 апреля у налоговиков в программе этого долга не будет, ведь годовой налог перекрылся страховыми взносами, которые ты заплатил. Поэтому взыскать с тебя неуплаченные авансы они уже не успеют.
Но учти, что пени все равно начислят. С ними можно поспорить (Постановление Пленума ВАС № 57 от 30.07.2013), но если суммы незначительные, то проще заплатить.
#УСН #лайфхак #взносы
Некоторые предприниматели не заморачиваются с квартальными платежами по УСН и страховым взносам. Они просто весь год ничего не платят, потом в конце года перечисляют всю сумму взносов разом, и эти взносы «съедают» весь налог. То есть весь год «висит» долг по авансам, а потом этот долг сам собой исчезает.
Если ты тоже так делаешь, то не сдавай декларацию рано, а сдавай почти впритык к крайнему сроку – 30 апреля.
Если сдашь декларацию заранее, налоговики увидят в ней, что были доходы в первых трех кварталах, а поступлений по авансам от тебя не было. Тогда они сформируют требование об уплате и взыщут с тебя долг по авансам. Потом ты эту переплату сможешь вернуть, но все равно приятного мало.
Если сдашь декларацию впритык, то уже после 30 апреля у налоговиков в программе этого долга не будет, ведь годовой налог перекрылся страховыми взносами, которые ты заплатил. Поэтому взыскать с тебя неуплаченные авансы они уже не успеют.
Но учти, что пени все равно начислят. С ними можно поспорить (Постановление Пленума ВАС № 57 от 30.07.2013), но если суммы незначительные, то проще заплатить.
#УСН #лайфхак #взносы
Как упрощенцу сэкономить еще больше
На упрощенку переходят, чтобы сэкономить на налогах. Но можно сэкономить еще больше, если подойти к этому делу с умом. Проверь, все ли возможности ты учел:
1. Если упрощенец выдает заем учредителю, ему не нужно каждый месяц признавать в доходах проценты по займу. В доход их включают только в самом конце срока займа, а заем можно долго продлевать или вообще простить, при этом невыплаченные проценты в доход включать не нужно (письмо Минфина от 31.05.2016 № 03-11-06/2/31354). Если в договоре не будет ничего сказано о процентах, будет считаться, что заем предоставлен под процент, равный ставке рефинансирования. Если заключить беспроцентный заем, придется платить налог с материальной выгоды.
Часто займами увлекаться не стоит, налоговой это не понравится. И нужно иметь в виду, что если учредитель состоит в штате фирмы и получает там зарплату, заем могут переквалифицировать в зарплату и доначислить страховые взносы.
2. Льготная нулевая ставка для впервые зарегистрированных ИП. Действует для производственной, научной, социальной деятельности и бытовых услуг. Посмотри, есть ли такая льгота в твоем регионе. Если есть, но вид деятельности не твой, можно выбрать похожий. ИП проверяют редко и вероятность того, что обнаружат небольшая.
Если ты когда-то был ИП, потом снялся с учета и зарегистрировался опять уже после того, как начал действовать местный закон о каникулах – тоже имеешь право на льготу (письмо Минфина от 15.01.2019 № 03-11-11/904).
Другой вариант: если ты уже зарегистрирован и не можешь воспользоваться льготой найди родственника или друга, который зарегистрируется и работай через него. Переводи на него деньги за услуги со своей фирмы – он не будет платить налог, а ты эти деньги включишь в расходы.
3. Отсрочка выручки. Метод скорее не оптимизации, а налогового планирования. На УСН применяют кассовый метод, и пока выручка не поступила на расчетный счет, налог платить с нее не надо. Можно включать в договоры условия об отсрочке платежа до нужного периода. Увлекаться этим не стоит. Частные длительные рассрочки привлекут внимание налоговиков, особенно между взаимозависимыми лицами. Нужно суметь доказать экономический смысл такой отсрочки.
4. Передача части функций на аутсорсинг ИП на упрощенке. Тогда не нужно будет платить НДФЛ и страховые взносы как за штатного сотрудника. Но речь идет именно об аутсорсинге, а не о подмене трудовых отношений гражданско-правовыми, иначе доначислят налоги и взносы. Проблем не будет, если аутсорсер не будет подчиняться внутреннему распорядку фирмы и будет иметь другие источники дохода. Передать на сторону можно консультационные, бухгалтерские, юридические и другие услуги.
5. Перевести часть торговли на ЕНВД. Если есть помещение больше 150 квадратов, имеет смысл разделить его на несколько, и перевести на ЕНВД то что подпадает под этот режим. Главное, чтобы перегородки были капитальные и разделение было четко отражено в инвентаризационных документах. В каждой части помещения должны быть отдельные рабочие места и свой персонал. Излишки площади можно сдать в аренду независимым арендаторам.
#УСН #оптимизация
Это был пример поста из закрытого платного канала с ежемесячной платой в размере 990р. Если хочешь всегда оставаться в теме и экономить на налогах оплачивай по ссылке http://t.me/avitra_bot?start=paidchannel
На упрощенку переходят, чтобы сэкономить на налогах. Но можно сэкономить еще больше, если подойти к этому делу с умом. Проверь, все ли возможности ты учел:
1. Если упрощенец выдает заем учредителю, ему не нужно каждый месяц признавать в доходах проценты по займу. В доход их включают только в самом конце срока займа, а заем можно долго продлевать или вообще простить, при этом невыплаченные проценты в доход включать не нужно (письмо Минфина от 31.05.2016 № 03-11-06/2/31354). Если в договоре не будет ничего сказано о процентах, будет считаться, что заем предоставлен под процент, равный ставке рефинансирования. Если заключить беспроцентный заем, придется платить налог с материальной выгоды.
Часто займами увлекаться не стоит, налоговой это не понравится. И нужно иметь в виду, что если учредитель состоит в штате фирмы и получает там зарплату, заем могут переквалифицировать в зарплату и доначислить страховые взносы.
2. Льготная нулевая ставка для впервые зарегистрированных ИП. Действует для производственной, научной, социальной деятельности и бытовых услуг. Посмотри, есть ли такая льгота в твоем регионе. Если есть, но вид деятельности не твой, можно выбрать похожий. ИП проверяют редко и вероятность того, что обнаружат небольшая.
Если ты когда-то был ИП, потом снялся с учета и зарегистрировался опять уже после того, как начал действовать местный закон о каникулах – тоже имеешь право на льготу (письмо Минфина от 15.01.2019 № 03-11-11/904).
Другой вариант: если ты уже зарегистрирован и не можешь воспользоваться льготой найди родственника или друга, который зарегистрируется и работай через него. Переводи на него деньги за услуги со своей фирмы – он не будет платить налог, а ты эти деньги включишь в расходы.
3. Отсрочка выручки. Метод скорее не оптимизации, а налогового планирования. На УСН применяют кассовый метод, и пока выручка не поступила на расчетный счет, налог платить с нее не надо. Можно включать в договоры условия об отсрочке платежа до нужного периода. Увлекаться этим не стоит. Частные длительные рассрочки привлекут внимание налоговиков, особенно между взаимозависимыми лицами. Нужно суметь доказать экономический смысл такой отсрочки.
4. Передача части функций на аутсорсинг ИП на упрощенке. Тогда не нужно будет платить НДФЛ и страховые взносы как за штатного сотрудника. Но речь идет именно об аутсорсинге, а не о подмене трудовых отношений гражданско-правовыми, иначе доначислят налоги и взносы. Проблем не будет, если аутсорсер не будет подчиняться внутреннему распорядку фирмы и будет иметь другие источники дохода. Передать на сторону можно консультационные, бухгалтерские, юридические и другие услуги.
5. Перевести часть торговли на ЕНВД. Если есть помещение больше 150 квадратов, имеет смысл разделить его на несколько, и перевести на ЕНВД то что подпадает под этот режим. Главное, чтобы перегородки были капитальные и разделение было четко отражено в инвентаризационных документах. В каждой части помещения должны быть отдельные рабочие места и свой персонал. Излишки площади можно сдать в аренду независимым арендаторам.
#УСН #оптимизация
Это был пример поста из закрытого платного канала с ежемесячной платой в размере 990р. Если хочешь всегда оставаться в теме и экономить на налогах оплачивай по ссылке http://t.me/avitra_bot?start=paidchannel
Декларации принимали? Вот и не бухтите
Есть не один случай, когда налогоплательщик отстаивал право на УСН, даже если налоговая не получала уведомление о переходе, но исправно принимала декларации. Вот здесь писал об этом.
То же самое со сменой объекта налогообложения.
Дело № А40-245402/2017. Организация работала на УСН «Доходы», а потом перешла на «Доходы минус расходы». Три года налоговая принимала декларации, выдавала справки о состоянии расчетов с указанием объекта «Доходы минус расходы», а через три года там вдруг очухались и обнаружили, что у них в базе эта организация числится на объекте «Доходы» и уведомление они не получали, хотя фирма утверждает, что отправляла его.
Арбитражный суд решил так. Отчеты все три года принимали? Принимали? Претензий к ним не было? Не было. Вот и сами виноваты, что вовремя не проконтролировали налогоплательщика. Значит сами своим молчанием признали его право на применение объекта «Доходы минус расходы», так что штрафовать теперь не надо.
#УСН
Есть не один случай, когда налогоплательщик отстаивал право на УСН, даже если налоговая не получала уведомление о переходе, но исправно принимала декларации. Вот здесь писал об этом.
То же самое со сменой объекта налогообложения.
Дело № А40-245402/2017. Организация работала на УСН «Доходы», а потом перешла на «Доходы минус расходы». Три года налоговая принимала декларации, выдавала справки о состоянии расчетов с указанием объекта «Доходы минус расходы», а через три года там вдруг очухались и обнаружили, что у них в базе эта организация числится на объекте «Доходы» и уведомление они не получали, хотя фирма утверждает, что отправляла его.
Арбитражный суд решил так. Отчеты все три года принимали? Принимали? Претензий к ним не было? Не было. Вот и сами виноваты, что вовремя не проконтролировали налогоплательщика. Значит сами своим молчанием признали его право на применение объекта «Доходы минус расходы», так что штрафовать теперь не надо.
#УСН
Информация для упрощенцев, участвующих в госзакупках
Может кто-то сталкивался с такой ситуацией, когда выигрываешь тендер, где цена идет с НДС, потом заказчик узнает, что ты на УСН и пытается снизить цену контракта на сумму НДС. Так вот это незаконно. Он обязан заплатить тебе ровно ту сумму, с которой ты выиграл тендер. Снизить цену можно только по соглашению сторон. Уменьшать цену на суммы налогов заказчик может только если платит за тебя как налоговый агент, но это не тот случай.
Подтверждение в письме Минфина России от 15.05.2019 N 24-01-07/34829 и письме Федеральной антимонопольной службы от 18 июня 2019 года № ИА/50880/19.
То, что в условиях закупки цену указывали с НДС, не означает, что упрощенцы не могут участвовать в ней. В закупках могут участвовать все независимо от режима налогообложения. При этом на этапе подписания контракта заказчик обязан поменять формулировку «включая НДС», на «НДС не облагается в связи с применением упрощенной системы налогообложения», если упрощенец отправит ему протокол разногласий. Цена контракта от этого не меняется. Не подписывать акты, заставлять выставлять счета-фактуры – все это тоже заказчик не имеет права делать.
В общем, не прогибайся.
#госзакупки #УСН
Может кто-то сталкивался с такой ситуацией, когда выигрываешь тендер, где цена идет с НДС, потом заказчик узнает, что ты на УСН и пытается снизить цену контракта на сумму НДС. Так вот это незаконно. Он обязан заплатить тебе ровно ту сумму, с которой ты выиграл тендер. Снизить цену можно только по соглашению сторон. Уменьшать цену на суммы налогов заказчик может только если платит за тебя как налоговый агент, но это не тот случай.
Подтверждение в письме Минфина России от 15.05.2019 N 24-01-07/34829 и письме Федеральной антимонопольной службы от 18 июня 2019 года № ИА/50880/19.
То, что в условиях закупки цену указывали с НДС, не означает, что упрощенцы не могут участвовать в ней. В закупках могут участвовать все независимо от режима налогообложения. При этом на этапе подписания контракта заказчик обязан поменять формулировку «включая НДС», на «НДС не облагается в связи с применением упрощенной системы налогообложения», если упрощенец отправит ему протокол разногласий. Цена контракта от этого не меняется. Не подписывать акты, заставлять выставлять счета-фактуры – все это тоже заказчик не имеет права делать.
В общем, не прогибайся.
#госзакупки #УСН
Как сэкономить при потере права на патент
По правилам ИП, которые работают по патенту, не могут зарабатывать на этом режиме больше 60 миллионов в год. Если превысить порог, то ИП не только «слетает» с патента, но и должен заплатить налоги, как если бы все это время работал не по патенту, а на УСН (если переходил на УСН, конечно). Набежать может много, ведь на УСН ты платишь с фактических доходов, а по патенту – с потенциального и как правило мизерную сумму.
Лови лайфхак, как не попасть на большую сумму, если такое произойдет. Если зарабатываешь на патенте миллионы, не бери патент сразу на год, а подстрахуйся и покупай на более короткие сроки (допускается от 1 месяца), например, на 3 или 6 месяцев. Лимит дохода при этом все равно будут считать за год по всем патентам, но зато если предел в 60 миллионов будет превышен, то налоги по УСН надо будет заплатить только с момента начала действия последнего патента, а не с начала года.
Подтверждение – письмо Минфина № 03-11-11/59523 от 07.08.2019.
#ПСН #УСН #лайфхак
По правилам ИП, которые работают по патенту, не могут зарабатывать на этом режиме больше 60 миллионов в год. Если превысить порог, то ИП не только «слетает» с патента, но и должен заплатить налоги, как если бы все это время работал не по патенту, а на УСН (если переходил на УСН, конечно). Набежать может много, ведь на УСН ты платишь с фактических доходов, а по патенту – с потенциального и как правило мизерную сумму.
Лови лайфхак, как не попасть на большую сумму, если такое произойдет. Если зарабатываешь на патенте миллионы, не бери патент сразу на год, а подстрахуйся и покупай на более короткие сроки (допускается от 1 месяца), например, на 3 или 6 месяцев. Лимит дохода при этом все равно будут считать за год по всем патентам, но зато если предел в 60 миллионов будет превышен, то налоги по УСН надо будет заплатить только с момента начала действия последнего патента, а не с начала года.
Подтверждение – письмо Минфина № 03-11-11/59523 от 07.08.2019.
#ПСН #УСН #лайфхак
Как сэкономить при потере права на патент
По правилам ИП, которые работают по патенту, не могут зарабатывать на этом режиме больше 60 миллионов в год. Если превысить порог, то ИП не только «слетает» с патента, но и должен заплатить налоги, как если бы все это время работал не по патенту, а на УСН (если переходил на УСН, конечно). Набежать может много, ведь на УСН ты платишь с фактических доходов, а по патенту – с потенциального и как правило мизерную сумму.
Лови лайфхак!
#ПСН #УСН #лайфхак https://youtu.be/JvnGeZu0vVI
По правилам ИП, которые работают по патенту, не могут зарабатывать на этом режиме больше 60 миллионов в год. Если превысить порог, то ИП не только «слетает» с патента, но и должен заплатить налоги, как если бы все это время работал не по патенту, а на УСН (если переходил на УСН, конечно). Набежать может много, ведь на УСН ты платишь с фактических доходов, а по патенту – с потенциального и как правило мизерную сумму.
Лови лайфхак!
#ПСН #УСН #лайфхак https://youtu.be/JvnGeZu0vVI
YouTube
Как сэкономить налоги, если право на патент для ИП потеряно? Лайфхаки бизнеса на ПСН.
Как сэкономить налоги, если право на патент для ИП потеряно? Лайфхаки бизнеса на ПСН.
Всем привет. Меня зовут Самитов Марат. Я - эксперт в области налогообложения и владелец компании "Авирта", которая занимается бухгалтерскими и юридическими услугами на…
Всем привет. Меня зовут Самитов Марат. Я - эксперт в области налогообложения и владелец компании "Авирта", которая занимается бухгалтерскими и юридическими услугами на…
Список разрешенных расходов на УСН стал чуть шире
Как известно, список расходов на УСН закрытый, то что в нем не упомянуто в расходы не включишь – налоговая снимет эти расходы. Но т.к. формулировки в списке общие, не всегда понятно, относятся ли к ним те или иные траты. Остается руководствоваться судебной практикой и письмами Минфина.
Лови в копилку еще два разрешающих письма. В расходы можно включить:
• проценты по займам, которые взяли в период применения УСН «Доходы», но только если их перечислили уже после перехода на УСН «Доходы минус расходы». Письмо Минфина от 29.01.2019 № 03-11-11/4867;
• расходы на чистящие средства для уборки в офисе, а не только в производственных помещениях. Письмо Минфина от 16.08.2019 № 03-11-11/62254).
#УСН
Как известно, список расходов на УСН закрытый, то что в нем не упомянуто в расходы не включишь – налоговая снимет эти расходы. Но т.к. формулировки в списке общие, не всегда понятно, относятся ли к ним те или иные траты. Остается руководствоваться судебной практикой и письмами Минфина.
Лови в копилку еще два разрешающих письма. В расходы можно включить:
• проценты по займам, которые взяли в период применения УСН «Доходы», но только если их перечислили уже после перехода на УСН «Доходы минус расходы». Письмо Минфина от 29.01.2019 № 03-11-11/4867;
• расходы на чистящие средства для уборки в офисе, а не только в производственных помещениях. Письмо Минфина от 16.08.2019 № 03-11-11/62254).
#УСН
Можно продавать маркированные товары и не терять право на ЕНВД
Минфин снова порадовал тем, что пошел навстречу налогоплательщикам. Как известно, с 2020 года нельзя будет применять ЕНВД при торговле товарами, подлежащими обязательной маркировке.
Так вот Минфин считает, что торговля такими товарами полной потери права на ЕНВД не влечет. Всем остальным можно спокойно продолжать торговать на ЕНВД, а по маркированным товарам применять УСН (письмо № 03-11-11/87500 от 13.11.2019).
Соблюдайте положения глав 26.2 и 26.3 НК РФ, ведите раздельный учет – и будет вам счастье.
#УСН #ЕНВД
Минфин снова порадовал тем, что пошел навстречу налогоплательщикам. Как известно, с 2020 года нельзя будет применять ЕНВД при торговле товарами, подлежащими обязательной маркировке.
Так вот Минфин считает, что торговля такими товарами полной потери права на ЕНВД не влечет. Всем остальным можно спокойно продолжать торговать на ЕНВД, а по маркированным товарам применять УСН (письмо № 03-11-11/87500 от 13.11.2019).
Соблюдайте положения глав 26.2 и 26.3 НК РФ, ведите раздельный учет – и будет вам счастье.
#УСН #ЕНВД