Как работает льгота на долгосрочное владение акциями более 3 лет? Что нужно знать, чтобы не пришлось платить налог на прирост капитала при владении акциями и их продаже с фиксацией роста капитала?

Тема крайне важная, потому что налоги - серьезный враг доходности инвестора. Налоги это одна из причин, почему активные инвестиции с покупкой-продажей ценных бумаг могут принести ничтожный результат даже при высокой доходности каждой отдельной сделки. Вы получили результат? Его частично съедят налоги. Потом еще и еще...

При удержании активов более 3 лет у вас появляется право не платить налог на прирост капитала. И давайте рассмотрим этот вопрос:

1) Льгота по долгосрочному владению распространяется только на активы, которые торгуются на организованном рынке РФ (находятся в листинге СПБ-биржи и Мосбиржи). Таким образом, акции США под это понятие подпадают и могут быть также освобождены от налога, как и акции РФ.

2) Для того, чтобы получить льготу, вы должны владеть активами 3 и более лет с момента покупки. Причем для каждого актива этот срок считается отдельно. В приведенном примере, если Валерий продаст обе акции в 2024 году, то он будет освобожден лишь с 1 акции - которая была куплена в начале 2021 года. Со второй бумаги он будет вынужден платить налог.

3) При инвестициях на ИИС типа А невозможно получить эту льготу, если вы продаете бумаги даже после истечении 3 лет. Однако, если вы закрываете ИИС с переводом бумаг на обычный брокерский счет по заявлению, и уже на нем продаете бумаги - льгота будет действовать.

4) Если вы совершаете перевод активов от одного брокера к другому, крайне важно сохранить документальные свидетельства тому: когда и по каким ценам вы покупали акции. Если вы не сможете документально подтвердить фактическую дату покупки активов у предыдущего брокера, по-умолчанию датой начала владения активами будет считать дата зачисления активов на новый брокерский счет. И таким образом, льгота по долгосрочному владению может быть утрачена.

Также обращаю ваше внимание, что если бумаги будут получены в качестве наследства, то вы не можете продать их с сохранением льготы! При смене собственника (новым собственником становится наследник) срок владения обнуляется и при продаже ранее 3 лет с момента вступления в наследство, придется платить налог.

#налоги #льготы #инвестиции #финансы #финансоваяграмотность

https://youtu.be/bNUkBX17D7A