Покупка и продажа иностранных бумаг на ИИС
ИИС - это брокерский счет с налоговыми льготами. Его владелец может рассчитывать на налоговые льготы, если не закроет счёт в течение 3 лет после открытия (если счёт был открыт до 31.12.2023) по типам:
- А (тип 1) - можно вернуть 13% от суммы, внесённой в течение года. Максимальная сумма возврата налога 52 000 ₽ в год при пополнении на 400000 ₽;
- Б (тип 2) - возмещение НДФЛ на доход без ограничений по сумме.
С 1 января 2024 г. можно открыть только ИИС 3 типа с увеличенным минимальным сроком для сохранения льгот: 5 лет - при заключении договора в 2024-2026 гг., 6 лет - в 2027 г., 7 лет - в 2028 г. и так далее.
В соответствии с распоряжением Правительства РФ от 22.01.2024 № 104-р на ИИС не допускается приобретение иностранных ценных бумаг. Запрет касается акций российских компаний, зарегистрированных в иностранной юрисдикции, и не завершивших процедуру редомициляции, например X5, TCS, FixPrice и Cian).
Теперь такие бумаги нельзя покупать как на ИИС старого типа, так и на ИИС-3. Требование вступило в силу с момента выхода распоряжения.
Кстати поправки в части установления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в Налоговый кодекс, которые устанавливали бы особенности возврата налога для ИИС-3, ещё не приняты. Законопроект находится на рассмотрении в Госдуме.
🔖Ценные бумаги, купленные до выхода распоряжения, можно оставить на ИИС или продать. Запрета на это нет. А покупать теперь только на брокерский счет.
#иис
ИИС - это брокерский счет с налоговыми льготами. Его владелец может рассчитывать на налоговые льготы, если не закроет счёт в течение 3 лет после открытия (если счёт был открыт до 31.12.2023) по типам:
- А (тип 1) - можно вернуть 13% от суммы, внесённой в течение года. Максимальная сумма возврата налога 52 000 ₽ в год при пополнении на 400000 ₽;
- Б (тип 2) - возмещение НДФЛ на доход без ограничений по сумме.
С 1 января 2024 г. можно открыть только ИИС 3 типа с увеличенным минимальным сроком для сохранения льгот: 5 лет - при заключении договора в 2024-2026 гг., 6 лет - в 2027 г., 7 лет - в 2028 г. и так далее.
В соответствии с распоряжением Правительства РФ от 22.01.2024 № 104-р на ИИС не допускается приобретение иностранных ценных бумаг. Запрет касается акций российских компаний, зарегистрированных в иностранной юрисдикции, и не завершивших процедуру редомициляции, например X5, TCS, FixPrice и Cian).
Теперь такие бумаги нельзя покупать как на ИИС старого типа, так и на ИИС-3. Требование вступило в силу с момента выхода распоряжения.
Кстати поправки в части установления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в Налоговый кодекс, которые устанавливали бы особенности возврата налога для ИИС-3, ещё не приняты. Законопроект находится на рассмотрении в Госдуме.
🔖Ценные бумаги, купленные до выхода распоряжения, можно оставить на ИИС или продать. Запрета на это нет. А покупать теперь только на брокерский счет.
#иис
ИИС-3. Особенности
ИИС - особый брокерский счет с налоговыми льготами. Такой тип счета появился в 2015 году. Его владелец может рассчитывать на налоговый вычет и/или отсутствие налога с дохода при продаже ценных бумаг, если не закрывает счёт и не выводит с него деньги несколько лет.
До 31 декабря 2023 г. было 2 типа ИИС:
- тип 1 (тип А) — возврат 13% от суммы, внесённой в течение года. Максимальная сумма возврата налога 52 000 ₽ в год при пополнении на 400000 ₽;
- тип 2 (тип Б) — возмещение НДФЛ на доход от инвестиций без ограничений по сумме.
Все ИИС, открытые до 31 декабря 2023 г. можно закрывать без потери вычетов через 3 года.
С 1 января 2024 г. можно открыть только ИИС 3 типа.
ИИС-3 - брокерский счет с увеличенным минимальным сроком для сохранения льгот: 5 лет - при открытии счета в 2024-2026 гг. и далее срок минимального владения будет увеличиваться на один год каждый год до 10 лет.
Итак, что же нового у ИИС-3 и какие особенности сохранились для данного типа счета?
1. Одновременно можно открыть до трех ИИС. Льготы будут суммироваться на три счета. Но только если не открыт одновременно ИИС типа А или Б.
2. По счету есть возможность получения комбинированного налогового вычета: можно возвращать часть НДФЛ (также максимум 52 тыс.р в год), а также освобождать от налога прибыль, полученную за срок владения.
3. Отсутствует возможность получения дивидендов и купонов на отдельный счет. Ранее на ИИС А и Б можно было выводить средства на отдельный счет и пополнять затем ИИС, теперь с 2024 года для вновь открытых счетов эту лазейку убрали. В ИИС старого образца такая возможность сохранилась.
4. Вносить на индивидуальный инвестиционный счет можно только рубли и только со своего личного счета.
5. Возможность закрытия ИИС без потери права на льготы в случае необходимости дорогостоящего лечения.
6. На ИИС-3 можно завести любую сумму (ранее было 1 млн р в год).
7. Нельзя будет получить налоговый вычет за год, в котором ИИС-3 будет закрыт.
8. На ИИС-3 нельзя будет покупать иностранные активы (в том числе российские компании, зарегистрированные в иностранной юрисдикции).
Для конвертации старого ИИС в новых тип 3 нужно обратиться к вашему брокеру с заявлением о конвертации прежнего ИИС в новый ИИС-3. Процедура обычно выполняется через приложение, либо при посещении офиса.
Затем потребуется отдельно уведомить об этом Федеральную налоговую службу. Вы можете сделать это самостоятельно. В перспективе это сможет делать за вас брокер, но сейчас такая процедура недоступна.
#иис
ИИС - особый брокерский счет с налоговыми льготами. Такой тип счета появился в 2015 году. Его владелец может рассчитывать на налоговый вычет и/или отсутствие налога с дохода при продаже ценных бумаг, если не закрывает счёт и не выводит с него деньги несколько лет.
До 31 декабря 2023 г. было 2 типа ИИС:
- тип 1 (тип А) — возврат 13% от суммы, внесённой в течение года. Максимальная сумма возврата налога 52 000 ₽ в год при пополнении на 400000 ₽;
- тип 2 (тип Б) — возмещение НДФЛ на доход от инвестиций без ограничений по сумме.
Все ИИС, открытые до 31 декабря 2023 г. можно закрывать без потери вычетов через 3 года.
С 1 января 2024 г. можно открыть только ИИС 3 типа.
ИИС-3 - брокерский счет с увеличенным минимальным сроком для сохранения льгот: 5 лет - при открытии счета в 2024-2026 гг. и далее срок минимального владения будет увеличиваться на один год каждый год до 10 лет.
Итак, что же нового у ИИС-3 и какие особенности сохранились для данного типа счета?
1. Одновременно можно открыть до трех ИИС. Льготы будут суммироваться на три счета. Но только если не открыт одновременно ИИС типа А или Б.
2. По счету есть возможность получения комбинированного налогового вычета: можно возвращать часть НДФЛ (также максимум 52 тыс.р в год), а также освобождать от налога прибыль, полученную за срок владения.
3. Отсутствует возможность получения дивидендов и купонов на отдельный счет. Ранее на ИИС А и Б можно было выводить средства на отдельный счет и пополнять затем ИИС, теперь с 2024 года для вновь открытых счетов эту лазейку убрали. В ИИС старого образца такая возможность сохранилась.
4. Вносить на индивидуальный инвестиционный счет можно только рубли и только со своего личного счета.
5. Возможность закрытия ИИС без потери права на льготы в случае необходимости дорогостоящего лечения.
6. На ИИС-3 можно завести любую сумму (ранее было 1 млн р в год).
7. Нельзя будет получить налоговый вычет за год, в котором ИИС-3 будет закрыт.
8. На ИИС-3 нельзя будет покупать иностранные активы (в том числе российские компании, зарегистрированные в иностранной юрисдикции).
Для конвертации старого ИИС в новых тип 3 нужно обратиться к вашему брокеру с заявлением о конвертации прежнего ИИС в новый ИИС-3. Процедура обычно выполняется через приложение, либо при посещении офиса.
Затем потребуется отдельно уведомить об этом Федеральную налоговую службу. Вы можете сделать это самостоятельно. В перспективе это сможет делать за вас брокер, но сейчас такая процедура недоступна.
#иис
