Как оформить налоговый вычет по ИИС. Сохраняйте инструкцию себе, чтобы не потерять

О том, что такое налоговый вычет по ИИС и каким он бывает, мы рассказывали здесь (клик). Сегодня посмотрим, как оформить налоговый вычет типа А.

Какие нужны документы

📚 В первую очередь понадобится ИНН. Далее рекомендуем оформить доступ к онлайн-кабинету на сайте ФНС. Это позволит подавать документы на вычет и отслеживать их статус через интернет. Сделать это можно так:

▪️ по ссылке находим адрес вашей территориальной налоговой инспекции;
▪️ приходим по адресу (предварительная запись не нужна);
▪️ берем талон в электронной очереди (пункт в меню — «Получить пароль от личного кабинета»);
подать документы (паспорт и ИНН);
▪️ получаем логин и пароль.

Далее на сайте ФНС необходимо получить электронную подпись.

Какие еще документы нужны:

▪️ форма 2-НДФЛ об уплаченных налогах за прошлый год. Ее можно получить у вашего работодателя;
▪️ договор об открытии брокерского счета. Обычно брокер его выдает при открытии счета;
▪️ справка от брокера о движении денежных средств по счету за прошлый год.

Перед тем как оформить вычет, нужно заполнить 3-НДФЛ. Как это сделать, читайте здесь (клик сюда).

Подаем заявку

💸 Спустя какое-то время после подачи декларации в личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Мои налоги» появится сумма переплаты. Там же будет кнопка — «Распорядиться». Нажимаем на нее и указываем реквизиты банковского счета, на который поступит вычет. Отправляем заявление.

Сроки получения вычета

📆 Далее ФНС проводит камеральную проверку, которая может занять до трех месяцев. После этого ожидаем еще 30 дней, в течение которых ФНС обязана вернуть налоговый вычет. То есть, весь процесс получения возврата может растянуться до четырех месяцев.

Сколько раз можно оформить вычет

❗️ Перед открытием ИИС не нужно сразу выбирать тип льготы. Чтобы определиться с типом вычета у вас есть 1-2 года. Но важно понимать, что если вы один раз уже получили вычет типа А, то изменить решение и получить вычет типа Б невозможно. Вычет можно оформить раз в год. Реже — можно, чаще — нет.

Подписаться | Наш чат | Техподдержка | #налоги

ИИС-3: что это и какие льготы предусмотрены

💸 Индивидуальный инвестиционный счет — инициатива государства, целью которой является привлечения инвестиций граждан. Преимуществом ее являются налоговые льготы, формирующие интерес к долгосрочным инвестициям.

В настоящее время существует два типа ИИС: А и Б. Первый дает право на налоговый вычет до 52 тысяч рублей, второй — не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам. Оба типа рассчитаны на 3 года.

📆 Новый льготный счет будет доступен с 2024 года. ИИС-1 и ИИС-2, открытые до 31 декабря 2023 года включительно, продолжат работать как раньше. ИИС-3 смогут открыть те инвесторы, у которых нет открытых ИИС первого или второго типа.

Что представляет собой новый ИИС?

✅ ИИС-3 будет совмещать в себе оба типа вычета: как вычет НДФЛ, так и с дохода по операциям. Фактически, тип Б и тип А объединили в один продукт. Сначала открывается ИИС, далее каждый год в течение трех лет пополняется на ₽400 тысяч и государство возвращает за каждый год ₽52 тыс. — в общей сложности ₽156 тыс. После закрытия ИИС бумаги с него переводятся на обычный брокерский счет.

Директор департамента финансовой политики Минфина Иван Чебесков отметил, что ИИС-3 рассчитан на долгосрочные сбережения, в идеале на 10 лет. «Но можно начать с более короткого срока, скажем, с пяти лет. Нужно будет продержать пять лет, чтобы сохранить льготу».

Инвесторы смогут иметь до трех договоров на ведение ИИС-3 без ограничений по сумме. По действующим ИИС-1 и ИИС-2 сумма ограничена ₽1 млн. Также в отличие от предшественников, с ИИС-3 можно будет выводить средства только при возникновении «трудных жизненных ситуаций».

🧐 Какие предварительные выводы можно сделать по ИИС-3. Для поддержания ликвидности рынка новый ИИС может быть полезен. Для инвесторов все не так однозначно. Воспользоваться всеми преимуществами можно, если вы действительно готовы заморозить свой капитал на длительный срок. Существующие счета хоть и не так привлекательны с точки зрения налоговых льгот, но дают куда больше ликвидности вашему капиталу.

Подписаться | Обсудить | Техподдержка | #налоги

Как инвестору заплатить НДФЛ по декларации: пошаговая инструкция

❗️Сегодня последний день для оплаты подоходного налога, который возник после подачи декларации 3-НДФЛ этой весной

Это важный налог, в котором инвесторы отчитываются по ряду сделок, в том числе по дивидендам, полученным от иностранных компаний.

Неуплата налога в отведенный срок грозит начислением пени за каждый день просрочки. Также возможен штраф — 20% или 40% от неуплаченной суммы.

Как заплатить налог на сайте ФНС

Инвесторы, которые подали декларацию 3-НДФЛ до 2 мая, необходимо самостоятельно уплатить налог за:

▪️ дивиденды от иностранных компаний;
▪️ доход от продажи валют и драгметаллов;
▪️ любые доходы, полученные от иностранного брокера.

1️⃣ Открываем сайт ФНС России и выбираем подходящую группу налогоплательщиков, например, «физическим лицам».

2️⃣ Выбираем предпочитаемый способ оплаты и если согласны с указанной суммой, нажимаем «Пополнить ЕНС»

3️⃣ Заполняем форму: ФИО, ИНН, сумму платежа и нажимаем «Далее»

4️⃣ Если все шаги выполнены верно, появится кнопка «Уплатить». Далее появится документ единого налогового платежа. Необходимо выбрать способ оплаты или сформировать квитанцию. Выбирайте подходящий вам и заполняйте поля, используя подсказки

🌐Подписаться | 🗣Обсудить | ❓Техподдержка | #налоги

Изменения в Налоговом кодексе, касающиеся инвесторов

✅ 31 июля президент РФ подписал закон №389-ФЗ, который вносит изменения в Налоговый кодекс и мы расскажем о тех. которые касаются инвесторов

Налоги с купонов

💸 Налоги с купонов будут удерживаться не при выплате, а в конце года или при выводе средств со счета. НКД, уплаченный при покупке облигации, будет уменьшать доход в виде первого купона, полученного после покупки облигации.

Несмотря на то, что поправка вступает в силу с 1 января 2024 года, некоторые брокеры уже применяют данное правило.

Замещающие облигации

💰 Налоговая база при обмене еврооблигаций на замещающие не определяется. Сам обмен не приводит к возникновению дохода вне зависимости от того, каким был курс валюты. Если же инвестор продает замещающие облигации или они погашаются, доход уменьшается на расходы, понесенные при покупке еврооблигаций.

Изменение уже вступило в силу, но применимо исключительно к бумагам, купленным до 1 марта 2022 года.

Льгота на долгосрочное владение расписками

📆 Конвертация расписок на акции российских эмитентов не влияет на срок владения активами. Но уточним, что изменение вступает в силу лишь с 1 января 2024 года.

Дивиденды по иностранным бумагам

💲 Декларировать выплаты, поступившие на брокерский счет после 1 января 2024 года, больше не нужно. Брокеры, доверительные управляющие и депозитарии становятся налоговыми агентами по дивидендам, если выплаты по таким бумагам поступают на счет брокера, ДУ или депозитария. Т.е., инвесторам больше не придется самим декларировать доход.

❗️ Уменьшение налога действует, если у России действует соглашение об избежании двойного налогообложения со страной, где находится источник дохода

Подписаться | Обсудить | Техподдержка | #налоги

Метод FIFO: что важно знать про расчет налогов

💼 Акции одной и той же компании можно купить в разное время и по разной цене, но продаваться они будут в строго определенной последовательности. Для этого существует метод FIFO и сегодня мы расскажем, как он работает.

Что такое метод FIFO

💸 First In First Out (FIFO) — это метод налогового учета ценных бумаг, по которому они записываются на счет, хранятся там, а затем списываются.

Принцип метода заложен в самом названии — «первый пришел — первый вышел». Он работает так: бумаги, которые поступили на счет первыми также и списываются в первую очередь.

Данный метод необходим для корректного расчета налогооблагаемой базы: она считается не от средней стоимости.

Пример:

▪️ Инвестор купил акцию компании «А» за ₽100, но затем ее стоимость снизилась, и тогда он покупает еще одну за ₽90. После этого она еще раз снизилась и третью бумагу он купил уже за ₽80. Средняя цена трех акций составляет ₽90. Именно эта цифра отображается в приложении.

После того, как стоимость акции выросла до ₽95, инвестор решает продать одну. И тут в дело вступает FIFO. На продажу выставляется самая первая бумага, купленная за ₽100. А значит, с точки зрения налогов, инвестор минусе на 5 рублей.

▪️ Если акция подорожала до ₽110 и инвестор решил ее продать, то налоговая база будет: 110 – 100 = 10 руб. Именно эта сумма будет вписана в налоговую декларацию как доход. И непосредственно с нее нужно будет платить налог на прибыль.

Следующая продажа будет считаться по второй купленной акции, которая в нашем примере которая стоила ₽90.

Особенности

🔔 Убытки и прибыли на всех брокерских счетах суммируются. Если у вас открыто несколько счетов у одного брокера, то при расчете налоговой базы операции по конкретным бумагам будут складываться. И налог на прибыль будет считаться как будто это один счет.

Налоговая база для ИИС рассчитывается отдельно от брокерского счета, то есть убытки и прибыль по ним не суммируются.

Подписаться | Обсудить | Техподдержка | #налоги

В каком случае убытки могут принести выгоду инвестору?

📉 Согласно ст. 220.1 НК РФ, инвестор имеет возможность сальдировать свои прибыли и убытки. В рамках одного года это делает брокер, но есть еще два случая, когда делать данную процедуру придется самостоятельно:

1️⃣ если прибыль и убыток получены в разные года

2️⃣ вы инвестируете через разных брокеров и возникла ситуация, при которой у одного — прибыль, у другого — убыток

В этом случае вместе с налоговой декларацией подается заявление о возврате излишне уплаченного налога. На это инвестору отводится три года со дня уплаты НДФЛ.

Что делать, если не успел?

✍️ Инвесторам дается 10 лет, чтобы учесть убытки в счет прибыльного года. Таким образом, убыток 2022 года можно перенести на 2032-й. Декларацию за 2032 можно подать до 2035 года включительно.

Что еще стоит учитывать?

▪️ переносить разрешается только убытки

▪️ финрезультат по российскому и иностранному брокерам можно сальдировать

▪️ сальдировать или учитывать убытки можно только для одинаковых инструментов. Проще говоря, сложить прибыль по облигациям и убыток по акциям нельзя

▪️ дивиденды не сальдируются, а соответственно вернуть налог с них не получится

▪️ прибыль и убытки на ИИС учитываются отдельно - их нельзя объединить с брокерским счетом.

Подписаться | Обсудить | Техподдержка | #налоги

Можно ли платить меньше налогов с инвестиций законно?

💰 В данной публикации речь пойдет о льготе на долгосрочное владение, которая позволяет уменьшить налогооблагаемую базу. Важно понимать, что на счет вы эти деньги не получите! Для получения вычета необходимо владеть активом не менее трех лет, а максимальный размер вычета - три миллиона рублей помноженный на срок владения.

Пример

✍️ Для расчета размера налогового вычета выполняем несколько действий:

1️⃣Умножаем доход от продажи актива на срок владения;
2️⃣Складываем полученные суммы, если ценных бумаг несколько;
3️⃣ Делим ее на сумму всех доходов от реализации этих же активов;
4️⃣ Полученное число умножаем на ₽3 млн.

Как воспользоваться

Чтобы воспользоваться ЛДВ необходимо обратиться к брокеру и подписать соответствующее заявление.

Также можно сделать все самому через налоговую. Для этого подготовьте следующие документы:

▪️ Декларация 3-НДФЛ по итогам года, за который была получена прибыль от продажи актива;
▪️ Брокерский отчет за период с даты покупки до даты продажи;
▪️ Налоговый регистр или расчет-декларация НДФЛ от брокера
▪️ Расчет суммы на основании отчета брокера в свободной форме
▪️ 2-НДФЛ за отчетный год с размером уплаченных налогов через брокера (можно получить у брокера).

Далее необходимо заполнить 3-НДФЛ, скачав программу по ссылке. Размер вычета указываем во вкладке «Вычеты» Также можно подать бумажную форму, предварительно скачав ее здесь.

Подписаться | Обсудить | Техподдержка | #налоги

Все, что вам нужно знать о налоговом вычете

К каким доходам применяется вычет?

💸 Налоговый вычет представляет собой сумму, вычитаемую из налогооблагаемой базы. Для контекста уточним, что выражение «налоговый вычет 100 тыс. рублей», означает, что с этой суммы не будет взиматься НДФЛ, а вы получите от государства 13% (13 тыс руб).

Типы вычетов:

▪️ Стандартные;
▪️ Социальные;
▪️ Имущественные;
▪️ Льгота долгосрочного владения;
▪️ На долгосрочные сбережения;
▪️ Профессиональные.

Для получения вычета нужно иметь подходящий тип доходов, из которого эти расходы можно вычесть — доходы, облагаемые под 13% и исключительно из основной налоговой базы (пп. 9 п. 2.1 ст. 210 НК РФ). Проще говоря, Зарплата, доход в виде процентов по вкладам, доходы от продажи имущества для вычетов подойдут, а доходы ИП и самозанятого — нет.


Для ценных бумаг и производных инструментов могут применяться льготы в виде переноса убытков, сальдирования, по ценным бумагам — льгота долгосрочного владения. Как инвестору рассчитать и оформить налоговый вычет читайте по ссылке

Лимиты вычетов

💰 На размер лимита влияет доход. Если он состоит из дохода от ценных бумаг, неважно, сколько вы потратили в год на лечение: вы ничего не сможете вычесть. Нужен облагаемый под 13% доход из основной налоговой базы. Если доходов для получения всех вычетов не хватит, то на следующий год переносится только имущественный вычет в связи с покупкой или строительством жилья. Остальные — сгорают.

Лимит на вычет также ограничен размерами расходов. Если за год расходы на лечение составили 50 тыс., вычет можно получить лишь с этой суммы.

Кроме того, вычеты ограничены установленными в НК РФ лимитами:

▪️Стандартные — фиксированный вычет 3 тыс. в месяц или 500 руб. в месяц в зависимости от вашей спецкатегории;
▪️Социальные: лимит по расходам на благотворительность — 25% годового дохода, лимит расходов на обучение ребенка — 110 тыс., лимит расходов на пенсионные договоры с НПФ, программы страхования жизни от 5 лет, спорт, обучение (кроме детей), лечение (кроме дорогостоящего, где нет лимита) — 150 тыс.
▪️Имущественные: лимит 2 млн руб. на покупку или строительство недвижимости плюс 3 млн на проценты по ипотеке.
▪️Льгота долгосрочного владения — 3 млн руб. За каждый год владения ценными бумагами, но не менее 3-х лет.
Вычеты на долгосрочные сбережения: лимит вычета на взносы — 400 тыс. в год, лимит вычета в размере финансового результата по ИИС, открытому с 1 января 2024 г., — 30 млн руб. в налоговый период.
▪️ Профессиональный: в размере понесенных профессиональных затрат или в размере установленного лимита 20% от профессионального дохода.

Допускается применение сразу всех вычетов за один год, если позволяет размер доходов.

Подписаться | Обсудить | Техподдержка | #налоги