#美国 #中美 #SEC #中概股 #审计 #外国公司问责法案 #退市 #上市

【彭博社：SEC 向中概股退市迈进了一步】
SEC Moves a Step Closer to Delisting Chinese Companies in the U.S.

美国政府正在进一步努力将不遵守华盛顿披露要求的中国公司赶出美国证券交易所。

美国证券交易委员会周四宣布了实施一项新法律的最终计划，‌该法律规定外国公司必须在美国的监督下公开其账目，‌否则将在三年内被踢出纽约证券交易所和纳斯达克。中国和香港是仅有的两个拒绝允许检查的司法管辖区，‌尽管华盛顿从2002年起就要求进行检查。

该机构将确定那些可能不符合审计检查要求的公司。一旦一家公司被列为 "委员会认定的发行人"，它就必须提交文件，‌证明它不是由政府拥有或控制的。

公司还将不得不在其年度报告中具体说明有关运营公司和任何用于交易的空壳公司的额外信息，包括：政府实体拥有的股份的百分比、政府实体是否有控制性的财务利益、在董事会任职的每个中国共产党员的姓名。

美国证券交易委员会的规则规定了按照2020年法律的要求，‌在三年不遵守规定后对公司实施初步交易禁令的程序。

在特朗普执政期间，国会在2020年12月采取了一项罕见的两党行动，‌要求中国公司最终公开其账目，‌并要求美国证券交易委员会为那些不遵守规定的公司制定规则，周四的最终计划满足了这一要求。

该规则公布后，‌纳斯达克金龙中国指数（追踪98家在美国上市、大部分业务在中国开展的公司）跌幅扩大至3.8%。包括阿里巴巴、京东和拼多多在内的科技巨头都出现了下滑。

中国已经采取措施，‌希望结束这种僵局。中国证监会的一名高级官员上个月表示，‌监管机构正在"非常努力地"与美国同行解决审计监督问题。

中国国务院在8月发布了指导方针，称其将促进跨境会计合作，同时也保障其信息安全。此前，‌中国的安全监管机构发表声明，表示将在今年下半年努力加强与美国在公司审计方面的合作条件。(彭博社)(SEC)

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#美国 #中美 #SEC #中概股 #退市 #上市 #审计 #滴滴 #纽交所 #退市

【受滴滴退市及SEC新规影响 在美科技中概股暴跌】

北京时间12月3日上午，‌滴滴宣布启动纽交所退市，并同时启动赴港上市准备工作，董事会拟以换股形式实现转板上市操作。

稍早前，北京时间12月3日凌晨（美东时间12月2日），美国证券交易委员会（SEC）公告，已修订完善了《#外国公司问责法案》相关的信息提交与披露的实施细则。这意味着针对中概股公司监管的政策已经全部制定完成，正式进入实质性执行阶段。

《外国公司问责法案》直指中概股，‌该法案要求，一家在美上市公司如果在海外雇佣了公共会计事务所，且依据美国国会立法设立的“公众公司会计监督委员会”（PCAOB）无法“彻底检查或调查”该会计事务所，则该公司须向SEC提交材料，证明自己并非外国政府国有或控股。三年后，如果PCAOB仍无法审查上述会计事务所，则该上市公司股票将在美国停止交易。

大成律师事务所高级合伙人蔡开明向财新分析，PCAOB对已在美上市公司的会计师事务所进行审计；但如企业上市前要审计，应由SEC进行，如果SEC要审计会计底稿，除非是涉及国家秘密等申请屏蔽事项，否则仍可调阅公司的原始数据。

美上市公司对SEC有定期披露义务。例如，美国《1933年证券法案》(Securities Act of 1933 )和《1934年证券交易法案》 (Exchange Act)要求，在SEC要求下，在美上市公司需定期上报SEC，包括“合理可能对其运营结果、流动性或财务状况. . . .产生重大影响的事件、趋势或不确定性”的描述，也包括数据泄露等安全事件信息，并要提供实质性的证据。

在上述两大因素夹击之下，美东时间12月3日，‌在美上市的科技中概股开盘即大跌，此后更是大幅跳水。

滴滴事件引致市场对网络安全、数字安全等类似审查预期，‌且同时受到SEC披露趋严的威慑，同在6月登陆美股的6支中概股大幅下跌。万物新生、满帮集团、叮咚买菜、每日优鲜、普普文化、BOSS直聘分别收跌11.55%、8.80%、18.28%、10.38%、9.73%、6.62%。

其他中概股亦跟随大跌。截至12月3日美股收盘，‌阿里巴巴、京东、网易、拼多多、哔哩哔哩、微博等股价跌幅也在6-8个百分点。视频或游戏、直播类平台虎牙、爱奇艺、斗鱼股价跌幅较深，收跌超10%。

过去一周，微博、拼多多、爱奇艺已经分别下跌23.36%、20.13%、27.87%。

非科技类中概股表现稍好。中国人寿保险股份有限公司股价当日微跌0.24%，‌中国石油天然气股份有限公司股价微跌0.94%。5月登陆美股的水滴公司下跌2.14%。

12月3日，美股总体亦表现不佳。富含科技股的纳斯达克综合指数当日收跌295.85点，报15085.47点，跌幅1.92%。标普500指数收跌38.67点，报4538.43点，跌幅为0.84%。道琼斯工业平均指数下跌59.71点，报34580.08点，跌幅为0.17%。(财新网)

#中美 #SEC #中概股 #审计 #上市 #反垄断

【证监会新闻发言人答记者问：中美审计监管合作取得了积极进展】

问：近日，美国证监会（SEC）公布了《外国公司问责法》实施细则，个别企业宣布启动自美退市工作，引发市场广泛关注。请问证监会对此有何评论？对中美审计监管合作以及下一步境内企业赴美上市前景有何看法？

答：...在中美审计监管合作方面，‌近期，中国证监会与美国SEC、美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）等监管机构就解决合作中存在的问题进行了坦诚、有建设性的沟通，对一些重点事项推进合作方面取得了积极进展。我们相信，‌只要双方监管机构继续秉持这种相互尊重、理性务实和专业互信的原则开展对话磋商，就一定能够找到双方都接受的合作路径。事实上，中美双方在中概股审计监管领域一直在开展合作，也曾通过试点检查探索有效的合作方式，为双方打下了较好的合作基础。

但是，美国一些政治势力近年来把资本市场监管政治化，‌无端打压在美上市中国企业，胁迫中国企业退市，这不仅有悖于市场经济的基本原则和法治理念，也损害了全球投资者利益和美国资本市场的国际地位，是一种“多输”的做法，‌对谁都没有好处。在资本市场高度全球化的今天，更需要监管部门以务实、理性、专业的方式处理审计监管合作问题，迫使在美上市中国企业退市不应成为一个负责任的政策选项。

一段时间以来，‌中国有关监管部门出台了一系列促进平台经济规范发展的政策措施，其主要目的是规制垄断行为，保护中小企业权益和数据安全、个人信息安全，消灭金融监管真空，防止资本无序扩张。针对这些新问题、新考验，各国监管部门也正在尝试采取不同的监管措施，促进平台经济更加健康、更可持续的发展。因此，中国政府出台的相关政策，并非对特定行业或民营企业的打压，‌也与企业境外上市活动没有必然联系。...

内详👉(证监会)

#中美 #SEC #中概股 #审计 #上市

【中国证监会相关部门负责人就美国监管机构有关动向答记者问】

问：近日，‌美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）发布《〈外国公司问责法〉认定报告》，‌认定60余家在美注册中国会计师事务所“无法完成检查或调查”。美国证券交易委员会（SEC）主席随后也作出表态。请问中国证监会对此有何评论?

答:我们注意到这些情况。一直以来，‌中国监管部门在对外交往中坚持开放合作的态度。我们尊重PCAOB履行其监管审计师执业质量的职责。通过国际合作解决PCAOB对在美注册中国会计师事务所开展检查与调查问题是国际通行做法。过去几年，‌中国证监会和财政部多次主动向美方提出联合检查合作方案和执法合作现存问题的解决建议。我们认为，‌PCAOB“认定报告”中关于中美审计监管合作历程和现状的描述，‌未能全面、客观反映中方所持立场和所作努力,我们会就相关情况与美方沟通。

目前，‌中美双方相关监管机构正在就开展审计监管合作事宜进行磋商，‌并已取得一些积极进展。我们对SEC和PCAOB继续与中方保持沟通、积极解决问题的态度表示欢迎,中方随时准备与美方进一步沟通。相信基于尊重国际惯例和双方法律的原则，‌秉持相互尊重、增进互信的精神，‌双方一定能够找到满足彼此监管需求的合作路径，‌共同保护全球投资者合法权益,促进两国资本市场健康发展。(中国证监会)

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#审计 #贪污 #受贿 #违法发放贷款 #操纵市场 #违规决策 #虚假违规 #远大物产 #平安信托 #浙江 #常山

【24起审计移送问题线索查处情况公布】

通过持续跟踪了解，‌审计署21日公布24起审计移送有关部门的违纪违法问题线索查处情况，‌共有38人、2家公司受到严肃查处，‌3个地方行政单位受到严肃问责。其中，‌中信集团原党委委员、执行董事赵景文被判处有期徒刑18年，‌为刑期最长；远大物产集团有限公司被判处罚金3亿元，‌为数额最大。

截至2021年10月，‌有13人因涉嫌贪污、受贿、违法发放贷款、操纵证券市场等罪获刑，‌25人因涉嫌违规决策、虚假违规操作、利用职务便利谋利等问题受到开除党籍、公职和党内严重警告等处理处分。此次披露的部分案例如下：

2013年至2016年，‌赵景文涉嫌利用职务便利，‌在项目收购过程中为特定关系人谋取利益，‌并收受钱款。至2021年9月，‌赵景文被开除党籍、取消享受的待遇、收缴违纪违法所得，‌以受贿罪、贪污罪被判处有期徒刑18年，‌并处罚金320万元。

2016年5月至8月，‌远大物产集团有限公司涉嫌操纵期货合约谋利。2020年9月，‌远大物产集团有限公司子公司远大石化有限公司以操纵期货市场罪被判处罚金3亿元，‌追缴违法所得4.37亿元；远大石化有限公司原法定代表人吴向东以操纵期货市场罪被判处有期徒刑5年，‌并处罚金500万元，‌追缴违法所得487.58万元。

2012年至2016年，‌平安信托有限责任公司江苏区域事业部原负责人陈刚涉嫌在向相关企业发放贷款时以财务顾问费名义索取巨额钱款。2021年8月，‌陈刚以非国家工作人员受贿罪、违法发放贷款罪被判处有期徒刑15年，‌并处没收财产1500万元，‌追缴违法所得5.32亿元。

2015年至2016年，‌文细棠、蒋九明等人涉嫌操纵上市公司股价非法谋利。2020年8月，‌文细棠、蒋九明以操纵证券市场罪分别被判处有期徒刑6年并处罚金2亿元、有期徒刑4年并处罚金1亿元。

2017年至2018年，‌浙江省常山县在钱塘江源头区域山水林田湖草生态保护修复工程项目中，‌违规搭车新建楼堂馆所。2021年7月，‌常山县政府、常山县林业水利局、常山县自然资源和规划局被浙江省纪委监委责成做出深刻检查；常山县原县长周向军等3人受到批评教育至党内严重警告不等处理处分，‌副县长戴根林等2人受到诫勉至政务警告不等处理处分。(新华社)

#中美 #SEC #中概股 #审计 #滴滴

【证监会回应部分中概股进预摘牌名单：坚决反对将证券监管政治化】

近日，‌美国证监会（SEC）发布消息，‌依据《#外国公司问责法》认定了五家在美上市公司为有退市风险的“相关发行人”，包括百济神州、百胜中国、再鼎医药、盛美半导体与和黄医药。SEC并称，被临时认定的发行人若认为被认定错误，将有15个工作日与委员会工作人员联系，并应在信函中附上证据支持。

华尔街对冲基金人士对路透社表示，“可能是这几家公司最近发了年报，显示公司董事会可能出现中国政府指派的官员，表明有政府的资产在里面，这就导致美国审计部门难以获得充分的审计信息，违反了外国公司问责法。”

对此，‌证监会相关部门负责人表示，‌这是美国监管部门执行《外国公司问责法》及相关实施细则的一个正常步骤。我们此前已经多次就《外国公司问责法》的实施表明过态度。我们尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，‌但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。我们始终坚持开放合作精神，愿意通过监管合作解决美方监管部门对相关事务所开展检查和调查问题，这也符合国际通行的做法。

中概股遭遇集体大跌，截至收盘，逸仙电商暴跌39.52%，贝壳跌23.93%，爱奇艺跌21.71%，拼多多跌17.49%，好未来跌16.72%，京东跌15.83%，哔哩哔哩跌14.10%，高途、携程、360数科跌超12%，腾讯音乐、滴滴跌逾10%，唯品会、新东方、小鹏汽车跌逾9%，阿里巴巴、网易、知乎跌逾7%，微博、百度跌超6%。(中新社)(路透社)(证监会)

【滴滴出行股价昨暴跌44%】

中国网约车平台巨头滴滴出行据报已暂停在香港上市准备工作后，‌滴滴出行股价昨天（11日）暴跌44%。

彭博社报道，‌据知情人士透露，‌中国国家互联网信息办公室通知滴滴高管，‌他们防止安全和数据泄露的建议没有得到落实，‌滴滴已暂停原订于今年夏天通过介绍方式在香港上市的准备工作。

这一消息传出后，‌投资者市场风声鹤唳，‌滴滴出行股票在股市一开市就面临强大抛售压力，‌股价暴跌44%至1.89美元的低点。

在同时被中美两国的监管机构调查期间，‌滴滴也尝试提出一些替代方案，‌包括将数据移交给第三方中国公司，‌或向国有公司出售股份。不过，‌滴滴仅在纽约上市五个月后，‌就宣布从美国退市并计划在香港上市。(联合早报)

#中美 #SEC #中概股 #审计

【证监会发布关于就《关于加强境内企业境外发行证券和上市相关保密和档案管理工作的规定》公开征求意见的通知】

（三）增加程序性要求，‌明确企业保密责任。为使企业切实担负信息安全的主体责任，修订后的《规定》将要求境内企业境外发行上市过程中向证券公司、会计师事务所等证券服务机构以及境外监管机构提供、披露，或者通过其境外上市主体等提供、披露文件资料时，遵守保密相关法律法规。要求境内企业向有关证券公司、证券服务机构提供文件、资料时，就提供的涉密敏感信息具体情况提供书面说明。证券公司、证券服务机构应当妥善保存上述书面说明以备查（第三、四、五条）

（五）修改有关境外检查的规定。结合跨境审计监管合作的国际惯例，‌删除《规定》中关于“现场检查应以我国监管机构为主进行，或者依赖我国监管机构的检查结果”的表述。结合《证券法》第一百七十七条的规定，明确境外证券监督管理机构及有关主管部门提出就境内企业境外发行证券和上市相关活动对境内企业以及为该等企业提供相关证券服务的证券公司、证券服务机构进行调查取证或开展检查的，应当通过跨境监管合作机制进行，证监会或有关主管部门依据双多边合作机制提供必要的协助，为安全高效开展包括联合检查在内的跨境监管合作提供制度保障（第十一条）

内详👉(中国证监会)

【0401 彭博：中国准备允许美国审核中概股审计底稿】

据彭博，‌中国政府准备最早于今年年中，‌给予美国监管机构对纽约上市的大部分中国公司审计底稿的全部访问权限。不过，‌细节仍在讨论中，‌希望能与美方在夏季前后达成协议。知情人士透露，‌中国证监会和其他监管机构正在起草框架方案，‌以便在纽约上市的200多家中国公司中的大部分保住上市地位。不过，‌知情人士称政府准备接受部分握有敏感数据的国有企业和民营企业退市。据悉，‌框架方案预计将澄清甚么数据会触发国家安全顾虑，‌监管机构正在讨论阿里巴巴等处理消费者信息的公司是否会自动归于此类。而处理大量此类信息不一定会让一家公司成为安全顾虑。 (华尔街日报)

#中美 #SEC #中概股 #审计

【中国据报计划给予美审计权限 中概股跳涨】

中国政府据报计划同意美国监管机构全面获取在美上市中国公司的审计报告后，‌包括阿里巴巴、京东在内多个在美上市的中国股票昨天（4日）均出现跳涨。

据彭博社报道，‌阿里巴巴股票昨天在盘前交易中跳涨5%、其电子商务同行京东攀升5.9%、拼多多上涨8.5%、哔哩哔哩和滴滴出行是涨幅最大的公司之一，‌涨幅高达12%。美国存托凭证的上涨追踪了恒生科技指数5.4%的涨幅，‌是两周以来的最大涨幅。

中国证监会会同财政部、国家保密局、国家档案局上周六就修订《关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定》公开征求意见。

彭博社报道认为，‌此举有可能消除美国监管机构全面获取在纽约上市的中国公司审计报告的一个关键障碍，‌结束长期以来关于数据共享的争议。

摩根士丹利中国市场策略师王滢（Laura Wang）前天在一份声明中说，‌这是澄清中国在审计争端上的立场的重要一步，‌现在就美国存托凭证（ADR）争端达成最终协议的可能性更高。 (联合早报)

#中美 #SEC #中概股 #审计 #滴滴 #退市

【滴滴发布美股退市公告，证监会回应：个案不影响中美合作进程】

4月16日晚间，滴滴出行公布了截至 2021 年 12 月 31 日的第四季度未经审计财报。财报显示，按美国通用会计准则（GAAP）计算，滴滴出行 2021 年第四季度总营收为 408 亿元人民币，上年同期为 467 亿元。

滴滴今日还发布将于美股退市的相关公告，同时宣布腾讯总裁刘炽平辞任董事，任命腾讯副法律总顾问 Fengxia Liang 为新董事。滴滴将于 5 月 23 日 19:00 举行特别股东大会 ，就自愿退市一事进行投票，在退市完成前，该公司将不会申请其股份在其他任何证券交易所上市。

对此，证监会回应称：这是企业根据市场和自身情况作出的自主决策。证监会一贯坚持企业境外上市活动应当遵守上市地和经营地的法律法规和监管规则，要求上市公司切实保护投资者，尤其是中小投资者的合法权益。滴滴自主退市这一特定个案，与其他在美上市中概股无关，与目前正在进行的中美审计监管合作磋商无关，不影响双方合作进程。

去年 12 月 3 日，滴滴出行官微就发布消息表示：“经认真研究，公司即日起启动在纽交所退市的工作，并启动在香港上市的准备工作。”(IT之家)(中国证监会)

#中美 #SEC #中概股 #审计 #平台 #彭博社 #消息人士

【消息人士：中美磋商审计底稿现场检查等事宜】

据彭博社报道，‌为实现对在美上市的多数中国企业进行审计底稿现场检查，‌知情人士称，‌双方正就如何让美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)到访中国等细节进行磋商，‌包括入境是否需要隔离等具体安排。

现场检查的实施或将为自去年中以来暂停的中资企业赴美上市重启铺平道路，‌亦表明中国政府努力在保障国家安全与维护投资者信心、满足企业融资需求之间寻求平衡。知情人士同时透露，‌两国尚未就推进检查达成最终协议。

此前，‌中国监管部门已就境内企业境外上市的相关保密和档案管理工作做出修订，‌被视作为给予美国监管机构对中概股全部审计底稿的检查权限移除了一个重大障碍。

美国要求所有上市公司的审计情况必须接受PCAOB的检查，‌中美双方就这项法律要求已讨论了长达二十年。特朗普任期末的国会通过了一项立法，‌要求将拒不遵守的外国公司摘牌。这项法律令该问题升级，‌对在美上市的中资企业尤其构成威胁，‌因中方此前以国家安全顾虑为由拒绝给予公司审计底稿的访问权限。

中国政府曾提议允许美国进行部分审计审查，‌但美国坚持要求该国的检查人员必须能够进入外国会计师事务所，‌并获得所有在美国上市公司的审计底稿。(联合早报)(彭博社)

4月29日，午后恢复交易，恒生科技指数涨幅快速扩大至10%，腾讯控股涨逾12%，京东集团涨逾22%，阿里巴巴涨逾14%，美团涨逾14%。

此外据央视新闻，中共中央政治局4月29日召开会议，分析研究当前经济形势和经济工作，审议《国家“十四五”期间人才发展规划》。会议指出，要促进平台经济健康发展，完成平台经济专项整改，实施常态化监管，出台支持平台经济规范健康发展的具体措施。(澎湃新闻)

#美国 #中美 #SEC #中概股 #审计 #外国公司问责法案 #退市 #京东 #拼多多

【京东、拼多多等 88 家公司被美列入预摘牌名单】

5 月 4 日，美国证券交易委员会(SEC)扩大了“预摘牌”名单，根据 2020 年颁布的《外国公司问责法案》，将 88 家公司列入可能被美国交易所摘牌的实体名单，其中包括中国的京东、拼多多、哔哩哔哩和网易。

除了京东、拼多多、哔哩哔哩和网易外，其他被列入名单的大型中国公司包括晶科能源控股有限公司(JinkoSolar)、蔚来汽车公司和中国石油化工等。

消息人士上个月透露，中国监管机构已要求包括阿里巴巴、百度和京东在内的一些美国上市公司准备更多的审计披露。

中国还于 4 月初提议修改离岸上市的保密规则，旨在消除中美在审计监督方面合作的法律障碍，但目前尚不清楚中国政府是否会授予美国新上市法所要求的访问权限。

但随着整体市场的回升，交易员们在很大程度上摆脱了最新一轮的增持。哔哩哔哩在香港的涨幅高达 7.1%，而京东的涨幅高达 4.1%。

“这些名字被加入证监会的名单是在预期之内的，也是之前宣布的过程的一部分。Union Bancaire Privee 的高级分析师 Vey-sern Ling 说：“名单上有这么多名字，市场不应该再把它看作是一个重大事件。(联合早报)(路透社)(彭博社)(SEC)

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