#外国公司问责法案 #证监会 #中美 #上市 #审查 #审计 #SEC
【美众议院通过外国公司问责法案，限制中企在美上市】
美国众议院当地时间12月2日通过“外国公司问责法案”，可能阻止一些中企在美交易所上市。
该法案于今年5月曾在美参议院通过。该法案规定，如果外国公司连续三年未能通过美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的审计，将被禁止在美国任何交易所上市。不少分析称，该法案可能阻止一些中资企业在美国交易所挂牌上市，除非他们遵守美国的审计标准。
长期以来，中国当局一直不愿意让海外监管机构检查本地会计师事务所，理由是国家安全问题。但中国证券监管机构的官员今年早些时候表示，他们愿意在某些情况下允许检查审计文件，但过去旨在解决争端的协议在实践中未能奏效。
普衡(Paul Hastings)律师事务所驻香港的合伙人吴壮辉表示，中国公司可能考虑改在香港或其他地方上市，像是阿里巴巴和肯德基中国运营商百胜中国在内的几家在美国上市的中国企业，最近就在香港进行了二次上市。（路透社）
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0525 美国《外国公司问责法案》要求外国公司额外披露信息；中国证监会:削弱全球投资者对美国资本市场的信心
0810 证监会：中方从未禁止或阻止相关会计师事务所向境外监管机构提供审计工作底稿
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该法案于今年5月曾在美参议院通过。该法案规定，如果外国公司连续三年未能通过美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的审计，将被禁止在美国任何交易所上市。不少分析称，该法案可能阻止一些中资企业在美国交易所挂牌上市，除非他们遵守美国的审计标准。
长期以来，中国当局一直不愿意让海外监管机构检查本地会计师事务所，理由是国家安全问题。但中国证券监管机构的官员今年早些时候表示，他们愿意在某些情况下允许检查审计文件，但过去旨在解决争端的协议在实践中未能奏效。
普衡(Paul Hastings)律师事务所驻香港的合伙人吴壮辉表示，中国公司可能考虑改在香港或其他地方上市，像是阿里巴巴和肯德基中国运营商百胜中国在内的几家在美国上市的中国企业，最近就在香港进行了二次上市。（路透社）
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Forwarded from 剧终新闻 (剧终)
#知乎 #招股书 #上市 #IPO #纽约证券交易所 #瑞信 #高盛 #摩根大通
【知乎提交IPO申请 正式启动赴美上市】
美东时间2021年3月5日，中国最大在线问答社区知乎首次向美国证券交易委员会（SEC）提交了IPO（首次公开发行）申请，计划在纽约证券交易所挂牌上市，代码为“ZH”，瑞信、高盛、摩根大通担任承销商。
自创立至今，知乎招股书首次对其营收情况、运营数据等核心信息进行全面披露。招股书显示：知乎2020年总营收为13.52亿 ，同比增长101.7%。 截至2020年12月31日，知乎累计拥有4310万内容创作者，已贡献3 .53亿条内容，其中包括3.15亿个问答。
...
知乎平均每月付费会员数从2019年的60万增长到2020年的240万。2020年第四季度付费比例为4%，较2019年第四季度的1.8%增长122%。2020年四季度日活跃用户平均每天打开知乎应用程序6.2次。
2020年第四季度，知乎用户日均搜索量为2570万次，较2019年第四季度增长了38.2%，在寻找信息作出决策或寻找答案方面，知乎成为中国所有在线内容社区的首选。（品玩）（知乎招股书）
【知乎提交IPO申请 正式启动赴美上市】
美东时间2021年3月5日，中国最大在线问答社区知乎首次向美国证券交易委员会（SEC）提交了IPO（首次公开发行）申请，计划在纽约证券交易所挂牌上市，代码为“ZH”，瑞信、高盛、摩根大通担任承销商。
自创立至今，知乎招股书首次对其营收情况、运营数据等核心信息进行全面披露。招股书显示：知乎2020年总营收为13.52亿 ，同比增长101.7%。 截至2020年12月31日，知乎累计拥有4310万内容创作者，已贡献3 .53亿条内容，其中包括3.15亿个问答。
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知乎平均每月付费会员数从2019年的60万增长到2020年的240万。2020年第四季度付费比例为4%，较2019年第四季度的1.8%增长122%。2020年四季度日活跃用户平均每天打开知乎应用程序6.2次。
2020年第四季度，知乎用户日均搜索量为2570万次，较2019年第四季度增长了38.2%，在寻找信息作出决策或寻找答案方面，知乎成为中国所有在线内容社区的首选。（品玩）（知乎招股书）
乌鸦观察
#SEC #证监会 #外国公司问责法案 #中美 #上市 #审计 【美国《外国公司问责法案》要求外国公司额外披露信息；中国证监会:削弱全球投资者对美国资本市场的信心】 证监会：我们注意到了这一情况。从法案以及美国国会有关人士的言论看，该法案的一些条文内容直接针对中国，而非基于证券监管的专业考虑，我们坚决反对这种将证券监管政治化的做法。 该法案要求，外国发行人连续三年不能满足美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）对会计师事务所检查要求的，禁止其证券在美国交易。对此，我们认为法案完全无视中美双方监管机构…
#中概股 #退市 #证监会 #外国公司问责法案 #中美 #上市 #审计 #SEC
【美国证券交易委员会开始落实旨在让中国公司退市的法律】
美国最高证券监管机构周三采取措施，如果外国公司不遵守美国的审计标准，将被从美国证券交易所退市，并要求它们披露任何政府关联信息。
美国前总统特朗普去年12月将《外国公司问责法案》签署成法。该法案的目的是，如果中国公司连续三年未达到美国的审计标准，将被从美国交易所退市。
美国证券交易委员会(SEC)在一份声明中称，规则还要求公司向SEC证明，它们并非由外国政府实体拥有或控制，并披露董事会成员中的中国共产党官员的名字。
SEC目前正在就确定未达到标准公司的程序征求公众意见。SEC表示，仍在积极评估如何实施该法律的其他要求，包括认定程序和交易禁止要求。(联合早报)(路透社)
热门中概股周三收盘普跌，音视频、新能源车、电商股集体下跌，腾讯音乐、唯品会、爱奇艺跌 20%。（IT之家）
【美国证券交易委员会开始落实旨在让中国公司退市的法律】
美国最高证券监管机构周三采取措施，如果外国公司不遵守美国的审计标准，将被从美国证券交易所退市，并要求它们披露任何政府关联信息。
美国前总统特朗普去年12月将《外国公司问责法案》签署成法。该法案的目的是，如果中国公司连续三年未达到美国的审计标准，将被从美国交易所退市。
美国证券交易委员会(SEC)在一份声明中称，规则还要求公司向SEC证明，它们并非由外国政府实体拥有或控制，并披露董事会成员中的中国共产党官员的名字。
SEC目前正在就确定未达到标准公司的程序征求公众意见。SEC表示，仍在积极评估如何实施该法律的其他要求，包括认定程序和交易禁止要求。(联合早报)(路透社)
热门中概股周三收盘普跌，音视频、新能源车、电商股集体下跌，腾讯音乐、唯品会、爱奇艺跌 20%。（IT之家）
#滴滴 #纽交所 #退市 #香港 #上市
【滴滴启动纽交所退市 拟赴港上市 】
12月3日，滴滴宣布，即日起启动在纽交所退市的工作，并启动在香港上市的准备工作。(滴滴出行)
6月30日晚，滴滴出行正式在纽交所挂牌，发行价14美元，整体估值超过670亿美元。首日高开每股16.65美元，较发行价涨近19%，但随后即大幅下跌，当日收盘于14.2美元，相比发行价仍上涨1.43%。
12月2日美股收盘，滴滴报7.8美元/ADS，较发行价跌44%。(财新网)
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21-07-04 网信办：下架“滴滴出行”App，因存在严重违法违规收集使用个人信息问题
21-07-06 中国监管部门曾表示希望滴滴推迟美国IPO
21-07-10 涉未充分披露风险 滴滴在美国被起诉
21-07-16 七部门进驻滴滴开展网络安全审查
【滴滴启动纽交所退市 拟赴港上市 】
12月3日，滴滴宣布，即日起启动在纽交所退市的工作，并启动在香港上市的准备工作。(滴滴出行)
6月30日晚，滴滴出行正式在纽交所挂牌，发行价14美元，整体估值超过670亿美元。首日高开每股16.65美元，较发行价涨近19%，但随后即大幅下跌，当日收盘于14.2美元，相比发行价仍上涨1.43%。
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#美国 #中美 #SEC #中概股 #审计 #外国公司问责法案 #退市 #上市
【彭博社：SEC 向中概股退市迈进了一步】
SEC Moves a Step Closer to Delisting Chinese Companies in the U.S.
美国政府正在进一步努力将不遵守华盛顿披露要求的中国公司赶出美国证券交易所。
美国证券交易委员会周四宣布了实施一项新法律的最终计划，该法律规定外国公司必须在美国的监督下公开其账目，否则将在三年内被踢出纽约证券交易所和纳斯达克。中国和香港是仅有的两个拒绝允许检查的司法管辖区，尽管华盛顿从2002年起就要求进行检查。
该机构将确定那些可能不符合审计检查要求的公司。一旦一家公司被列为 "委员会认定的发行人"，它就必须提交文件，证明它不是由政府拥有或控制的。
公司还将不得不在其年度报告中具体说明有关运营公司和任何用于交易的空壳公司的额外信息，包括：政府实体拥有的股份的百分比、政府实体是否有控制性的财务利益、在董事会任职的每个中国共产党员的姓名。
美国证券交易委员会的规则规定了按照2020年法律的要求，在三年不遵守规定后对公司实施初步交易禁令的程序。
在特朗普执政期间，国会在2020年12月采取了一项罕见的两党行动，要求中国公司最终公开其账目，并要求美国证券交易委员会为那些不遵守规定的公司制定规则，周四的最终计划满足了这一要求。
该规则公布后，纳斯达克金龙中国指数（追踪98家在美国上市、大部分业务在中国开展的公司）跌幅扩大至3.8%。包括阿里巴巴、京东和拼多多在内的科技巨头都出现了下滑。
中国已经采取措施，希望结束这种僵局。中国证监会的一名高级官员上个月表示，监管机构正在"非常努力地"与美国同行解决审计监督问题。
中国国务院在8月发布了指导方针，称其将促进跨境会计合作，同时也保障其信息安全。此前，中国的安全监管机构发表声明，表示将在今年下半年努力加强与美国在公司审计方面的合作条件。(彭博社)(SEC)
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美国证券交易委员会周四宣布了实施一项新法律的最终计划，该法律规定外国公司必须在美国的监督下公开其账目，否则将在三年内被踢出纽约证券交易所和纳斯达克。中国和香港是仅有的两个拒绝允许检查的司法管辖区，尽管华盛顿从2002年起就要求进行检查。
该机构将确定那些可能不符合审计检查要求的公司。一旦一家公司被列为 "委员会认定的发行人"，它就必须提交文件，证明它不是由政府拥有或控制的。
公司还将不得不在其年度报告中具体说明有关运营公司和任何用于交易的空壳公司的额外信息，包括：政府实体拥有的股份的百分比、政府实体是否有控制性的财务利益、在董事会任职的每个中国共产党员的姓名。
美国证券交易委员会的规则规定了按照2020年法律的要求，在三年不遵守规定后对公司实施初步交易禁令的程序。
在特朗普执政期间，国会在2020年12月采取了一项罕见的两党行动，要求中国公司最终公开其账目，并要求美国证券交易委员会为那些不遵守规定的公司制定规则，周四的最终计划满足了这一要求。
该规则公布后，纳斯达克金龙中国指数（追踪98家在美国上市、大部分业务在中国开展的公司）跌幅扩大至3.8%。包括阿里巴巴、京东和拼多多在内的科技巨头都出现了下滑。
中国已经采取措施，希望结束这种僵局。中国证监会的一名高级官员上个月表示，监管机构正在"非常努力地"与美国同行解决审计监督问题。
中国国务院在8月发布了指导方针，称其将促进跨境会计合作，同时也保障其信息安全。此前，中国的安全监管机构发表声明，表示将在今年下半年努力加强与美国在公司审计方面的合作条件。(彭博社)(SEC)
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乌鸦观察
#美国 #中美 #SEC #中概股 #审计 #外国公司问责法案 #退市 #上市 【彭博社：SEC 向中概股退市迈进了一步】 SEC Moves a Step Closer to Delisting Chinese Companies in the U.S. 美国政府正在进一步努力将不遵守华盛顿披露要求的中国公司赶出美国证券交易所。 美国证券交易委员会周四宣布了实施一项新法律的最终计划，该法律规定外国公司必须在美国的监督下公开其账目，否则将在三年内被踢出纽约证券交易所和纳斯达克。中国和香港是仅有的…
#美国 #中美 #SEC #中概股 #退市 #上市 #审计 #滴滴 #纽交所 #退市
【受滴滴退市及SEC新规影响 在美科技中概股暴跌】
北京时间12月3日上午，滴滴宣布启动纽交所退市，并同时启动赴港上市准备工作，董事会拟以换股形式实现转板上市操作。
稍早前，北京时间12月3日凌晨（美东时间12月2日），美国证券交易委员会（SEC）公告，已修订完善了《#外国公司问责法案》相关的信息提交与披露的实施细则。这意味着针对中概股公司监管的政策已经全部制定完成，正式进入实质性执行阶段。
《外国公司问责法案》直指中概股，该法案要求，一家在美上市公司如果在海外雇佣了公共会计事务所，且依据美国国会立法设立的“公众公司会计监督委员会”（PCAOB）无法“彻底检查或调查”该会计事务所，则该公司须向SEC提交材料，证明自己并非外国政府国有或控股。三年后，如果PCAOB仍无法审查上述会计事务所，则该上市公司股票将在美国停止交易。
大成律师事务所高级合伙人蔡开明向财新分析，PCAOB对已在美上市公司的会计师事务所进行审计；但如企业上市前要审计，应由SEC进行，如果SEC要审计会计底稿，除非是涉及国家秘密等申请屏蔽事项，否则仍可调阅公司的原始数据。
美上市公司对SEC有定期披露义务。例如，美国《1933年证券法案》(Securities Act of 1933 )和《1934年证券交易法案》 (Exchange Act)要求，在SEC要求下，在美上市公司需定期上报SEC，包括“合理可能对其运营结果、流动性或财务状况. . . .产生重大影响的事件、趋势或不确定性”的描述，也包括数据泄露等安全事件信息，并要提供实质性的证据。
在上述两大因素夹击之下，美东时间12月3日，在美上市的科技中概股开盘即大跌，此后更是大幅跳水。
滴滴事件引致市场对网络安全、数字安全等类似审查预期，且同时受到SEC披露趋严的威慑，同在6月登陆美股的6支中概股大幅下跌。万物新生、满帮集团、叮咚买菜、每日优鲜、普普文化、BOSS直聘分别收跌11.55%、8.80%、18.28%、10.38%、9.73%、6.62%。
其他中概股亦跟随大跌。截至12月3日美股收盘，阿里巴巴、京东、网易、拼多多、哔哩哔哩、微博等股价跌幅也在6-8个百分点。视频或游戏、直播类平台虎牙、爱奇艺、斗鱼股价跌幅较深，收跌超10%。
过去一周，微博、拼多多、爱奇艺已经分别下跌23.36%、20.13%、27.87%。
非科技类中概股表现稍好。中国人寿保险股份有限公司股价当日微跌0.24%，中国石油天然气股份有限公司股价微跌0.94%。5月登陆美股的水滴公司下跌2.14%。
12月3日，美股总体亦表现不佳。富含科技股的纳斯达克综合指数当日收跌295.85点，报15085.47点，跌幅1.92%。标普500指数收跌38.67点，报4538.43点，跌幅为0.84%。道琼斯工业平均指数下跌59.71点，报34580.08点，跌幅为0.17%。(财新网)
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稍早前，北京时间12月3日凌晨（美东时间12月2日），美国证券交易委员会（SEC）公告，已修订完善了《#外国公司问责法案》相关的信息提交与披露的实施细则。这意味着针对中概股公司监管的政策已经全部制定完成，正式进入实质性执行阶段。
《外国公司问责法案》直指中概股，该法案要求，一家在美上市公司如果在海外雇佣了公共会计事务所，且依据美国国会立法设立的“公众公司会计监督委员会”（PCAOB）无法“彻底检查或调查”该会计事务所，则该公司须向SEC提交材料，证明自己并非外国政府国有或控股。三年后，如果PCAOB仍无法审查上述会计事务所，则该上市公司股票将在美国停止交易。
大成律师事务所高级合伙人蔡开明向财新分析，PCAOB对已在美上市公司的会计师事务所进行审计；但如企业上市前要审计，应由SEC进行，如果SEC要审计会计底稿，除非是涉及国家秘密等申请屏蔽事项，否则仍可调阅公司的原始数据。
美上市公司对SEC有定期披露义务。例如，美国《1933年证券法案》(Securities Act of 1933 )和《1934年证券交易法案》 (Exchange Act)要求，在SEC要求下，在美上市公司需定期上报SEC，包括“合理可能对其运营结果、流动性或财务状况. . . .产生重大影响的事件、趋势或不确定性”的描述，也包括数据泄露等安全事件信息，并要提供实质性的证据。
在上述两大因素夹击之下，美东时间12月3日，在美上市的科技中概股开盘即大跌，此后更是大幅跳水。
滴滴事件引致市场对网络安全、数字安全等类似审查预期，且同时受到SEC披露趋严的威慑，同在6月登陆美股的6支中概股大幅下跌。万物新生、满帮集团、叮咚买菜、每日优鲜、普普文化、BOSS直聘分别收跌11.55%、8.80%、18.28%、10.38%、9.73%、6.62%。
其他中概股亦跟随大跌。截至12月3日美股收盘，阿里巴巴、京东、网易、拼多多、哔哩哔哩、微博等股价跌幅也在6-8个百分点。视频或游戏、直播类平台虎牙、爱奇艺、斗鱼股价跌幅较深，收跌超10%。
过去一周，微博、拼多多、爱奇艺已经分别下跌23.36%、20.13%、27.87%。
非科技类中概股表现稍好。中国人寿保险股份有限公司股价当日微跌0.24%，中国石油天然气股份有限公司股价微跌0.94%。5月登陆美股的水滴公司下跌2.14%。
12月3日，美股总体亦表现不佳。富含科技股的纳斯达克综合指数当日收跌295.85点，报15085.47点，跌幅1.92%。标普500指数收跌38.67点，报4538.43点，跌幅为0.84%。道琼斯工业平均指数下跌59.71点，报34580.08点，跌幅为0.17%。(财新网)
#中美 #SEC #中概股 #审计 #上市 #反垄断
【证监会新闻发言人答记者问：中美审计监管合作取得了积极进展】
问：近日，美国证监会（SEC）公布了《外国公司问责法》实施细则，个别企业宣布启动自美退市工作，引发市场广泛关注。请问证监会对此有何评论？对中美审计监管合作以及下一步境内企业赴美上市前景有何看法？
答：...在中美审计监管合作方面，近期，中国证监会与美国SEC、美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）等监管机构就解决合作中存在的问题进行了坦诚、有建设性的沟通，对一些重点事项推进合作方面取得了积极进展。我们相信，只要双方监管机构继续秉持这种相互尊重、理性务实和专业互信的原则开展对话磋商，就一定能够找到双方都接受的合作路径。事实上，中美双方在中概股审计监管领域一直在开展合作，也曾通过试点检查探索有效的合作方式，为双方打下了较好的合作基础。
但是，美国一些政治势力近年来把资本市场监管政治化，无端打压在美上市中国企业，胁迫中国企业退市，这不仅有悖于市场经济的基本原则和法治理念，也损害了全球投资者利益和美国资本市场的国际地位，是一种“多输”的做法，对谁都没有好处。在资本市场高度全球化的今天，更需要监管部门以务实、理性、专业的方式处理审计监管合作问题，迫使在美上市中国企业退市不应成为一个负责任的政策选项。
一段时间以来，中国有关监管部门出台了一系列促进平台经济规范发展的政策措施，其主要目的是规制垄断行为，保护中小企业权益和数据安全、个人信息安全，消灭金融监管真空，防止资本无序扩张。针对这些新问题、新考验，各国监管部门也正在尝试采取不同的监管措施，促进平台经济更加健康、更可持续的发展。因此，中国政府出台的相关政策，并非对特定行业或民营企业的打压，也与企业境外上市活动没有必然联系。...
内详👉(证监会)
【证监会新闻发言人答记者问：中美审计监管合作取得了积极进展】
问：近日，美国证监会（SEC）公布了《外国公司问责法》实施细则，个别企业宣布启动自美退市工作，引发市场广泛关注。请问证监会对此有何评论？对中美审计监管合作以及下一步境内企业赴美上市前景有何看法？
答：...在中美审计监管合作方面，近期，中国证监会与美国SEC、美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）等监管机构就解决合作中存在的问题进行了坦诚、有建设性的沟通，对一些重点事项推进合作方面取得了积极进展。我们相信，只要双方监管机构继续秉持这种相互尊重、理性务实和专业互信的原则开展对话磋商，就一定能够找到双方都接受的合作路径。事实上，中美双方在中概股审计监管领域一直在开展合作，也曾通过试点检查探索有效的合作方式，为双方打下了较好的合作基础。
但是，美国一些政治势力近年来把资本市场监管政治化，无端打压在美上市中国企业，胁迫中国企业退市，这不仅有悖于市场经济的基本原则和法治理念，也损害了全球投资者利益和美国资本市场的国际地位，是一种“多输”的做法，对谁都没有好处。在资本市场高度全球化的今天，更需要监管部门以务实、理性、专业的方式处理审计监管合作问题，迫使在美上市中国企业退市不应成为一个负责任的政策选项。
一段时间以来，中国有关监管部门出台了一系列促进平台经济规范发展的政策措施，其主要目的是规制垄断行为，保护中小企业权益和数据安全、个人信息安全，消灭金融监管真空，防止资本无序扩张。针对这些新问题、新考验，各国监管部门也正在尝试采取不同的监管措施，促进平台经济更加健康、更可持续的发展。因此，中国政府出台的相关政策，并非对特定行业或民营企业的打压，也与企业境外上市活动没有必然联系。...
内详👉(证监会)
乌鸦观察
#中美 #SEC #中概股 #审计 #上市 #反垄断 【证监会新闻发言人答记者问：中美审计监管合作取得了积极进展】 问：近日，美国证监会（SEC）公布了《外国公司问责法》实施细则，个别企业宣布启动自美退市工作，引发市场广泛关注。请问证监会对此有何评论？对中美审计监管合作以及下一步境内企业赴美上市前景有何看法？ 答：...在中美审计监管合作方面，近期，中国证监会与美国SEC、美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）等监管机构就解决合作中存在的问题进行了坦诚、有建设性的沟通，对一些重点事项推进合作方面…
#中美 #SEC #中概股 #审计 #上市
【中国证监会相关部门负责人就美国监管机构有关动向答记者问】
问：近日，美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）发布《〈外国公司问责法〉认定报告》，认定60余家在美注册中国会计师事务所“无法完成检查或调查”。美国证券交易委员会（SEC）主席随后也作出表态。请问中国证监会对此有何评论?
答:我们注意到这些情况。一直以来，中国监管部门在对外交往中坚持开放合作的态度。我们尊重PCAOB履行其监管审计师执业质量的职责。通过国际合作解决PCAOB对在美注册中国会计师事务所开展检查与调查问题是国际通行做法。过去几年，中国证监会和财政部多次主动向美方提出联合检查合作方案和执法合作现存问题的解决建议。我们认为，PCAOB“认定报告”中关于中美审计监管合作历程和现状的描述，未能全面、客观反映中方所持立场和所作努力,我们会就相关情况与美方沟通。
目前，中美双方相关监管机构正在就开展审计监管合作事宜进行磋商，并已取得一些积极进展。我们对SEC和PCAOB继续与中方保持沟通、积极解决问题的态度表示欢迎,中方随时准备与美方进一步沟通。相信基于尊重国际惯例和双方法律的原则，秉持相互尊重、增进互信的精神，双方一定能够找到满足彼此监管需求的合作路径，共同保护全球投资者合法权益,促进两国资本市场健康发展。(中国证监会)
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问：近日，美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）发布《〈外国公司问责法〉认定报告》，认定60余家在美注册中国会计师事务所“无法完成检查或调查”。美国证券交易委员会（SEC）主席随后也作出表态。请问中国证监会对此有何评论?
答:我们注意到这些情况。一直以来，中国监管部门在对外交往中坚持开放合作的态度。我们尊重PCAOB履行其监管审计师执业质量的职责。通过国际合作解决PCAOB对在美注册中国会计师事务所开展检查与调查问题是国际通行做法。过去几年，中国证监会和财政部多次主动向美方提出联合检查合作方案和执法合作现存问题的解决建议。我们认为，PCAOB“认定报告”中关于中美审计监管合作历程和现状的描述，未能全面、客观反映中方所持立场和所作努力,我们会就相关情况与美方沟通。
目前，中美双方相关监管机构正在就开展审计监管合作事宜进行磋商，并已取得一些积极进展。我们对SEC和PCAOB继续与中方保持沟通、积极解决问题的态度表示欢迎,中方随时准备与美方进一步沟通。相信基于尊重国际惯例和双方法律的原则，秉持相互尊重、增进互信的精神，双方一定能够找到满足彼此监管需求的合作路径，共同保护全球投资者合法权益,促进两国资本市场健康发展。(中国证监会)
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#上市 #合规 #VIE #信息安全 #网络安全 #数据安全
【证监会就境外上市相关制度规则公开征求意见】
证监会有关负责人介绍，此次改革将对直接和间接境外上市活动统一实施备案管理。证监会将坚持法不溯及既往的原则，坚持稳字当头、稳中求进，确保备案管理制度平稳实施。
对于市场关注的协议控制（VIE）架构企业境外上市的监管，该负责人介绍，在遵守境内法律法规的前提下，满足合规要求的VIE架构企业备案后可以赴境外上市。(新华网)
【境内企业境外发行证券和上市备案管理办法（征求意见稿）】
第三条 境内企业境外间接发行上市的认定，应当遵循实质重于形式的原则；发行人符合下列情形的，认定为境内企业境外间接发行上市：
（一）境内企业最近一个会计年度的营业收入、利润总额、总资产或净资产，占发行人同期经审计合并财务报表相关数据的比例超过 50%；
（二）负责业务经营管理的高级管理人员多数为中国公民或经常居住地位于境内，业务经营活动的主要场所位于境内或主要在境内开展。(证监会)
【国务院关于境内企业境外发行证券和上市的管理规定（草案征求意见稿）】
第八条 境内企业境外发行上市的，应当严格遵守外商投资、网络安全、数据安全等国家安全法律法规和有关规定，切实履行国家安全保护义务。涉及安全审查的，应当依法履行相关安全审查程序。
国务院有关主管部门可以要求剥离境内企业业务、资产或采取其他有效措施，消除或避免境外发行上市对国家安全的影响。(证监会)
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对于市场关注的协议控制（VIE）架构企业境外上市的监管，该负责人介绍，在遵守境内法律法规的前提下，满足合规要求的VIE架构企业备案后可以赴境外上市。(新华网)
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（一）境内企业最近一个会计年度的营业收入、利润总额、总资产或净资产，占发行人同期经审计合并财务报表相关数据的比例超过 50%；
（二）负责业务经营管理的高级管理人员多数为中国公民或经常居住地位于境内，业务经营活动的主要场所位于境内或主要在境内开展。(证监会)
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第八条 境内企业境外发行上市的，应当严格遵守外商投资、网络安全、数据安全等国家安全法律法规和有关规定，切实履行国家安全保护义务。涉及安全审查的，应当依法履行相关安全审查程序。
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乌鸦观察
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#商汤 #IPO #上市
【商汤科技上市首日暴涨 市值超过1400亿港元】
12月30日，商汤科技在港交所正式挂牌，午盘报收4.29港元/股，较发行价高11.43%；总市值约1428亿港元，较其最后一轮私募市场融资估值上浮近四成。
在“中国AI四小龙”中，商汤成为首个成功闯关IPO的公司。余下三家，云从科技和旷视科技选择在A股上市，分别于7月20日、9月9日在上交所获批，但尚未正式注册。2020年11月申请上交所上市的依图则在今年7月终止了IPO进程。
商汤科技此次IPO突遇美国禁令，但调整后得以迅速重启招股。商汤科技于12月6日起接受认购，不过，招股最后一天（12月10日），美国财政部突然将其列入非SDN中国军事综合体清单，限制美国资本注入商汤科技。此后商汤科技暂缓发行，于12月20日重启招股，将美国投资者限制在外，基石投资者也全部替换为中资。(财新网)
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