چرک نویس های یک حسابرس
8.61K subscribers
3.77K photos
99 videos
120 files
116 links
نه پیشنهادخرید داده میشه نه فروش نه مشاوره
تصمیم کاملا بر عهده خود دوستان هست
رسالت ما = آگاهی
درپناه حضرت دوست باشید
Download Telegram
سلام
ی نگاه دورهمی به #کویر بندازیم

دومین شرکت در حوزه تولید محصولات طویل فولادی وبصورت مشخص میلگرد
و با ۷۰%ظرفیت در سال ۹۷ تولید داشته و ۸%کل میلگرد تولید شده در ایران رو تولید کرده

تعداد پرسنل شرکت در سال ۹۷ نسبت به سال ۹۶ به تعداد ۱۰۷ نفر معادل ۲۰ % کاهش یافته و موضوع دیگه اینه که پرسنل قراردادمعین هستند و پاداش سنوات رو احتمالا به صورت سالانه میگیرند (انشالله) بنابراین در صورت مالی شرکت نگاه کنید می بینید که ذخیره سنوات کارکنان در ترازنامه صفر هست

ارزش دفتری سهام شرکت ۲۷۴ تومان است واگر فروش شرکت رو بر تعداد سهام تقسیم کنید به عدد ۹۸۹ تومان میرسید یعنی در سال ۹۷ به ازاری هر سهم ۹۷۹ تومان فروش داشته که در اصطلاح بهش Sمیگن و اگر شما قیمت سهم یعنی ۶۲۵ تومان رو بخش کنید به عدد ۰/۶۳ میرسید که بهش میگن نسبت p/s یا قیمت به فروش هر سهم
این عدد هرچی به صفر نزدیکتر باشه خوبه

نکته دیگه اینکه این شرکت یک شرکت خانوادگی هست به نحوی که هر ۵ عضو هیات مدیره از خانواده خوروش هستن
و تمام سهام شرکت قبل از انتشار عمومی نیز به نام همین ۵ نفر هست

تنها نکته در بند ۴ گزارش حسابرسی سال ۹۶ اینه که بدهی مالیاتی داره که بعلت اعتراض به مبلغ ثبت نکردند
این مبلغ ۵۴۳ میلیارد ریال هست که۳۸۳ میلیارد ریال اصل بدهی و ۱۶۱ میلیاردریال جریمه (احتمال بخشش جریمه زیاده) اما باید دید اصل بخشیده میشه یا کاهش پیدا میکنه یا نه
به هرحال در این موارد چون در دفاتر حسابداری ثبت نشده در صورت برنده شدن شرکت در دعوی مالیاتی تاثیری تو حساب ها نداره چون اصلا ثبت نشده اما در صورت الزام به پرداخت اون موقع این مبالغ به نحوی هزینه ثبت نشده است که این خوب نیست
@audiitor
#کویر
این بزرگواران که سهامدار عمده هستند
اعضا هیات مدیره هم هستند
@audiitor
#کویر
جدولی که مشاهده می کنید نسبت هر دارایی به کل دارایی ها در روال سه سال گذشته است
افزایش نسبت دارایی های جاری به ول دارایی ها از ۶۵%در سال ۹۵ به ۸۰%در سال ۹۷ مشهود است که این موضوع به انعطاف پذیری مالی شرکت کمک میکنه و باعث افزایش سرمایه در گردش میشود
همچنین مجموی دارایی ها و حقوق صاحبان سهام رو به افزایش می باشد بطوریکه در سال ۹۷ سرمایه درگردش ۱۶۹% و حقوق صاحبان سهام ۸۷% نسبت به سال ۹۶ افزایش یافته است
کلیت این اتفاق مثبت و رو به رشد ارزیابی می شود
@audiitor
#کویر
جدول فوق مربوط به سابقه سه ساله صورت سود و زیان #کویر هست
همونطور که میبینید
نسبت بهای تمام شده به فروش روبه کاهش هست
حاشیه ی سود رو به افزایش هست
مبلغ فروش در سال ۹۷ نسبت به ۹۶ ۹۱% افزایش داشته وهزینه مالی کاهش داشته است که نتیجه ی همه ی موارد ذکر شده افزایش تقریبا ۴ برابری سود خالص نسبت به دوره ی قبل می باشد
@audiitor
#کویر
بررسی گزارش عملکرد ماهانه ۶ ماه سال ۹۸ نسبت به دوره ی مشابه در سال ۹۷ حاکی از رشد ۹۲% درآمدها می باشد که روند صعودی درآمدهای شرکت را نشان میدهد
@audiitor
#کویر
نسبت های مالی ۳ سال گذشته که در اکثر موارد نشان از رشد و روند خوب شرکت داره
نسبت سریع اگر کاهش پیدا کرده به خاطر بالارفتن موجودی کالا هست
هرچند که من اعتقاد دارم آدم جنس خودش رو #میتونه سریعتر از طلب هاش به وجه نقد تبدیل کنه ولی به هر حال اعتقاد من مهم نیست و فرمول اینجوری میگه 😁
نسبت های سودآوری هم رشد خوبی داشتند
@audiitor
#مهم
یک روش خیلی ساده و ابتدایی که میتونید برای ارزش گذاری سهام های عرضه ی اولیه و بررسی سایر سهام ها استفاده کنید البته به عنوان یکی از بررسی های مختلفتون
شما EPSسهم رو از TSE یا آخرین صورت های مالی (این دوعدد یکی نیستند) انتخاب کرده بعد ضربدر P/E متوسط اون صنعت می کنید و قیمت حدودی سهم رو محاسبه کنید بعد با قیمت بازار اون سهم مقایسه کنید
اینجوری میتونید ببینید بصورت ابتدایی و ساده سهم گران است یا ارزان

این فرمول رو در مورد سهام های مختلف انجام بدید تا یاد بگیرید
@audiitor

مثال :
نماد #کویر

ای پی اس سهم روی تابلو = ۲۰۴۶ ریال
ای پی اس سهم طبق آخرین صورت مالی سالانه = ۱۶۱۰
پی بر ای گروه تقریبا = ۵/۲۶
بنابراین داریم
P/E =5/26>>> P=EPS×5/26
= 5/26× 1610=8469 RIAL
قیمت سهم براساس EPS آخرین صورت مالی منتشر شده

P/E= 5/26>>>P=EPS×5/26
= 5/26× 2046 = 10762 RIAL

قیمت سهم بر اساس EPSدرج شده در تابلو (سایت TSE)

پس قیمت حدودی سهم بین این دو عدد هست و با توجه به اینکه قیمت عرضه 6250 ریال بوده قیمت برای سرمایه گذاری مناسب است
@audiitor
این تصویر همینطور که بالای تصویر مشخص هست تحلیل بنیادی نماد #کویر در سایت پرشین بورس هست
ترازنامه ای که می بینید ترازنامه ای یکی از زیر مجموعه های نماد #کویر هست که همینجوری انتخاب کردم
ستونی که با رنگ #آبی مشخص کردم اعداد مربوط به سالی هست که شرکت داره صورت مالی ارائه میکنه و اعداد ستونی که با #زرد مشخص کردم وضعیت همون دارایی ها در پایان سال مالی قبل هست
اعداد ستونی که با #قرمز مشخص کردم شماره یاد داشت هایی هست که شما میتونید برید ببینید هر عدد از صورت مالی از چه اقلامی تشکیل شده مثلا شما اگر به یادداشت ۳ (عددی که روبه روی موجودی نقد نوشته شده)برید میتونید ببینید چقدر از موجودی نقد شرکت تو صندوق هست چقدر تو بانک هاست چقدر ارز هست و ...
دقت کنید اعداد ستون قرمز شماره صفحه #نیست شماره یادداشت است
در ادامه در سمت راست جمع دارایی های جاری رو دارید بعد جمع دارایی های غیر جاری و بعد جمع کل دارایی ها در پایین دیده می شود
همیشه به واحد گزارش دقت کنید این ترازنامه همینطور که با رنگ مشکی مشخص کردم براساس ریال هست خیلی از تراز نامه ها براساس میلیون ریال هست دقت کنید
این رو ببینید تا ادامه بدیم و اجزا ترازنامه رو خیلی کوتاه توضیح بدم
#مهم
یک روش خیلی ساده و ابتدایی که میتونید برای ارزش گذاری سهام های عرضه ی اولیه و بررسی سایر سهام ها استفاده کنید البته به عنوان یکی از بررسی های مختلفتون
شما EPSسهم رو از TSE یا آخرین صورت های مالی (این دوعدد یکی نیستند) انتخاب کرده بعد ضربدر P/E متوسط اون صنعت می کنید و قیمت حدودی سهم رو محاسبه کنید بعد با قیمت بازار اون سهم مقایسه کنید
اینجوری میتونید ببینید بصورت ابتدایی و ساده سهم گران است یا ارزان

این فرمول رو در مورد سهام های مختلف انجام بدید تا یاد بگیرید
@audiitor

مثال :
نماد #کویر

ای پی اس سهم روی تابلو = ۲۰۴۶ ریال
ای پی اس سهم طبق آخرین صورت مالی سالانه = ۱۶۱۰
پی بر ای گروه تقریبا = ۵/۲۶
بنابراین داریم
P/E =5/26>>> P=EPS×5/26
= 5/26× 1610=8469 RIAL
قیمت سهم براساس EPS آخرین صورت مالی منتشر شده

P/E= 5/26>>>P=EPS×5/26
= 5/26× 2046 = 10762 RIAL

قیمت سهم بر اساس EPSدرج شده در تابلو (سایت TSE)

پس قیمت حدودی سهم بین این دو عدد هست و با توجه به اینکه قیمت عرضه 6250 ریال بوده قیمت برای سرمایه گذاری مناسب است
@audiitor
#کویر
درخواستی اعضا
کویر از 1943 تا 1820 حمایتهای قوی دارد ،با حد ضرر 1700 و با حد سود 2500 .
#رفتار_معاملاتی = خرید نزدیک حمایت
تحلیلگر: #حامد_کلائی
۱۳۹۸/۱۰/۱۲
@audiitor
#کویر
نسبت به دوره ی ۹ ماه مشابه سال قبل
افزایش ۴۷% میزان تولید
افزایش ۳۳۶ % میزان صادرات
افزایش ۸۴% مبلغ فروش
#کویر
نحوه و محل اجرای برنامه ی افزایش سرمایه
#کویر

افزایش نسبت بهای تمام شده به فروش از ۷۱% در دوره ی مشابه سال قبل به ۸۵% در دوره ی ۹ ماه جاری🔴

افزایش هزینه های اداری و عمومی تا ۳/۳برابر دوره ی مشابه قبل و ۲/۷برابر کل سال قبل 🔴

کاهش حاشیه ی سود خالص از ۲۲/۵% در دوره ی مشابه سال قبل به ۱۰/۲ % در دوره ی ۹ ماه جاری
این نسبت در پایان سال قبل ۱۶% بوده است که همین موضوع باعث کاهش ۱۷%سودخالص نسبت به دوره ی مشابه قبل شده است 🔴🔴

حفظ روند سود دهی اما با کاهش سرعت در ۹ ماه سال جاری باعث شده سود انباشته نسبت به پایان سال قبل ۲۰% اضافه گردد که این افزایش میزان سود انباشته شرکت را تقریبا به ۲ برابر سرمایه رسانده است
لازم به توضیح است علت افزایش سود انباشته به میزانی کمتر از سود خالص ۹ ماه کم کردن سود سهام مصوب از سود انباشته ۳۰ آذر ۹۸ میباشد
خروج پول هوشمند امروز

🔻 بانکها و موسسات اعتباری: #وزمین #وگردش
🔻 محصولات غذایی و آشامیدنی به جز قند و شکر: #غمارگ #وبشهر #غشاذر
🔻 ساخت محصولات فلزی: #فجام #چدن
🔻 فلزات اساسی: #فرآور #میدکو #کویر #فافزا#فسازان
🔻 فراورده های نفتی، کک و سوخت هسته ای: #شراز#شسپا#شپاس #ونفت
🔻 رایانه و فعالیت‌های وابسته به آن: #مفاخر
🔻 محصولات شیمیایی: #شپاکسا #شوینده #ساینا #شاملا #شصفها #پارس #شفارا #شکربن #شپترو
🔻 سیمان، آهک و گچ: #ساروج #سفار #سبزوا
🔻 فعالیتهای کمکی به نهادهای مالی واسط: #بورس #لوتوس
🔻 مواد و محصولات دارویی: #دعبید #دالبر
🔻 استخراج زغال سنگ: #کزغال #کشرق
🔻 شرکتهای چند رشته ای صنعتی: #وبانک
🔻 بیمه وصندوق بازنشستگی به جزتامین اجتماعی: #پارسیان
🔻 سایر واسطه گری های مالی: #ولبهمن
🔻 سرمایه گذاریها: #وبهمن #وخارزم
🔻 ساخت دستگاه‌ها و وسایل ارتباطی: #لپارس
🔻 زراعت و خدمات وابسته: #زملارد
🔻 ماشین آلات و دستگاه‌های برقی: #بنیرو
🔻 انبوه سازی، املاک و مستغلات: #ثاخت
خروج پول هوشمند امروز

🔻 مواد و محصولات دارویی: #دکیمی #وپخش #دپارس
🔻 محصولات شیمیایی: #شکربن #ساینا #شدوص #وپترو #شپاکسا#شوینده
🔻 سایر واسطه گری های مالی: #ولغدر #ولساپا
🔻 بیمه وصندوق بازنشستگی به جزتامین اجتماعی: #دانا
🔻 سرمایه گذاریها: #وسیستا#واتی #واعتبار #وصنا#وتوسم
🔻 زراعت و خدمات وابسته: #جوین
🔻 خودرو و ساخت قطعات: #خوساز #ختوقا#خمحور #خمحرکه #خبهمن
🔻 اطلاعات و ارتباطات: #های_وب
🔻 لاستیک و پلاستیک: #پلوله #پارتا
🔻 سیمان، آهک و گچ: #سقاین #سصوفی #سغرب
🔻 فلزات اساسی: #فسرب #وتوکا #کویر #فروی
🔻 فعالیتهای کمکی به نهادهای مالی واسط: #بورس#کالا
🔻 استخراج کانه های فلزی: #کدما #کاما#کروی
🔻 انبوه سازی، املاک و مستغلات: #ثبهساز #کرمان #ثنور
🔻 صندوق سرمایه گذاری قابل معامله: #ثروتم #خاتم
🔻 شرکتهای چند رشته ای صنعتی: #وبانک
🔻 محصولات غذایی و آشامیدنی به جز قند و شکر: #غپآذر#وبشهر
🔻 بانکها و موسسات اعتباری: #وزمین #وگردش
🔻 خدمات فنی و مهندسی: #رتکو


چهارشنبه 00/2/22
خروج پول امروز

🔻 فلزات اساسی: #کیمیا #فرآور #فلوله#کویر #فسرب
🔻 صندوق سرمایه گذاری قابل معامله: #آسامید #خاتم #کمند
🔻 دباغی، پرداخت چرم و ساخت انواع پاپوش: #وملی
🔻 ماشین آلات و تجهیزات: #تپمپی #تکشا #لسرما
🔻 محصولات کاغذی: #چکارن #چکاپا
🔻 بیمه وصندوق بازنشستگی به جزتامین اجتماعی: #نوین #ودی
🔻 فعالیتهای کمکی به نهادهای مالی واسط: #امید
🔻 محصولات غذایی و آشامیدنی به جز قند و شکر: #غشوکو#غشهداب
🔻 محصولات شیمیایی: #شاروم #شکربن#ساینا #شصدف #شکلر
🔻 سایر محصولات کانی غیرفلزی: #کسرا #کهمدا #کفپارس#کفرا
🔻 کاشی و سرامیک: #کپارس
🔻 مواد و محصولات دارویی: #دسبحا #ریشمک #دتماد
🔻 لاستیک و پلاستیک: #پتایر #پسهند
🔻 فراورده های نفتی، کک و سوخت هسته ای: #شپاس
🔻 خودرو و ساخت قطعات: #ختراک #خاذین
🔻 ماشین آلات و دستگاه‌های برقی: #بکام
🔻 استخراج زغال سنگ: #کپرور
🔻 واسطه‌گری‌های مالی و پولی: #ولشرق #ولتجار
🔻 عرضه برق، گاز، بخاروآب گرم: #بکهنوج#ونیرو
🔻 سایر واسطه گری های مالی: #ولبهمن
🔻 ساخت محصولات فلزی: #فاراک
🔻 سرمایه گذاریها: #وآرین #وبرق
🔻 انبوه سازی، املاک و مستغلات: #ثاخت
🔻 سیمان، آهک و گچ: #سبزوا
🔻 تجارت عمده فروشی به جز وسایل نقلیه موتور: #بمیلا


#آریامهر