Все о вычетах по НДФЛ: возвращаем деньги из бюджета 💸

Налоговые вычеты позволяют вернуть из бюджета часть уплаченного налога. Процедура возврата не сложная. Расскажем, кто, при каких условиях и за что может воспользоваться этим правом.

Налоговый вычет бывает двух типов:
1️⃣ уменьшение налогооблагаемой базы при исчислении НДФЛ, когда документы на возврат подаются работодателю;
2️⃣ возврат части уплаченного в бюджет налога, при подаче документов в ФНС.

Получить налоговый вычет по НДФЛ может любой гражданин при одновременном выполнении следующих условий:
✔️ наличие официального дохода, облагаемого по ставке 13% или 15%;
✔️ проживание на территории России не менее 183 дней в году, т.е. нужно быть резидентом РФ.

Если доход формируется только из государственных пособий (например, у пенсионеров, декретников, безработных), права на вычет не возникает. Нельзя вернуть часть НДФЛ, который уплачен за выигрыш в лотерею или при продаже ценных бумаг. Однако, неработающие пенсионеры могут получать вычеты через своих взрослых детей, которые платят НДФЛ со своих доходов. Можно подать документы на вычет за лечение родителей.

Существует несколько видов налоговых вычетов:
👆 стандартный (ст.218 НК РФ). Самый распространённый здесь — вычет на детей. Размер вычета зависит от количества детей. Возможен до момента, когда суммарный доход не достигнет 350 тыс.руб.;
👆 социальный (ст.219 НК РФ) — вычет на обучение, лечение, спорт, благотворительность, страхование жизни и накопление пенсии. Налогооблагаемая база уменьшается максимум на 120 000 рублей в год. Максимальная сумма вычета — 15 600 (120 тыс * 13%) рублей в год по всем расходам, включённым в группу. Для дорогостоящего лечения ограничений по сумме нет;
👆 имущественный. Самые популярные — расходы на покупку жилья и проценты по ипотеке. Налогооблагаемая база уменьшается на 2 млн рублей (жильё) и на 3 млн рублей (проценты по ипотеке). Максимальная сумма вычета — 260 тыс. руб. и 390 тыс. руб. соответственно. Возврат НДФЛ возможен всего один раз. Если жильё покупается в браке, то вычет подоходного налога положен каждому из супругов. Если жильё вы приобрели у члена семьи или близкого родственника, вычет НДФЛ не дадут;
👆 инвестиционный. Он предоставляется на доходы от операций с ценными бумагами и индивидуальным инвестиционным счётом (ИИС). Налогооблагаемая база уменьшается максимум на 400 тыс.руб. Вычет при этом составит 52 тыс.руб. Ценными бумагами нужно владеть не менее 3-х лет. Договор ИИС должен быть заключён на срок минимум 3 года;
👆 профессиональный (ст.221 НК РФ). Вычет предназначен для ИП, адвокатов, нотариусов, авторов и тех, кто работает по договорам ГПХ. Это способ уменьшить доход на сумму документально подтверждённых расходов. Если расходы подтвердить невозможно, доход может быть уменьшен на 20-40%, в зависимости от сферы деятельности. При использовании спецрежимов налогообложения вычет невозможен.

Вернуть НДФЛ можно тремя способами:
🔘по окончании года, в котором возникло право на возврат, подать декларацию по форме 3-НДФЛ (вместе с подтверждающими документами) в ФНС по месту жительства;
🔘 до окончания года обратиться с письменным заявлением к работодателю;
🔘 по упрощённому порядку, введённому с 21.05.2021. Он предусмотрен только для имущественных и инвестиционных вычетов за предыдущий налоговый период. Особенность этого порядка — сокращённые сроки проверки и отсутствие необходимости направления декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов в ФНС. Если вы имеете право на такие вычеты, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС вам поступит уведомление с предзаполненным заявлением. Нужно его проверить, подписать и отправить в налоговую инспекцию.

#личныефинансы

Материнский капитал в 2024 году💲

Материнский капитал — государственная социальная программа, которая действует в России с 2007 года. Она была введена для поддержки российских семей.

Изначально предусматривалась выплата на родившегося или усыновлённого второго, третьего или последующего детей. С 1 января 2020 года материнский капитал выдаётся и при рождении первого ребенка.

Право на маткапитал подтверждает именной сертификат, который с 15 апреля 2020 года оформляется без подачи заявления.

Потратить средства материнского капитала можно только на конкретные цели. Например:
🟢 улучшение жилищных условий;
🟢 образование ребёнка;
🟢 ежемесячные выплаты на детей до 3 лет;
🟢 реабилитацию ребенка с инвалидностью;
🟢 накопительную пенсию матери.

❗️Закон запрещает обналичивать, продавать или обменивать сертификат. Ответственность за это несёт в том числе и сам владелец сертификата. Максимально предусмотренное законом наказание — до 10 лет лишения свободы.

Материнский капитал подлежит индексации раз в год на уровень фактической инфляции. По прогнозу Минэкономразвития, к концу 2023 года она составит 7,5%.

1 февраля 2024 года Социальный фонд повысит сумму материнского капитала всем семьям, которые пока не воспользовались им. Индексацию на 7,5% также получат родители, сохранившие часть средств на сертификате. Чем больше неиспользованная сумма, тем выше будет прибавка после индексации.

Максимальное повышение ждёт те семьи, которые ещё не распоряжались сертификатом. Для них сумма вырастет сразу на 44 тыс. рублей. Если оформлен повышенный материнский капитал на второго ребенка, и при этом отсутствовали траты, увеличение составит уже 58 тыс. рублей.

Информация о сумме неизрасходованного материнского капитала доступна родителям на портале Госуслуг.

В 2024 году материнский капитал на первого ребенка составит почти 631 тыс. руб. и 834 тыс. руб. — на второго.

#личныефинансы

Больше полезных материалов ➡️1С, бухучет, налоги для бизнеса

Нужно ли платить налоги, если вам подарили квартиру ❓

Каждый может сказать: «Как приятно, когда тебе что-то дарят!». Особый случай, если это квартира. Можно в ней жить, а можно продать.

На словах всё просто, а на деле появляются вопросы и даже расходы.
В некоторых случаях новый собственник вместе с квартирой получает обязательство заплатить 13% НДФЛ.

Разберёмся в нюансах налогообложения при получении недвижимости в дар.

❗️Чтобы подарить квартиру без налога, стороны должны быть близкими родственниками ❗️

Напоминаем, что близкими родственниками считаются:
🟢 мужья;
🟢 жёны;
🟢 дедушки и бабушки;
🟢 сыновья;
🟢 дочери;
🟢 усыновители;
🟢 усыновлённые;
🟢 братья и сестры (полные или по одному из родителей).

В иных ситуациях налог при дарении уплатить придётся.
Налоговая ставка составит 13% для резидентов РФ, и 30%, если получатель — не налоговый резидент РФ. Налог рассчитывают по кадастровой стоимости недвижимости.

✔️ Если подаренную ранее квартиру продавать
В этом случае налогообложение зависит от срока владения.
В общем случае, чтобы не платить НДФЛ при продаже, выдержите минимальный срок владения недвижимостью – 5 лет.
В случае получения квартиры от члена семьи или близкого родственника — 3 года (п.3, 4 ст.217.1 НК РФ). При продаже ранее указанных сроков НДФЛ заплатить придётся.

✔️ Как уменьшить налог
Это можно сделать несколькими способами, один из которых нужно выбрать заранее, т.к. вместе их применять нельзя:
🟢 воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей (п.1, 2 ст.220 НК РФ). Если подарили не всю квартиру, а только долю в ней, то вычет делят в пропорции на всех собственников. Так за 1/2 квартиры вычет будет 500 тыс.рублей;
🟢 уменьшить облагаемый доход на сумму фактически произведённых и документально подтверждённых расходов, связанных с приобретением этого имущества (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Если квартиру подарил близкий родственник, облагаемую сумму можно уменьшить на стоимость приобретения квартиры дарителем, которую он ранее не учитывал при налогообложении (и если остались платёжные документы, которые подтверждают стоимость).

Если квартиру подарил не близкий родственник, сумму можно уменьшить на кадастровую стоимость квартиры, с которой платили НДФЛ после дарения (указанную в декларации и чеках об оплате).

🔍 Разъяснения по рассматриваемым вопросам можно найти в письмах Минфина от 30.06.2023. №03-04-05/61158 и от 28.12.2023. №03-04-05/127119.



#личныефинансы

Декларация 3-НДФЛ за 2023 год: когда и как подать ✅

С 1 января 2024 года стартовала ежегодная декларационная кампания.
Декларация формы 3-НДФЛ — это документ, в котором гражданин указывает все свои доходы, а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Она подаётся в ФНС для учёта доходов или для получения вычета.

Предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, а также граждане, получившие доходы, в отношении которых необходимо подать декларацию, должны предоставить ее в налоговый орган не позднее 30 апреля 2024 года.

В текущем 2024 году, с учётом выходных и праздничных дней, представить декларацию по форме 3-НДФЛ можно до 2 мая 2024 года включительно.

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически — он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев граждане обязаны самостоятельно рассчитать сумму налога и представить в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ.
Обязанность по представлению декларации 3-НДФЛ возникает при получении дохода:
— от продажи жилья, земли или транспорта, которые были в собственности меньше минимального срока владения (3–5 лет в зависимости от причин возникновения права собственности);
✔️ от сдачи имущества в аренду;
✔️ от продажи ценных бумаг, которыми владели менее 5 лет;
✔️ от выигрыша в лотерею до 15 тыс. руб.;
✔️ от зарубежных источников;
✔️ при получении дорогих (стоимостью свыше 4 тыс.руб.) подарков не от близких родственников.
Напоминаем, что в 2024 году россияне впервые должны будут заплатить налог на доходы по вкладам. Это касается тех, кто (читать далее на Дзен-канале)

#личныефинансы

⏪Новые размеры детских и других пособий с 1 февраля 2024 года⏩

С 1 февраля 2024 года введены новые размеры «детских» пособий и других социальных выплат, для индексации применён коэффициент 1,074.

Приведём величины некоторых пособий с 1 февраля 2024 года:

🔘 единовременное пособие при рождении ребенка — 24 604,30 руб. (было 22 909,03 руб.);
🔘 минимальный размер ежемесячного пособия по уходу за ребенком — 9 227,24 руб. (было 8 591,47 руб.);
🔘 единовременное пособие при усыновлении ребёнка-инвалида, ребёнка в возрасте старше 7 лет, детей, являющихся братьями и (или) сестрами — 187 996,89 руб. руб. (было 175 043,66 руб.);
🔘 социальное пособие на погребение — 8 370,20 руб. (было 7793,48 руб.);
🔘 максимальный размер ежемесячной выплаты при травмах на производстве или получении профзаболевания — 108 784,04 руб. (было 101 288,68 руб.);
🔘 пособие по беременности и родам женщинам, уволенным в связи с ликвидацией организации или по причине утраты статуса ИП, которые получили официальный статус безработных — 922,65 руб. (было 859,08 руб.).

Проиндексированы также выплаты, пособия и компенсации, предусмотренные законами «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», «О ветеранах», «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» и др.

В 2024 году сумма материнского капитала тоже увеличилась. Его размер с 01.02.2024 составляет:
✔️ при рождении первого ребёнка — 630 380, 78 руб. (ранее 586 946, 72 руб.) ;
✔️ при рождении 2-го, 3-го и последующих детей в ситуации, что ранее выплаты не производились — 833 024, 74 руб. (ранее 775 628,25 руб.);
✔️ на 2-го, 3-го и последующих детей, если родители получали маткапитал на первого малыша — 202 643, 96 руб. (ранее 188 681, 53 руб.).

#кадры #личныефинансы #бухучётиналоги

Открыть ООО или стать ИП стало проще:
новый правительственный сервис «Старт бизнеса онлайн» 🔑

Правительство России 1 марта 2024 года в режиме эксперимента запустило комплексный сервис «Старт бизнеса онлайн». Сервис будет реализован с 1 марта 2024 года до 1 марта 2025 года и будет координироваться Федеральной налоговой службой (ФНС).

С помощью сервиса физическое лицо сможет зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) или открыть общество с ограниченной ответственностью (ООО). На всех этапах для подтверждения личности заявителя будет использоваться единая биометрическая система.

Комплексная услуга «Старт бизнеса онлайн» включает:
🔘 подачу документов в ФНС России на регистрацию бизнеса, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП), оформленной, в т.ч, с помощью приложения Госключ;
🔘 полностью удалённое оформление квалифицированного сертификата проверки электронной подписи юрлица или ИП;
🔘 дистанционное открытие счёта в банке.

Для регистрации бизнеса заявителю необходимо выбрать банк, в котором он откроет счёт, дать согласие на удалённую выдачу электронной подписи для открытия счёта и направить документы для регистрации бизнеса и открытия счёта через электронные сервисы ФНС России или сервис банка-участника эксперимента.

Для получения электронной подписи заявителю необходимо будет пройти идентификацию через Госуслуги и Единую систему идентификации и аутентификации физических лиц с использованием биометрических персональных данных (ЕБС).

Зарегистрировать биометрию можно в одном из 13 тысяч отделений банков. Список отделений доступен на портале госуслуг в разделе «Карта центров обслуживания».

ФНС России по итогам мониторинга результатов эксперимента оценит удобство сервиса и определит дополнительные услуги (государственные и коммерческие), необходимые для успешного бизнес-старта.

#руководителю #личныефинансы

Продажа и покупка валюты в новых условиях💲

Введённые ограничения в отношении финансовых структур (в частности, Мосбиржи) прекратили торги в долларах и евро через биржу.

В связи с этим Банк России опубликовал ответы на самые популярные вопросы, связанные с продажей и покупкой валюты с 13.06.2024.

🟡 Доллар США и евро продолжат торговаться на внебиржевом рынке.

Внебиржевой рынок — это все сделки, которые совершаются между покупателями и продавцами валюты за пределами биржи. Они совершаются непосредственно между банками и между банками и клиентами (в первую очередь российскими экспортерами).

При этом официальный курс рубля Банк России рассчитывает по внебиржевому рынку. Курс рубля к ключевым валютам определяется балансом спроса и предложения валюты, полученной от внешнеторговой деятельности. Он не зависит от торговой площадки, на которой заключаются сделки.
Санкции введены США, но они коснулись не только доллара, но и евро, т.к. страны ЕС тоже их соблюдают.

🟡 Экспортёры (те, которые подпадают под действие Указа Президента РФ от 11.10.2023. № 771 «Об обязательной продаже иностранной валюты некоторыми российскими экспортерами») продают валютную выручку непосредственно через уполномоченные банки.

🟡 Физические лица приобретают наличную валюту в банках (кассах или банкоматах), исходя из её наличия и по курсу, установленному самим банком.

🟡 Депозитные счета граждан в долларах США и евро продолжают действовать.
Операции с ними доступны.

🟡 Можно открыть и новые валютные счета в банках. Все средства в долларах США и евро на счетах и вкладах граждан и компаний остаются сохранными.

Согласно действующим ограничениям:
🔘 при открытии депозита конвертация средств с рублёвого счета пройдет по курсу вашего банка;
🔘 обналичить средства обратно можно будет только в рублях по курсу банка в день снятия.

В итоге, для хранения сбережений рублёвые счета и вклады могут оказаться более выгодными. Стоит оценить актуальные предложения российских банков по депозитам в рублях.

🟡 Размер наличной валюты, которую можно взять с собой при выезде за границу остался прежним. Это 10 тыс. долларов США на каждого члена семьи, выезжающего за рубеж.

🟡 Банки не имеют права брать с клиента комиссию при выдаче валюты с вклада или счёта. Запрет действует до 09.09.2024.

🟡 Банк также не имеет права брать комиссию за конвертацию иностранных валют в доллары США и евро, если эта конвертация проводилась для последующей выдачи наличных долларов США и евро.

🟡 Договорами о брокерских счетах в валюте могут быть предусмотрены специальные правила на случай блокировки клиентских активов. Так, могут быть установлены порядок и условия совершения брокерами сделок по конвертации валюты, а также порядок определения обменного курса, по которому будет производиться конвертация. В этом случае остатки валюты на счетах будут конвертированы в рубли, клиент сможет их вывести с брокерского счёта.

Но договоры могут содержать исключения, когда брокер вправе отказаться исполнить требование клиента о возврате валюты, если она заблокирована третьей стороной, до момента снятия блокировки.

Чтобы вывести валютные остатки со счетов, клиенту необходимо подать брокеру поручение. Брокер обязан исполнить требование клиента о возврате суммы в сроки, установленные договором, если не установлено иное.

#личныефинансы #руководителю

Также 13 июля 2024 г. Президент подписал федеральный закон от № 179-ФЗ «О ежегодной семейной выплате гражданам Российской Федерации, имеющим двух и более детей».

В силу закон вступает с 1 января 2026 года, т.е. обращаться за выплатой можно будет в 2026 году по итогам 2025 года.

Главное:

1. Каждый из родителей (опекунов, усыновителей, попечителей) имеет право обратиться за семейной выплатой при соблюдении определённых условий:

🟡 родители должны быть гражданами РФ, постоянно проживать на территории страны и работать, т.е. получать облагаемый доход;

🟡 в семье два и более ребёнка в возрасте до 18-ти лет, или до 23-х лет, если дети получают общее образование (школа), профессиональное (колледж, техникум, училище, лицей) или высшее по очной форме (кроме доп. образования);

🟡 среднедушевой доход в семье не превышает 1,5 прожиточных минимума, установленного в субъекте проживания (пребывания);

🟡 нет задолженности по алиментам;

🟡 есть уплаченный НДФЛ за год, предшествующий году обращения;

🟡 при определении права на выплату учитывается наличие в семье недвижимого и движимого имущества.

Перечень такого имущества, требования к составу семьи, виды доходов для расчёта среднедушевого дохода семьи установит Правительство России.

2. Выплата рассчитывается так: НДФЛ, уплаченный с дохода прошлого года «минус» НДФЛ, рассчитанный с этого дохода по ставке 6%.

3. Выплата будет перечислена на счёт физического лица в российском банке.

4. Обращаться за выплатой нужно с 1 июня до 1 октября года, следующего за годом, в котором имелся уплаченный НДФЛ.

5. Заявление на выплату подаётся в территориальный орган СФР по месту жительства (пребывания) лично, через Госуслуги (электронно) или в МФЦ.

6. Информация о назначении выплаты размещается в государственной информационной системе «Единая централизованная цифровая платформа в социальной сфере».

7. Выплата не учитывается при определении права на получение иных мер социальной поддержки.

#личныефинансы

Государственные пошлины с сентября 2024 года❗️

С 9 сентября 2024 года многократно возрастут размеры пошлин, которые касаются как частных, так и юрлиц.

Например, при обращении в суды общей юрисдикции, к мировым судьям размер госпошлины составит:
🟡 по заявлению имущественного характера, административному исковому заявлению имущественного характера, подлежащих оценке, при цене иска до 100 000 руб. — 4000 руб.

💡 Сейчас при цене иска от 20 001 руб. до 100 000 руб. госпошлина составляет 800 руб. плюс 3 % суммы, превышающей 20 000 руб;

🟡 по заявлению имущественного характера, не подлежащего оценке, исковому заявлению неимущественного характера для физических лиц — 5000 руб., для организаций — 20 000 руб.

💡 Сейчас 300 руб. и 6 000 руб. соответственно.

🤎При иске юридического лица или предпринимателя в арбитражный суд о взыскании с контрагента 10 млн руб. размер пошлины сейчас 73 000 руб., а с 9 сентября - 325 000 руб. ⚡️

🤎 При обращении с заявлением о расторжении брака придётся заплатить 5 000 руб., против 600 руб. сейчас.

🤎 Госпошлина при подаче заявления о признании ненормативного правового акта недействительным и о признании решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц незаконными составит для физических лиц — 15 000 руб., для организаций — 50 000 руб.

💡Сейчас размер пошлин составляет 300 руб. и 3 000 руб. соответственно.

➕Вводятся и новые пошлины.

Например:
🟡 при подаче заявления о разъяснении судебного акта, об исправлении описок, опечаток и арифметических ошибок в рамках гражданского процесса уплачивается пошлина 5000 руб. Аналогичное заявление, подаваемое в рамках арбитражного процесса, потребует уплаты 15 000 руб;

🟡 за подачу частной жалобы 3000 руб. для физических лиц и 15 000 — для компаний;

🟡 за разъяснение решения суда — 3000 руб. и др.

Вероятной причиной повышения размеров госпошлин называют проблемы высокой нагрузки судей, нехватку и текучку кадров, отсутствие автоматизации, необходимость увеличения финансирования судебных инстанций и повышение заработных плат работников аппарата☹️

#руководителю #личныефинансы