#مجمع
#شفارا
📌به گزارش همفکران، ضمن تصویب صورت‌های مالی، اعلام شد که با وجودی که سود شناسایی شده است اما به دلیل این که شرکت زیان انباشته دارد، سودی توزیع نخواهد شد.

✅پتروشیمی فناوران، صنایع سلولزی تامین گسترنوین، بانک رفاه کارگران، پتروشیمی امیرکبیر و شرکت گسترش تجارت هامون به عنوان اعضای هیات مدیره انتخاب شدند.

✅400 میلیون تومان برای بند مسئولیت های اجتماعی با قید این بند که صرف مسائل عمرانی شود، به تصویب رسید.

📌در پاسخ به سوال سهامداران عنوان شد:

✅وضعیت جهانی محصولات پتروشیمی به خاطر جنگ روسیه باعث شده تا قیمت برخی محصولات و مواد اولیه تغییر کند و کاهش یابد به همین دلیل صادر نکردیم و دپو کردیم. براساس برنامه‌ریزی‌ها دست از رقابت منفی با دو رقیب داخلی برداشته‌ایم و با همکاری آن‌ها بازار را تامین می‌کنیم. عرضه‌های در بورس کالا با افزایش 10 درصدی نسبت به قیمت تمام شده انجام می‌شود. پایین بودن قیمت جهانی و سیاست عرضه ارز صادراتی در سامانه نیما باعث شده تا صادرات توجیه نداشته باشد و ما صادرات نداشته باشیم.

✅متانول سبز پروژه قدیمی است که در فناوران و پتروشیمی فارابی دنبال می‌شد اما با عدم تصویب در تاپیکو این پروژه کلا به کنار گذاشته شد.
Hamfekran.com
@Agahmoshaver

#کدال
#شفاف_سازی
#شفارا

📌به استحضار می رساند با توجه به بروز همه گيري بيماري کرونا و درگيري پرسنل مرتبط با موضوع، امکان جمع آوري و تکميل مستندات و مدارک لازم جهت برگزاري مجمع در مهلت مقرر 60 روزه مهيا نگرديد، لکن مراتب ارسال پرونده و اخذ مجوز مجدد جهت برگزاري مجمع از سازمان بورس و اوراق بهادار در حال پيگيري ميباشد و بلافاصله پس از اخذ موافقت آن سازمان محترم ، روند برگزاري مجمع فوق العاده و مراتب افزايش سرمايه شرکت در اسرع وقت معمول خواهد شد .
Hamfekran.com
@Agahmoshaver

#کدال
#شفاف_سازی
#شفارا

📌توقف تمامي فعاليت هاي شركت

کليه فعاليتهاي توليدي شرکت پتروشيمي فارابي با نماد شفارا از تاريخ 1401/10/12 به مدت 30 روز تا تاريخ 1401/11/11 به دليل انجام تعميرات اساسي متوقف مي گردد اين توقف در برنامه توليد شرکت پيش بيني شده و تاثيري بر ميزان توليد بودجه شده براي سال 1401 نخواهد داشت.
Hamfekran.com
@Agahmoshaver

#کدال
#افزایش_سرمایه
#شفارا

📌پیشنهاد هیئت مدیره به مجمع عمومی فوق العاده در خصوص افزایش سرمایه شرکت پتروشيمي فارابي

درصد افزایش سرمایه: 77%

محل تامین افزایش سرمایه: مطالبات حال شده سهامداران و آورده نقدی
Hamfekran.com
@Agahmoshaver

#کدال
#افزایش_سرمایه

✅افزایش سرمایه 77 درصدی #شفارا از محل مطالبات حال شده سهامداران و آورده نقدی مورد تائید حسابرس قرار گرفت.
Hamfekran.com
@Agahmoshaver

#کدال
#شفاف_سازی
#شفارا

📌شروع مجدد فعاليت متوقف شده قبلي

کلیه فرآیندهای تولیدی اين شرکت پس از انجام تعميرات اساسی ( اورهال ) از تاريخ 1401/11/06 پس از 25 روز توقف ، مجدداً شروع به فعالیت نمود ، گزارش تفصیلی تعمیرات اساسی صورت گرفته متعاقباً جهت اطلاع عموم در سامانه منتشر خواهد شد.
Hamfekran.com
@Agahmoshaver

#کدال
#شفاف_سازی
#شفارا

📌آغاز عمليات اجراي احداث اسيد فيوماريک

به استحضار می رساند پس از طی مراحل ابتدایی و اخذ مجوز از سهامداران عمده و انعقاد قرارداد با پیمانکار مجری طرح، به حول و قوه الهی روز گذشته آیین کلنگ زنی و آغاز عملیات احداث پروژه تسویه پساب صنعتی واحد انیدرید فتالیک و استحصال اسید فیوماریک پتروشیمی فارابی با هدف رعایت الزامات زیست محیطی، حذف عوارض آلایندگی از شمول هزینه های شرکت ، تنوع بخشی به محصولات و کسب درآمد پایدار و کاهش ریسک تجاری شرکت، برگزار گردید. این پروژه در زمینی به مساحت 2500 متر مربع و سرمایه ای بالغ بر 965 میلیارد ریال طی یکسال به انجام خواهد رسید.
ava.agah.com
@Agahmoshaver

#کدال
#افزایش_سرمایه

✅ مجوز افزایش سرمایه 247% #ختراک از محل مطالبات حال شده سهامداران و آورده نقدی صادر شد.

✅ مجوز افزایش سرمایه 200% #ساربیل از محل سود انباشته صادر شد.

✅ مجوز افزایش سرمایه 12% #چکارن از محل سود انباشته صادر شد.

✅ مجوز افزایش سرمایه 77% #شفارا از محل مطالبات حال شده سهامداران و آورده نقدی صادر شد.

✅ مجوز افزایش سرمایه 100% #خموتور از محل مطالبات حال شده سهامداران و آورده نقدی صادر شد.

✅ مجوز افزایش سرمایه 100% #کسعدی از محل مطالبات حال شده سهامداران و آورده نقدی صادر شد.

✅ مجوز افزایش سرمایه 622% #کارام از محل مطالبات حال شده سهامداران و آورده نقدی صادر شد.

✅ مجوز افزایش سرمایه 125% #ثامان از محل سود انباشته و سایر اندوخته ها صادر شد.

✅ مجوز افزایش سرمایه 100% #ثباغ از محل سود انباشته صادر شد.

✅ مجوز افزایش سرمایه 24% #وساپا از محل سود انباشته صادر شد.

✅ مجوز افزایش سرمایه 785% #وتوصا از محل سود انباشته و مازاد تجدید ارزیابی دارایی‌ها صادر شد.

✅ مجوز افزایش سرمایه 198% #شساخت از محل مطالبات حال شده سهامداران و آورده نقدی صادر شد.
ava.agah.com
@Agahmoshaver

#مجمع
#شفارا

📌به گزارش آوای آگاه؛ مجمع عمومی عادی سالیانه شرکت پتروشیمی فارابی با حضور بیش از ۸۳درصدی سهامداران برگزار شد.

مهم‌ترین نکات مطرح شده در این جلسه به شرح زیر است:

✅ ۲۲درصد دارایی و ۳۲درصد حقوق صاحبان سهام نسبت به سال گذشته با وجود عدم رشد حاشیه سود در شرکت رخ داده‌ است. بدهی‌های شرکت تنها ۱۸درصد نسبت به سال قبل رشد داشته‌ است.

✅در DOP حدود ۶درصد ارزش بازار داخلی را در اختیار داریم و عرضه آن را در بورس کالا در دستور کار قرار داده‌ایم.

✅شرکت در بخش انیدرید فتالیک با افت تولید همراه بود، اما سهم بازار ۲۶درصدی از نیاز داخل را در اختیار دارد.

✅منابع مالی مورد نیاز شرکت در این سال از محل عملیات شرکت و نه تامین مالی، ایجاد و تلاش شده است حداقل نقدینگی مورد نیاز شرکت همواره موجود باشد.

✅به دلیل اورهال و عدم تامین خوراک مورد نیاز، شرکت عملا دو ماه از سال ۱۴۰۱ تولیدی نداشت و همین امر باعث شده است که نسبت به سال قبل ۱۰درصد افت در تولید را ثبت کند. اما به دلیل اورهال، بهای تمام‌شده محصولات برای سال بعد و بهره‌وری تولیدات بهبود خواهد یافت.

✅شرکت اقدام به سرمایه‌گذاری در بازار سهام و خرید سهام در جهت ایجاد درآمد غیرعملیاتی کرده که سرمایه‌گذاری در پتروشیمی خراسان نمونه‌ای از آن است.

✅شرکت در واحد DOP با واردات الکل به دنبال تولید دو برابری نسبت به سال قبل است.

✅پرژه فوماریک اسید که از پساب محصولات تامین می‌شود، در سال جاری به بهره‌برداری می‌رسد که می‌تواند حاشیه سود بالایی برای شرکت ایجاد کند. پروژه اتانل سنتزی از دیگر پروژه‌های با اهمیت شرکت است.

✅در مجموع در بخش‌های مختلف، ۱۰۸ پروژه مختلف تعریف شده که در جهت کاهش بهای تمام‌شده و رشد حاشیه سود شرکت است.
ava.agah.com
@Agahmoshaver

#مجمع
#شفارا

📌ادامه گزارش آوای آگاه از مجمع عمومی عادی سالانه شرکت پتروشیمی فارابی:

✅به نظر می‌رسد رای سنگین دادگاه در رابطه با پرونده شرکت دریا خدمات آلوارس لغو شود و قرار بر این است که به صورت سه ماهه به سهامداران گزارش داده شود و احتمال رفع توقیف اموال و دارایی‌ها وجود دارد.

✅ با توجه به اینکه پتروشیمی فارابی سابقا زیرمجموعه دولت بوده، در بخش حقوق مزایای بازنشستگان صنعت نفت با این صندوق اختلاف نظر دارد که در مرحله بررسی و دادرسی است که با توجه به قابل توجه بودن عدد محل اختلاف، باید پیگیری‌های لازم برای عدم تضییع حقوق سهامداران صورت بگیرد.

✅به دلیل فرسودگی خطوط تولید نیازمند اورهال و تعمیرات در خطوط تولید بودیم. در این اورهال کاتالیز و نمک انتقال حرارت را تامین و تعویض کردیم که این تغییرات باعث کاهش ضریب مصرف ارتوزایلین و افزایش ظرفیت تولید محصولات شده است.

✅بازگشت سرمایه پروژه فوماریک اسید با توجه به حاشیه سود بالا در حدود یک سال و نیم خواهد بود.

✅مشکلات واحد پارازایلین پتروشیمی بوعلی باعث آسیب به ما و پتروشیمی تندگویان شده است که امیدواریم به زودی و با رفع مشکلات بتوانیم ارتوزایلین خود را از این پتروشیمی تامین کنیم.

✅به دلیل دو پرونده آلوارس و صندوق بازنشستگی نفت همچنان مشمول ماده ۱۴۱ هستیم که با رفع آثار این دو پرونده مجددا برای خروج از این ماده اقدام خواهیم کرد. علاوه بر این با در نظر گرفتن افزایش سرمایه آتی شرکت، می‌توانیم امیدوار باشیم که از این ماده خارج شویم.

✅برای خرید ارتوزایلن با پتروشیمی نوری قرارداد داریم و براساس آن، قرارداد خرید صورت می‌گیرد. در مورد فروش محصولات، PAF در بورس کالا و DOP به شکل مذاکره‌ای با متقاضیان به فروش می‌رسد.

✅برای تامین خوراک، راهبرد‌هایی مدنظر قرار گرفته است تا شرکت با مشکل خاصی در سال جاری مواجه نشود و از طریق واردات مواد اولیه بخصوص برای تولید محصول DOP اقدام خواهد کرد.

✅با توجه به سود خالص محدود شرکت، سود تقسیمی برای سال گذشته نداشته است.

✅ لازم‌به‌ذکر است که پروژه تصفیه پساب اسید فوماریک شرکت در سال جاری به بهره‌برداری خواهد رسید و استحصال محصول ارزشمند فوماريك اسيد در سال آتی آغاز خواهد شد که می‌تواند حاشیه‌ سود مطلوبی را برای شرکت ایجاد کند.
ava.agah.com
@Agahmoshaver

#تغییر_سهام_سهامداران_فعال

📌اضافه شدن حقوقی جدید به ترکیب سهامداران درصدی #شفارا.
ava.agah.com       
@Agahmoshaver

#تغییر_سهام_سهامداران_فعال

📌خریدهای پرحجم و ادامه‌دار حقوقی درصدی در #شفارا.
ava.agah.com       
@Agahmoshaver

#مجمع
#شفارا

📌به گزارش آوای آگاه؛ مجمع عمومی عادی سالیانه شرکت پتروشیمی فارابی با حضور حداکثری سهامداران و نمایندگان قانونی آن‌ها در حال برگزاری است.

مهم‌ترین نکات مطرح شده در این جلسه به شرح زیر است:

✅محل تأمین خوراک شرکت به‌صورت کاملاً انحصاری از شرکت پتروشیمی شازند است.

✅روش تأمین از طریق خرید از بورس کالا از طریق سهمیه و در سایت بهین‌یاب مشخص می‌شود و واردات از خارج انجام می‌پذیرد.

✅میزان سهمیه تا بهمن ماه سال ۱۴۰۲، حدود ۲۸۹ تن در ماه بود و در اسفندماه به ۵۷۴ تن در ماه افزایش یافت که به دلیل کمبود عرضه، خرید کل سهمیه تخصیصی امکان‌پذیر نبود.

✅ارتوزایلین از سال ۱۴۰۰ به‌صورت قرارداد بین مجتمعی با پتروشیمی نوری تأمین و از بهمن ماه سال ۱۴۰۲، خرید از پتروشیمی بوعلی آغاز شد که با توجه به مزیت انتقال مواد از طریق خطوط لوله، هزینه حمل به بهای تمام‌شده تحمیل نمی‌شود.

✅درخصوص روش فروش محصولات شرکت پتروشیمی فارابی گفته شد: از سال ۱۴۰۰ فروش محصولات از طریق عرضه در بورس کالا و رینگ صادراتی انجام می‌شود. همچنین صادرات محصول با بررسی قیمت‌های جهانی و برگزاری مزایده برمبنای صرفه و صلاح شرکت انجام می‌پذیرد.

✅به دنبال کاهش زیان انباشته شرکت هستیم.

✅درخصوص پروژه تولید اتانول از متانول نیز گفته شد: محل احداث این پروژه در بندر ماهشهر و مجتمع پتروشیمی فارابی در زمینی به مساحت دو هکتار است. برآورد سرمایه‌گذاری طرح با ارز ۳۸۵۰۰ تومانی، ۱۳۹ میلیون و ۷۶۰هزار دلار است. محل تأمین اعتبار نیز ۲۰درصد از آورده سهامداران و ۸۰درصد تأمین مالی خارجی است. مدت‌زمان اولیه اجرای طرح ۲۴ ماه از زمان موثر شدن قرارداد EPC است.

✅درخصوص خوراک طرح تولید اتانول از متانول گفته شد: بیش از ۷۴هزار تن متانول و ۸۲.۵ میلیون مترمکعب گاز طبیعی لازم است.

✅محصولات تولیدی و ظرفیت این پروژه در سناریو اول ۱۰۰هزار تن اتانول و در سناریو دوم ۵۰هزار تن اتانول و ۷۵هزار تن متیل استات است.

✅احداث واحد تصفیه پساب صنعتی، استحصال اسید فیوماریک با بهره‌جویی از تکنولوژی دانش‌بنیان و تولید یک محصول نوآورانه به نام پرفیتالیک اسید در حوزه فعالیت‌های دانش‌بنیان شرکت است.

✅راه‌اندازی عملیات اجرایی پروژه اسید فیوماریک با پیشرفت ۶۰درصدی در سال مالی ۱۴۰۲، تهیه طرح اتانول سنتزی و همچنین اخذ گزارش مقبول حسابرسی و رفع بندهای سنواتی قبل، بخشی از دستاوردهای شرکت در سال مالی مذکور بود.

✅دو برابر شدن سهمیه ۲EH در بورس و حذف هزینه حمل در تأمین خوراک ارتوزایلین از دیگر دستاوردهای شرکت پتروشیمی فارابی بود.

✅معضلات متعدد زیست‌محیطی و چالش با سازمان محیط زیست، حجم بالای بدهی‌های سال‌های گذشته به ویژه بدهی به بیمه، مالیات، صندوق نفت و تأمین‌کنندگان قطعات و ملزومات تولید، پایداری تأمین خوراک از طریق قرارداد بین مجتمعی با پتروشیمی نوری، بوعلی و شازند، پرونده‌های حقوقی و محدودیت‌های صادراتی، مقررات ارزی و نرخ ارز فروش صادراتی از چالش‌های اساسی شرکت پتروشیمی فارابی است.

✅ارتقای جایگاه شرکت در تابلوی فرابورس و انتقال از تابلوی زرد بازار به تابلوی بازار اول یا بازار دوم فرابورس با توجه به اخذ گزارش حسابرسی و رفع بندهای گزارش، بهینه‌سازی فرایندهای تولید، حمل، بسته‌بندی و تحویل محصول و کاهش هزینه و ضایعات آن‌ها از برنامه‌های شرکت در سال مالی جدید هستند.

✅حداکثرسازی ظرفیت تولید محصولات فعلی، بهبود و ارتقای سازوکارهای فروش، تکمیل پروژه اسید فیوماریک به‌منظور کاهش عوارض زیست‌محیطی و ایجاد درآمد از این محل در راستای دستیابی به محصول ارزشمند، اهتمام لازم جهت تأمین مالی و شروع عملیات اجرایی پروژه تولید اتانول از متانول با توجه به موافقت اصولی اخذ شده، بخشی دیگر از برنامه‌های شرکت در سال مالی جدید خواهد بود.

✅ایجاد مخازن جدید جهت ایجاد درآمد پایدار در بخش مخزن‌داری، بهبود و ارتقای وضعیت اسکله اختصاصی جهت بهبود عملیات و درآمدهای مخزن‌داری، اصلاح ساختارهای سازمانی و فرایندی و همچنین حل و فصل دعاوی حقوقی شرکت از دیگر برنامه‌های این مجموعه در سال مالی جاری خواهد بود.
ava.agah.com
@Agahmoshaver

#مجمع
#شفارا

📌ادامه گزارش آوای آگاه از مجمع سالانه شرکت پتروشیمی فارابی:

✅به دنبال صادرات PA هستیم.

✅ با توجه به افزایش ظرفیت در حال ساخت مخازن کوچک هستیم.

✅افزایش سرمایه در دست تهیه بوده، اما بحث اصلی، تجدید ارزیابی است. تجدید ارزیابی انجام شده و گام دوم آن که تبدیل به سرمایه بوده، در حال انجام است.

✅درخصوص افزایش حساب‌های دریافتنی گفته شد: حساب‌های دریافتنی ناشی از حساب‌های دریافتی از مشتریان است. دلیل آن، تغییر رویکرد در حوزه فروش به فروش اعتباری است. هیچ ریسکی برای دریافت مطالبات هم وجود ندارد. تاکنون ۸۰درصد مطالبات حساب‌های دریافتنی وصول شده است.

✅موافقت اصولی از شرکت ملی صنایع پتروشیمی برای ساخت طرح ۱۰۰هزار تنی تولید اتانول سنتزی با سرمایه‌گذاری ۱۱۶ میلیون دلاری اخذ شده است. مذاکره با چینی‌ها برای خرید لایسنس و مذاکره با صندوق توسعه ملی برای تأمین مالی نیز آغاز شده است.

✅با هدف افزایش نرخ بازگشت سرمایه، خوراک واحد اتانول از متانول پتروشیمی فناوران تأمین شده و نرخ بازگشت این طرح ۲۴ تا ۲۶درصد تخمین زده می‌شود.

✅درخصوص چگونگی تولید محصول هگزانول گفته شد: برای تأمین پترو اتانول مشکلاتی وجود دارد. مخازن DOP برای درآمدزایی اجاره داده شده است. مواد اولیه هگزانول نیز از پتروشیمی شازند تأمین می‌شود.

✅به گفته مدیران شرکت، افزایش سرمایه از محل آورده از الزامات بوده و به ثبت رسیده است. افزایش سرمایه تا سه ماه آینده رسماً اعلام خواهد شد.

✅در پایان این مجمع علیرغم شناسایی سود در پایان سال مالی 1402، به دلیل زیان انباشته سال های گذشته سودی تقسیم نشد.
ava.agah.com
@Agahmoshaver

#بررسی_گزارش_کدال #شفارا

📍 سود 1.5 میلیارد تومانی شفارا در بهار!!!

✅ پتروشیمی فارابی در فصل بهار سود 1.5 میلیارد تومانی را گزارش کرد که به واسطه فروش 261 میلیاردی محقق شده است. به دلیل فعالیت زیر ظرفیت که ناشی از مشکل در تامین ماده اولیه دی اتیل هگزانول است، درآمد حاصله از فروش، جوابگوی هزینه‌های شرکت نیست و عملا شرکت در وضعیت سر به سری فعالیت می‌نماید.

✅میزان فروش محصول DOP برابر با 768 تن (6% ظرفیت اسمی) و مقدار فروش محصول PAF برابر با 3،550 تن (10% ظرفیت اسمی) گزارش شده است؛ البته حدود 2400 تن از PAF تولید شده به موجودی اضافه شد که در ماه‌های آتی به فروش خواهد رسید.

✅ طبق افشای شرکت در اسفند 1402 سهمیه دی اتیل هگزانول شفارا در بورس کالا از 289 تن به 557 تن در ماه افزایش داشته ولی به دلیل جلوگیری از رقابت قیمتی خریداران، محدودیت‌هایی از سوی سازمان بورس برای این شرکت اعمال شده که عملا بین 50 تا 60 درصد سهمیه مذکور را توانسته خریداری نماید. به نظر می‌رسد با افزایش عرضه‌های پتروشیمی اراک در ادامه سال و همچنین احتمالا واردات این ماده اولیه شرکت، سود‌آوری شرکت به نسبت سال قبل با رشد قابل ملاحظه‌ای همراه باشد.

✅ در بخش سایر درآمدها شرکت حدود 73 میلیارد تومان از محل اجاره مخازن درآمد حاصل کرده و همچنین بابت هزینه اکچوئری بازنشستگان رقم 21 میلیارد تومان ذخیره گرفته شده است.

📉قیمت هر سهم شفارا برابر 343 تومان بوده و در سه ماه گذشته ارزش آن 49 درصد کاهش داشته است.

ava.agah.com
@Agahmoshaver

#بررسی_گزارش_کدال #شفارا

📍جهش درآمدی شفارا از محل فروش موجودی

✅ پتروشیمی فارابی در تیرماه 261 میلیارد تومان فروش داشت که به نسبت ماه قبل و میانگین سه ماه ابتدای سال 102% و 200% رشد داشته است. این افزایش عمدتا به دلیل فروش از موجودی محصول انیدرید فتالیک بوده که در بازار داخلی به فروش رسیده است.

✅میزان تولید محصول DOP برابر با 242 تن و مقدار فروش آن برابر با 182تن گزارش شده که در سطح بسیار نا امیدکننده‌ای قراردارد و با توجه به محدودیت‌های ارسال شفارش توسط سازمان بورس، شفام قادر به تامین ماده اولیه دی اتیل هگزانول نبوده و محصول اصلی آن در سطح بسیار پایین از ظرفیت اسمی در حال تولید است.

✅ میزان تولید محصول PAF در تیرماه برابر با 2،146 تن و مقدار فروش آن 4،243 تن گزارش شده که به ترتیب رشد 9% و 130% نسبت به ماه قبل داشته است. همچنین نرخ فروش این محصول با 8.5 درصد افزایش نسبت به ماه قبل به 57.3 میلیون به ازای هر تن رسیده است.

✅ مجموع فروش پتروشیمی فارابی در دوره 4 ماهه برابر با 522 میلیارد بوده و در مجموع نسبت به دوره مشابه رشد 38 درصدی داشته است. در این بازه مقدار تولید 17 درصد کاهش و مقدار فروش 9 درصد افزایش داشته است.

📉 آخرین قیمت سهم شفارا 344 تومان بوده و ارزش آن در یک ماه اخیر 20 درصد کاهش داشته است.

ava.agah.com
@agahmoshaver

#کدال
#افزایش_سرمایه
#شفارا

📌پیشنهاد هییت مدیره به مجمع عمومی فوق العاده در خصوص افزایش سرمایه شرکت پتروشیمی فارابی

درصد افزایش سرمایه: ۲۲۲ درصد

محل تامین افزایش سرمایه: مازاد تجدید ارزیابی دارایی ها

Ava.agah.com
@Agahmoshaver

#کدال
#افزایش_سرمایه

✅ افزایش سرمایه 222 درصدی #شفارا از محل مازاد تجدید ارزیابی دارایی ها مورد تائید حسابرس قرار گرفت.

ava.agah.com
@Agahmoshaver