По понятиям: налоговый вычет
Начало года – пора подачи документов для налоговых вычетов. Давайте разбираться, что это такое и как они работают.
Налоговый вычет - это сумма, которая уменьшает наш налогооблагаемый доход (или налоговую базу, с которой рассчитывается и уплачивается налог).
📍Однако словосочетание «налоговый вычет» чаще всего употребляется и понимается нами как возврат денег от государства. И это может создавать определенную путаницу. Так, многие думают, что сумма налогового вычета – это именно та сумма, которая вернется нам от налоговой. Но это не так. Нам вернется только 13% от нее.
Например, налоговый вычет на собственное образование ограничен 120 т.р.. Нам же вернется максимум 15,6 т.р.
Еще раз: сумма налогового вычета – это то, что вычитается из нашего налогооблагаемого дохода.
📍В течение года мы исправно платим НФДЛ в полном объеме, а сумму вычета, как правило, узнаем в конце этого периода (не всегда, но чаще всего). Выходит, что мы заплатили в бюджет больше налогов, чем должны были. Поэтому нам и положен возврат.
Давайте называть это возвратом по налоговому вычету. Возможно, такой термин будет понятнее.
📍Практика возвратов по налоговым вычетам и налоговых льгот существует во многих странах мира. Самыми распространенными вариантами являются необлагаемый минимум для лиц с минимальными доходами и вычеты при приобретении недвижимости, по расходам на пенсионное обеспечение, образование и здравоохранение.
Идея налоговых вычетов почти везде одинакова: государство либо компенсирует определенным группам своих граждан часть определенных расходов (например, вычеты на детей, по %% за ипотеку), либо стимулирует развитие какой-либо модели поведения (например, занятия спортом или развитие инвестиционной активности), либо делает и то, и другое сразу.
Например, в Германии, среди прочего, есть налоговый вычет по транспортным расходам до места работы. Во Франции – по расходам на помощь родственникам, проживающим за рубежом. В США - по расходам на жилье.
📍При этом за рубежом налоговое законодательство часто устроено настолько сложно, что без помощи отдельного налогового консультанта разобраться практически не получится. Такая ситуация, например, была обыграна в сериале «Детство Шелдона». Там эксцентрично-гениальный главный герой еще в школьном возрасте существенно сократил расходы своей семьи, «всего лишь» разобравшись в тонкостях американских налоговых вычетов.
В России налоговые вычеты описаны в Налоговом Кодексе, к которому мы и будем время от времени обращаться. На сегодня там описаны вычеты стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, профессиональные и вычеты при переносе инвестиционных убытков на будущие периоды.
В ближайшее время мы рассмотрим эти группы как в общем виде, так и в деталях.
📍Российская система налоговых вычетов не такая сложная, как может сперва показаться, а самих вычетов довольно много. Но, несмотря на это, далеко не все о них знают и, тем более, их получают. По разным оценкам, только 10-25% россиян пользуются своим правом на получение возврата по налоговым вычетам.
Надеюсь, что наши публикации помогут хотя бы частично исправить эту ситуацию 😉
#попонятиям #вычеты
Начало года – пора подачи документов для налоговых вычетов. Давайте разбираться, что это такое и как они работают.
Налоговый вычет - это сумма, которая уменьшает наш налогооблагаемый доход (или налоговую базу, с которой рассчитывается и уплачивается налог).
📍Однако словосочетание «налоговый вычет» чаще всего употребляется и понимается нами как возврат денег от государства. И это может создавать определенную путаницу. Так, многие думают, что сумма налогового вычета – это именно та сумма, которая вернется нам от налоговой. Но это не так. Нам вернется только 13% от нее.
Например, налоговый вычет на собственное образование ограничен 120 т.р.. Нам же вернется максимум 15,6 т.р.
Еще раз: сумма налогового вычета – это то, что вычитается из нашего налогооблагаемого дохода.
📍В течение года мы исправно платим НФДЛ в полном объеме, а сумму вычета, как правило, узнаем в конце этого периода (не всегда, но чаще всего). Выходит, что мы заплатили в бюджет больше налогов, чем должны были. Поэтому нам и положен возврат.
Давайте называть это возвратом по налоговому вычету. Возможно, такой термин будет понятнее.
📍Практика возвратов по налоговым вычетам и налоговых льгот существует во многих странах мира. Самыми распространенными вариантами являются необлагаемый минимум для лиц с минимальными доходами и вычеты при приобретении недвижимости, по расходам на пенсионное обеспечение, образование и здравоохранение.
Идея налоговых вычетов почти везде одинакова: государство либо компенсирует определенным группам своих граждан часть определенных расходов (например, вычеты на детей, по %% за ипотеку), либо стимулирует развитие какой-либо модели поведения (например, занятия спортом или развитие инвестиционной активности), либо делает и то, и другое сразу.
Например, в Германии, среди прочего, есть налоговый вычет по транспортным расходам до места работы. Во Франции – по расходам на помощь родственникам, проживающим за рубежом. В США - по расходам на жилье.
📍При этом за рубежом налоговое законодательство часто устроено настолько сложно, что без помощи отдельного налогового консультанта разобраться практически не получится. Такая ситуация, например, была обыграна в сериале «Детство Шелдона». Там эксцентрично-гениальный главный герой еще в школьном возрасте существенно сократил расходы своей семьи, «всего лишь» разобравшись в тонкостях американских налоговых вычетов.
В России налоговые вычеты описаны в Налоговом Кодексе, к которому мы и будем время от времени обращаться. На сегодня там описаны вычеты стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, профессиональные и вычеты при переносе инвестиционных убытков на будущие периоды.
В ближайшее время мы рассмотрим эти группы как в общем виде, так и в деталях.
📍Российская система налоговых вычетов не такая сложная, как может сперва показаться, а самих вычетов довольно много. Но, несмотря на это, далеко не все о них знают и, тем более, их получают. По разным оценкам, только 10-25% россиян пользуются своим правом на получение возврата по налоговым вычетам.
Надеюсь, что наши публикации помогут хотя бы частично исправить эту ситуацию 😉
#попонятиям #вычеты
О том, какие доходы может нам дать государство
Хороша ложка к обеду, верно?
Я решил передвинуть публикации и сосредоточиться на налоговых вычетах уже сейчас, а не ближе к завершению топика о доходах. И сегодня мы посмотрим на то, какие виды налоговых вычетов есть в России, и что из них нам может подойти.
1️⃣ Стандартные вычеты
Предоставляются определенным категориям граждан, перечисленным в ст.218 НК. Сумма вычета зависит от категории. Если мы относимся сразу к нескольким, будут предоставлены не все вычеты, только максимальный из них.
Категорий довольно много, но все они специальные. Например: лица, связанные с последствиями или ликвидацией аварии на Чернобыльской АЭС, инвалиды с детства, I и II групп, блокадники, участники ВОВ и другие. Отдельная группа – родители, опекуны, попечители, приемные родители, усыновители, на обеспечении которых находятся дети в возрасте до 18 лет или учащиеся на очной форме обучения в возрасте до 24 лет.
2️⃣ Социальные вычеты
По ст. 219 НК есть 6 социальных вычетов: по расходам на благотворительность; на обучение; на лечение и медикаменты; на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни; на накопительную часть трудовой пенсии и на физкультурно-оздоровительные услуги.
Общая сумма по всем социальным вычетам ограничена 120 т.р. за год, не считая расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение. При этом каждый отдельный социальный вычет тоже может быть ограничен. Например, по расходам на обучение детей, лимит составит 50 т.р.
3️⃣ Инвестиционные вычеты
Предоставляются по операциям с обращающимися ценными бумагами, которые принесли нам доход; по внесению денежных средств на свой индивидуальный инвестиционный счет (ИИС); по операциям на ИИС, которые принесли доход.
Возможно, именно эти вычеты, описанные в ст.219.1 НК, и стали одной из главных причин массового притока граждан на фондовый рынок.
4️⃣ Имущественные вычеты
Связаны с ситуациями, когда мы продали имущество; купили дом, квартиру, комнату и т.п.; построили жилье или купили для этого земельный участок; продали своё имущество государству.
Каждый случай имеет свои лимиты и условия, которые описаны в ст. 220 НК и которые мы будем разбирать отдельно в дальнейших публикациях.
5️⃣ Вычеты при переносе инвестиционных убытков на будущие периоды
Перенос убытка от инвестиционной деятельности на последующие годы, с целью уменьшения налогооблагаемой базы будущих периодов.
Однако в ст.220.1 и ст. 220.2 НК есть условия и ограничения того, какие инвестиционные убытки можно переносить.
6️⃣ Профессиональные вычеты
По расходам, непосредственно связанным с извлечением доходов от деятельности ИП, нотариусов, адвокатов и частных практиков; по договорам гражданско-правового характера (ГПХ); по авторским вознаграждениям за создание, исполнение или использование произведений науки, литературы и искусства, за открытия, изобретения и промышленные образцы.
При условии документального подтверждения расходов, для каждого вида затрат в ст.221 НК принимается к вычету вся сумма понесенных расходов. Если подтвердить расходы не получается, в каждом виде предусмотрена доля затрат, которая принимается к вычету (от 20 до 40%).
⚠️ Стоит обратить внимание, что указанные суммы лимитов – это НЕ суммы возврата. Из бюджета страны нам вернется только 13% от этих сумм. И то, только при выполнении определенных условий и после подтверждения специальными документами. Ну и вычет, само собой, тоже положен не всем подряд.
В общем, есть где запутаться. Не так ли?
Оставайтесь с Горшочком, чтобы наконец-таки разложить все по полочкам 😎
#доходы #вычеты
Хороша ложка к обеду, верно?
Я решил передвинуть публикации и сосредоточиться на налоговых вычетах уже сейчас, а не ближе к завершению топика о доходах. И сегодня мы посмотрим на то, какие виды налоговых вычетов есть в России, и что из них нам может подойти.
1️⃣ Стандартные вычеты
Предоставляются определенным категориям граждан, перечисленным в ст.218 НК. Сумма вычета зависит от категории. Если мы относимся сразу к нескольким, будут предоставлены не все вычеты, только максимальный из них.
Категорий довольно много, но все они специальные. Например: лица, связанные с последствиями или ликвидацией аварии на Чернобыльской АЭС, инвалиды с детства, I и II групп, блокадники, участники ВОВ и другие. Отдельная группа – родители, опекуны, попечители, приемные родители, усыновители, на обеспечении которых находятся дети в возрасте до 18 лет или учащиеся на очной форме обучения в возрасте до 24 лет.
2️⃣ Социальные вычеты
По ст. 219 НК есть 6 социальных вычетов: по расходам на благотворительность; на обучение; на лечение и медикаменты; на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни; на накопительную часть трудовой пенсии и на физкультурно-оздоровительные услуги.
Общая сумма по всем социальным вычетам ограничена 120 т.р. за год, не считая расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение. При этом каждый отдельный социальный вычет тоже может быть ограничен. Например, по расходам на обучение детей, лимит составит 50 т.р.
3️⃣ Инвестиционные вычеты
Предоставляются по операциям с обращающимися ценными бумагами, которые принесли нам доход; по внесению денежных средств на свой индивидуальный инвестиционный счет (ИИС); по операциям на ИИС, которые принесли доход.
Возможно, именно эти вычеты, описанные в ст.219.1 НК, и стали одной из главных причин массового притока граждан на фондовый рынок.
4️⃣ Имущественные вычеты
Связаны с ситуациями, когда мы продали имущество; купили дом, квартиру, комнату и т.п.; построили жилье или купили для этого земельный участок; продали своё имущество государству.
Каждый случай имеет свои лимиты и условия, которые описаны в ст. 220 НК и которые мы будем разбирать отдельно в дальнейших публикациях.
5️⃣ Вычеты при переносе инвестиционных убытков на будущие периоды
Перенос убытка от инвестиционной деятельности на последующие годы, с целью уменьшения налогооблагаемой базы будущих периодов.
Однако в ст.220.1 и ст. 220.2 НК есть условия и ограничения того, какие инвестиционные убытки можно переносить.
6️⃣ Профессиональные вычеты
По расходам, непосредственно связанным с извлечением доходов от деятельности ИП, нотариусов, адвокатов и частных практиков; по договорам гражданско-правового характера (ГПХ); по авторским вознаграждениям за создание, исполнение или использование произведений науки, литературы и искусства, за открытия, изобретения и промышленные образцы.
При условии документального подтверждения расходов, для каждого вида затрат в ст.221 НК принимается к вычету вся сумма понесенных расходов. Если подтвердить расходы не получается, в каждом виде предусмотрена доля затрат, которая принимается к вычету (от 20 до 40%).
⚠️ Стоит обратить внимание, что указанные суммы лимитов – это НЕ суммы возврата. Из бюджета страны нам вернется только 13% от этих сумм. И то, только при выполнении определенных условий и после подтверждения специальными документами. Ну и вычет, само собой, тоже положен не всем подряд.
В общем, есть где запутаться. Не так ли?
Оставайтесь с Горшочком, чтобы наконец-таки разложить все по полочкам 😎
#доходы #вычеты
О том, кому положены налоговые вычеты
Сегодня мы обсудим то, у кого из нас есть право на налоговый вычет. И базовые условия, которые не зависят от типа вычета, и дополнительные, для которых он важен.
1️⃣ Базовые условия хоть и просты, но очень важны.
Что нужно?
📍Быть налоговым резидентом РФ
Часто этот пункт упрощают до «быть гражданином РФ», но это неправильно. Иностранные граждане, лица с видом на жительство и т.п. могут претендовать на получение налогового вычета, если они являются налоговыми резидентами нашей страны.
📍Платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%
Для обычных граждан это означает быть официально трудоустроенным, когда работодатель удерживает и платит за нас НДФЛ. Если работы в течение года не было или зарплата не проводилась официально (например, выдавалась в конверте), то и права на вычет тоже не будет.
Индивидуальные предприниматели могут претендовать на вычет, только если пользуются общими условиями налогообложения. Тем, кто выбрал специальные налоговые режимы, вычет, увы, не положен. Тоже самое касается и самозанятых – у них нет права на налоговый вычет 🤷🏻♂️
Исключения могут быть в том случае, если у ИП или самозанятого за год были доходы, облагаемые по ставке 13%. Или если речь идет об инвестиционном вычете по ИИС типа Б.
2️⃣ Дополнительные условия можно разделить на общие и специальные. Общие условия одинаковы для всех типов вычета:
📍Подготовить и предоставить полный комплект документов
Без документального подтверждения вычет, за редким исключением, получить не удастся. При этом если мы собираемся получить очередной вычет по тем же самым условиям, но за новый период, то повторное предоставление одних и тех же документов не обязательно.
Например, договор купли-продажи недвижимости при подаче на очередной вычет можно уже не прикладывать. Кроме этого, по некоторым вычетам с 2022 года начал действовать упрощенный режим, который мы тоже скоро обсудим.
📍Корректно заполнить 3-НДФЛ
Если цифры в декларации не сойдутся с прошлыми данными или с информацией, которой располагает налоговая, то может последовать отказ в предоставлении вычета. Придется подавать уточненную декларацию, что сдвинет сроки получения возврата.
При подаче уточнения срок для рассмотрения декларации налоговой (камеральной проверки) начнется заново.
📍Корректно заполнить и предоставить заявление на вычет
Сам возврат по налоговому вычету произойдет только после предоставления корректного заявления, где указываются и сумма возврата, и реквизиты для его перечисления.
Иногда заявление, поданное вместе с документами по вычету «не попадает» в налоговую. Соответственно, надо подавать новое, но уже после завершения камеральной проверки.
3️⃣ Специальные же условия напрямую зависят от типа вычета и, как правило предполагают совершение нами определенных действий или расходов (и их документальное подтверждение), после которых и появляется право на налоговый вычет.
Их мы рассмотрим отдельно для каждого вычета.
#доходы #вычеты
Сегодня мы обсудим то, у кого из нас есть право на налоговый вычет. И базовые условия, которые не зависят от типа вычета, и дополнительные, для которых он важен.
1️⃣ Базовые условия хоть и просты, но очень важны.
Что нужно?
📍Быть налоговым резидентом РФ
Часто этот пункт упрощают до «быть гражданином РФ», но это неправильно. Иностранные граждане, лица с видом на жительство и т.п. могут претендовать на получение налогового вычета, если они являются налоговыми резидентами нашей страны.
📍Платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%
Для обычных граждан это означает быть официально трудоустроенным, когда работодатель удерживает и платит за нас НДФЛ. Если работы в течение года не было или зарплата не проводилась официально (например, выдавалась в конверте), то и права на вычет тоже не будет.
Индивидуальные предприниматели могут претендовать на вычет, только если пользуются общими условиями налогообложения. Тем, кто выбрал специальные налоговые режимы, вычет, увы, не положен. Тоже самое касается и самозанятых – у них нет права на налоговый вычет 🤷🏻♂️
Исключения могут быть в том случае, если у ИП или самозанятого за год были доходы, облагаемые по ставке 13%. Или если речь идет об инвестиционном вычете по ИИС типа Б.
2️⃣ Дополнительные условия можно разделить на общие и специальные. Общие условия одинаковы для всех типов вычета:
📍Подготовить и предоставить полный комплект документов
Без документального подтверждения вычет, за редким исключением, получить не удастся. При этом если мы собираемся получить очередной вычет по тем же самым условиям, но за новый период, то повторное предоставление одних и тех же документов не обязательно.
Например, договор купли-продажи недвижимости при подаче на очередной вычет можно уже не прикладывать. Кроме этого, по некоторым вычетам с 2022 года начал действовать упрощенный режим, который мы тоже скоро обсудим.
📍Корректно заполнить 3-НДФЛ
Если цифры в декларации не сойдутся с прошлыми данными или с информацией, которой располагает налоговая, то может последовать отказ в предоставлении вычета. Придется подавать уточненную декларацию, что сдвинет сроки получения возврата.
При подаче уточнения срок для рассмотрения декларации налоговой (камеральной проверки) начнется заново.
📍Корректно заполнить и предоставить заявление на вычет
Сам возврат по налоговому вычету произойдет только после предоставления корректного заявления, где указываются и сумма возврата, и реквизиты для его перечисления.
Иногда заявление, поданное вместе с документами по вычету «не попадает» в налоговую. Соответственно, надо подавать новое, но уже после завершения камеральной проверки.
3️⃣ Специальные же условия напрямую зависят от типа вычета и, как правило предполагают совершение нами определенных действий или расходов (и их документальное подтверждение), после которых и появляется право на налоговый вычет.
Их мы рассмотрим отдельно для каждого вычета.
#доходы #вычеты
По понятиям: налоговые резиденты и СоИДН
Итак, право на вычет есть только у налоговых резидентов нашей страны. А кто это?
Налоговые резиденты – это физические лица, фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Для этого суммируются все дни, когда человек был в стране, за последние 12 месяцев. При этом период такого нахождения на территории страны не прерывается на время краткосрочного выезда (до 6 месяцев) для лечения, обучения или для исполнения обязанностей, связанных с выполнением работ или оказанием услуг на морских месторождениях углеводородного сырья.
Иными словами, налоговым резидентом России можно быть, не являясь при этом гражданином нашей страны. И наоборот, можно быть гражданином, но не являться налоговым резидентом. Т.е. все определяет место постоянного пребывания (жительства) – от английского resident.
Естественно, есть и исключения.
📍Например, из-за пандемии в 2020 году можно быть налоговым резидентом России, даже если срок пребывания был меньше: от 90 до 183 дней. Это нужно подтвердить заявлением, поданным в налоговую по месту жительства в произвольной форме.
📍Или военнослужащие на время службы, а также сотрудники государственной власти и местного самоуправления на время командировок, тоже остаются налоговыми резидентами России.
📍Также физические лица, в отношении которых действовали зарубежные санкции, могут не признаваться налоговыми резидентами России, если они являлись налоговыми резидентами других стран и могут это подтвердить документами или обоснованным заявлением в произвольном виде.
Вероятно, что большинству из нас вопрос о налоговом резидентстве не очень интересен. Однако важно понимать самое главное:
▪️Во-первых, на вычеты могут претендовать не только граждане нашей страны, но и иностранцы.
▪️Во-вторых, стоит только провести в стране меньше 183 дней за 12 месяцев (например, уехать пожить за рубежом, пользуясь удаленкой или на Балийский фриланс), как сразу же исчезнет право на налоговый вычет в соответствующем году.
А еще появятся неочевидные вопросы о том, кому и сколько налогов платить. А для этого случая важной деталью становятся соглашения об избежании двойного налогообложения.
Соглашение об избежании двойного налогообложения (СоИДН) – это межправительственные соглашения об устранении двойного взимания налогов с одного и того же вида дохода в разных государствах.
Иностранцы, работающие в России (как налоговые резиденты, так и нерезиденты), платят налог на доход, и не только в России. Такая обязанность остается у них и в родной стране. Тоже самое справедливо в отношении россиян, поживающих за рубежом или имеющим официальные «зарубежные» доходы.
Так вот, чтобы избегать таких "двойных" налогов страны могут заключать между собой СоИДН и тогда устраняется часть двойных налогов. Но не все. Какие именно (и для кого) остаются – предмет каждого отдельного случая и соответствующего СоИДН.
Так что, до поры до времени вопросы налогового резидентства могут нас не беспокоить. Но стоит поменять место жительства или место работы (а это весьма популярная история из-за экономии благодаря удаленке), как все меняется и приходят они. Налоги 👻
#попонятиям #вычеты #налоги
Итак, право на вычет есть только у налоговых резидентов нашей страны. А кто это?
Налоговые резиденты – это физические лица, фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Для этого суммируются все дни, когда человек был в стране, за последние 12 месяцев. При этом период такого нахождения на территории страны не прерывается на время краткосрочного выезда (до 6 месяцев) для лечения, обучения или для исполнения обязанностей, связанных с выполнением работ или оказанием услуг на морских месторождениях углеводородного сырья.
Иными словами, налоговым резидентом России можно быть, не являясь при этом гражданином нашей страны. И наоборот, можно быть гражданином, но не являться налоговым резидентом. Т.е. все определяет место постоянного пребывания (жительства) – от английского resident.
Естественно, есть и исключения.
📍Например, из-за пандемии в 2020 году можно быть налоговым резидентом России, даже если срок пребывания был меньше: от 90 до 183 дней. Это нужно подтвердить заявлением, поданным в налоговую по месту жительства в произвольной форме.
📍Или военнослужащие на время службы, а также сотрудники государственной власти и местного самоуправления на время командировок, тоже остаются налоговыми резидентами России.
📍Также физические лица, в отношении которых действовали зарубежные санкции, могут не признаваться налоговыми резидентами России, если они являлись налоговыми резидентами других стран и могут это подтвердить документами или обоснованным заявлением в произвольном виде.
Вероятно, что большинству из нас вопрос о налоговом резидентстве не очень интересен. Однако важно понимать самое главное:
▪️Во-первых, на вычеты могут претендовать не только граждане нашей страны, но и иностранцы.
▪️Во-вторых, стоит только провести в стране меньше 183 дней за 12 месяцев (например, уехать пожить за рубежом, пользуясь удаленкой или на Балийский фриланс), как сразу же исчезнет право на налоговый вычет в соответствующем году.
А еще появятся неочевидные вопросы о том, кому и сколько налогов платить. А для этого случая важной деталью становятся соглашения об избежании двойного налогообложения.
Соглашение об избежании двойного налогообложения (СоИДН) – это межправительственные соглашения об устранении двойного взимания налогов с одного и того же вида дохода в разных государствах.
Иностранцы, работающие в России (как налоговые резиденты, так и нерезиденты), платят налог на доход, и не только в России. Такая обязанность остается у них и в родной стране. Тоже самое справедливо в отношении россиян, поживающих за рубежом или имеющим официальные «зарубежные» доходы.
Так вот, чтобы избегать таких "двойных" налогов страны могут заключать между собой СоИДН и тогда устраняется часть двойных налогов. Но не все. Какие именно (и для кого) остаются – предмет каждого отдельного случая и соответствующего СоИДН.
Так что, до поры до времени вопросы налогового резидентства могут нас не беспокоить. Но стоит поменять место жительства или место работы (а это весьма популярная история из-за экономии благодаря удаленке), как все меняется и приходят они. Налоги 👻
#попонятиям #вычеты #налоги
О том, как и когда получают возврат по налоговому вычету
Есть два основных способа получить возврат по налоговому вычету. Возможность применения конкретного способа зависит от типа вычета. А от самого способа получения зависит срок возврата и размер получаемой нами суммы.
1️⃣ В налоговом органе
Ждем конца года и собираем нужные документы, подаем их в налоговую и ждем до 3 месяцев, пока их проверят. Затем ждем еще до 1 месяца с даты подачи заявления на возврат (или с даты окончания проверки, смотря что произошло позже). Вычет получаем в полном доступном нам объеме.
Например, в марте 2021 года мы потратили 100 т.р. на медицинские услуги. В январе 2022 года собираем документы, передаем их налоговой. И к маю-июню ждем возврата в размере 13 т.р. (если, конечно, НДФЛ, уплаченный нами за 2021 год, больше этой суммы).
▪️Этот способ возможен для имущественного вычета на покупку жилья, для социальных вычетов по расходам на лечение и приобретение медикаментов, на образование, на спорт.
▪️Только так можно получить возврат по социальным вычетам по расходам на благотворительность, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, на накопительную часть трудовой пенсии, по инвестиционному вычету в сумме денежных средств, внесенных на ИИС.
К слову, налоговые инспекции частенько нарушают сроки возврата. Приходится им напоминать, а иногда даже обращаться в суд.
2️⃣ У работодателя
В этом случае можно не ждать окончания года, в котором у нас возникло право на налоговый вычет. Взамен можно сразу собрать документы и обратиться в налоговую для получения уведомления о праве на вычет. Получить его через 30 дней и предоставить работодателю. В результате, в следующую з/п (или со следующего месяца) тот перестанет удерживать из нашей зарплаты НФДЛ. И мы будем получать больше обычного, пока не получим весь положенный нам возврат.
Например, в январе 2021 года мы получили право на имущественный вычет по расходам на покупку жилья. Уже с марта мы можем начать получать часть возврата по этому вычету в каждой зарплате. С нас просто не будут удерживать НДФЛ.
▪️Этот способ, как и первый, подходит для имущественного вычета на покупку жилья, для социальных вычетов по расходам на лечение и приобретение медикаментов, на образование, на спорт.
▪️Кроме этого, он по умолчанию используется для стандартных и профессиональных вычетов. Обращаться по ним в налоговую нужно только тогда, когда вычеты по итогам года не были предоставлены работодателем.
Что же лучше?
📍Разумно сразу обращаться к работодателю, когда это возможно; когда вычетов мало, когда они дают небольшую сумму, когда важно получить возврат как можно скорее, когда мы уверены в том, что полученный нами возврат затем не растворится бесследно в прочих бытовых расходах.
Иногда кому-то не захочется "светить" перед работодателем за что и какие вычеты ему положены. Бывает.
📍Если же много вычетов одного типа; если пока непонятно, какими они будут; если их сумма существенна (и уплаченный за год НДФЛ позволяет ее получить); или мы хотим получить возврат сразу общей суммой (например, чтобы не растратить его незаметно), то стоит обратиться в налоговую по истечению года.
#доходы #вычеты
P.S. А вы у кого чаще всего получаете возврат по вычетам?
Есть два основных способа получить возврат по налоговому вычету. Возможность применения конкретного способа зависит от типа вычета. А от самого способа получения зависит срок возврата и размер получаемой нами суммы.
1️⃣ В налоговом органе
Ждем конца года и собираем нужные документы, подаем их в налоговую и ждем до 3 месяцев, пока их проверят. Затем ждем еще до 1 месяца с даты подачи заявления на возврат (или с даты окончания проверки, смотря что произошло позже). Вычет получаем в полном доступном нам объеме.
Например, в марте 2021 года мы потратили 100 т.р. на медицинские услуги. В январе 2022 года собираем документы, передаем их налоговой. И к маю-июню ждем возврата в размере 13 т.р. (если, конечно, НДФЛ, уплаченный нами за 2021 год, больше этой суммы).
▪️Этот способ возможен для имущественного вычета на покупку жилья, для социальных вычетов по расходам на лечение и приобретение медикаментов, на образование, на спорт.
▪️Только так можно получить возврат по социальным вычетам по расходам на благотворительность, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, на накопительную часть трудовой пенсии, по инвестиционному вычету в сумме денежных средств, внесенных на ИИС.
К слову, налоговые инспекции частенько нарушают сроки возврата. Приходится им напоминать, а иногда даже обращаться в суд.
2️⃣ У работодателя
В этом случае можно не ждать окончания года, в котором у нас возникло право на налоговый вычет. Взамен можно сразу собрать документы и обратиться в налоговую для получения уведомления о праве на вычет. Получить его через 30 дней и предоставить работодателю. В результате, в следующую з/п (или со следующего месяца) тот перестанет удерживать из нашей зарплаты НФДЛ. И мы будем получать больше обычного, пока не получим весь положенный нам возврат.
Например, в январе 2021 года мы получили право на имущественный вычет по расходам на покупку жилья. Уже с марта мы можем начать получать часть возврата по этому вычету в каждой зарплате. С нас просто не будут удерживать НДФЛ.
▪️Этот способ, как и первый, подходит для имущественного вычета на покупку жилья, для социальных вычетов по расходам на лечение и приобретение медикаментов, на образование, на спорт.
▪️Кроме этого, он по умолчанию используется для стандартных и профессиональных вычетов. Обращаться по ним в налоговую нужно только тогда, когда вычеты по итогам года не были предоставлены работодателем.
Что же лучше?
📍Разумно сразу обращаться к работодателю, когда это возможно; когда вычетов мало, когда они дают небольшую сумму, когда важно получить возврат как можно скорее, когда мы уверены в том, что полученный нами возврат затем не растворится бесследно в прочих бытовых расходах.
Иногда кому-то не захочется "светить" перед работодателем за что и какие вычеты ему положены. Бывает.
📍Если же много вычетов одного типа; если пока непонятно, какими они будут; если их сумма существенна (и уплаченный за год НДФЛ позволяет ее получить); или мы хотим получить возврат сразу общей суммой (например, чтобы не растратить его незаметно), то стоит обратиться в налоговую по истечению года.
#доходы #вычеты
P.S. А вы у кого чаще всего получаете возврат по вычетам?
О том, что такое упрощенный режим для налоговых вычетов
Ждать 4 месяца, а то и больше, пока на счет придет положенный возврат по налоговому вычету – не дело.
Видимо, так же подумали и «наверху», потому что с 21.05.21 вступили в силу изменения в налоговом законодательстве. И по ряду вычетов за 2021 год и далее теперь нет необходимости предоставлять документы и заполнять 3-НДФЛ. Только заполнить заявление на возврат излишне уплаченной суммы НДФЛ.
Упрощенный порядок касается только «самых горячих» вычетов:
▪️инвестиционного вычета в сумме денежных средств, внесенных нами на ИИС за год
▪️инвестиционного вычета в сумме дохода по операциям на ИИС
▪️имущественного вычета по расходам на приобретение жилья (и по уплаченным %% за ипотеку)
Право на вычет в каждом случае подтверждается на основании информации, которая сама поступает в налоговую. Ну как сама. От банков, брокеров, органов исполнительной власти и т.п. О том, что данные поступили, должно прийти специальное сообщение в личном кабинете налогоплательщика.
Там же на их основе сформируется предзаполненное заявление, которое и надо будет подписать. Оно должно появиться не позднее 20 марта по сведениям, предоставленным до 1 марта, или не позднее 20 дней с даты предоставления сведений (если они пришли позже 1 марта). А до этого можно ничего и не делать.
Затем будет камеральная проверка, но в течение не 3 месяцев, а всего 1,5. И выплата по ее итогам будет не через месяц, а через 15 дней. Иными словами, сокращаются сроки. Но всегда есть «но».
☝🏻Участие банков и брокеров в системе обмена данными с налоговой – дело добровольное. То есть кто-то из наших налоговых агентов может быть участником, а кто-то нет. В результате, есть риск, что мы не сможем воспользоваться упрощенкой именно в нашем случае. Или данные в заявлении не будут соответствовать действительности. А еще может сложиться ситуация, когда, подав документы самостоятельно в январе, мы получим свой возврат все-таки раньше.
Кстати, на сайте налоговой есть список организаций, которые уже присоединились к этой системе. Их целых 7! Поэтому стоит отдельно уточнить в своем банке и брокере, есть ли у нас возможность использовать упрощенный порядок.
Так или иначе, эти изменения призваны упростить жизнь налогоплательщику и повысить доступность налоговых вычетов. И нам с вами предстоит выяснить на себе, как сработает эта идея.
#доходы #вычеты
P.S. Кстати, вероятно, обмен информацией с налоговой будет предполагать передачу не только данных для вычета, но и данных для налогообложения. По операциям с валютой, которая является имуществом. По иностранным дивидендам, налоги по которым многими инвесторами игнорируются. Ну вы поняли 😬
Ждать 4 месяца, а то и больше, пока на счет придет положенный возврат по налоговому вычету – не дело.
Видимо, так же подумали и «наверху», потому что с 21.05.21 вступили в силу изменения в налоговом законодательстве. И по ряду вычетов за 2021 год и далее теперь нет необходимости предоставлять документы и заполнять 3-НДФЛ. Только заполнить заявление на возврат излишне уплаченной суммы НДФЛ.
Упрощенный порядок касается только «самых горячих» вычетов:
▪️инвестиционного вычета в сумме денежных средств, внесенных нами на ИИС за год
▪️инвестиционного вычета в сумме дохода по операциям на ИИС
▪️имущественного вычета по расходам на приобретение жилья (и по уплаченным %% за ипотеку)
Право на вычет в каждом случае подтверждается на основании информации, которая сама поступает в налоговую. Ну как сама. От банков, брокеров, органов исполнительной власти и т.п. О том, что данные поступили, должно прийти специальное сообщение в личном кабинете налогоплательщика.
Там же на их основе сформируется предзаполненное заявление, которое и надо будет подписать. Оно должно появиться не позднее 20 марта по сведениям, предоставленным до 1 марта, или не позднее 20 дней с даты предоставления сведений (если они пришли позже 1 марта). А до этого можно ничего и не делать.
Затем будет камеральная проверка, но в течение не 3 месяцев, а всего 1,5. И выплата по ее итогам будет не через месяц, а через 15 дней. Иными словами, сокращаются сроки. Но всегда есть «но».
☝🏻Участие банков и брокеров в системе обмена данными с налоговой – дело добровольное. То есть кто-то из наших налоговых агентов может быть участником, а кто-то нет. В результате, есть риск, что мы не сможем воспользоваться упрощенкой именно в нашем случае. Или данные в заявлении не будут соответствовать действительности. А еще может сложиться ситуация, когда, подав документы самостоятельно в январе, мы получим свой возврат все-таки раньше.
Кстати, на сайте налоговой есть список организаций, которые уже присоединились к этой системе. Их целых 7! Поэтому стоит отдельно уточнить в своем банке и брокере, есть ли у нас возможность использовать упрощенный порядок.
Так или иначе, эти изменения призваны упростить жизнь налогоплательщику и повысить доступность налоговых вычетов. И нам с вами предстоит выяснить на себе, как сработает эта идея.
#доходы #вычеты
P.S. Кстати, вероятно, обмен информацией с налоговой будет предполагать передачу не только данных для вычета, но и данных для налогообложения. По операциям с валютой, которая является имуществом. По иностранным дивидендам, налоги по которым многими инвесторами игнорируются. Ну вы поняли 😬
По понятиям: налоговые термины
Сегодня попробуем разобраться сразу в нескольких налоговых терминах, которые важны для нас с точки зрения налоговых вычетов.
📍Форма 2-НДФЛ – стандартная форма, утвержденная Федеральной налоговой службой (ФНС), для справки о доходах физического лица, предоставленных налоговых вычетах и удержанном НДФЛ за определенный период.
Периодом для справки может быть как целый год, так и несколько месяцев. Справка широко применяется для подтверждения дохода: в банках (например, при получении кредита или ипотеки), при получении визы (для некоторых стран), при трудоустройстве на новое место работы, при подтверждении права на налоговый вычет и др.
📍Форма 3-НДФЛ – стандартная форма для налоговой декларации, утвержденная ФНС, в которой физические лица заявляют свои доходы и расходы за истекший налоговый период, для целей расчета налога на доходы физических лиц или подтверждения права на налоговый вычет.
Существует несколько способов формирования и заполнения налоговой декларации: самостоятельно в личном кабинете налогоплательщика, с помощью специальных программ (например, Декларация-2021 и т.п.), с чужой платной помощью. Заполнять ее можно как на бумаге, так и в электронном виде (что встречается гораздо чаще).
При этом заполнять и подавать декларацию надо тогда, когда у налогоплательщик обязан это делать по закону и когда в истекшем налоговом периоде были доходы, с которых налоговым агентом не был удержан НДФЛ. Или были расходы, которые позволяют ему претендовать на налоговый вычет. Для первых двух случаев есть крайний срок – 30 апреля года, следующего за отчетным. Для последнего таких ограничений нет.
📍Налоговый агент – это лицо, на которое Налоговым кодексом РФ возложены обязанности по исчислению налогов, их удержанию у налогоплательщиков и дальнейшему перечислению в бюджет.
Чаще всего налоговым агентом для нас является наш работодатель. Он рассчитывает и удерживает наш НДФЛ с зарплаты, премий, бонусов и прочих выплат. Да, если мы вдруг не знали - наша зарплата на самом деле больше той, что мы получаем на руки.
В части многих (но не всех) налогов, возникающих по доходам с фондового рынка, нашим налоговым агентом выступает брокер. Например, он рассчитывает и удерживает налог на доход от операций с ценными бумагами; на доход, полученный от дивидендов или купонов по российским ценным бумагам.
📍Налоговая база – это сумма в денежном выражении, на которую начисляется соответствующий налог.
Для НДФЛ налоговая база - это сумма всех наших доходов (в любом виде), а также предоставленных нам налоговых вычетов за налоговый период.
Налоговая база для каждого налога своя. И даже для одного и того же вида налога может быть несколько налоговых баз – по отдельной базе на каждую ставку. Например, для НДФЛ по ставке 13% одна база, для ставки 15% - другая и т.д.
📍Налоговый период – это период, по окончанию которого рассчитывается налоговая база.
Для НДФЛ таким периодом является календарный год. То есть мы отчитываемся, платим налоги (если нужно сделать это самостоятельно) и получаем вычеты за каждый отдельный год.
📍Камеральная проверка - это проверка соблюдения налогового законодательства по данным налоговой декларации и документов, которые налогоплательщик самостоятельно сдал в налоговую инспекцию, а также по документам, которые имеются у налогового органа.
Это то самое действие, которое предпринимает налоговая, чтобы проверить, есть ли у нас право на получение налогового вычета и выполнили ли мы все необходимые для этого условия.
🙌🏻 Ну как, стало хоть немного проще и понятнее?
#попонятиям #вычеты
Сегодня попробуем разобраться сразу в нескольких налоговых терминах, которые важны для нас с точки зрения налоговых вычетов.
📍Форма 2-НДФЛ – стандартная форма, утвержденная Федеральной налоговой службой (ФНС), для справки о доходах физического лица, предоставленных налоговых вычетах и удержанном НДФЛ за определенный период.
Периодом для справки может быть как целый год, так и несколько месяцев. Справка широко применяется для подтверждения дохода: в банках (например, при получении кредита или ипотеки), при получении визы (для некоторых стран), при трудоустройстве на новое место работы, при подтверждении права на налоговый вычет и др.
📍Форма 3-НДФЛ – стандартная форма для налоговой декларации, утвержденная ФНС, в которой физические лица заявляют свои доходы и расходы за истекший налоговый период, для целей расчета налога на доходы физических лиц или подтверждения права на налоговый вычет.
Существует несколько способов формирования и заполнения налоговой декларации: самостоятельно в личном кабинете налогоплательщика, с помощью специальных программ (например, Декларация-2021 и т.п.), с чужой платной помощью. Заполнять ее можно как на бумаге, так и в электронном виде (что встречается гораздо чаще).
При этом заполнять и подавать декларацию надо тогда, когда у налогоплательщик обязан это делать по закону и когда в истекшем налоговом периоде были доходы, с которых налоговым агентом не был удержан НДФЛ. Или были расходы, которые позволяют ему претендовать на налоговый вычет. Для первых двух случаев есть крайний срок – 30 апреля года, следующего за отчетным. Для последнего таких ограничений нет.
📍Налоговый агент – это лицо, на которое Налоговым кодексом РФ возложены обязанности по исчислению налогов, их удержанию у налогоплательщиков и дальнейшему перечислению в бюджет.
Чаще всего налоговым агентом для нас является наш работодатель. Он рассчитывает и удерживает наш НДФЛ с зарплаты, премий, бонусов и прочих выплат. Да, если мы вдруг не знали - наша зарплата на самом деле больше той, что мы получаем на руки.
В части многих (но не всех) налогов, возникающих по доходам с фондового рынка, нашим налоговым агентом выступает брокер. Например, он рассчитывает и удерживает налог на доход от операций с ценными бумагами; на доход, полученный от дивидендов или купонов по российским ценным бумагам.
📍Налоговая база – это сумма в денежном выражении, на которую начисляется соответствующий налог.
Для НДФЛ налоговая база - это сумма всех наших доходов (в любом виде), а также предоставленных нам налоговых вычетов за налоговый период.
Налоговая база для каждого налога своя. И даже для одного и того же вида налога может быть несколько налоговых баз – по отдельной базе на каждую ставку. Например, для НДФЛ по ставке 13% одна база, для ставки 15% - другая и т.д.
📍Налоговый период – это период, по окончанию которого рассчитывается налоговая база.
Для НДФЛ таким периодом является календарный год. То есть мы отчитываемся, платим налоги (если нужно сделать это самостоятельно) и получаем вычеты за каждый отдельный год.
📍Камеральная проверка - это проверка соблюдения налогового законодательства по данным налоговой декларации и документов, которые налогоплательщик самостоятельно сдал в налоговую инспекцию, а также по документам, которые имеются у налогового органа.
Это то самое действие, которое предпринимает налоговая, чтобы проверить, есть ли у нас право на получение налогового вычета и выполнили ли мы все необходимые для этого условия.
🙌🏻 Ну как, стало хоть немного проще и понятнее?
#попонятиям #вычеты
О том, что нужно знать про стандартные вычеты
Стандартные вычеты предоставляются определенным физическим лицам и бывают двух видов.
1️⃣ Первый вид называется вычетом на налогоплательщика и относится к 2 широким категориям граждан, перечисленным в пункте 1 статьи 218 НК РФ.
Туда, например, входят: «чернобыльцы»; инвалиды и участники ВОВ; блокадники; инвалиды с детства; доноры костного мозга, спасшие людей. Чтобы охватить все случаи и понять, кто к какой категории относится, лучше все-таки заглянуть в Налоговый Кодекс.
Для 1ой категории стандартный вычет составляет 3 000 р/мес, для 2ой категории – 500 р/мес. При этом налогоплательщику, имеющему право более чем на один стандартный налоговый вычет первого вида, предоставляется только один, но максимальный.
2️⃣ Второй вид называется вычетом на детей, потому что положен родителям (опекунам, попечителям, приемным родителям, усыновителям) – тем, у кого на обеспечении находятся дети в возрасте до 18 лет или учащиеся на очной форме обучения в возрасте до 24 лет. Он предоставляется независимо от предоставления других стандартных налоговых вычетов.
Размер вычета на первого и второго ребенка – 1 400 р/мес, на третьего и каждого следующего – 3 000 р/мес. На каждого ребенка-инвалида до 18 лет, и на каждого учащегося-инвалида очной формы обучения в возрасте до 24 лет размер вычета составляет 12 000 р/м для родителей и усыновителей, и 6 000 р/мес для опекунов и попечителей.
▪️Чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей по датам их рождения. Первым ребенком является старший по возрасту, независимо от того, предоставляется на него вычет или нет.
▪️Все вычеты предоставляются пока детям еще нет 18 лет (или 24 лет, если при этом они учатся на очной форме обучения, в аспирантуре, ординатуре, интернатуре или являются курсантами). Кроме этого, предоставление вычетов заканчивается в текущем налоговом периоде с месяца, когда накопленный с начала года доход налогоплательщика превысил отметку в 350 тыс. руб.
▪️Единственному родителю предоставляется двойной вычет до месяца, следующего за вступлением в новый брак. Развод, кстати, не означает, что у ребенка один родитель. Также двойной вычет положен одному из родителей, если второй отказался от своего вычета.
📍 Для получения обоих видов вычетов необходимо обратиться к работодателю с соответствующим заявлением и приложить необходимые документы, подтверждающие право на вычет. Подтверждающие документы можно уточнить на сайте налоговой.
Если налогоплательщик работает одновременно в разных местах, то надо будет выбрать, где получать вычет – он может быть предоставлен только у одного работодателя. Напоминаю, что вернется нам не сумма вычета, а 13% от нее.
📍Если же в течение года положенные нам стандартные налоговые вычеты не предоставлялись работодателем (или были предоставлены в меньшем объеме), то в начале следующего года надо обращаться в налоговую.
Заполнить и предоставить декларацию 3-НДФЛ вместе со справкой 2-НДФЛ, подтверждающими документами и заявлением на возврат. И ждатьу моря погоды 3+1 месяц.
#доходы #вычеты
P.S. Если у вас есть, что рассказать (или спросить) по этой теме, пишите в комментариях 👇🏻
Стандартные вычеты предоставляются определенным физическим лицам и бывают двух видов.
1️⃣ Первый вид называется вычетом на налогоплательщика и относится к 2 широким категориям граждан, перечисленным в пункте 1 статьи 218 НК РФ.
Туда, например, входят: «чернобыльцы»; инвалиды и участники ВОВ; блокадники; инвалиды с детства; доноры костного мозга, спасшие людей. Чтобы охватить все случаи и понять, кто к какой категории относится, лучше все-таки заглянуть в Налоговый Кодекс.
Для 1ой категории стандартный вычет составляет 3 000 р/мес, для 2ой категории – 500 р/мес. При этом налогоплательщику, имеющему право более чем на один стандартный налоговый вычет первого вида, предоставляется только один, но максимальный.
2️⃣ Второй вид называется вычетом на детей, потому что положен родителям (опекунам, попечителям, приемным родителям, усыновителям) – тем, у кого на обеспечении находятся дети в возрасте до 18 лет или учащиеся на очной форме обучения в возрасте до 24 лет. Он предоставляется независимо от предоставления других стандартных налоговых вычетов.
Размер вычета на первого и второго ребенка – 1 400 р/мес, на третьего и каждого следующего – 3 000 р/мес. На каждого ребенка-инвалида до 18 лет, и на каждого учащегося-инвалида очной формы обучения в возрасте до 24 лет размер вычета составляет 12 000 р/м для родителей и усыновителей, и 6 000 р/мес для опекунов и попечителей.
▪️Чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей по датам их рождения. Первым ребенком является старший по возрасту, независимо от того, предоставляется на него вычет или нет.
▪️Все вычеты предоставляются пока детям еще нет 18 лет (или 24 лет, если при этом они учатся на очной форме обучения, в аспирантуре, ординатуре, интернатуре или являются курсантами). Кроме этого, предоставление вычетов заканчивается в текущем налоговом периоде с месяца, когда накопленный с начала года доход налогоплательщика превысил отметку в 350 тыс. руб.
▪️Единственному родителю предоставляется двойной вычет до месяца, следующего за вступлением в новый брак. Развод, кстати, не означает, что у ребенка один родитель. Также двойной вычет положен одному из родителей, если второй отказался от своего вычета.
📍 Для получения обоих видов вычетов необходимо обратиться к работодателю с соответствующим заявлением и приложить необходимые документы, подтверждающие право на вычет. Подтверждающие документы можно уточнить на сайте налоговой.
Если налогоплательщик работает одновременно в разных местах, то надо будет выбрать, где получать вычет – он может быть предоставлен только у одного работодателя. Напоминаю, что вернется нам не сумма вычета, а 13% от нее.
📍Если же в течение года положенные нам стандартные налоговые вычеты не предоставлялись работодателем (или были предоставлены в меньшем объеме), то в начале следующего года надо обращаться в налоговую.
Заполнить и предоставить декларацию 3-НДФЛ вместе со справкой 2-НДФЛ, подтверждающими документами и заявлением на возврат. И ждать
#доходы #вычеты
P.S. Если у вас есть, что рассказать (или спросить) по этой теме, пишите в комментариях 👇🏻
О том, что нужно знать про вычеты на образование, медицину и спорт
После стандартных вычетов давайте посмотрим на более распространенные и менее известные – социальные. В первую очередь нас интересуют вычеты по расходам на образование, медицину и спорт.
📍На обучение
Получить возврат можно по расходам на:
▪️собственное обучение любой формы обучения
▪️очное обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет
▪️очное обучение своих детей (или опекаемых подопечных) в возрасте до 24 лет
Вычет по расходам на детей ограничен 50 т.р. за год, по расходам на себя, брата или сестру – 120 т.р. за год. Получить его можно только за счет уплаченного НДФЛ в тот период, когда осуществлялись расходы на обучение. Если вычет не был использован полностью, то его остаток на следующие налоговые периоды не переносится. Вычет не применяется, если оплата расходов производится за счет материнского (семейного) капитала.
Важное условие: у организации, которая оказывает услуги по обучению должна быть лицензия или иной документ, подтверждающий ее право на ведение образовательной деятельности. Т.е. это может быть частный детский сад, школа, курсы вождения и т.п. – главное, чтобы была лицензия.
Среди документов обязательно должен быть договор, лицензия организации, справка о форме обучения и платежные документы (чеки, платежные поручения), выписанные на имя налогоплательщика, подающего на вычет. Если вычет оформляется по расходам не на себя, то понадобятся документы, подтверждающие родство или опекунство.
📍На медицину
Получить возврат можно по расходам на:
▪️любые медицинские услуги для себя, супруга, родителей или детей (или опекаемых подопечных)
▪️назначенные врачом (по рецепту) лекарства для нас или членов нашей семьи
▪️страховые взносы по добровольному медицинскому страхованию себя или членов семьи
Этот вычет ограничен 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности). При этом по дорогостоящему лечению к вычету принимаются фактически понесенные расходы без указанного ограничения. Виды дорогостоящего лечения перечислены в специальном утвержденном перечне.
Важное условие: у медицинской или страховой организации обязательно должна быть российская лицензия на осуществление медицинской деятельности.
Среди документов для получения вычета должны быть: договор, лицензия, справка из медучреждения об оплате медицинских услуг или платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика, подающего на вычет. Для вычета по лекарствам – рецептурный бланк на них. Для вычетов на членов семьи – документы, подтверждающие родство или брак.
📍На спорт
Получить возврат можно уже с этого года (т.е. по расходам за 22-ой) по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги для себя или для детей (или опекаемых подопечных).
Сумма вычета ограничена 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности). А для его получения понадобится копия договора и чек в бумажной или электронной форме. Для детей - документы о родстве.
Важное условие: услуги и организации, их оказывающие, на дату наших расходов должны входить в специальные перечни в соответствующем налоговом периоде. Вот перечень услуг (очень общий) и перечень организаций (очень большой).
Предполагается, что последний список будет ежегодно обновляться (до 1 декабря) и действовать весь следующий год.
#доходы #вычеты
P.S. Все перечисленные социальные вычеты можно получать, как в налоговой, так и у работодателя, в чем мы уже с вами разобрались.
После стандартных вычетов давайте посмотрим на более распространенные и менее известные – социальные. В первую очередь нас интересуют вычеты по расходам на образование, медицину и спорт.
📍На обучение
Получить возврат можно по расходам на:
▪️собственное обучение любой формы обучения
▪️очное обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет
▪️очное обучение своих детей (или опекаемых подопечных) в возрасте до 24 лет
Вычет по расходам на детей ограничен 50 т.р. за год, по расходам на себя, брата или сестру – 120 т.р. за год. Получить его можно только за счет уплаченного НДФЛ в тот период, когда осуществлялись расходы на обучение. Если вычет не был использован полностью, то его остаток на следующие налоговые периоды не переносится. Вычет не применяется, если оплата расходов производится за счет материнского (семейного) капитала.
Важное условие: у организации, которая оказывает услуги по обучению должна быть лицензия или иной документ, подтверждающий ее право на ведение образовательной деятельности. Т.е. это может быть частный детский сад, школа, курсы вождения и т.п. – главное, чтобы была лицензия.
Среди документов обязательно должен быть договор, лицензия организации, справка о форме обучения и платежные документы (чеки, платежные поручения), выписанные на имя налогоплательщика, подающего на вычет. Если вычет оформляется по расходам не на себя, то понадобятся документы, подтверждающие родство или опекунство.
📍На медицину
Получить возврат можно по расходам на:
▪️любые медицинские услуги для себя, супруга, родителей или детей (или опекаемых подопечных)
▪️назначенные врачом (по рецепту) лекарства для нас или членов нашей семьи
▪️страховые взносы по добровольному медицинскому страхованию себя или членов семьи
Этот вычет ограничен 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности). При этом по дорогостоящему лечению к вычету принимаются фактически понесенные расходы без указанного ограничения. Виды дорогостоящего лечения перечислены в специальном утвержденном перечне.
Важное условие: у медицинской или страховой организации обязательно должна быть российская лицензия на осуществление медицинской деятельности.
Среди документов для получения вычета должны быть: договор, лицензия, справка из медучреждения об оплате медицинских услуг или платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика, подающего на вычет. Для вычета по лекарствам – рецептурный бланк на них. Для вычетов на членов семьи – документы, подтверждающие родство или брак.
📍На спорт
Получить возврат можно уже с этого года (т.е. по расходам за 22-ой) по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги для себя или для детей (или опекаемых подопечных).
Сумма вычета ограничена 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности). А для его получения понадобится копия договора и чек в бумажной или электронной форме. Для детей - документы о родстве.
Важное условие: услуги и организации, их оказывающие, на дату наших расходов должны входить в специальные перечни в соответствующем налоговом периоде. Вот перечень услуг (очень общий) и перечень организаций (очень большой).
Предполагается, что последний список будет ежегодно обновляться (до 1 декабря) и действовать весь следующий год.
#доходы #вычеты
P.S. Все перечисленные социальные вычеты можно получать, как в налоговой, так и у работодателя, в чем мы уже с вами разобрались.
О том, что нужно знать про вычеты на благотворительность, страхование, пенсию и оценку квалификации
Кроме вычетов по расходам на образование, медицину и спорт есть и другие социальные вычеты. Они куда менее популярны, но тоже встречаются.
📍На благотворительность
Получить возврат можно по расходам на благотворительные цели – денежной помощи различным организациям (благотворительным, религиозным, некоммерческим, социально ориентированным).
При этом такие организации должны осуществлять деятельность, предусмотренную законодательством.
Сумма вычета равна фактическим расходам, но не может быть больше 25% от дохода, полученного налогоплательщиком за год. Правда, в отдельных случаях она может быть увеличена до 30% и даже выше, если речь идет о государственных и муниципальных учреждениях в области культуры.
Право на вычет сохраняется в течение трех лет с года, в котором были осуществлены расходы на благотворительность.
Вычет не предоставляется, если помощь была оказана не напрямую организациям, а их фондам; если помощь предполагала получение благотворителем какой-либо выгоды; или была оказана в адрес другого физического лица.
📍На накопительную часть пенсии
Получить возврат можно по собственным расходам на дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Дополнительные взносы можно делать в любом размере по собственному желанию: регулярно и через работодателя, или разово и через Пенсионный Фонд.
Кстати, некоторые работодатели могут увеличивать наши добровольные взносы – это считается дополнительным бонусом в соцпакете.
Вычет ограничен 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности). Вычет по дополнительным взносам, совершенным работодателем, не предоставляется. Право на вычет сохраняется в течение трех лет с года, в котором были осуществлены дополнительные взносы.
📍На негосударственную пенсию, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни
Вычет предоставляется по расходам, совершенным:
▪️по договорам с НПФ
▪️по договорам со страховыми организациями
▪️по договорам добровольного страхования жизни, если они заключены на срок от пяти лет
Перечисленные договора можно заключать не только на себя, но и на членов своей семьи. При этом сумма вычета ограничена 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности).
Среди документов для получения вычета будут: копия договора или полиса, платежные документы и документы, подтверждающие родство (если вычет по расходам на членов семьи).
📍На оценку своей квалификации
Вычет предоставляется по расходам на прохождение независимой оценки своей квалификации. Она может потребоваться по многим профессиям, от агронома до штукатура.
Вычет ограничен 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности). Понадобится договор, копия выписки из реестра центров оценки квалификации, копия полученного свидетельства и платежные документы.
☝🏻 Все перечисленные социальные вычеты можно получить только у налогового органа, за одним исключением.
Если взносы в НПФ, страховую или по договору добровольного страхования жизни удерживались работодателем из нашей заработной платы, то можно обращаться за возвратом по вычету и к самому работодателю, не дожидаясь окончания года.
#доходы #вычеты
P.S. Если вы тратите на что-то из сегодняшних пунктов, поставьте соответствующую отметку под этой записью 👇🏻
Кроме вычетов по расходам на образование, медицину и спорт есть и другие социальные вычеты. Они куда менее популярны, но тоже встречаются.
📍На благотворительность
Получить возврат можно по расходам на благотворительные цели – денежной помощи различным организациям (благотворительным, религиозным, некоммерческим, социально ориентированным).
При этом такие организации должны осуществлять деятельность, предусмотренную законодательством.
Сумма вычета равна фактическим расходам, но не может быть больше 25% от дохода, полученного налогоплательщиком за год. Правда, в отдельных случаях она может быть увеличена до 30% и даже выше, если речь идет о государственных и муниципальных учреждениях в области культуры.
Право на вычет сохраняется в течение трех лет с года, в котором были осуществлены расходы на благотворительность.
Вычет не предоставляется, если помощь была оказана не напрямую организациям, а их фондам; если помощь предполагала получение благотворителем какой-либо выгоды; или была оказана в адрес другого физического лица.
📍На накопительную часть пенсии
Получить возврат можно по собственным расходам на дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Дополнительные взносы можно делать в любом размере по собственному желанию: регулярно и через работодателя, или разово и через Пенсионный Фонд.
Кстати, некоторые работодатели могут увеличивать наши добровольные взносы – это считается дополнительным бонусом в соцпакете.
Вычет ограничен 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности). Вычет по дополнительным взносам, совершенным работодателем, не предоставляется. Право на вычет сохраняется в течение трех лет с года, в котором были осуществлены дополнительные взносы.
📍На негосударственную пенсию, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни
Вычет предоставляется по расходам, совершенным:
▪️по договорам с НПФ
▪️по договорам со страховыми организациями
▪️по договорам добровольного страхования жизни, если они заключены на срок от пяти лет
Перечисленные договора можно заключать не только на себя, но и на членов своей семьи. При этом сумма вычета ограничена 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности).
Среди документов для получения вычета будут: копия договора или полиса, платежные документы и документы, подтверждающие родство (если вычет по расходам на членов семьи).
📍На оценку своей квалификации
Вычет предоставляется по расходам на прохождение независимой оценки своей квалификации. Она может потребоваться по многим профессиям, от агронома до штукатура.
Вычет ограничен 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности). Понадобится договор, копия выписки из реестра центров оценки квалификации, копия полученного свидетельства и платежные документы.
☝🏻 Все перечисленные социальные вычеты можно получить только у налогового органа, за одним исключением.
Если взносы в НПФ, страховую или по договору добровольного страхования жизни удерживались работодателем из нашей заработной платы, то можно обращаться за возвратом по вычету и к самому работодателю, не дожидаясь окончания года.
#доходы #вычеты
P.S. Если вы тратите на что-то из сегодняшних пунктов, поставьте соответствующую отметку под этой записью 👇🏻