Не все токены одинаково полезны. Тапаешь хомяка? Скоро за Тобой придут)))

Минцифры опубликовало законопроект о внесении в КоАП ст. 15.49 "Нарушение требований законодательства Российской Федерации о цифровой валюте
и майнинге, а также неправомерная организация оборота цифровой валюты". Есть опасения что в этот раз доведут до ума. А значит это повод еще раз пересмотреть наше видео и сделать нормально. Чтобы нормально было.

Рассказал как ставить крипту на баланс. Кто не хочет тратить время на просмотр (зря, кстати, мы там еще кое-что бонусом разбираем), вкратце:
➡️Майнинг - ставим как запасы на 41 сч
➡️Купили биток в надежде что он даст иксы через несколько лет - ставим как НМА на 04 сч
➡️Прикупили тезера чтобы оплатить импорт - ставим на 58 сч
Не забываем указать это в учетной политике. Кто не верит, цепочка простая - п. 7.1 ПБУ 01/2008 говорит смотреть в МСФО. Кто хочет сам по английски прочитать бухгалтерский текст смотреть тут

Ну что ж, Никитюк апелляцию благополучно проиграл! Как, собственно, это и ожидалось.

📌 Методологически там спора не было. Как считать налоги было очевидно. Спор был вокруг того какой налог считать — УСН или НДФЛ. Вопрос был простой — арбитраж крипты все-таки предпринимательство или так, бытовая деятельность гражданина. Ну и вердикт суда — конечно же предпринимательство.

📌После того как мы выпустили ролики о деле Никитюка у нас было много обращений о том, как понять предпринимательство или нет. Апелляция выделила ключевые моменты:

➡️Систематичность. На 100 млн рублей в год прогнать крипты (прочего имущества) через 92 банковских счета. И даже сослался на Пленум ВАС, что разовые сделки еще куда ни шло, но тут… Точное число сделок в деле озвучено не было, речь идет о “массовости”. Видимо очень много.
➡️Цель — извлечение прибыли. Здесь суд указал что если по функциональным характеристикам имущество не предназначено для использования в хозяйстве (личных потребительских нужд), значит его покупка и продажа делалась в целях извлечения прибыли.
➡️Вовлечение третьих лиц, не важно, партнеры это или сотрудники. Мутишь темки с друзьями - регистрируй бизнес.
➡️Краткосрочность сделок — непродолжительный период владения между покупкой и продажей. То есть, это явно не инвестиции с целью обеспечить стабильную пенсию в старости.

📌Ну и конечно отдельно отметили что отсутствие ОКВЭДа - не отмазка.

👉Кстати, поскольку данное нарушение было выявлено в рамках камеральной проверки годовой декларации, а арбитражил Никитюк не только в 2022 году, но и в 2023, пока Райффайзен последним не прикрыл лавочку, то следом налоговая и за 23й год накидала ему полную котомку… По всей видимости. Потому что там еще один налоговый спор постоянно откладывается, видимо ждали решения по данному делу. Ну что ж, 15 октября все узнаем.

👉Кстати кстати, коль скоро решение вступило в силу, налоговая на следующий же день подала иск о банкротстве Никитюка. Ну да он судя по роликам в Ютубе уже давно в Дубае обитает.

Конечно же, речь про Уголовный кодекс - ст. 198 УК РФ. Лень уже переделывать))))

📢 13 ноября выступаю на конференции «Бизнес в порядке» в Москве!

«Бизнес в порядке» — про то, как перестать бояться налоговой и начать управлять рисками, а не наоборот.
Мы говорим с бизнесом, юристами и бухгалтерами на одном языке — языке решений.

В программе:
✔️ Как минимизировать налоговые риски при масштабировании
✔️ Уголовная ответственность юристов, бухгалтеров и собственников — где проходит грань
✔️ Криптовалюта и цифровая безопасность — реальность, а не теория
А я расскажу как поженить крипту и бизнес в РФ.

Среди спикеров: Владислав Каминский, Владислав Овчинников, Калой Ахильгов, Максим Иванов, Владимир Китсинг и др.

📍 13 ноября, Москва. Можно присоединиться онлайн или оффлайн — выбор за вами. Рекомендую участвовать офлайн! Нетворкинг с коллегами и экспертами — невозможно получить онлайн.

Для вас у меня есть промокод SOPPA20. Применяйте для участия офлайн и онлайн.

🔗 Программа и билеты

Сегодня у нас в Ютуб-канале полный разбор что можно делать с криптой в РФ, а что нельзя. Пользуйтесь!

Прям какое-то криптодежавю у меня. К каждому ролику на YouTube обязательно прилетает комментарий в стиле: «А как налоговая вообще узнает?»

📍И каждый раз хочется ответить: ребята, мы этот сериал уже смотрели, только сезон назывался не «крипта», а «НДС и великая охота на обнальщиков».

📍Массово еб..ать за НДС побуждениями и тематическими ВНП налоговая начала где-то в 2018 году. Система АСК НДС-2, та самая махина, которая стала основой всех этих «побуждений», была запущена в 2015-м. А закон, который вообще дал ей жизнь, появился ещё за полтора года до этого — 134-ФЗ от 28.06.2013.

📍Уже из текста закона было понятно: если мы сдаём декларации по НДС в электронном виде, с расшифровкой по каждому контрагенту, то состыковать НДС покупателя и поставщика по всей стране и найти уклонистов — это не «если», а «когда». Это даже не юриспруденция, это арифметика.

📍Как вы думаете, что говорили предприниматели, когда я на всё это указывал? Примерно: "Да ну нахер, чтобы все платили НДС? Да это невозможно!Обнальщики что-нибудь да придумают!". Вокруг была своя, уютная реальность. За какие-то 1–3% можно было оформить счёт-фактуру на любую сумму от компании со строительной лицензией, прогнать через неё деньги и получить кэш. Причём это самое «что-нибудь», которое со всей очевидностью должны были придумать обнальщики, уже тогда противоречило базовым законам логики, но в него верили примерно с той же страстью, с какой дети верят в то, что если Ты не видишь монстра спрятавшись под одеялом, то и монстра никакого нет.

📍Но технологиям пофиг во что мы верим. Они аккуратно берут реальность и выворачивают её наизнанку. Иногда на это уходят годы, иногда — всего пара апдейтов системы. И чем мощнее технологии, тем быстрее это «когда-нибудь» превращается в «уже вчера».

📍И вот вам очередная серия. Минфин ОАЭ объявил, что страна с 1 января 2027 года запускает новые стандарты автоматического обмена финансовой информацией — CRS 2.0.
Которые, на секундочку, уже включают обмен данными о криптоактивах и CBDC. Можно стоять у окна, смотреть на небоскрёбы Дубая и говорить себе: «Да ладно, это же крипта, кто там что увидит». Но будущее, в котором Bybit в онлайн-режиме передаёт все Ваши данные в Вашу домашнюю налоговую в онлайн-режиме — не какая-то антиутопия, а вполне себе реальный сценарий. Процесс уже запущен. Колёса крутятся. Скрипят, но крутятся.

📍Пользоваться или нет тем, что российская налоговая пока не видит весь ваш криптоогород — решать вам. Как Вам совесть позволяет. Это Ваш личный выбор. Но вот не иметь плана на случай, когда все ваши криптотранзакции окажутся у налоговой и вообще отрицать возможность такого сценария — это прятаться от любой опасности под одеялом.

👉Если Вам кажется, что Вы самый хитрый в этой истории, есть ненулевая вероятность, что где-то за кадром сидит человек с доступом к данным и просто пока не нажал нужную кнопку. Налоговую в роли противника лучше не недооценивать. Она уже однажды включила АСК НДС-2, прогнала через неё всю страну и бизнес внезапно проснулся в другой реальности. И Вы будьте готовы в ней проснуться

Налоговая реформа-2026: как выбрать оптимальную систему налогообложения с помощью точной финмодели

На вебинаре на реальных расчётах вы увидите:

1⃣ как определить наиболее выгодную систему налогообложения на 2026–2028 годы с учётом всех предстоящих изменений;

2⃣ какую выбрать ставку НДС 5/7% или 22%;

3⃣ какие нюансы выбора налогового режима существуют для льготных отраслей (общепит, медицина, IT и др.).

Эксперты:

Евгения Бондаренко - аттестованный налоговый консультант, профессиональный медиатор, сертифицированный архитектор бизнес-партнерств, управляющий партнер юридической компании "Юсконсалт".

Кирилл Соппа - аттестованный налоговый консультант, эксперт в области налогового структурирования и защиты активов, управляющий партнер «Уроки налоговой схемотехники».

В подарок вы получите готовую финмодель для самостоятельного сравнения налоговых сценариев и расчёта вашей будущей налоговой нагрузки.

Ссылка для регистрации на вебинар: https://us02web.zoom.us/meeting/register/WSapPue-RRK2zbsqefoUQw

Скоро начинаем, регистрируйтесь!

А физики-майнеры то платят НДФЛ с выручки, а не с прибыли! Как думаете, это ошибка в Налоговом кодексе или так задумано? Пишите в комментах под видео

Все больше приходит новостей что налоговая с начала года щемит физиков, которые самостоятельно покупали авто за границей и при этом нарушили валютное законодательство (ч. 1 ст. 15.25 КоАП — незаконная валютная операция), рассчитавшись с нерезидентом не через уполномоченный банк.

📌С наличкой в принципе все понятно, это очевидное нарушение. Интересней, когда оплата производилась криптой. Распространено мнение, что это тоже может квалифицировано как незаконная валютная операция. И какой-нибудь налоговый инспектор из чрезмерного рвения может попытаться за это нахлобучить. Но на мой взгляд это не совсем правильно. Я уже разбирал это в своем видео. Кратко пробежимся по основным тезисам, вдруг кому-то это поможет отстоять свою правоту в споре с таким инспектором.

📌Мнение, что оплата криптой это незаконная валютная операция, базируется на ч. 3 ст. 14 173-ФЗ “О валютном регулировании”, которая гласит, что расчеты с нерезидентами должны проводиться через счета в уполномоченных банках. Но это слишком вольное обобщение. На самом деле, если читать эту норму внимательно, то через счета в уполномоченных банках должны производиться расчеты только по валютным операциям. А не любые расчеты!

📌То есть, если на пальцах, то рассчитаться с нерезидентом с точки зрения российского валютного законодательства мы можем двумя способами: какой-нибудь валютной операцией (пока оставим за скобками что это за зверь такой) и каким-либо иным способом, назовем его “невалютной операцией” (в законе такого термина нет, мы его сами ввели для упрощения). Так вот если мы рассчитываемся первым способом, то да, мы должны делать это через банк. А если вторым, то как угодно. Самый простой пример “невалютной операции” — бартер. Если мы хотим поменять мешок муки на мешок сахара, то было бы глупо требовать делать это через счета в уполномоченных банках, вот российское законодательство этого и не требует. Поэтому далеко не любой расчет с нерезидентом должен осуществляться через счета в уполномоченных банках!

📌Собственно, теперь нам надо понять как определить является ли операция валютной. Это очень легко сделать. Список валютных операций закрытый и поименован в п. 9 ч. 1 ст. 1 173-ФЗ. Как мы видим, передача наличных рублей или другой валюты поименована в подпункте “б”, (наличная иностранная валюта является валютной ценностью на основании п. 5 ч. 1 ст. 1 173-ФЗ). Поэтому расчеты наличкой, являясь валютной операцией, должны вне всякого сомнения производится в соответствии с требованиями ч. 3 ст. 14 173-ФЗ, а именно, через уполномоченный банк. А что с криптой? Если мы прочитаем все подпункты от “а” до “и”, то в принципе, мы там не найдем расчетов криптой.

📌У многих возникает соблазн квалифицировать расчеты криптой как отчуждение цифровых прав, не являющихся валютными ценностями (или являющихся, не важно, и те и те поименованы так или иначе), что поименовано в том же подпункте “б”. Но проблема в том, что 173-ФЗ “О валютном регулировании” четко устанавливает что такое цифровые права — в п. 4.1 ч. 1 ст. 1 173-ФЗ русским по белому написано что это ЦФА. В России любой второклассник знает: стоит спросить является ли стейблкоин цифровой валютой — начнётся холивар похлеще спора «биткоин — пузырь или цифровое золото». А вот то, что стейблкоин не ЦФА настолько же очевидно, как то, что дедушка это не бабушка: ЦФА по закону может существовать только на российском блокчейне.

📌И поскольку ничего похожего на расчеты криптой в списке валютных операций нет, то и рассчитываться криптой через уполномоченный банк не обязательно. С точки зрения российского валютного законодательства это тот же самый бартер — мы меняем одно имущество (авто) на другое имущество (крипту). Кстати, говорят в новом проекте регулирования обращения крипты в России (в том самом, где уже появятся лицензии на обмен крипты) стейблкоины будут признаны валютными ценностями и вот тогда уже, вне всякого сомнения, расчет ими будет подпадать под подпункт “б” и станет валютной операцией. А пока так. Нету пока у бабушки того, из-за чего она была бы дедушкой.

👉Кстати, данной логики полностью придерживаются налоговики. В видео я разбираю реальный протокол об административном правонарушении (об оплате наличкой авто в Киргизии). Там первым шагом налоговик квалифицирует совершенный платеж по подпункту “б” валютной операцией, а уже потом устанавливает нарушение — осуществление данной валютной операции мимо уполномоченного счета в банке, что и является составом, предусмотренным ч. 1 ст. 15.25 КоАП “Осуществление незаконных валютных операций”. Так что если налоговый инспектор пытается оштрафовать Вас за оплату криптой, смело пишите ему в ответ “А где Ты тут валютную операцию увидел?”. И если он вдруг что-то ответит (скорей всего подпункт “б”), то присылайте этот протокол мне, пободаемся вместе. На мой взгляд шансы неплохие.