✋ Сроки давности по налогам США /
✋ Statute of Limitations in US Taxes
For access to the English version of the post, click here 👈
В прошлом посте мы обсудили, в течение какого времени IRS может инициировать проверку декларации и сделать доначисления. Теперь поговорим о сроках, которые важны для возвратов излишне удержанных налогов (refunds), и о времени, в течение которого IRS может производить взыскания (collection).
💸 Сроки для запроса возврата налога (refund)
Если вы уже подали оригинальную Form 1040, но позднее обнаружили ошибку, вы можете подать Form 1040-X для корректировки декларации. Если вы подаете уточнённую декларацию Form 1040-X для получения refund, действует правило:
Применим более поздний срок из:
🔹 3 года с даты подачи оригинальной декларации
🔹 2 года с даты уплаты налога
Если вы пропустили эти сроки, право на возврат утрачивается.
📍 Пример:
Если вы подали декларацию в апреле 2021 года и уплатили налог в июле 2021 года, для возврата излишне удержанного налога вам нужно подать Form 1040-X до апреля 2024 года.
⚠️ Сроки взыскания налога (collection)
Если по результатам проверки IRS провел assessment (официально начислил налог в рамках сроков давности из поста выше), начинается новый срок:
⏳ 10 лет — в течение этого времени IRS вправе применять меры принудительного взыскания: требования об уплате, зачёты, залоги, удержания и т.д.
📍 Пример:
Если IRS начислил налог 1 января 2021 года, то последние меры взыскания могут быть применены только до 1 января 2031 года.
📂 Практическая рекомендация
Мы рекомендуем хранить документы, подтверждающие доходы, как можно дольше. Это поможет:
• избежать сложностей при запросах от IRS
• подтвердить корректность задекларированных доходов
• сохранить сильную позицию при проверках и спорах
🔍 Вывод
Налоговые сроки давности работают в обе стороны: они ограничивают действия IRS, но также жёстко ограничивают и права налогоплательщика на возвраты. Понимание этих сроков — ключ к эффективному управлению налоговыми рисками.
#USTaxCIS
✋ Statute of Limitations in US Taxes
For access to the English version of the post, click here 👈
В прошлом посте мы обсудили, в течение какого времени IRS может инициировать проверку декларации и сделать доначисления. Теперь поговорим о сроках, которые важны для возвратов излишне удержанных налогов (refunds), и о времени, в течение которого IRS может производить взыскания (collection).
💸 Сроки для запроса возврата налога (refund)
Если вы уже подали оригинальную Form 1040, но позднее обнаружили ошибку, вы можете подать Form 1040-X для корректировки декларации. Если вы подаете уточнённую декларацию Form 1040-X для получения refund, действует правило:
Применим более поздний срок из:
🔹 3 года с даты подачи оригинальной декларации
🔹 2 года с даты уплаты налога
Если вы пропустили эти сроки, право на возврат утрачивается.
📍 Пример:
Если вы подали декларацию в апреле 2021 года и уплатили налог в июле 2021 года, для возврата излишне удержанного налога вам нужно подать Form 1040-X до апреля 2024 года.
⚠️ Сроки взыскания налога (collection)
Если по результатам проверки IRS провел assessment (официально начислил налог в рамках сроков давности из поста выше), начинается новый срок:
⏳ 10 лет — в течение этого времени IRS вправе применять меры принудительного взыскания: требования об уплате, зачёты, залоги, удержания и т.д.
📍 Пример:
Если IRS начислил налог 1 января 2021 года, то последние меры взыскания могут быть применены только до 1 января 2031 года.
📂 Практическая рекомендация
Мы рекомендуем хранить документы, подтверждающие доходы, как можно дольше. Это поможет:
• избежать сложностей при запросах от IRS
• подтвердить корректность задекларированных доходов
• сохранить сильную позицию при проверках и спорах
🔍 Вывод
Налоговые сроки давности работают в обе стороны: они ограничивают действия IRS, но также жёстко ограничивают и права налогоплательщика на возвраты. Понимание этих сроков — ключ к эффективному управлению налоговыми рисками.
#USTaxCIS
Telegraph
✋ Statute of Limitations in US Taxes
In the previous post, we discussed how long the IRS has to initiate an audit and assess additional tax. Now we will focus on the time limits that matter for claiming tax refunds and the period during which the IRS may collect assessed tax. 💸 Time limits for…
👍6❤1
🤔 Schedule A: стандартный или постатейный вычет? /
🤔 Schedule A: Standard vs. Itemized Deduction
For access to the English version of the post, click here 👈
В преддверии налогового сезона мы начинаем делиться полезной информацией по ключевым вопросам подготовки налоговой декларации в США. Один из таких вопросов — выбор между стандартным вычетом (standard deduction) и постатейным вычетом (itemized deduction), который рассчитывается в Schedule A налоговой декларации.
📌 Стандартный вычет
Стандартный вычет представляет собой фиксированную сумму, установленную законом. Он применяется автоматически и не требует подтверждения или детализации расходов.
📂 Постатейный вычет (Schedule A)
Если в течение года у вас были существенные расходы по определённым категориям, может иметь смысл рассчитать itemized deduction. К таким расходам, в частности, относятся:
• медицинские расходы
налоги на недвижимость и налоги штатов (с учётом действующих лимитов)
• проценты по ипотеке
• благотворительные пожертвования
Если сумма этих расходов превышает стандартный вычет, использование Schedule A может быть более выгодным.
📍 Пример:
Если стандартный вычет составляет $15,750 (для single, и в 2 раза больше для пар, подающих совместную декларацию), а совокупные медицинские расходы, налоги и ипотечные проценты за год — $20,000, выбор постатейного вычета позволит уменьшить налогооблагаемый доход на большую сумму.
🔍 Вывод
Schedule A — это не обязательный элемент декларации, а выбор, который имеет смысл лишь при наличии существенных подтверждённых расходов.
➡️ В следующих постах мы подробно разберём каждую категорию вычетов Schedule A и обсудим, в каких случаях itemized deduction действительно оправдан.
#USTaxCIS
🤔 Schedule A: Standard vs. Itemized Deduction
For access to the English version of the post, click here 👈
В преддверии налогового сезона мы начинаем делиться полезной информацией по ключевым вопросам подготовки налоговой декларации в США. Один из таких вопросов — выбор между стандартным вычетом (standard deduction) и постатейным вычетом (itemized deduction), который рассчитывается в Schedule A налоговой декларации.
📌 Стандартный вычет
Стандартный вычет представляет собой фиксированную сумму, установленную законом. Он применяется автоматически и не требует подтверждения или детализации расходов.
📂 Постатейный вычет (Schedule A)
Если в течение года у вас были существенные расходы по определённым категориям, может иметь смысл рассчитать itemized deduction. К таким расходам, в частности, относятся:
• медицинские расходы
налоги на недвижимость и налоги штатов (с учётом действующих лимитов)
• проценты по ипотеке
• благотворительные пожертвования
Если сумма этих расходов превышает стандартный вычет, использование Schedule A может быть более выгодным.
📍 Пример:
Если стандартный вычет составляет $15,750 (для single, и в 2 раза больше для пар, подающих совместную декларацию), а совокупные медицинские расходы, налоги и ипотечные проценты за год — $20,000, выбор постатейного вычета позволит уменьшить налогооблагаемый доход на большую сумму.
🔍 Вывод
Schedule A — это не обязательный элемент декларации, а выбор, который имеет смысл лишь при наличии существенных подтверждённых расходов.
➡️ В следующих постах мы подробно разберём каждую категорию вычетов Schedule A и обсудим, в каких случаях itemized deduction действительно оправдан.
#USTaxCIS
Telegraph
🤔 Schedule A: Standard or Itemized Deduction?
As the tax season approaches, we are starting to share useful insights on key aspects of preparing a US tax return. One of the most important questions is choosing between the standard deduction and the itemized deduction, which is calculated on Schedule…
🔥5
😷 Schedule A: медицинские расходы /
😷 Schedule A: Medical Expenses
For access to the English version of the post, click here 👈
Продолжая разбор Schedule A, начнём с одной из самых распространённых, но при этом часто неправильно понимаемых категорий — медицинских расходов.
💊 Медицинские расходы и ограничение по AGI
Schedule A позволяет учесть медицинские расходы, но не в полном объёме. Для вычета принимается только та часть расходов, которая превышает 7.5% от AGI (Adjusted Gross Income).
AGI — это ваш валовой доход за год после учёта некоторых вычетов (например, взносов в пенсионные планы, студенческих процентов и ряда других вычетов). Именно от этого показателя IRS рассчитывает большинство ограничений, в том числе по медицинским расходам.
📍 Пример:
Если ваш AGI составляет $100,000, порог для вычета равен $7,500. Это означает, что:
• медицинские расходы до $7,500 не учитываются;
• к вычету принимается только сумма сверх $7,500.
🩺 Какие расходы подходят
Как правило, учитываются расходы, непосредственно связанные с диагностикой, лечением или профилактикой заболеваний, при наличии медицинской необходимости и подтверждающих документов.
🚫 Какие расходы не учитываются
Не подлежат вычету, в частности:
• косметические процедуры, не связанные с лечением
• расходы на общее улучшение самочувствия или внешнего вида
• иные расходы, не имеющие медицинской необходимости
🔍 Вывод
Медицинские расходы могут существенно увеличить itemized deduction, но только при высоких тратах и с учётом уровня AGI. Чем выше AGI, тем выше порог и тем сложнее получить налоговый эффект по этому разделу Schedule A.
➡️ В следующем посте разберём вычеты по налогам штатов и налогам на недвижимость (SALT) и связанные с ними ограничения.
#USTaxCIS
😷 Schedule A: Medical Expenses
For access to the English version of the post, click here 👈
Продолжая разбор Schedule A, начнём с одной из самых распространённых, но при этом часто неправильно понимаемых категорий — медицинских расходов.
💊 Медицинские расходы и ограничение по AGI
Schedule A позволяет учесть медицинские расходы, но не в полном объёме. Для вычета принимается только та часть расходов, которая превышает 7.5% от AGI (Adjusted Gross Income).
AGI — это ваш валовой доход за год после учёта некоторых вычетов (например, взносов в пенсионные планы, студенческих процентов и ряда других вычетов). Именно от этого показателя IRS рассчитывает большинство ограничений, в том числе по медицинским расходам.
📍 Пример:
Если ваш AGI составляет $100,000, порог для вычета равен $7,500. Это означает, что:
• медицинские расходы до $7,500 не учитываются;
• к вычету принимается только сумма сверх $7,500.
🩺 Какие расходы подходят
Как правило, учитываются расходы, непосредственно связанные с диагностикой, лечением или профилактикой заболеваний, при наличии медицинской необходимости и подтверждающих документов.
🚫 Какие расходы не учитываются
Не подлежат вычету, в частности:
• косметические процедуры, не связанные с лечением
• расходы на общее улучшение самочувствия или внешнего вида
• иные расходы, не имеющие медицинской необходимости
🔍 Вывод
Медицинские расходы могут существенно увеличить itemized deduction, но только при высоких тратах и с учётом уровня AGI. Чем выше AGI, тем выше порог и тем сложнее получить налоговый эффект по этому разделу Schedule A.
➡️ В следующем посте разберём вычеты по налогам штатов и налогам на недвижимость (SALT) и связанные с ними ограничения.
#USTaxCIS
Telegraph
😷 Schedule A: Medical Expenses
Continuing our review of Schedule A, we begin with one of the most common — and often misunderstood — deduction categories: medical expenses. 💊 Medical expenses and the AGI limitation Schedule A allows medical expenses to be deducted, but not in full. Only…
❤7👍1
💡 Schedule A: Налоги штатов и местные налоги (SALT) /
💡 Schedule A: State and Local Taxes (SALT)
For access to the English version of the post, click here 👈
Один из самых популярных вычетов в Schedule A связан с налогами штатов и местными налогами (SALT) — это налоги на доходы (или sales tax - на выбор), недвижимость и личное имущество, уплаченные в США.
💸 Действующие лимиты SALT
На 2025 год лимит на вычет SALT составляет $40,000 для совместных заявителей (MFJ) и глав домохозяйств (HOH), и $20,000 для подающих декларацию отдельно (MFS, Single). Этот лимит распространяется на все налоги, уплаченные на имущество и доходы в США.
Налоги на доходы за рубежом не входят в лимит SALT. Обычно вы выбираете, либо учесть их с помощью формы 1116 как кредит (Foreign Tax Credit), либо вычесть их отдельно в Schedule A. В большинстве случаев использование формы 1116 является более выгодным способом.
📍 Пример
Если вы платите налоги на имущество в нескольких штатах, общая сумма всех этих налогов не может превышать $20,000/$40,000 для вычета в Schedule A.
📝 Временные изменения по OBBBA
One Big Beautiful Bill Act увеличил лимит вычета с $10,000 до $20,000/$40,000 на период с 2025 по 2029 годы. Этот лимит начинает снижаться при доходе (MAGI) свыше $250,000 ($500,000 для подающих совместно), но не опускается ниже $10,000.
➡️ После 2030 года лимит снова вернется к $10,000 на постоянной основе.
🔍 Вывод
SALT-вычет — мощный инструмент снижения налогооблагаемого дохода, однако он имеет четкие ограничения. Планировать крупные покупки недвижимости или переезды в другие штаты теперь необходимо с учетом временных повышений лимита по OBBBA.
➡️ В следующем посте рассмотрим, как покупка жилья в США в ипотеку влияет на налогообложение: какие вычеты по процентам можно учесть и какие существуют ограничения.
#USTaxCIS
💡 Schedule A: State and Local Taxes (SALT)
For access to the English version of the post, click here 👈
Один из самых популярных вычетов в Schedule A связан с налогами штатов и местными налогами (SALT) — это налоги на доходы (или sales tax - на выбор), недвижимость и личное имущество, уплаченные в США.
💸 Действующие лимиты SALT
На 2025 год лимит на вычет SALT составляет $40,000 для совместных заявителей (MFJ) и глав домохозяйств (HOH), и $20,000 для подающих декларацию отдельно (MFS, Single). Этот лимит распространяется на все налоги, уплаченные на имущество и доходы в США.
Налоги на доходы за рубежом не входят в лимит SALT. Обычно вы выбираете, либо учесть их с помощью формы 1116 как кредит (Foreign Tax Credit), либо вычесть их отдельно в Schedule A. В большинстве случаев использование формы 1116 является более выгодным способом.
📍 Пример
Если вы платите налоги на имущество в нескольких штатах, общая сумма всех этих налогов не может превышать $20,000/$40,000 для вычета в Schedule A.
📝 Временные изменения по OBBBA
One Big Beautiful Bill Act увеличил лимит вычета с $10,000 до $20,000/$40,000 на период с 2025 по 2029 годы. Этот лимит начинает снижаться при доходе (MAGI) свыше $250,000 ($500,000 для подающих совместно), но не опускается ниже $10,000.
➡️ После 2030 года лимит снова вернется к $10,000 на постоянной основе.
🔍 Вывод
SALT-вычет — мощный инструмент снижения налогооблагаемого дохода, однако он имеет четкие ограничения. Планировать крупные покупки недвижимости или переезды в другие штаты теперь необходимо с учетом временных повышений лимита по OBBBA.
➡️ В следующем посте рассмотрим, как покупка жилья в США в ипотеку влияет на налогообложение: какие вычеты по процентам можно учесть и какие существуют ограничения.
#USTaxCIS
Telegraph
💡 Schedule A: State and Local Taxes (SALT)
One of the most popular Schedule A deductions involves state and local taxes (SALT) — this includes income taxes (or sales tax, at your election), real estate taxes, and personal property taxes paid in the U.S. 💸 Current SALT Limits For 2025, the SALT deduction…
👍5
🏠 Schedule A: Проценты по ипотеке /
🏠 Schedule A: Mortgage Interest
For access to the English version of the post, click here 👈
Если у вас есть ипотечный кредит, вам может быть доступен вычет процентов по этому кредиту для Schedule A, но с определёнными ограничениями и особенностями.
💵 Лимит на сумму долга по ипотеке
Вычет процентов по ипотеке разрешен только в пределах определенной суммы основного долга:
• По кредитам, оформленным до 15 декабря 2017 года: $1 млн. ($500,000 для подающих декларацию отдельно);
• По кредитам, оформленным после 15 декабря 2017 года: $750,000 ($375,000 для подающих декларацию отдельно).
Допустим, вы уплатили $30,000 по процентам за год. Дополнительно нужно посчитать, какую часть из $30,000 можно учесть: $750,000 (лимит) / $950,000 (сумма кредита) = 0.789 (или 78.9%)
Вычет:
$30,000 (уплаченные проценты) × 0.789 = $23,670 — это сумма, которую можно учесть в качестве вычета. Остальная сумма долга превышает лимит и не может быть вычтена.
🌍 Иностранная недвижимость
Ипотечные проценты по кредитам на иностранную недвижимость могут быть учтены, если:
• Недвижимость является основным жильем или одним дополнительным домом (по особым правилам квалифицированной недвижимости).
• Кредит обеспечен этой недвижимостью.
• Долг соответствует лимитам на приобретение жилья — $1 млн (до 2017 года) или $750,000 (после 2017 года).
🔐 С 2026 года будет разрешено вычитать страховые премии по ипотечным кредитам для квалифицированных жилых помещений, что может дополнительно снизить налогооблагаемый доход.
🔍 Вывод:
Проценты по ипотеке — это важный компонент вычета в Schedule A, однако важно соблюдать установленные лимиты. Сумма долга для новых кредитов ограничена $750,000, и если ваша недвижимость стоит больше, вы сможете вычитать проценты только пропорционально части долга.
➡️ В следующем посте разберем, какие лимиты и возможности для благотворительных вычетов появились благодаря OBBBA, и как правильно подтверждать пожертвования перед IRS.
#USTaxCIS
🏠 Schedule A: Mortgage Interest
For access to the English version of the post, click here 👈
Если у вас есть ипотечный кредит, вам может быть доступен вычет процентов по этому кредиту для Schedule A, но с определёнными ограничениями и особенностями.
💵 Лимит на сумму долга по ипотеке
Вычет процентов по ипотеке разрешен только в пределах определенной суммы основного долга:
• По кредитам, оформленным до 15 декабря 2017 года: $1 млн. ($500,000 для подающих декларацию отдельно);
• По кредитам, оформленным после 15 декабря 2017 года: $750,000 ($375,000 для подающих декларацию отдельно).
Допустим, вы уплатили $30,000 по процентам за год. Дополнительно нужно посчитать, какую часть из $30,000 можно учесть: $750,000 (лимит) / $950,000 (сумма кредита) = 0.789 (или 78.9%)
Вычет:
$30,000 (уплаченные проценты) × 0.789 = $23,670 — это сумма, которую можно учесть в качестве вычета. Остальная сумма долга превышает лимит и не может быть вычтена.
🌍 Иностранная недвижимость
Ипотечные проценты по кредитам на иностранную недвижимость могут быть учтены, если:
• Недвижимость является основным жильем или одним дополнительным домом (по особым правилам квалифицированной недвижимости).
• Кредит обеспечен этой недвижимостью.
• Долг соответствует лимитам на приобретение жилья — $1 млн (до 2017 года) или $750,000 (после 2017 года).
🔐 С 2026 года будет разрешено вычитать страховые премии по ипотечным кредитам для квалифицированных жилых помещений, что может дополнительно снизить налогооблагаемый доход.
🔍 Вывод:
Проценты по ипотеке — это важный компонент вычета в Schedule A, однако важно соблюдать установленные лимиты. Сумма долга для новых кредитов ограничена $750,000, и если ваша недвижимость стоит больше, вы сможете вычитать проценты только пропорционально части долга.
➡️ В следующем посте разберем, какие лимиты и возможности для благотворительных вычетов появились благодаря OBBBA, и как правильно подтверждать пожертвования перед IRS.
#USTaxCIS
Telegraph
🏠 Schedule A: Mortgage Interest
If you have a mortgage, you may be eligible to deduct the interest paid on that loan under Schedule A — but with specific limitations and important nuances. 💵 Mortgage Debt Limit Mortgage interest deductions are allowed only up to a certain amount of acquisition…
❤4👍2
🎁 Schedule A: благотворительные пожертвования /
🎁 Schedule A: Charitable Contributions
For access to the English version of the post, click here 👈
Сегодня рассмотрим еще одну важную категорию вычетов – благотворительные пожертвования.
💵 Что можно вычесть?
Благотворительные взносы могут быть в виде:
• Денежных пожертвований (наличные, переводы, чеки),
• Пожертвований имущества,
• Расходов, связанных с волонтерской деятельностью.
❎ Благотворительный взнос уменьшается на сумму выгод, которые вы получили взамен на ваше пожертвование.
❗️ Часто вам может потребоваться подтвердить ваше пожертвование (обычная практика – письменное подтверждение от самой благотворительной организации).
📝 Неденежные пожертвования
Если сумма ваших неденежных пожертвований составляет $500 и более, требуется дополнительная подача Form 8283 с описанием таких пожертвований для применения вычета.
💰 Подойдёт ли любая организация?
Пожертвования можно вычитать, если они сделаны исключительно в квалифицированные организации, которые соответствуют требованиям раздела 501(c)(3) Налогового кодекса США.
📎 Важно помнить:
• Церкви, соответствующие требованиям 501(c)(3), автоматически признаются квалифицированными для получения пожертвований.
• Подарки физическим лицам не дают права на налоговый вычет.
🔒 Пределы вычета
Размер максимального вычета в году зависит от типа пожертвования и может составлять до:
• 60% от вашего AGI (Adjusted Gross Income) для денежных пожертвований,
• 30% для имущества,
• 20% для некоторых других видов пожертвований.
Любая сумма, превышающая эти лимиты, может быть перенесена на следующие годы (до 5 лет).
📍 Пример:
Если ваш AGI составляет $50,000, вы можете вычесть до $30,000 за денежные пожертвования в год (60% от вашего AGI). Все пожертвования, превышающие эту сумму, можно перенести на будущие года.
🔎 Вывод:
Вычет за пожертвования – это отличный налоговый инструмент для тех, кто участвует в благотворительности. Если вы используете постатейный вычет, такие пожертвования могут существенно снизить вашу налоговую нагрузку.
🔜 Что нас ждет в 2026 году?
В следующем посте мы разберем новшества в правилах для вычета пожертвований, которые вступают в силу с 2026 года.
#USTaxCIS
🎁 Schedule A: Charitable Contributions
For access to the English version of the post, click here 👈
Сегодня рассмотрим еще одну важную категорию вычетов – благотворительные пожертвования.
💵 Что можно вычесть?
Благотворительные взносы могут быть в виде:
• Денежных пожертвований (наличные, переводы, чеки),
• Пожертвований имущества,
• Расходов, связанных с волонтерской деятельностью.
❎ Благотворительный взнос уменьшается на сумму выгод, которые вы получили взамен на ваше пожертвование.
❗️ Часто вам может потребоваться подтвердить ваше пожертвование (обычная практика – письменное подтверждение от самой благотворительной организации).
📝 Неденежные пожертвования
Если сумма ваших неденежных пожертвований составляет $500 и более, требуется дополнительная подача Form 8283 с описанием таких пожертвований для применения вычета.
💰 Подойдёт ли любая организация?
Пожертвования можно вычитать, если они сделаны исключительно в квалифицированные организации, которые соответствуют требованиям раздела 501(c)(3) Налогового кодекса США.
📎 Важно помнить:
• Церкви, соответствующие требованиям 501(c)(3), автоматически признаются квалифицированными для получения пожертвований.
• Подарки физическим лицам не дают права на налоговый вычет.
🔒 Пределы вычета
Размер максимального вычета в году зависит от типа пожертвования и может составлять до:
• 60% от вашего AGI (Adjusted Gross Income) для денежных пожертвований,
• 30% для имущества,
• 20% для некоторых других видов пожертвований.
Любая сумма, превышающая эти лимиты, может быть перенесена на следующие годы (до 5 лет).
📍 Пример:
Если ваш AGI составляет $50,000, вы можете вычесть до $30,000 за денежные пожертвования в год (60% от вашего AGI). Все пожертвования, превышающие эту сумму, можно перенести на будущие года.
🔎 Вывод:
Вычет за пожертвования – это отличный налоговый инструмент для тех, кто участвует в благотворительности. Если вы используете постатейный вычет, такие пожертвования могут существенно снизить вашу налоговую нагрузку.
🔜 Что нас ждет в 2026 году?
В следующем посте мы разберем новшества в правилах для вычета пожертвований, которые вступают в силу с 2026 года.
#USTaxCIS
Telegraph
🎁 Schedule A: Charitable Contributions
Today, we will review another important category of deductions – charitable donations. 💵 What can be deducted? Charitable contributions can be in the form of: • Cash donations (cash, transfers, checks), • Donations of property, • Expenses related to volunteer…
❤6👍2
🗣 Schedule A: Что меняет OBBBA для вычетов пожертвований? /
Schedule A: What does the OBBBA change for charitable deduction?
For access to the English version of the post, click here 👈
С 2026 налогового года вводятся новые возможности и лимиты для благотворительных вычетов:
📝 Дополнительный вычет
Если вы пользуетесь стандартным вычетом, с 2026 года вам также будет доступен дополнительный вычет на сумму денежный пожертвований:
• До $1,000 — для подающих отчётность отдельно;
• До $2,000 — для супружеских пар, совместно подающих налоговую декларацию.
💳 Минимальный порог для постатейного вычета
Вычету будет подлежать только сумма пожертвований, превышающая 0,5% от AGI использующих постатейный вычет. Пожертвования, не достигающие этого порога, не будут учитываться и не смогут быть перенесены на следующие годы.
📍 Пример
Вы применяете постатейные вычеты (Schedule A) вместо стандартного. Если ваш AGI составляет $200,000, и вы сделали пожертвования на сумму $1,500, вычету подлежат только взносы, превышающие установленный порог (0,5% AGI = $1,000), то есть $500.
📉 Сокращение вычета для плательщиков налога по наивысшей ставке
Согласно OBBBA, с 2026 года для налогоплательщиков, чьи доходы облагаются по максимальной ставке (37%), будет снижена сумма допустимого постатейного вычета. Вместо обычных 37% от вычетов, эта сумма будет ограничена 35% для тех, кто находится в высшей налоговой категории.
🔎 Вывод
С 2026 года благотворительные вычеты становятся менее гибкими для тех, кто использует постатейный вычет, но более доступными для тех, кто выбирает стандартный. Чтобы оптимизировать налоговую стратегию, важно адаптироваться к изменениям уже сейчас.
🔜 В следующих постах поделимся обновлениями про Trump Accounts и их преимущества.
#USTaxCIS
Schedule A: What does the OBBBA change for charitable deduction?
For access to the English version of the post, click here 👈
С 2026 налогового года вводятся новые возможности и лимиты для благотворительных вычетов:
📝 Дополнительный вычет
Если вы пользуетесь стандартным вычетом, с 2026 года вам также будет доступен дополнительный вычет на сумму денежный пожертвований:
• До $1,000 — для подающих отчётность отдельно;
• До $2,000 — для супружеских пар, совместно подающих налоговую декларацию.
💳 Минимальный порог для постатейного вычета
Вычету будет подлежать только сумма пожертвований, превышающая 0,5% от AGI использующих постатейный вычет. Пожертвования, не достигающие этого порога, не будут учитываться и не смогут быть перенесены на следующие годы.
📍 Пример
Вы применяете постатейные вычеты (Schedule A) вместо стандартного. Если ваш AGI составляет $200,000, и вы сделали пожертвования на сумму $1,500, вычету подлежат только взносы, превышающие установленный порог (0,5% AGI = $1,000), то есть $500.
📉 Сокращение вычета для плательщиков налога по наивысшей ставке
Согласно OBBBA, с 2026 года для налогоплательщиков, чьи доходы облагаются по максимальной ставке (37%), будет снижена сумма допустимого постатейного вычета. Вместо обычных 37% от вычетов, эта сумма будет ограничена 35% для тех, кто находится в высшей налоговой категории.
🔎 Вывод
С 2026 года благотворительные вычеты становятся менее гибкими для тех, кто использует постатейный вычет, но более доступными для тех, кто выбирает стандартный. Чтобы оптимизировать налоговую стратегию, важно адаптироваться к изменениям уже сейчас.
🔜 В следующих постах поделимся обновлениями про Trump Accounts и их преимущества.
#USTaxCIS
Telegraph
🗣️ Schedule A: What does the OBBBA change for charitable deduction?
Starting from the 2026 tax year, new opportunities and limits for charitable deductions will be introduced: 📝 Additional Deduction If you are using the standard deduction, starting in 2026, an additional deduction for cash donations will also be available:…
👍4❤2
👶 Trump Account: подробности /
👶 Trump Account: details
For access to the English version of the post, click here 👈
Ранее мы уже кратко писали про Trump Account. Теперь разберём по полочкам – что это такое и кому доступно, какие существуют правила взносов и выводов средств, и прочие нюансы.
💼 Что такое Trump Account (TA)?
Это новый вид сберегательного/инвестиционного счёта специально для детей до 18 лет c налоговыми льготами. В своей основе – "детская версия" IRA, но с рядом особенностей, о которых рассказываем в постах далее.
🖊 Условия для открытия счёта?
Ребёнок, на которого открывается счёт, должен быть:
• гражданином США,
• иметь действующий SSN,
• быть младше 18 лет на момент открытия.
Важно: на каждого ребенка может быть открыт только один такой счет.
🤑 Cтартовый грант от государства
Если ребёнок-гражданин США родился с 1 января 2025 по 31 декабря 2028, государство внесет стартовый грант в размере $1,000 на открытый TA.
📢 Альтернативные бонусы для семей
Семья Делл выделит $250 для первых 25 миллионов детей в возрасте до 10 лет, которые живут в семьях с медианным доходом в регионе ≤ $150,000 и не получили государственные $1,000.
🔜 В следующем посте о Trump Account – практические шаги для открытия счета.
#USTaxCIS
👶 Trump Account: details
For access to the English version of the post, click here 👈
Ранее мы уже кратко писали про Trump Account. Теперь разберём по полочкам – что это такое и кому доступно, какие существуют правила взносов и выводов средств, и прочие нюансы.
💼 Что такое Trump Account (TA)?
Это новый вид сберегательного/инвестиционного счёта специально для детей до 18 лет c налоговыми льготами. В своей основе – "детская версия" IRA, но с рядом особенностей, о которых рассказываем в постах далее.
🖊 Условия для открытия счёта?
Ребёнок, на которого открывается счёт, должен быть:
• гражданином США,
• иметь действующий SSN,
• быть младше 18 лет на момент открытия.
Важно: на каждого ребенка может быть открыт только один такой счет.
🤑 Cтартовый грант от государства
Если ребёнок-гражданин США родился с 1 января 2025 по 31 декабря 2028, государство внесет стартовый грант в размере $1,000 на открытый TA.
📢 Альтернативные бонусы для семей
Семья Делл выделит $250 для первых 25 миллионов детей в возрасте до 10 лет, которые живут в семьях с медианным доходом в регионе ≤ $150,000 и не получили государственные $1,000.
🔜 В следующем посте о Trump Account – практические шаги для открытия счета.
#USTaxCIS
Telegraph
👶 Trump Account: details
Earlier, we briefly mentioned the Trump Account. Now, let’s break it down – what it is, who is eligible, the rules for contributions and withdrawals, and other important details. 💼 What is a Trump Account (TA)? This is a new type of savings/investment account…
❤6
⏯️ Trump Account: с чего начать? /
⏯️ Trump Account: where to get started?
For access to the English version of the post, click here 👈
В сегодняшнем посте расскажем о практических шагах: как и когда можно открыть ТА.
🏃➡️ Как открыть Trump Account?
Открыть счет для ребенка могут опекун, родитель, взрослый брат или сестра, дедушка или бабушка (в таком порядке приоритета).
Для открытия нужно подать Form 4547 (Trump Account Election). Варианты подачи:
• вместе с налоговой декларацией (уже доступно в сезоне 2025–2026)
• через онлайн-портал (запуск летом 2026)
✅ При открытии счёта с отметкой о стартовом гранте от государства ($1,000) важно, чтобы ребенок являлся qualifying child (dependent) для заявителя за год подачи формы. Такой заявитель по Form 4547 будет указан ответственным за открытый TA. При отметке о стартовом гранте от государства, заявителю будет направлена информация для авторизации и активации TA (рассылка информации начнётся в мае 2026).
⏳ Когда можно внести первые деньги?
Первый взнос в TA возможен не ранее 4 июля 2026 года.
🔜 В следующем посте о TA подробнее расскажем о правилах взносов.
#USTaxCIS
⏯️ Trump Account: where to get started?
For access to the English version of the post, click here 👈
В сегодняшнем посте расскажем о практических шагах: как и когда можно открыть ТА.
🏃➡️ Как открыть Trump Account?
Открыть счет для ребенка могут опекун, родитель, взрослый брат или сестра, дедушка или бабушка (в таком порядке приоритета).
Для открытия нужно подать Form 4547 (Trump Account Election). Варианты подачи:
• вместе с налоговой декларацией (уже доступно в сезоне 2025–2026)
• через онлайн-портал (запуск летом 2026)
✅ При открытии счёта с отметкой о стартовом гранте от государства ($1,000) важно, чтобы ребенок являлся qualifying child (dependent) для заявителя за год подачи формы. Такой заявитель по Form 4547 будет указан ответственным за открытый TA. При отметке о стартовом гранте от государства, заявителю будет направлена информация для авторизации и активации TA (рассылка информации начнётся в мае 2026).
⏳ Когда можно внести первые деньги?
Первый взнос в TA возможен не ранее 4 июля 2026 года.
🔜 В следующем посте о TA подробнее расскажем о правилах взносов.
#USTaxCIS
Telegraph
⏯️ Trump Account: where to get started?
In today’s post, we’ll discuss the practical steps: how and when to open a Trump Account (TA). 🏃➡️ How to open a Trump Account? A Trump Account can be opened by a guardian, parent, adult sibling, or grandparent (in this order of priority). To open the account…
❤6
👨👩👧👦 Trump Accounts: ключевые условия взносов /
👨👩👧👦 Trump Accounts: Key Terms for Contributions
For access to the English version of the post, click here 👈
🤔 Кто вправе делать взносы в ТА?
Перечень практически неограничен: родители, бабушки / дедушки, другие члены семьи, друзья, работодатели, некоммерческие организации, местные органы власти.
Для ТА не существует требования по уровню заработка (AGI) для пополнения счета, существующие для IRA.
⚠️ Условия взносов и лимиты
В 2026-2027 на один ТА может быть перечислено до $5,000 в год – с 2028 сумма будет индексироваться в соответствии с инфляцией. В этот лимит не входят взносы от некоммерческих организаций и органов власти (в том числе $1,000 федерального стартового гранта).
✅ Взносы в ТА возможны вплоть до года, в котором ребенку будет исполняться 18 лет.
❌ Однако обращаем внимание, что взносы в TA, в отличие от взносов IRA, не вычитаемы на декларации.
👨💼 Пополнение ТА работодателем
• Работодатель может внести на ТА не более $2,500 в год на одного работника – независимо от количества детей.
• Для работников появится возможность перенаправлять часть своего дохода сразу на ТА.
❗️ Средства, перечисленные на ТА таким образом, не будут включаться в суммарный доход работника.
📍 Пример
Если у вас 2 ребенка, ваш работодатель может внести по $1,250 на ТА каждого ребенка (в сумме – $2,500). В таком случае вы сможете внести дополнительно не более $3,750 на каждый из счетов, чтобы не превысить годовой лимит в $5,000 для одного ТА.
📈Инвестиции в рамках TA возможны только в определенные активы (как правило американские паевые фонды и ETF на ключевые американские индексы).
🔜 В следующем посте о ТА подробно расскажем о нюансах и ограничениях выплат со счёта.
#USTaxCIS
👨👩👧👦 Trump Accounts: Key Terms for Contributions
For access to the English version of the post, click here 👈
🤔 Кто вправе делать взносы в ТА?
Перечень практически неограничен: родители, бабушки / дедушки, другие члены семьи, друзья, работодатели, некоммерческие организации, местные органы власти.
Для ТА не существует требования по уровню заработка (AGI) для пополнения счета, существующие для IRA.
⚠️ Условия взносов и лимиты
В 2026-2027 на один ТА может быть перечислено до $5,000 в год – с 2028 сумма будет индексироваться в соответствии с инфляцией. В этот лимит не входят взносы от некоммерческих организаций и органов власти (в том числе $1,000 федерального стартового гранта).
✅ Взносы в ТА возможны вплоть до года, в котором ребенку будет исполняться 18 лет.
❌ Однако обращаем внимание, что взносы в TA, в отличие от взносов IRA, не вычитаемы на декларации.
👨💼 Пополнение ТА работодателем
• Работодатель может внести на ТА не более $2,500 в год на одного работника – независимо от количества детей.
• Для работников появится возможность перенаправлять часть своего дохода сразу на ТА.
❗️ Средства, перечисленные на ТА таким образом, не будут включаться в суммарный доход работника.
📍 Пример
Если у вас 2 ребенка, ваш работодатель может внести по $1,250 на ТА каждого ребенка (в сумме – $2,500). В таком случае вы сможете внести дополнительно не более $3,750 на каждый из счетов, чтобы не превысить годовой лимит в $5,000 для одного ТА.
📈Инвестиции в рамках TA возможны только в определенные активы (как правило американские паевые фонды и ETF на ключевые американские индексы).
🔜 В следующем посте о ТА подробно расскажем о нюансах и ограничениях выплат со счёта.
#USTaxCIS
Telegraph
👨👩👧👦 Trump Accounts: Key Terms for Contributions
🤔 Who is eligible to make contributions to a Trump Account (TA)? The list is almost unlimited: parents, grandparents, other family members, friends, employers, nonprofit organizations, local government authorities. There are no income (AGI) requirements for…
❤4👍2
💸 Trump Accounts: снятие средств и их налогообложение /
💸 Trump Accounts: withdrawals and associated taxes
For access to the English version of the post, click here 👈
📈 Условия выплат
• До года, в котором ребенку исполняется 18лет, снятие средств со счета, как правило, недопустимо. Разрешаются переносы на другой ТА.
• После – накопления можно использовать на оплату высшего образования, покупку первого жилья, в иных исключениях, без дополнительных штрафов.
💡 Также после совершеннолетия ребенка TA можно преобразовать в traditional IRA с применением всех правил по снятию и дальнейшему пополнению средств, применимых к IRA.
📌 Облагаются ли выплаты подоходным налогом?
Зависит от того, кто был источником средств, которые формируют выплату:
• не облагаются налогом – выплаты со всех обычных пополнений ТА (т.к. с этих сумм налог уже уплачивался), а также с $1,000 стартового взноса.
• облагаются налогом – выплаты с пополнений от работодателя (в т.ч. удержанных из зарплаты, т.к. такие выплаты были исключаемы из доходов работника и не облагались ранее) и доходы от инвестирования средств на счете.
🔎 Вывод
Если ваша семья задумывается над способами обеспечения будущего вашего ребенка, TA могут стать успешным дополнением к вашей стратегии, которое можно реализовать в самом начале жизненного пути ребенка.
#USTaxCIS
💸 Trump Accounts: withdrawals and associated taxes
For access to the English version of the post, click here 👈
📈 Условия выплат
• До года, в котором ребенку исполняется 18лет, снятие средств со счета, как правило, недопустимо. Разрешаются переносы на другой ТА.
• После – накопления можно использовать на оплату высшего образования, покупку первого жилья, в иных исключениях, без дополнительных штрафов.
💡 Также после совершеннолетия ребенка TA можно преобразовать в traditional IRA с применением всех правил по снятию и дальнейшему пополнению средств, применимых к IRA.
📌 Облагаются ли выплаты подоходным налогом?
Зависит от того, кто был источником средств, которые формируют выплату:
• не облагаются налогом – выплаты со всех обычных пополнений ТА (т.к. с этих сумм налог уже уплачивался), а также с $1,000 стартового взноса.
• облагаются налогом – выплаты с пополнений от работодателя (в т.ч. удержанных из зарплаты, т.к. такие выплаты были исключаемы из доходов работника и не облагались ранее) и доходы от инвестирования средств на счете.
🔎 Вывод
Если ваша семья задумывается над способами обеспечения будущего вашего ребенка, TA могут стать успешным дополнением к вашей стратегии, которое можно реализовать в самом начале жизненного пути ребенка.
#USTaxCIS
Telegraph
💸 Trump Accounts: withdrawals and associated taxes
📈 Withdrawal Conditions • Until the year the child turns 18, withdrawals from the account are generally not allowed. Transfers to another TA are permitted. • Afterward, the funds can be used for higher education expenses, the purchase of a first home, or…
👍5❤1
💸 Амортизационные вычеты: как бизнес списывает стоимость активов
💸 Depreciation deductions: how businesses write off assets
For access to the English version of the post, click here 👈
Когда бизнес покупает оборудование, технику, программное обеспечение или другие активы, их стоимость обычно не списывается полностью в первый год. Вместо этого применяется амортизация — процесс, при котором стоимость актива распределяется на несколько лет и списывается постепенно.
⚙️ Как это работает
Каждый год бизнес может списывать часть стоимости актива, уменьшая свою налогооблагаемую прибыль.
📍 Например: компания купила оборудование за $50,000
Если установленный срок амортизации — 5 лет, ежегодно можно списывать часть стоимости актива (в зависимости от метода расчёта: линейно ($10,000 ежегодно) или нелинейно).
📉 Это уменьшает налогооблагаемую прибыль бизнеса и, соответственно, налог.
⏳ Сроки амортизации могут сильно отличаться
Налоговые правила США позволяют в некоторых случаях значительно ускорить амортизацию: бизнес может списать большую часть стоимости актива, или даже 100% уже в первый год.
🔜 Такие возможности дают специальные правила, которые мы разберем в следующем посте.
#USTaxCIS
💸 Depreciation deductions: how businesses write off assets
For access to the English version of the post, click here 👈
Когда бизнес покупает оборудование, технику, программное обеспечение или другие активы, их стоимость обычно не списывается полностью в первый год. Вместо этого применяется амортизация — процесс, при котором стоимость актива распределяется на несколько лет и списывается постепенно.
⚙️ Как это работает
Каждый год бизнес может списывать часть стоимости актива, уменьшая свою налогооблагаемую прибыль.
📍 Например: компания купила оборудование за $50,000
Если установленный срок амортизации — 5 лет, ежегодно можно списывать часть стоимости актива (в зависимости от метода расчёта: линейно ($10,000 ежегодно) или нелинейно).
📉 Это уменьшает налогооблагаемую прибыль бизнеса и, соответственно, налог.
⏳ Сроки амортизации могут сильно отличаться
Налоговые правила США позволяют в некоторых случаях значительно ускорить амортизацию: бизнес может списать большую часть стоимости актива, или даже 100% уже в первый год.
🔜 Такие возможности дают специальные правила, которые мы разберем в следующем посте.
#USTaxCIS
Telegraph
💸 Depreciation deductions: how businesses write off assets
When a business purchases equipment, machinery, software, or other assets, their cost is usually not fully deductible in the first year. Instead, depreciation is applied — a process where the asset’s cost is spread over several years and deducted gradually.…
👍6
⚡️ Bonus depreciation и Section 179: как списать стоимость активов быстрее
⚡️ Bonus depreciation and Section 179: accelerating depreciation deductions
For access to the English version of the post, click here 👈
В некоторых случаях налоговые правила США позволяют не распределять амортизацию на годы, а списать значительную часть стоимости активов уже в первый год.
Для этого используются два механизма:
🚀 Bonus depreciation
Позволяет списать 100% стоимости актива, приобретенного в 2025, в первый год.
Согласно действующим правилам, 100% bonus depreciation можно применить к квалифицированным активам, которые были приобретены и введены в эксплуатацию после 19 января 2025 года.
Для активов, введенных в эксплуатацию в 2025 до 19 января, применима 40% bonus depreciation.
📌 Bonus depreciation применяется автоматически, если налогоплательщик не отказывается от него.
Данные правила были закреплены на постоянной основе One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) позволяя бизнесам сразу списывать полную стоимость материальных активов с сроком службы до 20 лет (что не позволяет использовать данные льготы, в частности, к приобретенной недвижимости).
⚖️ Section 179
Section 179 позволяет малому и среднему бизнесу списать стоимость активов сразу, а не амортизировать их постепенно.
💰Для 2025 года установлен лимит: до $2.5 млн списаний с последующей индексацией лимита
⚠️ В отличие от bonus depreciation, у Section 179 есть дополнительные ограничения:
• лимит постепенно сокращается, если бизнес ввёл в эксплуатацию более $4 млн активов
• списание не может создать налоговый убыток
🔜 В следующем посте расскажем, почему максимальное списание не всегда является лучшей налоговой стратегией.
#USTaxCIS
⚡️ Bonus depreciation and Section 179: accelerating depreciation deductions
For access to the English version of the post, click here 👈
В некоторых случаях налоговые правила США позволяют не распределять амортизацию на годы, а списать значительную часть стоимости активов уже в первый год.
Для этого используются два механизма:
🚀 Bonus depreciation
Позволяет списать 100% стоимости актива, приобретенного в 2025, в первый год.
Согласно действующим правилам, 100% bonus depreciation можно применить к квалифицированным активам, которые были приобретены и введены в эксплуатацию после 19 января 2025 года.
Для активов, введенных в эксплуатацию в 2025 до 19 января, применима 40% bonus depreciation.
📌 Bonus depreciation применяется автоматически, если налогоплательщик не отказывается от него.
Данные правила были закреплены на постоянной основе One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) позволяя бизнесам сразу списывать полную стоимость материальных активов с сроком службы до 20 лет (что не позволяет использовать данные льготы, в частности, к приобретенной недвижимости).
⚖️ Section 179
Section 179 позволяет малому и среднему бизнесу списать стоимость активов сразу, а не амортизировать их постепенно.
💰Для 2025 года установлен лимит: до $2.5 млн списаний с последующей индексацией лимита
⚠️ В отличие от bonus depreciation, у Section 179 есть дополнительные ограничения:
• лимит постепенно сокращается, если бизнес ввёл в эксплуатацию более $4 млн активов
• списание не может создать налоговый убыток
🔜 В следующем посте расскажем, почему максимальное списание не всегда является лучшей налоговой стратегией.
#USTaxCIS
Telegraph
⚡️ Bonus depreciation and Section 179: accelerating depreciation deductions
In some cases, U.S. tax rules allow businesses to deduct a large portion of an asset’s cost in the first year, instead of spreading depreciation over multiple years. Two main mechanisms are used for this: 🚀 Bonus depreciation Allows businesses to deduct 100%…
👍5
📊 Всегда ли выгодно ускорять амортизацию?
📊 Is accelerating depreciation always beneficial?
For access to the English version of the post, click here 👈
На первый взгляд логика проста: больше расходов сейчас → меньше налог сейчас. Но в налоговом планировании это не всегда оптимальная стратегия.
⚠️ 1️⃣ Влияние на QBI deduction
Владельцы pass-through бизнеса (партнёрства, S-Corp) могут получить вычет для квалифицированного бизнес-дохода (QBI deduction) — до 20% от суммы прибыли бизнеса.
📉 Но поскольку QBI рассчитывается как чистая прибыль бизнеса после вычетов, большая амортизация в первый год снижает QBI и, соответственно, уменьшает возможности применения QBI deduction. Иногда это может уменьшить или полностью исключить льготу.
⚠️ 2️⃣ Будущие налоги
Если списать 100% стоимости актива сегодня, в будущие годы амортизационные списания будут недоступны, что может привести к уменьшению вычетов и, соответственно, увеличению налогооблагаемой прибыли бизнеса.
📍 Поэтому часто используется баланс:
✔️ часть активов списывается сразу
✔️ часть — амортизируется постепенно
Это позволяет снизить налог сейчас, сохранить вычеты на будущие годы и оптимизировать другие налоговые льготы.
💡 Вывод
Амортизация - это важный инструмент налогового планирования, который может существенно повлиять на налоговую нагрузку бизнеса.
#USTaxCIS
📊 Is accelerating depreciation always beneficial?
For access to the English version of the post, click here 👈
На первый взгляд логика проста: больше расходов сейчас → меньше налог сейчас. Но в налоговом планировании это не всегда оптимальная стратегия.
⚠️ 1️⃣ Влияние на QBI deduction
Владельцы pass-through бизнеса (партнёрства, S-Corp) могут получить вычет для квалифицированного бизнес-дохода (QBI deduction) — до 20% от суммы прибыли бизнеса.
📉 Но поскольку QBI рассчитывается как чистая прибыль бизнеса после вычетов, большая амортизация в первый год снижает QBI и, соответственно, уменьшает возможности применения QBI deduction. Иногда это может уменьшить или полностью исключить льготу.
⚠️ 2️⃣ Будущие налоги
Если списать 100% стоимости актива сегодня, в будущие годы амортизационные списания будут недоступны, что может привести к уменьшению вычетов и, соответственно, увеличению налогооблагаемой прибыли бизнеса.
📍 Поэтому часто используется баланс:
✔️ часть активов списывается сразу
✔️ часть — амортизируется постепенно
Это позволяет снизить налог сейчас, сохранить вычеты на будущие годы и оптимизировать другие налоговые льготы.
💡 Вывод
Амортизация - это важный инструмент налогового планирования, который может существенно повлиять на налоговую нагрузку бизнеса.
#USTaxCIS
Telegraph
📊 Is accelerating depreciation always beneficial?
At first glance, the logic seems simple: more expenses now → less tax now. But in tax planning, this is not always the optimal strategy. ⚠️ 1️⃣ Impact on QBI deduction Owners of pass-through businesses (partnerships, S-Corps) may be eligible for the Qualified…
👍6
🚀 Запуск YouTube-канала /
🚀 YouTube Channel Launch
For access to the English version of the post, click here 👈
Партнёр нашей компании Антон Ионов запустил YouTube-канал, посвящённый налогам и сопутствующим вопросам. На канале будут публиковаться видео о налогах США, РФ, ОАЭ и других важных темах.
📹 Первое видео на канале посвящено вопросам налогового взаимодействия между ОАЭ и РФ. Антон подробно делится полезной информацией по соглашению об избежании двойного налогообложения (СоИДН) между ОАЭ и РФ. Если вам интересна эта тема — переходите по ссылке на видео ниже.
💡 Следующее видео будет посвящено США, так что подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить важные обновления и полезную информацию.
Антон поможет разобраться в сложных ситуациях, когда у человека есть активы, счета, бизнес или члены семьи в нескольких странах.
📩 Если хотите обсудить свою ситуацию, напишите нам в телеграм или на почту: info@ustaxcis.com
#USTaxCIS
🚀 YouTube Channel Launch
For access to the English version of the post, click here 👈
Партнёр нашей компании Антон Ионов запустил YouTube-канал, посвящённый налогам и сопутствующим вопросам. На канале будут публиковаться видео о налогах США, РФ, ОАЭ и других важных темах.
📹 Первое видео на канале посвящено вопросам налогового взаимодействия между ОАЭ и РФ. Антон подробно делится полезной информацией по соглашению об избежании двойного налогообложения (СоИДН) между ОАЭ и РФ. Если вам интересна эта тема — переходите по ссылке на видео ниже.
💡 Следующее видео будет посвящено США, так что подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить важные обновления и полезную информацию.
Антон поможет разобраться в сложных ситуациях, когда у человека есть активы, счета, бизнес или члены семьи в нескольких странах.
📩 Если хотите обсудить свою ситуацию, напишите нам в телеграм или на почту: info@ustaxcis.com
#USTaxCIS
YouTube
ОАЭ и РФ усилили обмен информацией о налогоплательщиках: что теперь знает налоговая
В этом видео я объясняю, как работает обмен налоговой информацией между ОАЭ и Россией и почему к нему лучше готовиться заранее. Отдельно говорю о рисках для владельцев счетов и компаний в ОАЭ, о валютных ограничениях для граждан РФ и о том, как новое соглашение…
🔥7
🇺🇸 Налоги в США для инвесторов по программе EB5 /
🇺🇸 US Taxes for EB5 Investors
For access to the English version of the post, click here 👈
На YouTube-канале партнёра нашей компании, Антона Ионова, вышло новое видео! Тема: налоговые нюансы США для инвесторов, переезжающих по программе EB5.
📹 В видео Антон Ионов, вместе с Натальей Прониной, вице-президентом EB5 Capital, обсуждают:
• особенности федеральных, штатных и местных налогов;
• международное налоговое планирование;
• налоговые формы, обязательные к учёту;
• прочие важные вопросы.
💡 Видео поможет разобраться в сложностях налоговой системы США и понять, как профессиональная поддержка делает переезд более предсказуемым и безопасным.
Если вам интересна эта тема — переходите по ссылке на видео ниже, подписывайтесь на канал и ставьте лайки!
▶️ Смотрите видео на YouTube здесь 👈
📩 Если хотите обсудить свою ситуацию, напишите нам в Telegram или на почту: info@ustaxcis.com
#USTaxCIS
🇺🇸 US Taxes for EB5 Investors
For access to the English version of the post, click here 👈
На YouTube-канале партнёра нашей компании, Антона Ионова, вышло новое видео! Тема: налоговые нюансы США для инвесторов, переезжающих по программе EB5.
📹 В видео Антон Ионов, вместе с Натальей Прониной, вице-президентом EB5 Capital, обсуждают:
• особенности федеральных, штатных и местных налогов;
• международное налоговое планирование;
• налоговые формы, обязательные к учёту;
• прочие важные вопросы.
💡 Видео поможет разобраться в сложностях налоговой системы США и понять, как профессиональная поддержка делает переезд более предсказуемым и безопасным.
Если вам интересна эта тема — переходите по ссылке на видео ниже, подписывайтесь на канал и ставьте лайки!
▶️ Смотрите видео на YouTube здесь 👈
📩 Если хотите обсудить свою ситуацию, напишите нам в Telegram или на почту: info@ustaxcis.com
#USTaxCIS
YouTube
Налоги США Без Страха: Что Нужно Знать Инвестору Разбираем с Налоговым Экспертом Антоном Ионовым
Налоги США — действительно ли это самая «страшная» система в мире? Вместе с Антоном Ионовым, партнёром Phoenix Partners и экс-партнером Ernst & Young, мы разобрали главные страхи инвесторов EB-5 и тех, кто планирует переезд в США. Главный вывод — налоги…
👍5
⏰ Налоговые дедлайны 2026: что нельзя пропустить /
⏰ Key US Tax Deadlines for 2026: What You Shouldn’t Miss
For access to the English version of the post, click here 👈
Сезон подачи налоговой отчетности за 2025 год в самом разгаре – и сейчас особенно важно держать в фокусе ключевые дедлайны, чтобы избежать штрафов, пеней и лишнего стресса.
📆 15 апреля 2026 – главный налоговый дедлайн:
• Срок подачи налоговой декларации США за 2025 год, отчета по иностранным банковским счетам (FBAR);
• Уплата налога за 2025 год;
• Подача запроса продления срока подачи декларации до 15 октября (Form 4868);
• Последний день для взносов на медицинские сберегательные счета (HSA) и индивидуальные пенсионные счета (IRA) за 2025 год;
• Срок предварительного налогового платежа (estimated tax payment) за первый квартал 2026.
⚠️ Важно: Form 4868 продлевает только срок подачи декларации, но не уплаты налога. Несвоевременная оплата налога влечет начисление пеней и штрафов с 16 апреля.
📆 15 октября 2026
• Финальный срок подачи налоговой декларации (при условии поданного ранее запроса на продление), FBAR за 2025 год
📆 15 декабря 2026
• При определенных условиях срок подачи налоговой отчетности может быть перенесен до 15 декабря 2026 (подробнее писали здесь).
🚩 Такое продление не автоматическое, IRS в индивидуальном порядке должен одобрить ваш запрос.
⏳ Пропущенные налоговые дедлайны могут обернуться лишними расходами и ненужным стрессом. Рекомендуем заранее держать ключевые даты под контролем.
#USTaxCIS
⏰ Key US Tax Deadlines for 2026: What You Shouldn’t Miss
For access to the English version of the post, click here 👈
Сезон подачи налоговой отчетности за 2025 год в самом разгаре – и сейчас особенно важно держать в фокусе ключевые дедлайны, чтобы избежать штрафов, пеней и лишнего стресса.
📆 15 апреля 2026 – главный налоговый дедлайн:
• Срок подачи налоговой декларации США за 2025 год, отчета по иностранным банковским счетам (FBAR);
• Уплата налога за 2025 год;
• Подача запроса продления срока подачи декларации до 15 октября (Form 4868);
• Последний день для взносов на медицинские сберегательные счета (HSA) и индивидуальные пенсионные счета (IRA) за 2025 год;
• Срок предварительного налогового платежа (estimated tax payment) за первый квартал 2026.
⚠️ Важно: Form 4868 продлевает только срок подачи декларации, но не уплаты налога. Несвоевременная оплата налога влечет начисление пеней и штрафов с 16 апреля.
📆 15 октября 2026
• Финальный срок подачи налоговой декларации (при условии поданного ранее запроса на продление), FBAR за 2025 год
📆 15 декабря 2026
• При определенных условиях срок подачи налоговой отчетности может быть перенесен до 15 декабря 2026 (подробнее писали здесь).
🚩 Такое продление не автоматическое, IRS в индивидуальном порядке должен одобрить ваш запрос.
⏳ Пропущенные налоговые дедлайны могут обернуться лишними расходами и ненужным стрессом. Рекомендуем заранее держать ключевые даты под контролем.
#USTaxCIS
Telegraph
⏰ Key US Tax Deadlines for 2026: What You Shouldn’t Miss
The 2025 tax filing season is now in full swing, and it is especially important to keep the key deadlines in focus in order to avoid penalties, interest, and unnecessary stress. 📆 April 15, 2026 – the main tax deadline: • Deadline for filing your 2025 U.S.…
👍3❤2
📹 Международные налоги без стресса /
📹 International Tax Made Simple
For access to the English version of the post, сlick here 👈
На YouTube-канале партнёра нашей компании, Антона Ионова, вышло новое видео. Антон делится своим подходом к международному налоговому планированию и рассказывает, как эффективно решать сложные налоговые вопросы.
📹 В видео Антон Ионов рассказывает:
• в чем особенности работы на стыке нескольких налоговых систем;
• как планировать переезд и управлять налоговым резидентством;
• почему важно вовремя выстраивать налоговую стратегию для своих активов (бизнес, недвижимость, наследование).
💡 Видео будет полезно тем, у кого есть активы, бизнес или интересы в нескольких странах, а также тем, кто планирует переезд.
▶️ Смотрите видео на YouTube здесь 👈
📩 Если хотите обсудить свою ситуацию, напишите нам в Telegram или на почту: info@ustaxcis.com
#USTaxCIS
📹 International Tax Made Simple
For access to the English version of the post, сlick here 👈
На YouTube-канале партнёра нашей компании, Антона Ионова, вышло новое видео. Антон делится своим подходом к международному налоговому планированию и рассказывает, как эффективно решать сложные налоговые вопросы.
📹 В видео Антон Ионов рассказывает:
• в чем особенности работы на стыке нескольких налоговых систем;
• как планировать переезд и управлять налоговым резидентством;
• почему важно вовремя выстраивать налоговую стратегию для своих активов (бизнес, недвижимость, наследование).
💡 Видео будет полезно тем, у кого есть активы, бизнес или интересы в нескольких странах, а также тем, кто планирует переезд.
▶️ Смотрите видео на YouTube здесь 👈
📩 Если хотите обсудить свою ситуацию, напишите нам в Telegram или на почту: info@ustaxcis.com
#USTaxCIS
Telegraph
📹 International Tax Made Simple
A new video has been released on the YouTube channel of our company’s partner, Anton Ionov. In this video, Anton shares his approach to international tax planning and explains how to effectively handle complex tax matters. 📹 In the video, Anton Ionov covers:…
👍5
⌛️ Главный налоговый дедлайн наступил /
⌛️ The key tax deadline has arrived
For access to the English version of the post, click here 👈
Напоминаем о наступлении 15 апреля – основного налогового дедлайна для подачи налоговой отчетности и уплаты налога за 2025 год.
Команда US Tax CIS благодарит за доверие – мы рады быть вашей надёжной опорой в решении налоговых вопросов, и мы всегда готовы помочь с дальнейшими задачами.
💸 Важно: если налог за 2025 год ещё не уплачен, 15 апреля – последний день, когда это можно сделать без начисления пеней и штрафов за просрочку.
Если заранее была подана Form 4868 на продление срока подачи отчетности, декларацию можно подать позднее – до 15 октября.
📍 Важно помнить: продление срока подачи не означает продление срока уплаты налога.
Ранее мы уже писали и о других важных налоговых дедлайнах – подробнее можно узнать в предыдущем посте.
🔜 Оставайтесь с нами!
#USTaxCIS
⌛️ The key tax deadline has arrived
For access to the English version of the post, click here 👈
Напоминаем о наступлении 15 апреля – основного налогового дедлайна для подачи налоговой отчетности и уплаты налога за 2025 год.
Команда US Tax CIS благодарит за доверие – мы рады быть вашей надёжной опорой в решении налоговых вопросов, и мы всегда готовы помочь с дальнейшими задачами.
💸 Важно: если налог за 2025 год ещё не уплачен, 15 апреля – последний день, когда это можно сделать без начисления пеней и штрафов за просрочку.
Если заранее была подана Form 4868 на продление срока подачи отчетности, декларацию можно подать позднее – до 15 октября.
📍 Важно помнить: продление срока подачи не означает продление срока уплаты налога.
Ранее мы уже писали и о других важных налоговых дедлайнах – подробнее можно узнать в предыдущем посте.
🔜 Оставайтесь с нами!
#USTaxCIS
❤5👍1🔥1👏1
💸 Доход от самозанятости: услуги, которые нельзя игнорировать /
💸 Self‑Employment Income: Services You Can’t Afford to Ignore
For access to the English version of the post, click here 👈
Многие специалисты и предприниматели получают доходы из разных источников: основная деятельность, инвестиции, бизнес‑структуры и параллельно — профессиональные услуги, консультации или разовые проекты.
Оплата за такие услуги часто поступает в формате 1099‑NEC или consulting fees, и именно эти доходы требуют отдельного внимания при налоговом планировании.
⚙️ В рамках серии постов мы разберём:
• какие виды доходов относятся к self‑employment income
• какие пороги и правила подачи декларации применяются
• какие формы и отчётности могут потребоваться
• как учитывать нерегулярные consulting fees, board compensation и другие услуги
• какие исключения и особенности важно знать заранее
💳 Способ получения оплаты не влияет на налогообложение
Не важно, как именно вы получили деньги — наличными, переводом, через Zelle, Venmo, PayPal или банковский счёт. Если это оплата за услугу, она считается доходом и подлежит учёту.
🚫 Что не делает доход «неналоговым»
• отсутствие Form 1099
• небольшая сумма
• разовый характер услуги
• оплата от частного лица
• отсутствие формального договора
Если по сути это была профессиональная услуга, доход подлежит отражению в декларации.
💡 Вывод
Даже нерегулярные профессиональные доходы требуют внимания. Отсутствие договора или Form 1099 не освобождает от обязанности учитывать такие поступления при подготовке декларации.
🔜 В следующем посте разберём пороги и правила отчётности для таких доходов.
#USTaxCIS
💸 Self‑Employment Income: Services You Can’t Afford to Ignore
For access to the English version of the post, click here 👈
Многие специалисты и предприниматели получают доходы из разных источников: основная деятельность, инвестиции, бизнес‑структуры и параллельно — профессиональные услуги, консультации или разовые проекты.
Оплата за такие услуги часто поступает в формате 1099‑NEC или consulting fees, и именно эти доходы требуют отдельного внимания при налоговом планировании.
⚙️ В рамках серии постов мы разберём:
• какие виды доходов относятся к self‑employment income
• какие пороги и правила подачи декларации применяются
• какие формы и отчётности могут потребоваться
• как учитывать нерегулярные consulting fees, board compensation и другие услуги
• какие исключения и особенности важно знать заранее
💳 Способ получения оплаты не влияет на налогообложение
Не важно, как именно вы получили деньги — наличными, переводом, через Zelle, Venmo, PayPal или банковский счёт. Если это оплата за услугу, она считается доходом и подлежит учёту.
🚫 Что не делает доход «неналоговым»
• отсутствие Form 1099
• небольшая сумма
• разовый характер услуги
• оплата от частного лица
• отсутствие формального договора
Если по сути это была профессиональная услуга, доход подлежит отражению в декларации.
💡 Вывод
Даже нерегулярные профессиональные доходы требуют внимания. Отсутствие договора или Form 1099 не освобождает от обязанности учитывать такие поступления при подготовке декларации.
🔜 В следующем посте разберём пороги и правила отчётности для таких доходов.
#USTaxCIS
Telegraph
💸 Self-Employment Income: Services You Can’t Afford to Ignore
Many professionals and entrepreneurs receive income from multiple sources: their primary activity, investments, business structures, and—alongside these—professional services, consulting, or one-off projects. Payments for such services are often issued as…
👍4