💵 Снижение налогов в 2026: вычеты, ставки, кредиты
💵 Lower Taxes in 2026: Deductions, Rates & Credits
For access to the English version of the post, click here 👈
С 2026 года в США вступят в силу обновлённые налоговые правила.
Главная цель — учесть инфляцию и продлить ключевые послабления, введённые законом TCJA.
Хорошая новость — большинство изменений снизят налоговую нагрузку для семей и предпринимателей.
📌 Вот три самых заметных обновления:
1️⃣ Новые границы налоговых ставок
С 2026 года доход, с которого начинаются более высокие налоговые ставки, увеличится примерно на 2,5–3%.
👉 Это значит, что при том же уровне дохода вы можете попасть в более низкую ставку.
2️⃣ Выше стандартный вычет
Теперь можно автоматически уменьшить налогооблагаемый доход на:
• $32,200 — для совместной подачи (MFJ)
• $16,100 — для Single
• $24,150 — для глав домохозяйств (HoH)
👉 Даже без других вычетов налогооблагаемая база станет меньше.
3️⃣ Child Tax Credit вырастет до $2,200
Сейчас налоговый кредит на ребёнка составляет $2,000.
С 2026 года — $2,200, и он будет расти дальше автоматически, так как теперь индексируется на уровень инфляции.
👉 Это приятное послабление для семей с детьми — особенно если детей несколько.
💡 В следующем посте — ещё три обновления, которые важны для владельцев бизнеса и тех, кто планирует передачу капитала: наследство, подарки.
#USTaxCIS
💵 Lower Taxes in 2026: Deductions, Rates & Credits
For access to the English version of the post, click here 👈
С 2026 года в США вступят в силу обновлённые налоговые правила.
Главная цель — учесть инфляцию и продлить ключевые послабления, введённые законом TCJA.
Хорошая новость — большинство изменений снизят налоговую нагрузку для семей и предпринимателей.
📌 Вот три самых заметных обновления:
1️⃣ Новые границы налоговых ставок
С 2026 года доход, с которого начинаются более высокие налоговые ставки, увеличится примерно на 2,5–3%.
👉 Это значит, что при том же уровне дохода вы можете попасть в более низкую ставку.
2️⃣ Выше стандартный вычет
Теперь можно автоматически уменьшить налогооблагаемый доход на:
• $32,200 — для совместной подачи (MFJ)
• $16,100 — для Single
• $24,150 — для глав домохозяйств (HoH)
👉 Даже без других вычетов налогооблагаемая база станет меньше.
3️⃣ Child Tax Credit вырастет до $2,200
Сейчас налоговый кредит на ребёнка составляет $2,000.
С 2026 года — $2,200, и он будет расти дальше автоматически, так как теперь индексируется на уровень инфляции.
👉 Это приятное послабление для семей с детьми — особенно если детей несколько.
💡 В следующем посте — ещё три обновления, которые важны для владельцев бизнеса и тех, кто планирует передачу капитала: наследство, подарки.
#USTaxCIS
Telegraph
💵 Lower Taxes in 2026: Deductions, Rates & Credits
Beginning in 2026, updated tax rules will take effect in the United States. The primary goal is to adjust for inflation and extend key provisions introduced by the TCJA. The good news is that most of these changes will reduce the tax burden for families and…
👍6❤1
🏛 Налоговое планирование в 2026: наследство, бизнес и AMT
🏛 Strategic Tax Planning in 2026: Estate, Business & AMT
For access to the English version of the post, click here 👈
Продолжаем разбирать ключевые налоговые обновления, которые вступят в силу с 2026 года.
В первой части мы говорили о вычетах, ставках и налоговом кредите на детей.
Теперь — три изменения, которые особенно важны для владельцев активов, бизнеса и семейных структур.
📌 Вот что изменится:
4️⃣ Больше возможностей при передаче капитала
Лимиты освобождения по налогам на наследство и дарение увеличатся:
• $15 млн — пожизненный вычет на наследство и подарки (на одного человека)
• $19,000 — годовой лимит безналогового подарка
👉 Это хорошая новость для тех, у кого есть зарубежные активы, трасты или долгосрочные планы передачи имущества.
5️⃣ 20% вычет для малого бизнеса — теперь навсегда
Ранее этот вычет действовал временно, но теперь он становится постоянным.
👉 Владельцы LLC, партнёрств и self-employed смогут по определенным правилам уменьшать налогооблагаемый доход на 20%.
Это создаёт пространство для гибкого планирования выплат и оптимизации прибыли.
6️⃣ AMT останется только для самых высоких доходов
Порог альтернативного минимального налога (AMT) вырастет до:
• $140,200 — для совместной подачи (MFJ)
• $90,100 — для Single
👉 Для большинства налогоплательщиков AMT по-прежнему не будет применяться.
📈 Новые параметры немного смягчают налоговую систему и дают повод взглянуть на свои финансы по-новому
#USTaxCIS
🏛 Strategic Tax Planning in 2026: Estate, Business & AMT
For access to the English version of the post, click here 👈
Продолжаем разбирать ключевые налоговые обновления, которые вступят в силу с 2026 года.
В первой части мы говорили о вычетах, ставках и налоговом кредите на детей.
Теперь — три изменения, которые особенно важны для владельцев активов, бизнеса и семейных структур.
📌 Вот что изменится:
4️⃣ Больше возможностей при передаче капитала
Лимиты освобождения по налогам на наследство и дарение увеличатся:
• $15 млн — пожизненный вычет на наследство и подарки (на одного человека)
• $19,000 — годовой лимит безналогового подарка
👉 Это хорошая новость для тех, у кого есть зарубежные активы, трасты или долгосрочные планы передачи имущества.
5️⃣ 20% вычет для малого бизнеса — теперь навсегда
Ранее этот вычет действовал временно, но теперь он становится постоянным.
👉 Владельцы LLC, партнёрств и self-employed смогут по определенным правилам уменьшать налогооблагаемый доход на 20%.
Это создаёт пространство для гибкого планирования выплат и оптимизации прибыли.
6️⃣ AMT останется только для самых высоких доходов
Порог альтернативного минимального налога (AMT) вырастет до:
• $140,200 — для совместной подачи (MFJ)
• $90,100 — для Single
👉 Для большинства налогоплательщиков AMT по-прежнему не будет применяться.
📈 Новые параметры немного смягчают налоговую систему и дают повод взглянуть на свои финансы по-новому
#USTaxCIS
Telegraph
🏛 Strategic Tax Planning in 2026: Estate, Business & AMT
Continuing our breakdown of key tax updates coming into force in 2026. In the first part, we discussed tax brackets, deductions, and the child tax credit. Now, let's look at three changes that are particularly important for owners of assets, businesses, and…
👍6❤2
🏛 Трасты: что это и зачем они нужны /
🏛 Trusts: What They Are and Why They Matter
For access to the English version of the post, click here 👈
Тема трастов вызывает всё больше интереса — особенно у тех, кто задумывается о планировании наследования, защите активов или налоговом планированим. Разбираемся, что это и зачем нужно.
📌 Что такое траст?
Это юридическая структура, при которой активы передаются на управление доверительному лицу (trustee) — в интересах одного или нескольких бенефициаров.
🌍 В разных странах — разные названия:
Личный фонд (РФ), Foundation (Люксембург), Stiftung (Германия, Австрия) и пр.
🔍 Когда траст может быть полезен:
🧾 Наследственное планирование — структурированная передача активов наследникам
🛡 Защита активов — защита имущества от претензий, разводов, исков
📉 Налоговое планирование — возможность структурировать владение активами в целях долгосрочной налоговой эффективности
🎯 Целевые трасты — например, на образование ребёнка или содержание родственника
❤️ Благотворительные трасты — для поддержки социальных, образовательных и культурных инициатив
✅ Почему это актуально сейчас?
Трасты — давно не только инструмент миллиардеров. Они активно используются в международном налоговом планировании, особенно в контексте американской отчётности и регулирования.
📬 Если Вы планируете передачу активов, заинтересованы в их защите и налоговом планировании — возможно, траст должен стать частью вашей стратегии.
#Trusts #USTaxCIS
🏛 Trusts: What They Are and Why They Matter
For access to the English version of the post, click here 👈
Тема трастов вызывает всё больше интереса — особенно у тех, кто задумывается о планировании наследования, защите активов или налоговом планированим. Разбираемся, что это и зачем нужно.
📌 Что такое траст?
Это юридическая структура, при которой активы передаются на управление доверительному лицу (trustee) — в интересах одного или нескольких бенефициаров.
🌍 В разных странах — разные названия:
Личный фонд (РФ), Foundation (Люксембург), Stiftung (Германия, Австрия) и пр.
🔍 Когда траст может быть полезен:
🧾 Наследственное планирование — структурированная передача активов наследникам
🛡 Защита активов — защита имущества от претензий, разводов, исков
📉 Налоговое планирование — возможность структурировать владение активами в целях долгосрочной налоговой эффективности
🎯 Целевые трасты — например, на образование ребёнка или содержание родственника
❤️ Благотворительные трасты — для поддержки социальных, образовательных и культурных инициатив
✅ Почему это актуально сейчас?
Трасты — давно не только инструмент миллиардеров. Они активно используются в международном налоговом планировании, особенно в контексте американской отчётности и регулирования.
📬 Если Вы планируете передачу активов, заинтересованы в их защите и налоговом планировании — возможно, траст должен стать частью вашей стратегии.
#Trusts #USTaxCIS
Telegraph
🏛 Trusts: What They Are and Why They Matter
The topic of trusts is attracting more and more attention — especially among those thinking about estate planning, asset protection, or tax efficiency. Let’s break down what a trust is and why it may be relevant. 📌 What Is a Trust? A trust is a legal structure…
🔥6❤1
🏛 US и Foreign Trusts: что нужно знать / 🏛 US and Foreign Trusts: What You Need to Know
For access to the English version of the post, click here 👈
Создание траста — это не просто юридическая форма. Это инструмент, который должен работать на ваши цели: защита активов, налоговая эффективность, передача капитала. Один из первых и ключевых вопросов — налоговый статус траста: будет ли он считаться американским (US) или иностранным (foreign).
🇺🇸 US Trusts
✔️ Считается налоговым резидентом США
✔️ Облагается налогом на весь мировой доход
✔️ Подаёт Form 1041 как самостоятельный налогоплательщик (если это nongrantor trust, о чем расскажем в следующих постах)
✔️ Подходит для активов внутри США, планирования наследства, передачи капитала резидентам США
🌐 Foreign Trusts
✔️ Считается налоговым нерезидентом США
✔️ Облагается только на доход из источников в США, но:
📄 Распределения американским бенефициарам требуют от них подачу отчётности (Form 3520 и 3520-A)
🚨 Если распределения превышают текущий доход траста за год — может применяться штрафной налог и проценты
💡 Итого:
1️⃣ US Trust — безопасный и предсказуемый выбор для работы внутри США, но с полной налоговой нагрузкой на весь доход
2️⃣ Foreign Trust — может быть гибким инструментом международного структурирования, но требует отчётности и аккуратного подхода
#Trusts #USTaxCIS
For access to the English version of the post, click here 👈
Создание траста — это не просто юридическая форма. Это инструмент, который должен работать на ваши цели: защита активов, налоговая эффективность, передача капитала. Один из первых и ключевых вопросов — налоговый статус траста: будет ли он считаться американским (US) или иностранным (foreign).
🇺🇸 US Trusts
✔️ Считается налоговым резидентом США
✔️ Облагается налогом на весь мировой доход
✔️ Подаёт Form 1041 как самостоятельный налогоплательщик (если это nongrantor trust, о чем расскажем в следующих постах)
✔️ Подходит для активов внутри США, планирования наследства, передачи капитала резидентам США
🌐 Foreign Trusts
✔️ Считается налоговым нерезидентом США
✔️ Облагается только на доход из источников в США, но:
📄 Распределения американским бенефициарам требуют от них подачу отчётности (Form 3520 и 3520-A)
🚨 Если распределения превышают текущий доход траста за год — может применяться штрафной налог и проценты
💡 Итого:
1️⃣ US Trust — безопасный и предсказуемый выбор для работы внутри США, но с полной налоговой нагрузкой на весь доход
2️⃣ Foreign Trust — может быть гибким инструментом международного структурирования, но требует отчётности и аккуратного подхода
#Trusts #USTaxCIS
Telegraph
🏛 US and Foreign Trusts: What You Need to Know
Setting up a trust is more than just choosing a legal structure — it’s about creating a tool that works toward your goals: asset protection, tax efficiency, and wealth transfer. One of the first and most important questions is the tax status of the trust:…
👍7
⚖️ Grantor или Non-Grantor Trust: ключевая развилка в трастовом планировании / ⚖️ Grantor vs Non-Grantor Trust: The Core Distinction in Trust Planning
For access to the English version of the post, click here 👈
После определения — US или foreign trust — следующий шаг в планировании: понять, будет ли траст grantor или non-grantor.
От этого зависит, кто платит налоги, сохраняется ли контроль над активами и включаются ли они в наследственную массу.
🔍 Что определяет тип траста?
Главный критерий — сохраняет ли учредитель (grantor) контроль над трастом или доходами, которые он приносит.
Так даже если управление передано другому лицу, но все доходы во время жизни получает учредитель, траст всё равно может считаться grantor trust.
🔹 Grantor Trust
• Учредитель сохраняет существенные права и/или получает весь доход
• Для IRS траст «прозрачен»: налоги платит сам учредитель
• Активы могут включаться в наследственную массу
• Подходит для гибкости и прижизненного управления
🔹 Non-Grantor Trust
• Бенефициарами могут быть иные лица, кроме учредителя, а контроль передан управляющему
• Траст — отдельный налогоплательщик
• Доход облагается либо внутри траста, либо у бенефициаров при распределении
• Активы исключаются из наследства (возможен налог на дарение)
• Применяется для защиты активов
📌 Как выбрать?
• Нужна гибкость и управляемость → grantor trust
• Цель — защита активов → non-grantor trust
Оптимальный выбор зависит от целей структуры и баланса между контролем и защитой активов.
#Trusts #USTaxCIS
For access to the English version of the post, click here 👈
После определения — US или foreign trust — следующий шаг в планировании: понять, будет ли траст grantor или non-grantor.
От этого зависит, кто платит налоги, сохраняется ли контроль над активами и включаются ли они в наследственную массу.
🔍 Что определяет тип траста?
Главный критерий — сохраняет ли учредитель (grantor) контроль над трастом или доходами, которые он приносит.
Так даже если управление передано другому лицу, но все доходы во время жизни получает учредитель, траст всё равно может считаться grantor trust.
🔹 Grantor Trust
• Учредитель сохраняет существенные права и/или получает весь доход
• Для IRS траст «прозрачен»: налоги платит сам учредитель
• Активы могут включаться в наследственную массу
• Подходит для гибкости и прижизненного управления
🔹 Non-Grantor Trust
• Бенефициарами могут быть иные лица, кроме учредителя, а контроль передан управляющему
• Траст — отдельный налогоплательщик
• Доход облагается либо внутри траста, либо у бенефициаров при распределении
• Активы исключаются из наследства (возможен налог на дарение)
• Применяется для защиты активов
📌 Как выбрать?
• Нужна гибкость и управляемость → grantor trust
• Цель — защита активов → non-grantor trust
Оптимальный выбор зависит от целей структуры и баланса между контролем и защитой активов.
#Trusts #USTaxCIS
Telegraph
⚖️ Grantor vs Non-Grantor Trust: The Core Distinction in Trust Planning
Once you’ve determined whether your trust is U.S. or foreign, the next key step is to understand whether it will be a grantor or non-grantor trust. This decision affects who pays the taxes, who controls the assets, and whether those assets are included in…
👍6❤1
🔑 Отзывной или Безотзывной траст: в чём разница?
🔑 Revocable vs Irrevocable Trusts: What’s the Difference?
For access to the English version of the post, click here 👈
После определения — будет ли траст US или foreign, а также его налогового статуса (grantor или non-grantor), остаётся последняя ключевая характеристика — revocable или irrevocable.
Она отражает уже не налоговую, а юридическую сторону траста — то, насколько учредитель сохраняет контроль над активами.
🧭 Revocable Trust
• Гибкий инструмент: учредитель сохраняет право менять условия траста, активы и список бенефициаров.
• Удобен для управления имуществом при жизни и передачи активов наследникам.
• Однако не защищает активы от претензий кредиторов и не устраняет налоги на наследство.
📌 Почти всегда является grantor trust, ведь контроль и выгоды остаются у учредителя.
🛡 Irrevocable Trust
• Решение “в долгую”: активы выводятся из собственности учредителя, и изменить условия можно лишь в исключительных случаях.
• Используется для защиты капитала, снижения налога на наследство и долгосрочного планирования.
• Может быть grantor или non-grantor — в зависимости от того, сохраняет ли учредитель какие-либо права или выгоды.
🎯 Когда какой вариант выбрать
✅ Revocable Trust
Подходит, если цель — упростить управление имуществом и сохранить гибкость. Используется в личном планировании и как базовый инструмент организации наследования.
✅ Irrevocable Trust
Выбирают, когда приоритет — защита активов, передача капитала и налоговая эффективность.
Применяется для структурирования крупного состояния, семейного wealth planning и защиты от претензий кредиторов.
#Trusts #USTaxCIS
🔑 Revocable vs Irrevocable Trusts: What’s the Difference?
For access to the English version of the post, click here 👈
После определения — будет ли траст US или foreign, а также его налогового статуса (grantor или non-grantor), остаётся последняя ключевая характеристика — revocable или irrevocable.
Она отражает уже не налоговую, а юридическую сторону траста — то, насколько учредитель сохраняет контроль над активами.
🧭 Revocable Trust
• Гибкий инструмент: учредитель сохраняет право менять условия траста, активы и список бенефициаров.
• Удобен для управления имуществом при жизни и передачи активов наследникам.
• Однако не защищает активы от претензий кредиторов и не устраняет налоги на наследство.
📌 Почти всегда является grantor trust, ведь контроль и выгоды остаются у учредителя.
🛡 Irrevocable Trust
• Решение “в долгую”: активы выводятся из собственности учредителя, и изменить условия можно лишь в исключительных случаях.
• Используется для защиты капитала, снижения налога на наследство и долгосрочного планирования.
• Может быть grantor или non-grantor — в зависимости от того, сохраняет ли учредитель какие-либо права или выгоды.
🎯 Когда какой вариант выбрать
✅ Revocable Trust
Подходит, если цель — упростить управление имуществом и сохранить гибкость. Используется в личном планировании и как базовый инструмент организации наследования.
✅ Irrevocable Trust
Выбирают, когда приоритет — защита активов, передача капитала и налоговая эффективность.
Применяется для структурирования крупного состояния, семейного wealth planning и защиты от претензий кредиторов.
#Trusts #USTaxCIS
Telegraph
🔑 Revocable vs Irrevocable Trusts: What’s the Difference?
After defining whether a trust is U.S. or foreign and determining its tax status (grantor or non-grantor), one key characteristic remains — whether it is revocable or irrevocable. This distinction reflects not the tax side, but the legal one — how much control…
👍6
🏛 Траст: с чего начинается создание / 🏛 Trust: Where the Creation Begins
For access to the English version of the post, click here 👈
После того как мы разобрались с ключевыми характеристиками траста, пора перейти к следующему этапу: как траст создаётся на практике.
✍️ 1. Трастовое соглашение (Trust Deed)
Юридическая основа траста: фиксирует цели, права сторон, состав активов и порядок их распределения.
Грамотно составленное соглашение обеспечивает защиту и гибкость управления.
👤 2. Назначение трасти (Trustee)
Трасти управляет активами в интересах бенефициаров.
Это может быть частное лицо (родственник, партнёр) или профессиональный управляющий.
💰 3. Минимальный взнос (Initial Settlement)
Для "запуска" траста учредитель передаёт минимальный актив — initial settlement.
В некоторых юрисдикциях это символическая сумма (например, 10 USD), в других — обязательный минимум.
🌍 4. Выбор юрисдикции
Выбор юрисдикции влияет на:
• налоговый режим и требования отчётность;
• гибкость управления;
• уровень конфиденциальности;
• защиту активов.
📍Популярные примеры:
🇬🇧 BVI, Джерси, Гернси — гибкость и простота администрирования;
🇸🇬 Сингапур — строгие правила, высокая репутация;
🇪🇺 Европа — надёжность, но сложное налогообложение.
📍 Траст — мощный инструмент управления капиталом, но его правильное учреждение требует стратегии и квалифицированной поддержки.
#Trusts #USTaxCIS
For access to the English version of the post, click here 👈
После того как мы разобрались с ключевыми характеристиками траста, пора перейти к следующему этапу: как траст создаётся на практике.
✍️ 1. Трастовое соглашение (Trust Deed)
Юридическая основа траста: фиксирует цели, права сторон, состав активов и порядок их распределения.
Грамотно составленное соглашение обеспечивает защиту и гибкость управления.
👤 2. Назначение трасти (Trustee)
Трасти управляет активами в интересах бенефициаров.
Это может быть частное лицо (родственник, партнёр) или профессиональный управляющий.
💰 3. Минимальный взнос (Initial Settlement)
Для "запуска" траста учредитель передаёт минимальный актив — initial settlement.
В некоторых юрисдикциях это символическая сумма (например, 10 USD), в других — обязательный минимум.
🌍 4. Выбор юрисдикции
Выбор юрисдикции влияет на:
• налоговый режим и требования отчётность;
• гибкость управления;
• уровень конфиденциальности;
• защиту активов.
📍Популярные примеры:
🇬🇧 BVI, Джерси, Гернси — гибкость и простота администрирования;
🇸🇬 Сингапур — строгие правила, высокая репутация;
🇪🇺 Европа — надёжность, но сложное налогообложение.
📍 Траст — мощный инструмент управления капиталом, но его правильное учреждение требует стратегии и квалифицированной поддержки.
#Trusts #USTaxCIS
Telegraph
🏛 Trust: Where the Creation Begins
Now that we’ve covered the key characteristics of a trust, it’s time to move on to the next stage — how a trust is created in practice. ✍️ 1. Trust Deed The legal foundation of the trust: it sets out the objectives, rights and duties of the parties, the composition…
👍5🔥1
💡 Траст: с чего начать разговор с консультантом /
💡 Trust: Where to Begin the Conversation with Your Advisor
For access to the English version of the post, click here 👈
Разговор о трасте стоит начинать не с форм и документов, а с понимания целей и задач.
Именно на этом этапе формируется долгосрочная стратегия, от которой зависят налоговая устойчивость, структура владения и защита капитала.
👨👩👧👦 1. Состав семьи и налоговое резидентство
Первый шаг — определить налоговый статус членов семьи и страны их резидентства.
Это влияет на выбор юрисдикции и налоговый режим траста, особенно если бенефициары живут в разных странах — важно заранее учесть налоговые правила каждой.
🎯 2. Цели учреждения траста
Цели определяют, каким будет траст и как он будет работать.
Он может служить инструментом для:
📜 наследственного планирования
🛡 защиты активов
📈 приумножения капитала
🤫 сохранения конфиденциальности
🌐 3. Иностранные активы и структуры
Если у вас есть зарубежные компании, счета или недвижимость, важно заранее понять, как они будут встроены в траст:
• учесть местное законодательство;
• проверить налоговые последствия;
• выстроить прозрачную цепочку владения.
⚡️ 4. Ключевые параметры
На старте стоит определить:
• состав и роль бенефициаров;
• полномочия и ответственность трасти;
• условия распределения дохода;
• возможность изменения условий и назначения нового трасти.
📍 Чёткая стратегия на старте делает траст эффективным инструментом на годы вперёд.
Мы помогаем определить приоритеты, оценить налоговые риски и выстроить структуру, которая работает именно под ваши цели.
#Trusts #USTaxCIS
💡 Trust: Where to Begin the Conversation with Your Advisor
For access to the English version of the post, click here 👈
Разговор о трасте стоит начинать не с форм и документов, а с понимания целей и задач.
Именно на этом этапе формируется долгосрочная стратегия, от которой зависят налоговая устойчивость, структура владения и защита капитала.
👨👩👧👦 1. Состав семьи и налоговое резидентство
Первый шаг — определить налоговый статус членов семьи и страны их резидентства.
Это влияет на выбор юрисдикции и налоговый режим траста, особенно если бенефициары живут в разных странах — важно заранее учесть налоговые правила каждой.
🎯 2. Цели учреждения траста
Цели определяют, каким будет траст и как он будет работать.
Он может служить инструментом для:
📜 наследственного планирования
🛡 защиты активов
📈 приумножения капитала
🤫 сохранения конфиденциальности
🌐 3. Иностранные активы и структуры
Если у вас есть зарубежные компании, счета или недвижимость, важно заранее понять, как они будут встроены в траст:
• учесть местное законодательство;
• проверить налоговые последствия;
• выстроить прозрачную цепочку владения.
⚡️ 4. Ключевые параметры
На старте стоит определить:
• состав и роль бенефициаров;
• полномочия и ответственность трасти;
• условия распределения дохода;
• возможность изменения условий и назначения нового трасти.
📍 Чёткая стратегия на старте делает траст эффективным инструментом на годы вперёд.
Мы помогаем определить приоритеты, оценить налоговые риски и выстроить структуру, которая работает именно под ваши цели.
#Trusts #USTaxCIS
Telegraph
💡 Trust: Where to Begin the Conversation with Your Advisor
A discussion about creating a trust should start not with forms or documents, but with a clear understanding of your goals and objectives. This is the stage where a long-term strategy is shaped — one that determines the trust’s tax stability, ownership structure…
🔥7
🏣 Возобновление работы IRS: ключевые последствия для налогоплательщиков /
🏣 IRS Reopens: Key Impacts for Taxpayers
For access to the English version of the post, click here 👈
Палата представителей утвердила резолюцию H.R. 5371 о временном финансировании правительства до 30 января 2026 года. После одобрения Сенатом документ был подписан президентом Дональдом Трампом, что официально завершило самый длительный shutdown в истории США.
Что важно для налогоплательщиков:
📌 IRS возвращается к нормальной работе
После почти месячного прекращения финансирования восстанавливается обработка деклараций, корреспонденции и запросов.
➡️ Это особенно важно для тех, кто ждёт рефанды, подал корректировки или ожидает решений по отсрочкам и пеням.
📌 Более 50% сотрудников IRS выходят из простоя
Большая часть специалистов, ранее снятых с рабочих функций, возвращаются к исполнению обязанностей.
📌 Запрет на новые сокращения до 30 января 2026 года
Минимизация риска повторных пауз в финансировании.
⚠️ С подписанием бюджета федеральные агентства, включая IRS, переходят к штатному режиму работы. Ожидается постепенное восстановление всех сервисов и устранение задержек, накопившихся за 43 дня остановки финансирования.
#USTaxCIS
🏣 IRS Reopens: Key Impacts for Taxpayers
For access to the English version of the post, click here 👈
Палата представителей утвердила резолюцию H.R. 5371 о временном финансировании правительства до 30 января 2026 года. После одобрения Сенатом документ был подписан президентом Дональдом Трампом, что официально завершило самый длительный shutdown в истории США.
Что важно для налогоплательщиков:
📌 IRS возвращается к нормальной работе
После почти месячного прекращения финансирования восстанавливается обработка деклараций, корреспонденции и запросов.
➡️ Это особенно важно для тех, кто ждёт рефанды, подал корректировки или ожидает решений по отсрочкам и пеням.
📌 Более 50% сотрудников IRS выходят из простоя
Большая часть специалистов, ранее снятых с рабочих функций, возвращаются к исполнению обязанностей.
📌 Запрет на новые сокращения до 30 января 2026 года
Минимизация риска повторных пауз в финансировании.
⚠️ С подписанием бюджета федеральные агентства, включая IRS, переходят к штатному режиму работы. Ожидается постепенное восстановление всех сервисов и устранение задержек, накопившихся за 43 дня остановки финансирования.
#USTaxCIS
Telegraph
🏣 IRS Reopens: Key Impacts for Taxpayers
The House of Representatives approved resolution H.R. 5371 to provide temporary government funding through January 30, 2026. After being passed by the Senate, the measure was signed by President Donald Trump, officially ending the longest shutdown in U.S.…
🔥6❤1
❗️ Важные обновления IRS: конец Direct File и отказ от чеков /
❗️ Key IRS Updates: The End of Direct File and the Phase-Out of Paper Checks
For access to the English version of the post, click here 👈
💻 Direct File прекращает работу
• IRS сообщила, что пилотная бесплатная онлайн-платформа, использовавшаяся в сезоне 2024 для подачи деклараций налогоплательщиками, не будет продолжена в 2026 году.
• Подача деклараций снова будет осуществляться через коммерческие сервисы или при поддержке налоговых специалистов.
📍 Что это значит для налогоплательщиков
• Для тех, кто подаёт отчётность из-за рубежа или имеет иностранные активы, Direct File изначально был ограничен.
➡️ Его закрытие усиливает необходимость профессиональной подготовки декларации при сложных структурах доходов и международных операциях.
💵 IRS постепенно отказывается от бумажных чеков
• С 2025 года IRS последовательно сокращает использование бумажных чеков для возвратов физических лиц.
• Исключения сохраняются, но только в ограниченных случаях.
📍 Рекомендации
• Правительство движется к полной цифровизации выплат — важно заранее подготовиться к моменту, когда получение возврата чеком может стать невозможным вовсе.
• Тем, кто не имеет банковского счёта в США, стоит заранее настроить электронный способ получения возврата, чтобы избежать задержек.
#USTaxCIS
❗️ Key IRS Updates: The End of Direct File and the Phase-Out of Paper Checks
For access to the English version of the post, click here 👈
💻 Direct File прекращает работу
• IRS сообщила, что пилотная бесплатная онлайн-платформа, использовавшаяся в сезоне 2024 для подачи деклараций налогоплательщиками, не будет продолжена в 2026 году.
• Подача деклараций снова будет осуществляться через коммерческие сервисы или при поддержке налоговых специалистов.
📍 Что это значит для налогоплательщиков
• Для тех, кто подаёт отчётность из-за рубежа или имеет иностранные активы, Direct File изначально был ограничен.
➡️ Его закрытие усиливает необходимость профессиональной подготовки декларации при сложных структурах доходов и международных операциях.
💵 IRS постепенно отказывается от бумажных чеков
• С 2025 года IRS последовательно сокращает использование бумажных чеков для возвратов физических лиц.
• Исключения сохраняются, но только в ограниченных случаях.
📍 Рекомендации
• Правительство движется к полной цифровизации выплат — важно заранее подготовиться к моменту, когда получение возврата чеком может стать невозможным вовсе.
• Тем, кто не имеет банковского счёта в США, стоит заранее настроить электронный способ получения возврата, чтобы избежать задержек.
#USTaxCIS
Telegraph
❗️ Key IRS Updates: The End of Direct File and the Phase-Out of Paper Checks
💻 Direct File discontinued • The IRS has announced that its free online filing platform — piloted during the 2024 filing season — will not be continued in 2026. • Tax returns will once again need to be filed through commercial software providers or with the…
👍9
⏳ Закрытие сезона электронной подачи деклараций: что важно успеть /
⏳ US E-Filing Season Is Closing Soon: What You Should Do Now
For access to the English version of the post, click here 👈
IRS закрывает электронную систему подачи деклараций (MeF) в рамках подготовки к новому налоговому сезону. Это ограничивает возможности для тех, кто ещё не подал отчётность за 2024 год.
📅 26 декабря — последний день, когда можно подать декларацию в электронном виде.
После этой даты e-file будет недоступен до повторного открытия в 2026, и подача возможна будет только на бумаге.
📌 Если вы запрашивали дополнительное продление сроков через письменный запрос в IRS, напоминаем, что дедлайн подачи — 15 декабря, после чего начинаю начисляться штрафы за несвоевременную подачу.
🔍 Вывод
Окно электронной подачи закрывается. Чтобы избежать бумажной волокиты и длительных сроков обработки, лучше подать декларацию электронно до 26 декабря.
#USTaxCIS
⏳ US E-Filing Season Is Closing Soon: What You Should Do Now
For access to the English version of the post, click here 👈
IRS закрывает электронную систему подачи деклараций (MeF) в рамках подготовки к новому налоговому сезону. Это ограничивает возможности для тех, кто ещё не подал отчётность за 2024 год.
📅 26 декабря — последний день, когда можно подать декларацию в электронном виде.
После этой даты e-file будет недоступен до повторного открытия в 2026, и подача возможна будет только на бумаге.
📌 Если вы запрашивали дополнительное продление сроков через письменный запрос в IRS, напоминаем, что дедлайн подачи — 15 декабря, после чего начинаю начисляться штрафы за несвоевременную подачу.
🔍 Вывод
Окно электронной подачи закрывается. Чтобы избежать бумажной волокиты и длительных сроков обработки, лучше подать декларацию электронно до 26 декабря.
#USTaxCIS
Telegraph
⏳ US E-Filing Season Is Closing Soon: What You Should Do Now
IRS is shutting down its electronic filing system (MeF) in preparation for the new tax season. This limits options for those who haven't filed their 2024 returns yet. 📅 December 26 is the final day to e-file your return this year. After this date, e-file…
👍4❤1
👀 5 незаметных форм IRS со штрафами от $10,000 /
👀 5 IRS Forms Everyone Forgets (Each With a $10,000 Penalty)
For access to the English version of the post, click here 👈
Некоторые ежегодные формы подаются отдельно от налоговой декларации — поэтому о них проще всего не узнать и случайно пропустить. Но штрафы за непредставление начинаются от $10,000 за год, а иногда достигают существенно больших сумм.
Ниже — 5 форм, которые часто остаются “за кадром”:
1️⃣ FBAR (FinCEN Form 114)
Отчёт о зарубежных банковских счетах, если их совокупный баланс выше $10,000 в любой день года.
Штраф: до $10,000 за непреднамеренную неподачу.
2️⃣ Form 3520 (подарки и наследство)
Отчёт об иностранных подарках, наследовании и операциях с иностранными трастами.
Пороги для раскрытия подарков/наследования: $100,000 в год от физлиц. $20,116 (2025) - от компаний и партнёрств.
Штраф: от $10,000 или процент от суммы.
3️⃣ Form 3520-A (иностранный траст)
Годовой отчёт иностранного траста, если US Person является его владельцем.
Штраф: от $10,000 или процент от стоимости активов.
4️⃣ Form 5471 (иностранная корпорация)
Отчёт о владении долей или контроле в иностранной корпорации.
Штраф: от $10,000.
5️⃣ Form 5472 (иностранные владельцы US Corp)
Отчёт о “reportable transactions” между US компанией и её связанным лицом.
Штраф: $25,000.
📌 Эти формы — базовая часть отчётности для владельцев зарубежных активов и структур. Пропуск даже одного года может привести к существенным последствиям.
💡 Совет: фиксируйте любые новые иностранные счета, активы, подарки или сделки в момент их появления. Такие события часто создают обязательства по отчётности, поэтому при сомнениях лучше заранее посоветоваться с налоговым консультантом.
#USTaxCIS
👀 5 IRS Forms Everyone Forgets (Each With a $10,000 Penalty)
For access to the English version of the post, click here 👈
Некоторые ежегодные формы подаются отдельно от налоговой декларации — поэтому о них проще всего не узнать и случайно пропустить. Но штрафы за непредставление начинаются от $10,000 за год, а иногда достигают существенно больших сумм.
Ниже — 5 форм, которые часто остаются “за кадром”:
1️⃣ FBAR (FinCEN Form 114)
Отчёт о зарубежных банковских счетах, если их совокупный баланс выше $10,000 в любой день года.
Штраф: до $10,000 за непреднамеренную неподачу.
2️⃣ Form 3520 (подарки и наследство)
Отчёт об иностранных подарках, наследовании и операциях с иностранными трастами.
Пороги для раскрытия подарков/наследования: $100,000 в год от физлиц. $20,116 (2025) - от компаний и партнёрств.
Штраф: от $10,000 или процент от суммы.
3️⃣ Form 3520-A (иностранный траст)
Годовой отчёт иностранного траста, если US Person является его владельцем.
Штраф: от $10,000 или процент от стоимости активов.
4️⃣ Form 5471 (иностранная корпорация)
Отчёт о владении долей или контроле в иностранной корпорации.
Штраф: от $10,000.
5️⃣ Form 5472 (иностранные владельцы US Corp)
Отчёт о “reportable transactions” между US компанией и её связанным лицом.
Штраф: $25,000.
📌 Эти формы — базовая часть отчётности для владельцев зарубежных активов и структур. Пропуск даже одного года может привести к существенным последствиям.
💡 Совет: фиксируйте любые новые иностранные счета, активы, подарки или сделки в момент их появления. Такие события часто создают обязательства по отчётности, поэтому при сомнениях лучше заранее посоветоваться с налоговым консультантом.
#USTaxCIS
Telegraph
👀 5 IRS Forms Everyone Forgets (Each With a $10,000 Penalty)
Some annual forms are filed separately from your tax return — making them easy to miss or accidentally overlook. However, penalties for failure to file start at $10,000 per year and can sometimes reach significantly higher amounts. Below are 5 forms that…
👍7
📅 15 декабря: крайний срок подачи отчётности /
📅 December 15 Filing Deadline
For access to the English version of the post, click here 👈
Если IRS одобрил вам индивидуальное продление подачи декларации до 15 декабря, напоминаем, что дедлайн стремительно приближается.
Кого это касается:
• вы находились за пределами США на 15 апреля;
• оформили продление (Form 4868) до 15 октября;
• направили в IRS отдельное заявление с просьбой продлить срок до 15 декабря и получили одобрение.
Подробнее про условия продления до 15 декабря мы писали здесь 👈
Что важно помнить:
• продление касается только подачи декларации, а не уплаты налога;
• на сумму неуплаченного налога с 15 апреля начисляются проценты и штрафы;
• IRS ожидает получить декларацию не позднее 15 декабря.
До дедлайна осталось немного — если ваша декларация ещё не отправлена, лучше озаботиться этим уже сейчас.
#USTaxCIS
📅 December 15 Filing Deadline
For access to the English version of the post, click here 👈
Если IRS одобрил вам индивидуальное продление подачи декларации до 15 декабря, напоминаем, что дедлайн стремительно приближается.
Кого это касается:
• вы находились за пределами США на 15 апреля;
• оформили продление (Form 4868) до 15 октября;
• направили в IRS отдельное заявление с просьбой продлить срок до 15 декабря и получили одобрение.
Подробнее про условия продления до 15 декабря мы писали здесь 👈
Что важно помнить:
• продление касается только подачи декларации, а не уплаты налога;
• на сумму неуплаченного налога с 15 апреля начисляются проценты и штрафы;
• IRS ожидает получить декларацию не позднее 15 декабря.
До дедлайна осталось немного — если ваша декларация ещё не отправлена, лучше озаботиться этим уже сейчас.
#USTaxCIS
Telegraph
📅 December 15 Filing Deadline
If the IRS approved your individual extension to file your tax return through December 15, this is a reminder that the deadline is fast approaching. Who this applies to: • you were outside the United States on April 15; • you filed an extension (Form 4868)…
❤5👍3
💥 США ужесточают подход к иностранным спецрежимам /
💥 U.S. Tightens Its Stance on Foreign Special Tax Regimes
For access to the English version of the post, click here 👈
ОЭСР опубликовала обновлённые комментарии к Модельной конвенции — и среди правок появилось важное уточнение от США. Теперь лица, которые облагаются в своей стране на специальных режимах, не считаются резидентами для целей применения налоговых конвенций с США.
Это затрагивает резидентов режимов вроде:
🇮🇹 Италия — pauschal
🇬🇷 Греция — pauschal
🇪🇸 Испания — закон Бэкхема
🇲🇹 Мальта — non-dom
🇵🇱 Польша — pauschal
🇬🇧 Великобритания — FIG
…и некоторые льготные режимы на 🇨🇾 Кипре и в 🇵🇹 Португалии.
⚠️ Последствия
При инвестировании в США такие лица рискуют потерять доступ к treaty benefits:
• дивиденды — удержание 30% вместо договорных 5-15%;
• проценты — 30% вместо 0-10%;
• роялти — 30% вместо 0-5%;
• W-8BEN в таких случаях больше не даёт снижения ставок по договору.
🔍 Вывод
ОЭСР и США закрепляют: treaty-льготы по сути для тех, кто платит налоги на полной основе. Поэтому инвесторам с льготным режимом налогообложения нужно заранее закладывать риск полной 30% ставки удержания в США.
#USTaxCIS
💥 U.S. Tightens Its Stance on Foreign Special Tax Regimes
For access to the English version of the post, click here 👈
ОЭСР опубликовала обновлённые комментарии к Модельной конвенции — и среди правок появилось важное уточнение от США. Теперь лица, которые облагаются в своей стране на специальных режимах, не считаются резидентами для целей применения налоговых конвенций с США.
Это затрагивает резидентов режимов вроде:
🇮🇹 Италия — pauschal
🇬🇷 Греция — pauschal
🇪🇸 Испания — закон Бэкхема
🇲🇹 Мальта — non-dom
🇵🇱 Польша — pauschal
🇬🇧 Великобритания — FIG
…и некоторые льготные режимы на 🇨🇾 Кипре и в 🇵🇹 Португалии.
⚠️ Последствия
При инвестировании в США такие лица рискуют потерять доступ к treaty benefits:
• дивиденды — удержание 30% вместо договорных 5-15%;
• проценты — 30% вместо 0-10%;
• роялти — 30% вместо 0-5%;
• W-8BEN в таких случаях больше не даёт снижения ставок по договору.
🔍 Вывод
ОЭСР и США закрепляют: treaty-льготы по сути для тех, кто платит налоги на полной основе. Поэтому инвесторам с льготным режимом налогообложения нужно заранее закладывать риск полной 30% ставки удержания в США.
#USTaxCIS
Telegraph
💥 U.S. Tightens Its Stance on Foreign Special Tax Regimes
The OECD has released updated commentary to the Model Tax Convention — and among the revisions is an important clarification from the United States. Individuals taxed under special regimes in their home country are now not considered residents for purposes…
❤7
❗️ Новые меры поддержки детей в США: Trump Accounts и налоговые льготы на 2026 год / ❗️New Child Support Measures in the US: Trump Accounts and Tax Breaks for 2026
For access to the English version of the post, click here 👈
👶 Trump Accounts — новый федеральный инвестиционный счёт для детей
Что это: государство автоматически или по заявлению открывает детям инвестиционный счёт. Средства инвестируются в индексные фонды и доступны к снятию без штрафов после достижения ребенком 18 лет.
Кому доступно:
• детям–гражданам США, родившимся с 2025 по 2028 года;
• при наличии SSN.
Размеры взносов:
• $1,000 — федеральный стартовый вклад для детей, родившихся 2025–2028;
• $250 — дополнительный взнос от семьи Dell для детей до ~10 лет, проживающих в ZIP-кодах с медианным доходом ≤ $150,000 (если федеральные $1,000 не применяются).
Взносы родителей: до $5,000 в год, включая взносы родственников; работодателей — до $2,500.
Запуск программы: ориентировочно июль 2026 года, дополнительная информация ещё ожидается от IRS.
👶 Child Tax Credit (CTC) — ежегодная поддержка для семей с детьми
Основные изменения с 2026 года:
• кредит увеличивается до $2,200 на ребёнка;
• до $1,700 может быть возвращаемым;
• необходим SSN как для ребёнка, так и для родителя.
👶 Earned Income Tax Credit (EITC) — поддержка работающих семей с низким доходом
Один из крупнейших федеральных возвратных кредитов, является полностью возвращаемым.
Максимальные суммы (с 2026 года):
• $8,231 — три и более детей
• $7,316 — двое
• $4,427 — один
• $664 — без детей
📍 Вывод
С 2026 года семейные льготы станут заметно шире и доступнее. Стоит заранее подготовить SSN для детей и следить за запуском Trump Accounts, чтобы воспользоваться доступными возможностями максимально эффективно.
#USTaxCIS
For access to the English version of the post, click here 👈
👶 Trump Accounts — новый федеральный инвестиционный счёт для детей
Что это: государство автоматически или по заявлению открывает детям инвестиционный счёт. Средства инвестируются в индексные фонды и доступны к снятию без штрафов после достижения ребенком 18 лет.
Кому доступно:
• детям–гражданам США, родившимся с 2025 по 2028 года;
• при наличии SSN.
Размеры взносов:
• $1,000 — федеральный стартовый вклад для детей, родившихся 2025–2028;
• $250 — дополнительный взнос от семьи Dell для детей до ~10 лет, проживающих в ZIP-кодах с медианным доходом ≤ $150,000 (если федеральные $1,000 не применяются).
Взносы родителей: до $5,000 в год, включая взносы родственников; работодателей — до $2,500.
Запуск программы: ориентировочно июль 2026 года, дополнительная информация ещё ожидается от IRS.
👶 Child Tax Credit (CTC) — ежегодная поддержка для семей с детьми
Основные изменения с 2026 года:
• кредит увеличивается до $2,200 на ребёнка;
• до $1,700 может быть возвращаемым;
• необходим SSN как для ребёнка, так и для родителя.
👶 Earned Income Tax Credit (EITC) — поддержка работающих семей с низким доходом
Один из крупнейших федеральных возвратных кредитов, является полностью возвращаемым.
Максимальные суммы (с 2026 года):
• $8,231 — три и более детей
• $7,316 — двое
• $4,427 — один
• $664 — без детей
📍 Вывод
С 2026 года семейные льготы станут заметно шире и доступнее. Стоит заранее подготовить SSN для детей и следить за запуском Trump Accounts, чтобы воспользоваться доступными возможностями максимально эффективно.
#USTaxCIS
Telegraph
❗️New Child Support Measures in the US: Trump Accounts and Tax Breaks for 2026
👶 Trump Accounts — a new federal investment account for children What it is: The government will automatically or upon request open an investment account for eligible children. Funds will be invested in index funds and can be withdrawn without penalties once…
❤7👍4
🇺🇸 Американское гражданство: возможные нововведения
/ 🇺🇸 U.S. Citizenship: Potential Changes
For access to the English version of the post, click here 👈
Сенатор Берни Морено внес в Сенат законопроект Exclusive Citizenship Act of 2025 (S.3283). Документ предполагает существенное изменение действующих правил, включая полный запрет на двойное гражданство для граждан США.
Важно: текст законопроекта зарегистрирован на Congress.gov, но он ещё не прошёл рассмотрение в комитете, не обсуждался в Сенате и не поступал в Палату представителей.
Согласно предварительному описанию инициативы:
• Американцы, имеющие второе гражданство, должны будут в течение года выбрать одно из них и отказаться от другого.
• Получение нового иностранного гражданства станет возможным только при отказе от американского.
• Госдепартамент и DHS могут получить полномочия разработать механизм учёта и проверки случаев двойного гражданства.
• Лица, отказавшиеся от гражданства США, будут рассматриваться как иностранцы по иммиграционным правилам.
📍 Контекст
• Сейчас законодательство США не запрещает dual citizenship и не требует выбирать между гражданствами.
• Инициатива вписывается в курс новой администрации на ужесточение иммиграционной политики.
Если подобная норма будет принята, отказ от американского гражданства может привести к применению exit tax для выходящих. Правила exit tax сложны, касаются далеко не всех, но могут стать существенным фактором при выборе гражданства.
➡️ Вывод
Это лишь внесённый законопроект на ранней стадии, и его дальнейшая судьба не определена. Тем не менее, предложенные нормы — значимые и беспрецедентные. При их принятии в США фактически прекращается возможность двойного гражданства, а утрата гражданства может сопровождаться налоговыми последствиями по текущим правилам exit tax.
Мы будем держать вас в курсе развития дальнейших событий.
#USTaxCIS
/ 🇺🇸 U.S. Citizenship: Potential Changes
For access to the English version of the post, click here 👈
Сенатор Берни Морено внес в Сенат законопроект Exclusive Citizenship Act of 2025 (S.3283). Документ предполагает существенное изменение действующих правил, включая полный запрет на двойное гражданство для граждан США.
Важно: текст законопроекта зарегистрирован на Congress.gov, но он ещё не прошёл рассмотрение в комитете, не обсуждался в Сенате и не поступал в Палату представителей.
Согласно предварительному описанию инициативы:
• Американцы, имеющие второе гражданство, должны будут в течение года выбрать одно из них и отказаться от другого.
• Получение нового иностранного гражданства станет возможным только при отказе от американского.
• Госдепартамент и DHS могут получить полномочия разработать механизм учёта и проверки случаев двойного гражданства.
• Лица, отказавшиеся от гражданства США, будут рассматриваться как иностранцы по иммиграционным правилам.
📍 Контекст
• Сейчас законодательство США не запрещает dual citizenship и не требует выбирать между гражданствами.
• Инициатива вписывается в курс новой администрации на ужесточение иммиграционной политики.
Если подобная норма будет принята, отказ от американского гражданства может привести к применению exit tax для выходящих. Правила exit tax сложны, касаются далеко не всех, но могут стать существенным фактором при выборе гражданства.
➡️ Вывод
Это лишь внесённый законопроект на ранней стадии, и его дальнейшая судьба не определена. Тем не менее, предложенные нормы — значимые и беспрецедентные. При их принятии в США фактически прекращается возможность двойного гражданства, а утрата гражданства может сопровождаться налоговыми последствиями по текущим правилам exit tax.
Мы будем держать вас в курсе развития дальнейших событий.
#USTaxCIS
Telegraph
🇺🇸 U.S. Citizenship: Potential Changes
Senator Bernie Moreno has introduced the Exclusive Citizenship Act of 2025 (S.3283) in the Senate. The bill proposes major changes to current rules, including a complete ban on dual citizenship for U.S. citizens. Important: The bill text is registered on…
👍5
🎄 Новогодний налоговый чек-лист
🎄 Year-End U.S. Tax Checklist
For access to the English version of the post, click here 👈
Конец года — время подводить итоги и строить планы. Заодно это хороший момент проверить, всё ли учтено с точки зрения налогов, и воспользоваться возможностями, которые ещё остаются до наступления нового года.
✅ Estimated tax payment за 4 квартал 2025
Срок уплаты — 15 января 2026 года
Если в 2025 году у вас был доход без удержаний у источника, система estimated tax предполагает равномерную уплату налога по кварталам. При недоплате начисляется estimated tax penalty.
➡️ Платёж за 4 квартал — последний шанс частично снизить этот риск.
👨🌾 Время для tax-loss harvesting
Если в вашем инвестиционном портфеле есть убыточные бумаги, которые вы не планируете держать дальше, конец года — идеальный момент для фиксации убытков.
Как это работает:
• убытки уменьшают capital gains от операций с другими бумагами за год;
• если убытков больше — до $1,500 / $3,000 (Single / MFJ) можно зачесть против прочего дохода на декларации;
• неиспользованный остаток переносится на будущие годы без ограничения по сроку.
➡️ Важно учитывать wash sale rules: повторная покупка того же актива в течение 30 дней может лишить убыток налогового эффекта.
🎅 Нестандартные налоговые события в 2025 году
Если в течение года у вас были нетипичные налоговые события, их лучше систематизировать заранее — до начала tax season.
В частности:
• новые источники дохода
• создание компаний или изменение долей участия;
• операции с криптоактивами;
• получение equity с вестингом;
• открытие или закрытие иностранных счетов и др.
➡️ Подготовленные заранее документы — лучший подарок себе и своим консультантам к Новому году 🎁
#USTaxCIS
🎄 Year-End U.S. Tax Checklist
For access to the English version of the post, click here 👈
Конец года — время подводить итоги и строить планы. Заодно это хороший момент проверить, всё ли учтено с точки зрения налогов, и воспользоваться возможностями, которые ещё остаются до наступления нового года.
✅ Estimated tax payment за 4 квартал 2025
Срок уплаты — 15 января 2026 года
Если в 2025 году у вас был доход без удержаний у источника, система estimated tax предполагает равномерную уплату налога по кварталам. При недоплате начисляется estimated tax penalty.
➡️ Платёж за 4 квартал — последний шанс частично снизить этот риск.
👨🌾 Время для tax-loss harvesting
Если в вашем инвестиционном портфеле есть убыточные бумаги, которые вы не планируете держать дальше, конец года — идеальный момент для фиксации убытков.
Как это работает:
• убытки уменьшают capital gains от операций с другими бумагами за год;
• если убытков больше — до $1,500 / $3,000 (Single / MFJ) можно зачесть против прочего дохода на декларации;
• неиспользованный остаток переносится на будущие годы без ограничения по сроку.
➡️ Важно учитывать wash sale rules: повторная покупка того же актива в течение 30 дней может лишить убыток налогового эффекта.
🎅 Нестандартные налоговые события в 2025 году
Если в течение года у вас были нетипичные налоговые события, их лучше систематизировать заранее — до начала tax season.
В частности:
• новые источники дохода
• создание компаний или изменение долей участия;
• операции с криптоактивами;
• получение equity с вестингом;
• открытие или закрытие иностранных счетов и др.
➡️ Подготовленные заранее документы — лучший подарок себе и своим консультантам к Новому году 🎁
#USTaxCIS
Telegraph
🎄 Year-End U.S. Tax Checklist
Year-end is a time to take stock and plan ahead. It is also a good moment to check whether everything has been properly addressed from a tax perspective and to take advantage of opportunities that are still available before the new year begins. ✅ Estimated…
❤6
🎄 Новогодний налоговый чек-лист: что ещё успеть до конца 2025 года
🎄 Year-End U.S. Tax Checklist: Final Moves Before 2026
For access to the English version of the post, click here 👈
Продолжая новогодний чек-лист, ниже — ещё несколько шагов, которые стоит проверить до конца года.
🤲 Благотворительные взносы
Если по итогам 2025 года вы планируете применять itemized deductions, благотворительные пожертвования в tax-exempt организации США могут увеличить налоговый вычет — при условии правильного оформления и сохранения подтверждающих документов.
Важно учитывать, что:
• вычет доступен только при itemized deductions;
• действуют лимиты, привязанные к валовому доходу
🧓 Пенсионные взносы и налоговый вычет
Если вы планировали пенсионные взносы за 2025 год, важно заранее проверить применимые лимиты и дедлайны — они различаются в зависимости от типа плана.
В частности:
• для 401(k) и SIMPLE IRA взносы, как правило, привязаны к концу календарного года;
• для Traditional и Roth IRA взносы за 2025 год могут быть сделаны до срока подачи декларации в 2026 году.
✨Последние недели года — удобный момент спокойно проверить налоговые решения и воспользоваться возможностями, которые ещё доступны.
Многие из них после 31 декабря будет уже невозможно или значительно сложнее реализовать
#USTaxCIS
🎄 Year-End U.S. Tax Checklist: Final Moves Before 2026
For access to the English version of the post, click here 👈
Продолжая новогодний чек-лист, ниже — ещё несколько шагов, которые стоит проверить до конца года.
🤲 Благотворительные взносы
Если по итогам 2025 года вы планируете применять itemized deductions, благотворительные пожертвования в tax-exempt организации США могут увеличить налоговый вычет — при условии правильного оформления и сохранения подтверждающих документов.
Важно учитывать, что:
• вычет доступен только при itemized deductions;
• действуют лимиты, привязанные к валовому доходу
🧓 Пенсионные взносы и налоговый вычет
Если вы планировали пенсионные взносы за 2025 год, важно заранее проверить применимые лимиты и дедлайны — они различаются в зависимости от типа плана.
В частности:
• для 401(k) и SIMPLE IRA взносы, как правило, привязаны к концу календарного года;
• для Traditional и Roth IRA взносы за 2025 год могут быть сделаны до срока подачи декларации в 2026 году.
✨Последние недели года — удобный момент спокойно проверить налоговые решения и воспользоваться возможностями, которые ещё доступны.
Многие из них после 31 декабря будет уже невозможно или значительно сложнее реализовать
#USTaxCIS
Telegraph
🎄 Year-End U.S. Tax Checklist: Final Moves Before 2026
Continuing the year-end checklist, below are a few additional steps worth reviewing before the end of the year. 🤲 Charitable contributions If, based on the results of 2025, you plan to claim itemized deductions, charitable contributions to U.S. tax-exempt…
🔥4👍3
🔔 IRS обновляет налоговые правила: что изменится с 2026 года?
🔔 IRS Updates: What Changes in Taxes Starting 2026
For access to the English version of the post, click here 👈
Новый год — новые налоговые правила! В уходящем 2025 году делимся важными изменениями, которые вступают в силу с 2026 года:
🆕 Новая форма Schedule 1-A
IRS вводит новую форму, которая систематизирует использование новых налоговых вычетов, объявленных в рамках OBBBA, и подаётся с декларацией. Это включает в себя вычеты на чаевые, проценты по автокредитам и пенсионные льготы.
📈 Исключение для иностранного заработанного дохода (FIEI)
Лимит для исключения доходов, заработанных за рубежом, повысится до $132,900 в 2026 году. Эта сумма зарубежного дохода исключается из налогооблагаемого дохода на декларации.
🏛 Изменения в налогообложении наследства и подарков
С 2026 года необлагаемая сумма по налогам на наследство увеличится до $15 млн на человека. Это существенно снижает налоговую нагрузку для владельцев крупных активов при их дарении и упрощает планирование наследства.
🎁 Благотворительные пожертвования: какие изменения вас ждут?
• С 2026 года, если вы пользуетесь стандартным вычетом, вы сможете вычесть на декларации до $1,000/$2,000 (в зависимости от статуса) благотворительных пожертвований, чего не могли делать ранее.
• Для тех, кто использует itemized deductions, пожертвования теперь будут вычитаться только в части, превышающей 0,5% от вашего дохода (AGI). Для высокодоходных налогоплательщиков, которые достигают 37%-ной налоговой ставки, будут введены дополнительные ограничения.
🎄 2026 год приносит как новые возможности, так и ограничения. Мы будем рады оказать вам поддержку в самых трудных налоговых ситуациях, как в уходящем 2025, так и в 2026 году.
#USTaxCIS
🔔 IRS Updates: What Changes in Taxes Starting 2026
For access to the English version of the post, click here 👈
Новый год — новые налоговые правила! В уходящем 2025 году делимся важными изменениями, которые вступают в силу с 2026 года:
🆕 Новая форма Schedule 1-A
IRS вводит новую форму, которая систематизирует использование новых налоговых вычетов, объявленных в рамках OBBBA, и подаётся с декларацией. Это включает в себя вычеты на чаевые, проценты по автокредитам и пенсионные льготы.
📈 Исключение для иностранного заработанного дохода (FIEI)
Лимит для исключения доходов, заработанных за рубежом, повысится до $132,900 в 2026 году. Эта сумма зарубежного дохода исключается из налогооблагаемого дохода на декларации.
🏛 Изменения в налогообложении наследства и подарков
С 2026 года необлагаемая сумма по налогам на наследство увеличится до $15 млн на человека. Это существенно снижает налоговую нагрузку для владельцев крупных активов при их дарении и упрощает планирование наследства.
🎁 Благотворительные пожертвования: какие изменения вас ждут?
• С 2026 года, если вы пользуетесь стандартным вычетом, вы сможете вычесть на декларации до $1,000/$2,000 (в зависимости от статуса) благотворительных пожертвований, чего не могли делать ранее.
• Для тех, кто использует itemized deductions, пожертвования теперь будут вычитаться только в части, превышающей 0,5% от вашего дохода (AGI). Для высокодоходных налогоплательщиков, которые достигают 37%-ной налоговой ставки, будут введены дополнительные ограничения.
🎄 2026 год приносит как новые возможности, так и ограничения. Мы будем рады оказать вам поддержку в самых трудных налоговых ситуациях, как в уходящем 2025, так и в 2026 году.
#USTaxCIS
Telegraph
🔔 IRS Updates: What Changes in Taxes Starting 2026
New Year — New Tax Rules! As 2025 draws to a close, we are sharing important changes that will come into effect starting in 2026: 🆕 New Form Schedule 1-A The IRS is introducing a new form that standardizes the use of new tax deductions announced under the…
👍7
🎄 С завершением налогового сезона и с наступающим 2026 годом /
🎄 Closing the Tax Season and Welcoming 2026
For access to the English version of the post, click here 👈
Дорогие подписчики, с завершением очередного налогового сезона команда US Tax CIS поздравляет вас с наступающим 2026 годом! Мы ценим ваше доверие и надеемся, что наше сотрудничество в уходящем году было для вас действительно полезным и своевременным.
В новом году мы готовим ещё больше актуальных материалов, экспертного контента и практических советов, направленных на поддержку ваших решений — от налоговой отчётности до стратегического планирования.
Желаем вам спокойных и радостных праздников, уверенного старта нового года и финансового баланса.
До встречи в январе!
#USTaxCIS
🎄 Closing the Tax Season and Welcoming 2026
For access to the English version of the post, click here 👈
Дорогие подписчики, с завершением очередного налогового сезона команда US Tax CIS поздравляет вас с наступающим 2026 годом! Мы ценим ваше доверие и надеемся, что наше сотрудничество в уходящем году было для вас действительно полезным и своевременным.
В новом году мы готовим ещё больше актуальных материалов, экспертного контента и практических советов, направленных на поддержку ваших решений — от налоговой отчётности до стратегического планирования.
Желаем вам спокойных и радостных праздников, уверенного старта нового года и финансового баланса.
До встречи в январе!
#USTaxCIS
❤9👍1