🏣 Возобновление работы IRS: ключевые последствия для налогоплательщиков /
🏣 IRS Reopens: Key Impacts for Taxpayers
For access to the English version of the post, click here 👈
Палата представителей утвердила резолюцию H.R. 5371 о временном финансировании правительства до 30 января 2026 года. После одобрения Сенатом документ был подписан президентом Дональдом Трампом, что официально завершило самый длительный shutdown в истории США.
Что важно для налогоплательщиков:
📌 IRS возвращается к нормальной работе
После почти месячного прекращения финансирования восстанавливается обработка деклараций, корреспонденции и запросов.
➡️ Это особенно важно для тех, кто ждёт рефанды, подал корректировки или ожидает решений по отсрочкам и пеням.
📌 Более 50% сотрудников IRS выходят из простоя
Большая часть специалистов, ранее снятых с рабочих функций, возвращаются к исполнению обязанностей.
📌 Запрет на новые сокращения до 30 января 2026 года
Минимизация риска повторных пауз в финансировании.
⚠️ С подписанием бюджета федеральные агентства, включая IRS, переходят к штатному режиму работы. Ожидается постепенное восстановление всех сервисов и устранение задержек, накопившихся за 43 дня остановки финансирования.
#USTaxCIS
🏣 IRS Reopens: Key Impacts for Taxpayers
For access to the English version of the post, click here 👈
Палата представителей утвердила резолюцию H.R. 5371 о временном финансировании правительства до 30 января 2026 года. После одобрения Сенатом документ был подписан президентом Дональдом Трампом, что официально завершило самый длительный shutdown в истории США.
Что важно для налогоплательщиков:
📌 IRS возвращается к нормальной работе
После почти месячного прекращения финансирования восстанавливается обработка деклараций, корреспонденции и запросов.
➡️ Это особенно важно для тех, кто ждёт рефанды, подал корректировки или ожидает решений по отсрочкам и пеням.
📌 Более 50% сотрудников IRS выходят из простоя
Большая часть специалистов, ранее снятых с рабочих функций, возвращаются к исполнению обязанностей.
📌 Запрет на новые сокращения до 30 января 2026 года
Минимизация риска повторных пауз в финансировании.
⚠️ С подписанием бюджета федеральные агентства, включая IRS, переходят к штатному режиму работы. Ожидается постепенное восстановление всех сервисов и устранение задержек, накопившихся за 43 дня остановки финансирования.
#USTaxCIS
Telegraph
🏣 IRS Reopens: Key Impacts for Taxpayers
The House of Representatives approved resolution H.R. 5371 to provide temporary government funding through January 30, 2026. After being passed by the Senate, the measure was signed by President Donald Trump, officially ending the longest shutdown in U.S.…
🔥6❤1
❗️ Важные обновления IRS: конец Direct File и отказ от чеков /
❗️ Key IRS Updates: The End of Direct File and the Phase-Out of Paper Checks
For access to the English version of the post, click here 👈
💻 Direct File прекращает работу
• IRS сообщила, что пилотная бесплатная онлайн-платформа, использовавшаяся в сезоне 2024 для подачи деклараций налогоплательщиками, не будет продолжена в 2026 году.
• Подача деклараций снова будет осуществляться через коммерческие сервисы или при поддержке налоговых специалистов.
📍 Что это значит для налогоплательщиков
• Для тех, кто подаёт отчётность из-за рубежа или имеет иностранные активы, Direct File изначально был ограничен.
➡️ Его закрытие усиливает необходимость профессиональной подготовки декларации при сложных структурах доходов и международных операциях.
💵 IRS постепенно отказывается от бумажных чеков
• С 2025 года IRS последовательно сокращает использование бумажных чеков для возвратов физических лиц.
• Исключения сохраняются, но только в ограниченных случаях.
📍 Рекомендации
• Правительство движется к полной цифровизации выплат — важно заранее подготовиться к моменту, когда получение возврата чеком может стать невозможным вовсе.
• Тем, кто не имеет банковского счёта в США, стоит заранее настроить электронный способ получения возврата, чтобы избежать задержек.
#USTaxCIS
❗️ Key IRS Updates: The End of Direct File and the Phase-Out of Paper Checks
For access to the English version of the post, click here 👈
💻 Direct File прекращает работу
• IRS сообщила, что пилотная бесплатная онлайн-платформа, использовавшаяся в сезоне 2024 для подачи деклараций налогоплательщиками, не будет продолжена в 2026 году.
• Подача деклараций снова будет осуществляться через коммерческие сервисы или при поддержке налоговых специалистов.
📍 Что это значит для налогоплательщиков
• Для тех, кто подаёт отчётность из-за рубежа или имеет иностранные активы, Direct File изначально был ограничен.
➡️ Его закрытие усиливает необходимость профессиональной подготовки декларации при сложных структурах доходов и международных операциях.
💵 IRS постепенно отказывается от бумажных чеков
• С 2025 года IRS последовательно сокращает использование бумажных чеков для возвратов физических лиц.
• Исключения сохраняются, но только в ограниченных случаях.
📍 Рекомендации
• Правительство движется к полной цифровизации выплат — важно заранее подготовиться к моменту, когда получение возврата чеком может стать невозможным вовсе.
• Тем, кто не имеет банковского счёта в США, стоит заранее настроить электронный способ получения возврата, чтобы избежать задержек.
#USTaxCIS
Telegraph
❗️ Key IRS Updates: The End of Direct File and the Phase-Out of Paper Checks
💻 Direct File discontinued • The IRS has announced that its free online filing platform — piloted during the 2024 filing season — will not be continued in 2026. • Tax returns will once again need to be filed through commercial software providers or with the…
👍9
⏳ Закрытие сезона электронной подачи деклараций: что важно успеть /
⏳ US E-Filing Season Is Closing Soon: What You Should Do Now
For access to the English version of the post, click here 👈
IRS закрывает электронную систему подачи деклараций (MeF) в рамках подготовки к новому налоговому сезону. Это ограничивает возможности для тех, кто ещё не подал отчётность за 2024 год.
📅 26 декабря — последний день, когда можно подать декларацию в электронном виде.
После этой даты e-file будет недоступен до повторного открытия в 2026, и подача возможна будет только на бумаге.
📌 Если вы запрашивали дополнительное продление сроков через письменный запрос в IRS, напоминаем, что дедлайн подачи — 15 декабря, после чего начинаю начисляться штрафы за несвоевременную подачу.
🔍 Вывод
Окно электронной подачи закрывается. Чтобы избежать бумажной волокиты и длительных сроков обработки, лучше подать декларацию электронно до 26 декабря.
#USTaxCIS
⏳ US E-Filing Season Is Closing Soon: What You Should Do Now
For access to the English version of the post, click here 👈
IRS закрывает электронную систему подачи деклараций (MeF) в рамках подготовки к новому налоговому сезону. Это ограничивает возможности для тех, кто ещё не подал отчётность за 2024 год.
📅 26 декабря — последний день, когда можно подать декларацию в электронном виде.
После этой даты e-file будет недоступен до повторного открытия в 2026, и подача возможна будет только на бумаге.
📌 Если вы запрашивали дополнительное продление сроков через письменный запрос в IRS, напоминаем, что дедлайн подачи — 15 декабря, после чего начинаю начисляться штрафы за несвоевременную подачу.
🔍 Вывод
Окно электронной подачи закрывается. Чтобы избежать бумажной волокиты и длительных сроков обработки, лучше подать декларацию электронно до 26 декабря.
#USTaxCIS
Telegraph
⏳ US E-Filing Season Is Closing Soon: What You Should Do Now
IRS is shutting down its electronic filing system (MeF) in preparation for the new tax season. This limits options for those who haven't filed their 2024 returns yet. 📅 December 26 is the final day to e-file your return this year. After this date, e-file…
👍4❤1
👀 5 незаметных форм IRS со штрафами от $10,000 /
👀 5 IRS Forms Everyone Forgets (Each With a $10,000 Penalty)
For access to the English version of the post, click here 👈
Некоторые ежегодные формы подаются отдельно от налоговой декларации — поэтому о них проще всего не узнать и случайно пропустить. Но штрафы за непредставление начинаются от $10,000 за год, а иногда достигают существенно больших сумм.
Ниже — 5 форм, которые часто остаются “за кадром”:
1️⃣ FBAR (FinCEN Form 114)
Отчёт о зарубежных банковских счетах, если их совокупный баланс выше $10,000 в любой день года.
Штраф: до $10,000 за непреднамеренную неподачу.
2️⃣ Form 3520 (подарки и наследство)
Отчёт об иностранных подарках, наследовании и операциях с иностранными трастами.
Пороги для раскрытия подарков/наследования: $100,000 в год от физлиц. $20,116 (2025) - от компаний и партнёрств.
Штраф: от $10,000 или процент от суммы.
3️⃣ Form 3520-A (иностранный траст)
Годовой отчёт иностранного траста, если US Person является его владельцем.
Штраф: от $10,000 или процент от стоимости активов.
4️⃣ Form 5471 (иностранная корпорация)
Отчёт о владении долей или контроле в иностранной корпорации.
Штраф: от $10,000.
5️⃣ Form 5472 (иностранные владельцы US Corp)
Отчёт о “reportable transactions” между US компанией и её связанным лицом.
Штраф: $25,000.
📌 Эти формы — базовая часть отчётности для владельцев зарубежных активов и структур. Пропуск даже одного года может привести к существенным последствиям.
💡 Совет: фиксируйте любые новые иностранные счета, активы, подарки или сделки в момент их появления. Такие события часто создают обязательства по отчётности, поэтому при сомнениях лучше заранее посоветоваться с налоговым консультантом.
#USTaxCIS
👀 5 IRS Forms Everyone Forgets (Each With a $10,000 Penalty)
For access to the English version of the post, click here 👈
Некоторые ежегодные формы подаются отдельно от налоговой декларации — поэтому о них проще всего не узнать и случайно пропустить. Но штрафы за непредставление начинаются от $10,000 за год, а иногда достигают существенно больших сумм.
Ниже — 5 форм, которые часто остаются “за кадром”:
1️⃣ FBAR (FinCEN Form 114)
Отчёт о зарубежных банковских счетах, если их совокупный баланс выше $10,000 в любой день года.
Штраф: до $10,000 за непреднамеренную неподачу.
2️⃣ Form 3520 (подарки и наследство)
Отчёт об иностранных подарках, наследовании и операциях с иностранными трастами.
Пороги для раскрытия подарков/наследования: $100,000 в год от физлиц. $20,116 (2025) - от компаний и партнёрств.
Штраф: от $10,000 или процент от суммы.
3️⃣ Form 3520-A (иностранный траст)
Годовой отчёт иностранного траста, если US Person является его владельцем.
Штраф: от $10,000 или процент от стоимости активов.
4️⃣ Form 5471 (иностранная корпорация)
Отчёт о владении долей или контроле в иностранной корпорации.
Штраф: от $10,000.
5️⃣ Form 5472 (иностранные владельцы US Corp)
Отчёт о “reportable transactions” между US компанией и её связанным лицом.
Штраф: $25,000.
📌 Эти формы — базовая часть отчётности для владельцев зарубежных активов и структур. Пропуск даже одного года может привести к существенным последствиям.
💡 Совет: фиксируйте любые новые иностранные счета, активы, подарки или сделки в момент их появления. Такие события часто создают обязательства по отчётности, поэтому при сомнениях лучше заранее посоветоваться с налоговым консультантом.
#USTaxCIS
Telegraph
👀 5 IRS Forms Everyone Forgets (Each With a $10,000 Penalty)
Some annual forms are filed separately from your tax return — making them easy to miss or accidentally overlook. However, penalties for failure to file start at $10,000 per year and can sometimes reach significantly higher amounts. Below are 5 forms that…
👍7
📅 15 декабря: крайний срок подачи отчётности /
📅 December 15 Filing Deadline
For access to the English version of the post, click here 👈
Если IRS одобрил вам индивидуальное продление подачи декларации до 15 декабря, напоминаем, что дедлайн стремительно приближается.
Кого это касается:
• вы находились за пределами США на 15 апреля;
• оформили продление (Form 4868) до 15 октября;
• направили в IRS отдельное заявление с просьбой продлить срок до 15 декабря и получили одобрение.
Подробнее про условия продления до 15 декабря мы писали здесь 👈
Что важно помнить:
• продление касается только подачи декларации, а не уплаты налога;
• на сумму неуплаченного налога с 15 апреля начисляются проценты и штрафы;
• IRS ожидает получить декларацию не позднее 15 декабря.
До дедлайна осталось немного — если ваша декларация ещё не отправлена, лучше озаботиться этим уже сейчас.
#USTaxCIS
📅 December 15 Filing Deadline
For access to the English version of the post, click here 👈
Если IRS одобрил вам индивидуальное продление подачи декларации до 15 декабря, напоминаем, что дедлайн стремительно приближается.
Кого это касается:
• вы находились за пределами США на 15 апреля;
• оформили продление (Form 4868) до 15 октября;
• направили в IRS отдельное заявление с просьбой продлить срок до 15 декабря и получили одобрение.
Подробнее про условия продления до 15 декабря мы писали здесь 👈
Что важно помнить:
• продление касается только подачи декларации, а не уплаты налога;
• на сумму неуплаченного налога с 15 апреля начисляются проценты и штрафы;
• IRS ожидает получить декларацию не позднее 15 декабря.
До дедлайна осталось немного — если ваша декларация ещё не отправлена, лучше озаботиться этим уже сейчас.
#USTaxCIS
Telegraph
📅 December 15 Filing Deadline
If the IRS approved your individual extension to file your tax return through December 15, this is a reminder that the deadline is fast approaching. Who this applies to: • you were outside the United States on April 15; • you filed an extension (Form 4868)…
❤5👍3
💥 США ужесточают подход к иностранным спецрежимам /
💥 U.S. Tightens Its Stance on Foreign Special Tax Regimes
For access to the English version of the post, click here 👈
ОЭСР опубликовала обновлённые комментарии к Модельной конвенции — и среди правок появилось важное уточнение от США. Теперь лица, которые облагаются в своей стране на специальных режимах, не считаются резидентами для целей применения налоговых конвенций с США.
Это затрагивает резидентов режимов вроде:
🇮🇹 Италия — pauschal
🇬🇷 Греция — pauschal
🇪🇸 Испания — закон Бэкхема
🇲🇹 Мальта — non-dom
🇵🇱 Польша — pauschal
🇬🇧 Великобритания — FIG
…и некоторые льготные режимы на 🇨🇾 Кипре и в 🇵🇹 Португалии.
⚠️ Последствия
При инвестировании в США такие лица рискуют потерять доступ к treaty benefits:
• дивиденды — удержание 30% вместо договорных 5-15%;
• проценты — 30% вместо 0-10%;
• роялти — 30% вместо 0-5%;
• W-8BEN в таких случаях больше не даёт снижения ставок по договору.
🔍 Вывод
ОЭСР и США закрепляют: treaty-льготы по сути для тех, кто платит налоги на полной основе. Поэтому инвесторам с льготным режимом налогообложения нужно заранее закладывать риск полной 30% ставки удержания в США.
#USTaxCIS
💥 U.S. Tightens Its Stance on Foreign Special Tax Regimes
For access to the English version of the post, click here 👈
ОЭСР опубликовала обновлённые комментарии к Модельной конвенции — и среди правок появилось важное уточнение от США. Теперь лица, которые облагаются в своей стране на специальных режимах, не считаются резидентами для целей применения налоговых конвенций с США.
Это затрагивает резидентов режимов вроде:
🇮🇹 Италия — pauschal
🇬🇷 Греция — pauschal
🇪🇸 Испания — закон Бэкхема
🇲🇹 Мальта — non-dom
🇵🇱 Польша — pauschal
🇬🇧 Великобритания — FIG
…и некоторые льготные режимы на 🇨🇾 Кипре и в 🇵🇹 Португалии.
⚠️ Последствия
При инвестировании в США такие лица рискуют потерять доступ к treaty benefits:
• дивиденды — удержание 30% вместо договорных 5-15%;
• проценты — 30% вместо 0-10%;
• роялти — 30% вместо 0-5%;
• W-8BEN в таких случаях больше не даёт снижения ставок по договору.
🔍 Вывод
ОЭСР и США закрепляют: treaty-льготы по сути для тех, кто платит налоги на полной основе. Поэтому инвесторам с льготным режимом налогообложения нужно заранее закладывать риск полной 30% ставки удержания в США.
#USTaxCIS
Telegraph
💥 U.S. Tightens Its Stance on Foreign Special Tax Regimes
The OECD has released updated commentary to the Model Tax Convention — and among the revisions is an important clarification from the United States. Individuals taxed under special regimes in their home country are now not considered residents for purposes…
❤7
❗️ Новые меры поддержки детей в США: Trump Accounts и налоговые льготы на 2026 год / ❗️New Child Support Measures in the US: Trump Accounts and Tax Breaks for 2026
For access to the English version of the post, click here 👈
👶 Trump Accounts — новый федеральный инвестиционный счёт для детей
Что это: государство автоматически или по заявлению открывает детям инвестиционный счёт. Средства инвестируются в индексные фонды и доступны к снятию без штрафов после достижения ребенком 18 лет.
Кому доступно:
• детям–гражданам США, родившимся с 2025 по 2028 года;
• при наличии SSN.
Размеры взносов:
• $1,000 — федеральный стартовый вклад для детей, родившихся 2025–2028;
• $250 — дополнительный взнос от семьи Dell для детей до ~10 лет, проживающих в ZIP-кодах с медианным доходом ≤ $150,000 (если федеральные $1,000 не применяются).
Взносы родителей: до $5,000 в год, включая взносы родственников; работодателей — до $2,500.
Запуск программы: ориентировочно июль 2026 года, дополнительная информация ещё ожидается от IRS.
👶 Child Tax Credit (CTC) — ежегодная поддержка для семей с детьми
Основные изменения с 2026 года:
• кредит увеличивается до $2,200 на ребёнка;
• до $1,700 может быть возвращаемым;
• необходим SSN как для ребёнка, так и для родителя.
👶 Earned Income Tax Credit (EITC) — поддержка работающих семей с низким доходом
Один из крупнейших федеральных возвратных кредитов, является полностью возвращаемым.
Максимальные суммы (с 2026 года):
• $8,231 — три и более детей
• $7,316 — двое
• $4,427 — один
• $664 — без детей
📍 Вывод
С 2026 года семейные льготы станут заметно шире и доступнее. Стоит заранее подготовить SSN для детей и следить за запуском Trump Accounts, чтобы воспользоваться доступными возможностями максимально эффективно.
#USTaxCIS
For access to the English version of the post, click here 👈
👶 Trump Accounts — новый федеральный инвестиционный счёт для детей
Что это: государство автоматически или по заявлению открывает детям инвестиционный счёт. Средства инвестируются в индексные фонды и доступны к снятию без штрафов после достижения ребенком 18 лет.
Кому доступно:
• детям–гражданам США, родившимся с 2025 по 2028 года;
• при наличии SSN.
Размеры взносов:
• $1,000 — федеральный стартовый вклад для детей, родившихся 2025–2028;
• $250 — дополнительный взнос от семьи Dell для детей до ~10 лет, проживающих в ZIP-кодах с медианным доходом ≤ $150,000 (если федеральные $1,000 не применяются).
Взносы родителей: до $5,000 в год, включая взносы родственников; работодателей — до $2,500.
Запуск программы: ориентировочно июль 2026 года, дополнительная информация ещё ожидается от IRS.
👶 Child Tax Credit (CTC) — ежегодная поддержка для семей с детьми
Основные изменения с 2026 года:
• кредит увеличивается до $2,200 на ребёнка;
• до $1,700 может быть возвращаемым;
• необходим SSN как для ребёнка, так и для родителя.
👶 Earned Income Tax Credit (EITC) — поддержка работающих семей с низким доходом
Один из крупнейших федеральных возвратных кредитов, является полностью возвращаемым.
Максимальные суммы (с 2026 года):
• $8,231 — три и более детей
• $7,316 — двое
• $4,427 — один
• $664 — без детей
📍 Вывод
С 2026 года семейные льготы станут заметно шире и доступнее. Стоит заранее подготовить SSN для детей и следить за запуском Trump Accounts, чтобы воспользоваться доступными возможностями максимально эффективно.
#USTaxCIS
Telegraph
❗️New Child Support Measures in the US: Trump Accounts and Tax Breaks for 2026
👶 Trump Accounts — a new federal investment account for children What it is: The government will automatically or upon request open an investment account for eligible children. Funds will be invested in index funds and can be withdrawn without penalties once…
❤7👍4
🇺🇸 Американское гражданство: возможные нововведения
/ 🇺🇸 U.S. Citizenship: Potential Changes
For access to the English version of the post, click here 👈
Сенатор Берни Морено внес в Сенат законопроект Exclusive Citizenship Act of 2025 (S.3283). Документ предполагает существенное изменение действующих правил, включая полный запрет на двойное гражданство для граждан США.
Важно: текст законопроекта зарегистрирован на Congress.gov, но он ещё не прошёл рассмотрение в комитете, не обсуждался в Сенате и не поступал в Палату представителей.
Согласно предварительному описанию инициативы:
• Американцы, имеющие второе гражданство, должны будут в течение года выбрать одно из них и отказаться от другого.
• Получение нового иностранного гражданства станет возможным только при отказе от американского.
• Госдепартамент и DHS могут получить полномочия разработать механизм учёта и проверки случаев двойного гражданства.
• Лица, отказавшиеся от гражданства США, будут рассматриваться как иностранцы по иммиграционным правилам.
📍 Контекст
• Сейчас законодательство США не запрещает dual citizenship и не требует выбирать между гражданствами.
• Инициатива вписывается в курс новой администрации на ужесточение иммиграционной политики.
Если подобная норма будет принята, отказ от американского гражданства может привести к применению exit tax для выходящих. Правила exit tax сложны, касаются далеко не всех, но могут стать существенным фактором при выборе гражданства.
➡️ Вывод
Это лишь внесённый законопроект на ранней стадии, и его дальнейшая судьба не определена. Тем не менее, предложенные нормы — значимые и беспрецедентные. При их принятии в США фактически прекращается возможность двойного гражданства, а утрата гражданства может сопровождаться налоговыми последствиями по текущим правилам exit tax.
Мы будем держать вас в курсе развития дальнейших событий.
#USTaxCIS
/ 🇺🇸 U.S. Citizenship: Potential Changes
For access to the English version of the post, click here 👈
Сенатор Берни Морено внес в Сенат законопроект Exclusive Citizenship Act of 2025 (S.3283). Документ предполагает существенное изменение действующих правил, включая полный запрет на двойное гражданство для граждан США.
Важно: текст законопроекта зарегистрирован на Congress.gov, но он ещё не прошёл рассмотрение в комитете, не обсуждался в Сенате и не поступал в Палату представителей.
Согласно предварительному описанию инициативы:
• Американцы, имеющие второе гражданство, должны будут в течение года выбрать одно из них и отказаться от другого.
• Получение нового иностранного гражданства станет возможным только при отказе от американского.
• Госдепартамент и DHS могут получить полномочия разработать механизм учёта и проверки случаев двойного гражданства.
• Лица, отказавшиеся от гражданства США, будут рассматриваться как иностранцы по иммиграционным правилам.
📍 Контекст
• Сейчас законодательство США не запрещает dual citizenship и не требует выбирать между гражданствами.
• Инициатива вписывается в курс новой администрации на ужесточение иммиграционной политики.
Если подобная норма будет принята, отказ от американского гражданства может привести к применению exit tax для выходящих. Правила exit tax сложны, касаются далеко не всех, но могут стать существенным фактором при выборе гражданства.
➡️ Вывод
Это лишь внесённый законопроект на ранней стадии, и его дальнейшая судьба не определена. Тем не менее, предложенные нормы — значимые и беспрецедентные. При их принятии в США фактически прекращается возможность двойного гражданства, а утрата гражданства может сопровождаться налоговыми последствиями по текущим правилам exit tax.
Мы будем держать вас в курсе развития дальнейших событий.
#USTaxCIS
Telegraph
🇺🇸 U.S. Citizenship: Potential Changes
Senator Bernie Moreno has introduced the Exclusive Citizenship Act of 2025 (S.3283) in the Senate. The bill proposes major changes to current rules, including a complete ban on dual citizenship for U.S. citizens. Important: The bill text is registered on…
👍5
🎄 Новогодний налоговый чек-лист
🎄 Year-End U.S. Tax Checklist
For access to the English version of the post, click here 👈
Конец года — время подводить итоги и строить планы. Заодно это хороший момент проверить, всё ли учтено с точки зрения налогов, и воспользоваться возможностями, которые ещё остаются до наступления нового года.
✅ Estimated tax payment за 4 квартал 2025
Срок уплаты — 15 января 2026 года
Если в 2025 году у вас был доход без удержаний у источника, система estimated tax предполагает равномерную уплату налога по кварталам. При недоплате начисляется estimated tax penalty.
➡️ Платёж за 4 квартал — последний шанс частично снизить этот риск.
👨🌾 Время для tax-loss harvesting
Если в вашем инвестиционном портфеле есть убыточные бумаги, которые вы не планируете держать дальше, конец года — идеальный момент для фиксации убытков.
Как это работает:
• убытки уменьшают capital gains от операций с другими бумагами за год;
• если убытков больше — до $1,500 / $3,000 (Single / MFJ) можно зачесть против прочего дохода на декларации;
• неиспользованный остаток переносится на будущие годы без ограничения по сроку.
➡️ Важно учитывать wash sale rules: повторная покупка того же актива в течение 30 дней может лишить убыток налогового эффекта.
🎅 Нестандартные налоговые события в 2025 году
Если в течение года у вас были нетипичные налоговые события, их лучше систематизировать заранее — до начала tax season.
В частности:
• новые источники дохода
• создание компаний или изменение долей участия;
• операции с криптоактивами;
• получение equity с вестингом;
• открытие или закрытие иностранных счетов и др.
➡️ Подготовленные заранее документы — лучший подарок себе и своим консультантам к Новому году 🎁
#USTaxCIS
🎄 Year-End U.S. Tax Checklist
For access to the English version of the post, click here 👈
Конец года — время подводить итоги и строить планы. Заодно это хороший момент проверить, всё ли учтено с точки зрения налогов, и воспользоваться возможностями, которые ещё остаются до наступления нового года.
✅ Estimated tax payment за 4 квартал 2025
Срок уплаты — 15 января 2026 года
Если в 2025 году у вас был доход без удержаний у источника, система estimated tax предполагает равномерную уплату налога по кварталам. При недоплате начисляется estimated tax penalty.
➡️ Платёж за 4 квартал — последний шанс частично снизить этот риск.
👨🌾 Время для tax-loss harvesting
Если в вашем инвестиционном портфеле есть убыточные бумаги, которые вы не планируете держать дальше, конец года — идеальный момент для фиксации убытков.
Как это работает:
• убытки уменьшают capital gains от операций с другими бумагами за год;
• если убытков больше — до $1,500 / $3,000 (Single / MFJ) можно зачесть против прочего дохода на декларации;
• неиспользованный остаток переносится на будущие годы без ограничения по сроку.
➡️ Важно учитывать wash sale rules: повторная покупка того же актива в течение 30 дней может лишить убыток налогового эффекта.
🎅 Нестандартные налоговые события в 2025 году
Если в течение года у вас были нетипичные налоговые события, их лучше систематизировать заранее — до начала tax season.
В частности:
• новые источники дохода
• создание компаний или изменение долей участия;
• операции с криптоактивами;
• получение equity с вестингом;
• открытие или закрытие иностранных счетов и др.
➡️ Подготовленные заранее документы — лучший подарок себе и своим консультантам к Новому году 🎁
#USTaxCIS
Telegraph
🎄 Year-End U.S. Tax Checklist
Year-end is a time to take stock and plan ahead. It is also a good moment to check whether everything has been properly addressed from a tax perspective and to take advantage of opportunities that are still available before the new year begins. ✅ Estimated…
❤6
🎄 Новогодний налоговый чек-лист: что ещё успеть до конца 2025 года
🎄 Year-End U.S. Tax Checklist: Final Moves Before 2026
For access to the English version of the post, click here 👈
Продолжая новогодний чек-лист, ниже — ещё несколько шагов, которые стоит проверить до конца года.
🤲 Благотворительные взносы
Если по итогам 2025 года вы планируете применять itemized deductions, благотворительные пожертвования в tax-exempt организации США могут увеличить налоговый вычет — при условии правильного оформления и сохранения подтверждающих документов.
Важно учитывать, что:
• вычет доступен только при itemized deductions;
• действуют лимиты, привязанные к валовому доходу
🧓 Пенсионные взносы и налоговый вычет
Если вы планировали пенсионные взносы за 2025 год, важно заранее проверить применимые лимиты и дедлайны — они различаются в зависимости от типа плана.
В частности:
• для 401(k) и SIMPLE IRA взносы, как правило, привязаны к концу календарного года;
• для Traditional и Roth IRA взносы за 2025 год могут быть сделаны до срока подачи декларации в 2026 году.
✨Последние недели года — удобный момент спокойно проверить налоговые решения и воспользоваться возможностями, которые ещё доступны.
Многие из них после 31 декабря будет уже невозможно или значительно сложнее реализовать
#USTaxCIS
🎄 Year-End U.S. Tax Checklist: Final Moves Before 2026
For access to the English version of the post, click here 👈
Продолжая новогодний чек-лист, ниже — ещё несколько шагов, которые стоит проверить до конца года.
🤲 Благотворительные взносы
Если по итогам 2025 года вы планируете применять itemized deductions, благотворительные пожертвования в tax-exempt организации США могут увеличить налоговый вычет — при условии правильного оформления и сохранения подтверждающих документов.
Важно учитывать, что:
• вычет доступен только при itemized deductions;
• действуют лимиты, привязанные к валовому доходу
🧓 Пенсионные взносы и налоговый вычет
Если вы планировали пенсионные взносы за 2025 год, важно заранее проверить применимые лимиты и дедлайны — они различаются в зависимости от типа плана.
В частности:
• для 401(k) и SIMPLE IRA взносы, как правило, привязаны к концу календарного года;
• для Traditional и Roth IRA взносы за 2025 год могут быть сделаны до срока подачи декларации в 2026 году.
✨Последние недели года — удобный момент спокойно проверить налоговые решения и воспользоваться возможностями, которые ещё доступны.
Многие из них после 31 декабря будет уже невозможно или значительно сложнее реализовать
#USTaxCIS
Telegraph
🎄 Year-End U.S. Tax Checklist: Final Moves Before 2026
Continuing the year-end checklist, below are a few additional steps worth reviewing before the end of the year. 🤲 Charitable contributions If, based on the results of 2025, you plan to claim itemized deductions, charitable contributions to U.S. tax-exempt…
🔥4👍3
🔔 IRS обновляет налоговые правила: что изменится с 2026 года?
🔔 IRS Updates: What Changes in Taxes Starting 2026
For access to the English version of the post, click here 👈
Новый год — новые налоговые правила! В уходящем 2025 году делимся важными изменениями, которые вступают в силу с 2026 года:
🆕 Новая форма Schedule 1-A
IRS вводит новую форму, которая систематизирует использование новых налоговых вычетов, объявленных в рамках OBBBA, и подаётся с декларацией. Это включает в себя вычеты на чаевые, проценты по автокредитам и пенсионные льготы.
📈 Исключение для иностранного заработанного дохода (FIEI)
Лимит для исключения доходов, заработанных за рубежом, повысится до $132,900 в 2026 году. Эта сумма зарубежного дохода исключается из налогооблагаемого дохода на декларации.
🏛 Изменения в налогообложении наследства и подарков
С 2026 года необлагаемая сумма по налогам на наследство увеличится до $15 млн на человека. Это существенно снижает налоговую нагрузку для владельцев крупных активов при их дарении и упрощает планирование наследства.
🎁 Благотворительные пожертвования: какие изменения вас ждут?
• С 2026 года, если вы пользуетесь стандартным вычетом, вы сможете вычесть на декларации до $1,000/$2,000 (в зависимости от статуса) благотворительных пожертвований, чего не могли делать ранее.
• Для тех, кто использует itemized deductions, пожертвования теперь будут вычитаться только в части, превышающей 0,5% от вашего дохода (AGI). Для высокодоходных налогоплательщиков, которые достигают 37%-ной налоговой ставки, будут введены дополнительные ограничения.
🎄 2026 год приносит как новые возможности, так и ограничения. Мы будем рады оказать вам поддержку в самых трудных налоговых ситуациях, как в уходящем 2025, так и в 2026 году.
#USTaxCIS
🔔 IRS Updates: What Changes in Taxes Starting 2026
For access to the English version of the post, click here 👈
Новый год — новые налоговые правила! В уходящем 2025 году делимся важными изменениями, которые вступают в силу с 2026 года:
🆕 Новая форма Schedule 1-A
IRS вводит новую форму, которая систематизирует использование новых налоговых вычетов, объявленных в рамках OBBBA, и подаётся с декларацией. Это включает в себя вычеты на чаевые, проценты по автокредитам и пенсионные льготы.
📈 Исключение для иностранного заработанного дохода (FIEI)
Лимит для исключения доходов, заработанных за рубежом, повысится до $132,900 в 2026 году. Эта сумма зарубежного дохода исключается из налогооблагаемого дохода на декларации.
🏛 Изменения в налогообложении наследства и подарков
С 2026 года необлагаемая сумма по налогам на наследство увеличится до $15 млн на человека. Это существенно снижает налоговую нагрузку для владельцев крупных активов при их дарении и упрощает планирование наследства.
🎁 Благотворительные пожертвования: какие изменения вас ждут?
• С 2026 года, если вы пользуетесь стандартным вычетом, вы сможете вычесть на декларации до $1,000/$2,000 (в зависимости от статуса) благотворительных пожертвований, чего не могли делать ранее.
• Для тех, кто использует itemized deductions, пожертвования теперь будут вычитаться только в части, превышающей 0,5% от вашего дохода (AGI). Для высокодоходных налогоплательщиков, которые достигают 37%-ной налоговой ставки, будут введены дополнительные ограничения.
🎄 2026 год приносит как новые возможности, так и ограничения. Мы будем рады оказать вам поддержку в самых трудных налоговых ситуациях, как в уходящем 2025, так и в 2026 году.
#USTaxCIS
Telegraph
🔔 IRS Updates: What Changes in Taxes Starting 2026
New Year — New Tax Rules! As 2025 draws to a close, we are sharing important changes that will come into effect starting in 2026: 🆕 New Form Schedule 1-A The IRS is introducing a new form that standardizes the use of new tax deductions announced under the…
👍7
🎄 С завершением налогового сезона и с наступающим 2026 годом /
🎄 Closing the Tax Season and Welcoming 2026
For access to the English version of the post, click here 👈
Дорогие подписчики, с завершением очередного налогового сезона команда US Tax CIS поздравляет вас с наступающим 2026 годом! Мы ценим ваше доверие и надеемся, что наше сотрудничество в уходящем году было для вас действительно полезным и своевременным.
В новом году мы готовим ещё больше актуальных материалов, экспертного контента и практических советов, направленных на поддержку ваших решений — от налоговой отчётности до стратегического планирования.
Желаем вам спокойных и радостных праздников, уверенного старта нового года и финансового баланса.
До встречи в январе!
#USTaxCIS
🎄 Closing the Tax Season and Welcoming 2026
For access to the English version of the post, click here 👈
Дорогие подписчики, с завершением очередного налогового сезона команда US Tax CIS поздравляет вас с наступающим 2026 годом! Мы ценим ваше доверие и надеемся, что наше сотрудничество в уходящем году было для вас действительно полезным и своевременным.
В новом году мы готовим ещё больше актуальных материалов, экспертного контента и практических советов, направленных на поддержку ваших решений — от налоговой отчётности до стратегического планирования.
Желаем вам спокойных и радостных праздников, уверенного старта нового года и финансового баланса.
До встречи в январе!
#USTaxCIS
❤9👍1