🖇Памятка: Какие расходы нельзя учесть при АУСН

С 2025 года к запрещенным не относятся расходы, которые оплатили в натуральной форме. Такие расходы разрешили учитывать независимо от того, проведены ли они по онлайн-кассе. Наличные расходы, не проведенные по онлайн-кассе, по-прежнему не учитывают (подп. 26 п. 4 ст. 6 Закона № 17-ФЗ).

Нельзя учесть расходы и любые траты, которые не подтверждены документами, экономически необоснованны или не связаны с получением дохода. А еще под запретом расходы, которые оплатили до перехода на АУСН. Это правило особенно неудобно для продавцов с остатками товаров, которые перешли на спецрежим с обычной УСН. При упрощенке расходы на непроданный товар еще не учли.

После перехода на АУСН уже списать стоимость товаров не получится, поскольку они относятся к другому режиму. Какие еще расходы нельзя учесть при АУСН, смотрите в памятке в нашем канале МАХ »

📗 Не грузит Телеграм? Присоединяйтесь к нам в МАХ

🧑‍⚖️Судебные дела: Бухгалтер добилась зарплаты за дни, когда ее не пускали на работу

Компания формально исполнила решение суда о восстановлении бухгалтера, но фактически не позволила вернуться к работе. Сотрудницу не хотели видеть в коллективе, поскольку ранее с ней произошел конфликт. Поэтому к ее возвращению сразу ввели простой по вине работодателя — с урезанной оплатой труда. Расчет был на то, что бухгалтер устанет получать 2/3 зарплаты и уволится сама. Но сотрудница не спешила расторгать трудовой договор.

Через несколько месяцев компанию вновь уличили в нарушениях — на этот раз при сокращении штата. Бухгалтер подала иск и добилась успеха. Суд установил: сокращение провели формально, забыв про обязательные условия, которые устанавливает ТК. Компанию обязали выдать сотруднице средний заработок за весь период вынужденного простоя и компенсацию за задержку выплат.

Какие аргументы сработали в пользу бухгалтера: Судьи отметили несколько грубых нарушений компании. Работодатель не доказал, что уведомил бухгалтера о сокращении за два месяца до увольнения, как требует часть 2 статьи 180 ТК. Также компания не смогла подтвердить, что ознакомила сотрудницу перед сокращением с полным списком доступных вакансий и объективно оценила ее квалификацию. Кроме того, организация не смогла экономически обосновать сокращение. Суд не увидел реальной оптимизации штата — сокращение признали фиктивным и дискриминационным. Заключительным аргументом в пользу бухгалтера стало то, что компания ввела простой формально.

Согласны с решением?

👍 — Конечно
👎 — Нет

📗 Не грузит Телеграм? Присоединяйтесь к нам в МАХ

🔍Ищем Шерлока среди бухгалтеров. Приз — 1000 рублей на Ozon

Коллеги, а мы продолжаем наш конкурс, победитель которого получит карту Ozon на 1 000 рублей. Все условия в ЭТОМ посте.

Итак, вторая задача:
Организация на УСН «доходы минус расходы» зарегистрирована в Санкт-Петербурге. Основной вид деятельности – розничная торговля продуктами (код по ОКВЭД 47.11). За 2026 год облагаемые доходы без НДС составили 5 000 000 руб., расходы – 6 000 000 руб. Какую сумму аванса по УСН нужно перечислить за 1-й квартал?

Пишите ваши ответы в комментариях под этим постом.И не забудьте реакцию⬇️

⚡️ЦБ уточнил правила заполнения платежек

Компании обязаны ставить в поле 20 платежки код вида дохода для целей исполнительного производства – чтобы банк знал, можно ли списывать деньги по долгам сотрудника (ч. 5.1 ст. 70 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ). Код 1 – это зарплата или иной доход, с которого можно взыскивать, но с ограничениями. Коды 2, 3, 4, 5 – это компенсации и другие защищенные выплаты, которые приставы трогать не могут в большинстве случаев (приложение № 1 к Положению ЦБ от 29.06.2021 № 762-П).

Оплата дополнительных выходных дней для родителей детей-инвалидов в список защищенных выплат не входит, разъяснил ЦБ. Значит, коды 2—5 для таких выплат не подходят.

ЦБ не сказал прямо — при оплате выходных надо ставить код 1 как для зарплаты или не ставить никакой код. Но по логике нужен код 1, ведь оплата дополнительных выходных — это иной доход работника и удержания из него ограничены (ст. 99 Закона № 229-ФЗ).

Если поставить неверный код вида дохода, компания нарушит закон об исполнительном производстве. ЦБ допустил, что за это возможен штраф: для должностного лица от 15 до 20 тыс. руб., для компании от 50 до 100 тыс. руб.

📗 Не грузит Телеграм? Присоединяйтесь к нам в МАХ

🖇Как заполнить приложение 3.1 в РСВ за 1-й квартал

В приложение 3.1 компаниям и ИП нужно подтвердить право на пониженный тариф 15 или 7,6 процента. В поле 001 укажите код плательщика:

▪️1 — если применяете тариф 7,6 процента для обрабатывающего производства;
▪️2 — если применяете тариф 15 процентов для остальных малых предприятий.

В строке 010 укажите общую сумму доходов, а в строке 020 — доходы от основного вида деятельности. В строке 030 рассчитайте долю доходов для пониженного тарифа. Показатель должен быть не меньше 70 процентов. Формула такая:

Строка 030 = Строка 020 : Строка 010 × 100%

Данные по расчету доли за текущий расчетный период заполняют все компании и ИП с пониженными тарифами для малых предприятий и обрабатывающего производства. Данные за предыдущий год заполняют только компании и ИП из сферы обрабатывающих производств, так как они должны соблюдать условие по доле дохода не только в текущем году, но и в прошлом. Как заполнить приложение 3.1, смотрите на образце выше 👆

📗 Не грузит Телеграм? Присоединяйтесь к нам в МАХ

❗️Уволить на испытательном сроке станет сложнее

Сейчас работодатели сами решают, как обосновать увольнение новичка на испытательном сроке. Депутаты предлагают изменить это: компания утвердит перечень показателей для оценки в локальном акте. С документом сотрудника ознакомят под подпись еще до подписания трудового договора. В таком случае он будет четко понимать, каким критериям должен соответствовать, чтобы остаться на работе. Если новичок не подходит для должности, работодатель перечислит конкретные причины в уведомлении об увольнении.

Правительство не высказало поддержки законопроекту, но и не отклонило. Кабмин высказал мнение, что вопросы уже урегулированы: требования к работнику устанавливают в должностной инструкции, а проверить его можно с помощью аттестации. Сейчас проект рассматривают комитеты Госдумы.

Поддерживаем?

❤️ — да
🔥 — нет

📗 Не грузит Телеграм? Присоединяйтесь к нам в МАХ

Поздравляем с Днем Главбуха!

🎉 С Днем Главбуха! Желаем процветания, профессионального роста, высокой оценки со стороны руководства и коллег, любви и тепла от родных и близких!

Вы – вдохновляете нас готовить профессиональные рекомендации, четкие инструкции, добывать эксклюзивную информацию из кулуаров ФНС. Мы – всегда рядом, всегда готовы прийти на помощь, поддержать, успокоить и подсказать верное решение.

Сегодня поздравляем вас в прямом эфире вместе с представителями ФНС. Присоединяйтесь к праздничной конференции.

Программа мероприятия:

✔️ Ред флаги ФНС при проверки квартальной отчетность: какие ошибки станут самыми дорогими. Дмитрий Черепанов, заместитель начальника управления камерального контроля ФНС России · Государственный советник РФ 2-го класса.

✔️ Мастер - класс "Как ответить на запрос ФНС так, что вас еще год не трогали". Дмитрий Ряховский, доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ

✔️ РСВ: как заполнить новую форму на реальных примерах. Марина Ильина, эксперт Системы Главбух.

✔️ Онлайн игра "Разбор сложных ситуаций при взаимодействие бухгалтера и ФНС". - Розыгрыш подарков. Виноградова Елена
Руководитель образовательных проектов Актион - Бухгалтерия

РЕГИСТРАЦИЯ »

🔥 Какие документы подготовить для майских камералок РСВ и 6-НДФЛ

В мае налоговики начнут камералить ваши РСВ и 6-НДФЛ за 1-й квартал и начнут рассылать требования о пояснениях и документах. Причем запрашивать документы будут по новому списку.

Редакция журнала «Упрощенка» вместе с профессиональным бухгалтером подготовила списки новых документов, которые могут потребоваться на проверках зарплатной отчетности.

Пройдите короткий тест, чтобы получить бесплатный доступ к «Упрощенке» и узнать:

– какие новые документы запросят налоговики в 2026 году;
– какими документами подтвердить новые взносы директора из МРОТ;
– какими документами подтвердить льготу по взносам из МРОТ;
– какими документами подтвердить необлагаемые выплаты и пониженные тарифы по взносам;
– что проверить в требовании из налоговой;
– как быть, если не успеваете представить документы;
– что делать, если нет запрошенных документов.

Закажите бесплатный доступ к «Упрощенке» и убедитесь, что вы готовы предоставить все требуемые бумаги. В подарок получаете обновленные чек-листы, которые помогут проверить, все ли документы у вас в порядке, чтобы подтвердить начисленную зарплату, необлагаемые суммы и прочие показатели из квартальных отчетов.

Оставьте заявку »
Мы позвоним и откроем доступ ко всем материалам!

📗 Не грузит Телеграм? Присоединяйтесь к нам в МАХ

🖇Отчитываемся за 1-й квартал: гид по обновлённой форме НДС

Сдавать НДС теперь нужно по новой форме. Она действует с 29 марта. Декларацию за 1-й квартал подавайте до 27 апреля (только электронно через ТКС).

Чтобы сформировать декларацию, зайдите в раздел «Отчетность НДС» («Отчеты»→«НДС») и нажмите кнопку «Сформировать». Декларация по НДС состоит из титульного листа и разделов. Заполнять нужно только те разделы, для которых есть данные.

Какие разделы должны быть в вашей декларации, смотрите в таблице выше⬆️. Если для каких-то разделов нет показателей, их можно удалить. Для этого нажмите на кнопку «Еще» в правом верхнем углу декларации и зайдите в настройки.

Далее перейдите во вкладку «Свойства разделов» и уберите ненужные галочки (см. скриншот).

Программа автоматически заполнит декларацию. Если нужно обновить данные, нажмите кнопку «Заполнить». Расскажем, что еще можно сделать после формирования декларации в 1С. Во-первых, просмотреть каждый раздел, для этого нажмите на название нужного раздела справа. Во-вторых, посмотреть, из каких документов программа «взяла» данные для отчета. Для этого выберите интересующую ячейку и нажмите сверху кнопку «Расшифровать». Кроме того, после подготовки декларации по НДС можно ее проверить по формулам, которые будут применять налоговики при камералке. В программу встроены новые контрольные соотношения ФНС. Чтобы убедиться, что в вашей декларации все показатели сходятся, нажмите на кнопку «Проверить»→«Проверить контрольные соотношения». Какие ошибки чаще всего налоговики находят в декларациях упрощенцев, смотрите далее. А нужные коды для декларации можно выбрать в сервисе по ссылке »

📗 Больше полезных инструкций в журнале «Упрощенка»:

➡️ Апрельские уведомления упрощенцев: образцы с нужными кодами »
➡️ Утвердили новую декларацию по туристическому налогу »
➡️ ФНС пояснила, как отразить взносы ИП в декларации по УСН »
➡️ ФНС утвердила новую форму РСВ: когда сдавать »

📗 Не грузит Телеграм? Присоединяйтесь к нам в МАХ

😻В Италии разрешили брать оплачиваемый отпуск по уходу за питомцем

Парламент страны принял закон, по которому забота о тяжелобольном или умершем животном считается уважительной причиной для отсутствия на работе с сохранением зарплаты.

Теперь работодатели обязаны давать сотрудникам до трех дней оплачиваемого отпуска в случае болезни или смерти кошки или собаки. Раньше такая возможность была только при уходе за близкими родственниками.

А нам такое нужно?

❤️ — да
👍 — нет

📗 Не грузит Телеграм? Присоединяйтесь к нам в МАКС

⚡️Госдума одобрила налоговую реформу 3.0. МСП будут платить меньше взносов, НДС и налога по упрощенке

Госдума на заседании 14 апреля одобрила закон о переходном периоде для малого и среднего бизнеса (законопроект № 110069-8). Минфин существенно переработал ключевые положения реформы.

Коротко про главные изменения »

📗 Не грузит Телеграм? Присоединяйтесь к нам в МАКС

💬❗️❗️❗️🔥💬 Автоупрощенку урежут: лимит доходов снизят с 60 млн до 20 млн, а затем до 15 млн рублей

>> Пройдите тест и узнайте, что нужно предпринять уже сейчас, чтобы избежать сложностей.
📃 После прохождения теста получите новую методичку для АУСН.

В подарок — доступ к журналу «Главбух».

🖇Образец Пояснения в ИФНС о расхождении между РСВ и персданными

Расчет 6-НДФЛ с РСВ сверять не должны, контрольных соотношений между этими отчетами нет (письмо ФНС от 15.04.2024 № БС-4-11/4421). Почему отчеты могут не сходиться:

- разные моменты признания дохода. Отчет 6-НДФЛ заполняют по дате фактической выплаты дохода работникам, РСВ — по дате начисления в бухучете;
- разные перечни необлагаемых выплат. Например, матпомощь бывшим работникам, подарки по письменному договору дарения не отражают в РСВ, но отражают в 6-НДФЛ;
- особенности расчетов по договорам подряда. Вознаграждения и авансы по договорам подряда включают в раздел 2 отчета 6-НДФЛ в периоде выплаты, дата подписания акта значения не имеет. В РСВ выплаты по договорам подряда отражают в периоде начисления, то есть когда подписали акт о выполненных работах, суммы авансов в расчете не показывают.

Несмотря на то что контрольных соотношений нет, инспекторы могут направить требование пояснить причину расхождений, особенно если увидят значительные расхождения между размерами доходов сотрудников. В ответ поясните причину расхождений, приложите подтверждающие документы, например договоры дарения, регистры по НДФЛ и взносам.

Берите в работу другие образцы:

➡️ Образец Пояснения в ИФНС по данным кассира в кассовом чеке.
➡️ Образец Пояснения в ИФНС о расхождении между РСВ и декларацией по налогу на прибыль.
➡️ Образец Пояснения в ИФНС о необлагаемых выплатах по РСВ.

📗 Не грузит Телеграм? Присоединяйтесь к нам в МАХ