В последнее время у нас часто спрашивают нужно ли заключать договоры о полной материальной ответственности с продавцами ювелирных изделий, с управляющими магазинов и другими работниками, осуществляющими куплю-продажу и хранение драгоценных металлов. Отвечаем.

С лицами, занятыми в производстве, использовании, хранении и транспортировке драгоценных металлов и драгоценных камней, заключаются договоры о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности. Это требование установлено пунктом 45 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденной приказом Минфина России №231н от 09.12.2016 г.

Приказом Федеральной пробирной палаты №13н от 28.01.2022 г. утверждена форма проверочного листа (списка контрольных вопросов, ответы на которые свидетельствуют о соблюдении или несоблюдении контролируемым лицом обязательных требований), используемого при осуществлении федерального государственного пробирного надзора (далее Проверочный лист).

По тексту Проверочного листа употребляется термин «материально ответственное лицо». Так, контрольный вопрос с номером 166 сформулирован следующим образом «Заключаются ли контролируемым лицом с лицами, занятыми в производстве, использовании, хранении и транспортировке драгоценных металлов и драгоценных камней, договоры о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности?»

Таким образом, юридические лица и индивидуальные предприниматели, состоящие на специальном учете в Федеральной пробирной палате и осуществляющие операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями обязаны заключать (далее Работодатели) договоры о полной индивидуальной материальной ответственности со своими работниками. Например, с продавцами ювелирных изделий.

В соответствии со статьей 244 Трудового кодекса РФ письменные договоры о полной индивидуальной материальной ответственности, то есть о возмещении работодателю причиненного ущерба в полном размере за недостачу вверенного работникам имущества, могут заключаться с работниками, достигшими возраста восемнадцати лет и непосредственно обслуживающими или использующими денежные, товарные ценности или иное имущество.

Перечень должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной материальной ответственности за недостачу вверенного имущества утвержден Постановлением Минтруда РФ №85 от 31.12.2002 г. «Об утверждении перечней должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности, а также типовых форм договоров о полной материальной ответственности» (Приложение №1).

Так, с работниками, осуществляющими операции по купле-продаже, разрешению на оплату и иным формам и видам оборота драгоценных металлов и по заготовке, транспортировке, хранению, учету и выдаче материальных ценностей работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной материальной ответственности за недостачу вверенного имущества.

Драгоценные металлы - это золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в ювелирных изделиях (абз. 2 ст. 1 Федерального закона №41-ФЗ от 26.03.1998 г. «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»). Кроме этого, драгоценные металлы относятся к ценностям в соответствии с абз. 4 ст. 1 Федерального закона №41-ФЗ. Подробнее https://law115.ru/materialno-otvetstvennoe-lico

Доступен для просмотра видеоурок на rutube о целевом инструктаже для работников организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом: что это? чем подтверждается его прохождение? где его пройти? кто обязан его проходить? обязан ли проходить целевой инструктаж ИП?
Ссылка на видеоурок https://rutube.ru/video/2cb5d3b894b9f62c0a26ccbc9d7ea089/?r=wd

Заканчивается 2024 год и специальному должностному лицу, ответственному за реализацию правил внутреннего контроля, требуется приступить к подготовке отчетности о результатах внутреннего контроля за 2 полугодие 2024 года.

Составлению рассматриваемой отчетности предшествует внутренняя проверка специального должностного лица.

Обязанность проведения внутренних проверок установлена Требованиями к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, утвержденными постановлением Правительства РФ №667 от 30 июня 2012 года.

Проверка проводится с периодичностью не реже одного раза в шесть месяцев.

Внутреннюю проверку обязаны проводить специальные должностные лица организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечисленные в статье 5 Федерального закона №115-ФЗ.

Обязанность составления отчетности о результатах внутреннего контроля в полной мере распространяется как на индивидуальных предпринимателей (с наемными работниками и без наёмных работников), так и на юридических лиц, независимо от их организационно-правовой формы.

Отчетность составляется и в том случае, если функции специального должностного лица выполняет индивидуальный предприниматель лично или единоличный исполнительный орган юридического лица.

Специальное должностное лицо представляет руководителю компании письменный отчет о результатах проверки, содержащий сведения обо всех выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ.

Под руководителем здесь я понимаю единоличного исполнительного органа юридического лица в должности директора или генерального директора, соответственно. А также индивидуального предпринимателя.

Руководитель обязан ознакомиться с содержанием отчета специального должностного лица и подписать его.

Далее специальное должностное лицо составляет отчет о результатах внутреннего контроля в личном кабинете на портале Федеральной службы по финансовому мониторингу в электронном виде и направляет его в Росфинмониторинг.

Если по результатам проведенной внутренней проверки выявлены нарушения законодательства о ПОД/ФТ, то в этом случае специальное должностное обязано принять меры, направленные на устранение выявленных по результатам проверки нарушений.

Важно отметить, что отчетность о результатах внутреннего контроля составляется специальным должностным лицом независимо от того были выявлены нарушения законодательства о ПОД/ФТ или нет.

Видеоролик об отчетности о результатах внутреннего контроля за второе полугодие 2024 года доступен у нас на сайте https://law115.ru/videoblog

Юридический ликбез об мартовских изменениях 2025 года в законодательстве о драгоценных металлах и драгоценных камнях

C 1 марта 2025 года вступают в силу изменения в законодательстве о драгоценных металлах и драгоценных камнях. Основные изменения внесены Федеральным законом Российской Федерации №212 от 22.07.2024 года.

1️⃣ Изменились определения «скупки» и «заготовки»

Согласно новой редакции, скупка юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями монет из драгоценных металлов, прошедших эмиссию допускается исключительно на основании лицензии. Которая приобретается в Межрегиональных управлениях Федеральной пробирной палаты.

Соответственно были внесены изменения в Правилах осуществления скупки у физических лиц ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий и в Правилах осуществления заготовки лома и отходов драгоценных металлов и продукции (изделий), содержащей драгоценные металлы. Изменения внесены постановлением Правительства Российской Федерации №1429 от 24.10.2024 г. «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 17 мая 2024 г. №616».

2️⃣ Двухмерный штриховой код на ювелирных и других изделиях из драгоценных металлов

С 1 марта 2025 года в установлена государственная монополия на нанесение двухмерного штрихового кода на ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов.

Это значит, что на ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов отечественного производства и ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов, ввезенные в Российскую Федерацию для продажи, должен быть нанесен двухмерный штриховой код.

Нанесение на них двухмерного штрихового кода осуществляет федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по государственному контролю (надзору)

В связи с указанными изменениями с 1 марта 2025 года изменяются Правила опробования, анализа и клеймения ювелирных и других изделий из драгоценных металлов на основании постановления Правительства Российской Федерации №1387 от 17.10.2024 года «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации».

3️⃣ Предельная масса инвестиционных драгоценных металлов

Установлено, что предельная масса инвестиционных драгоценных металлов, которые можно перевозить без использования транспортных средств, оборудованных соответствующими техническими устройствами, и без сопровождения вооруженной охраны, определяется Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

Так, распоряжением Правительства Российской Федерации №3136-р от 06.11.2024 года установлено, что предельная масса инвестиционных драгоценных металлов, которые можно перевозить без использования транспортных средств, оборудованных соответствующими техническими устройствами, и без сопровождения вооруженной охраны, составляет:

- для аффинированного золота - не более 1 килограмма;

- для аффинированного серебра - не более 5 килограммов;

- для аффинированной платины - не более 250 граммов;

- для аффинированного палладия - не более 250 граммов.

С 1 марта 2025 года изменяются правила работы в государственной интегрированной информационной системе в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота (ГИИС ДМДК)


1️⃣ Новые обязанности субъектов добычи драгоценных металлов и драгоценных камней

В новой мартовской редакции Правил отдельной строкой выделена обязанность субъектов добычи драгоценных металлов и драгоценных камней представлять информацию в ГИИС ДМДК.

с 1 марта 2025 г. юридические лица, осуществляющие добычу драгоценных металлов, ежемесячно, не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным, обязаны вносить в ГИИС ДМДК расчетные сведения (информацию) о драгоценных металлах, содержащихся в добытом минеральном сырье, за вычетом потерь драгоценных металлов при извлечении минерального сырья из недр


2️⃣ Для регистрации ювелирных изделий в ГИИС ДМДК предприниматель обязан сообщать паспортные данные физических лиц, содержащиеся в следующих документах:

- в залоговом билете, договорах комиссии, купли-продажи, заключаемых организациями, осуществляющими скупку ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, заготовку лома и отходов драгоценных металлов и продукции (изделий), содержащей драгоценные металлы, с физическим лицом,

- договоре купли-продажи слитков аффинированных драгоценных металлов и (или) обработанных природных алмазов, заключаемом кредитной организацией с физическим лицом,

- договоре купли-продажи слитков аффинированных драгоценных металлов, заключаемом организациями, имеющими право осуществлять аффинаж драгоценных металлов, организацией, изготавливающей банкноты и монету Центрального банка Российской Федерации, с физическим лицом.


3️⃣ С 1 марта 2025 года продажа физическим лицам ювелирных изделий и продукции, изготовленной из материалов природного или искусственного происхождения с использованием различных видов декоративной обработки со вставками из драгоценных камней, осуществляется исключительно с применением контрольно-кассовой техники и модуля ГИИС ДМДК, обеспечивающего контроль нахождения реализуемых продукции, ювелирных изделий в конкретном обособленном подразделении участника оборота продукции, ювелирных изделий.

Указанные изменения обусловлены требованием Федеральной пробирной палаты об установке универсального транспортного модуля – УТМ до 1 марта 2025 года. Транспортный модуль – это программа, позволяющая передавать в ГИИС ДМДК сведения о розничной продаже или возврате покупателем ювелирных и других изделий из ДМДК в момент оформления кассового чека.

Все изменения у нас на сайте https://law115.ru/novosti/view/izmeneniya-2025-goda-v-pravilah-raboty-v-giis-dmdk-

В марте 2025 года юридические лица и индивидуальные предприниматели, состоящие на специальном учете в Федеральной пробирной палате и зарегистрированные в ГИИС ДМДК обязаны обновить свои инструкции о порядке учета, хранения и инвентаризации драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них, а также ведения соответствующей отчетности.

Это обусловлено тем, что 1 марта 2025 года одновременно вступили в силу сразу четыре акта, которые внесли изменения в флагманские нормативные акты о драгоценных металлах и драгоценных камнях:

- Федеральный закон РФ №212-ФЗ от 22 июля 2024 г. «О внесении изменений в Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»,
- Постановление Правительства РФ №1387 от 17 октября 2024 г. «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации»,
- Постановление Правительства РФ №1387 от 17 октября 2024 г. «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации»,
- Постановление Правительства РФ №1605 от 22 ноября 2024 г. «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 26 февраля 2021 г. №270».

Указанные изменения мы подробно разбирали в прошлых двух обзорах:

1️⃣ Обзор мартовских изменений 2025 года (часть 1)  https://law115.ru/novosti/view/martovskie-izmeneniya-2025-goda-v-zakonodatelstve-o-dragocennyh-metallah-i-dragocennyh-kamnyah

2️⃣ Обзор мартовских изменений 2025 года (часть 2) https://law115.ru/novosti/view/izmeneniya-2025-goda-v-pravilah-raboty-v-giis-dmdk

Новую редакцию Инструкции нужно утвердить до 30 марта 2025 года приказом единоличного исполнительного органа или приказом индивидуального предпринимателя.

С 1 марта 2025 года обязанность применять ККТ распространяется на расчеты через СБП (п. 2.2 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 г. #54-ФЗ в редакции с 1 марта 2025 года).

Так пункт 2.2 статьи 1.2 ФЗ-54 ( в редакции от 01.03.2025) гласит, действие положений Федерального закона 54-ФЗ об обязанности пользователя применять контрольно-кассовую технику при осуществлении расчетов в безналичном порядке с предъявлением электронного средства платежа распространяется в том числе на расчеты путем перевода денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей платежной системы Банка России, включая расчеты с применением автоматического устройства для расчетов.

Если Вы планируете принимать лом и отходы драгоценных металлов у населения Вам требуется получить лицензию в Федеральной пробирной палате на осуществление деятельности по заготовке лома и отходов драгоценных металлов и продукции (изделий), содержащей драгоценные металлы.

Для соответствия лицензионным требованиям соискателю лицензии требуется пройти курс повышения квалификации «Специалист по заготовке лома и отходов драгоценных металлов и продукции (изделий), содержащей драгоценные металлы»  с получением удостоверения установленного образца, 72 часа.

Пройти обучение: https://law115.ru/zagotovka-loma-i-othodov-dragocennyh-metallov

С апреля 2025 года Федеральная пробирная палата начала вести реестр розничных магазинов, соблюдающих требования законодательства о торговле ювелирными изделиями.

Список создан для двух категорий пользователей. В первую очередь, для покупателей ювелирных изделий, которые теперь смогут проверить выбранный ими магазин для покупки изделия на «добросовестность». Под добросовестностью в этом случае подразумевается наличие у предпринимателя постановки на специальный учет с соответствующим ОКВЭДом на осуществление розничной торговли ювелирными изделиями. И для предпринимателей, которые могут проверить включен ли его магазин (или магазины) в указанный список.

При этом, следует отметить, что наличие магазина в списке не является «презумпцией» или по-другому можно сказать «гарантией» того, что в этот магазин в ближайшее время не «придут с проверкой» из Пробирной или из других контрольно-надзорных органов (прокуратуры, Роспотребнадзор, полиция и др.). Наличие магазина в списке сообщает пользователю списка, что искомый им магазин принадлежит конкретному юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, который состоит на специальном учете в Федеральной пробирной палате и, соответственно, имеет право осуществлять розничную торговлю ювелирными изделиями. Таким образом, можно предположить, что наименование списка «…соблюдающих требования законодательства о торговле ювелирными изделиями» выбрано Федеральной пробирной палатой исключительно ориентируясь на покупателей (физических лиц) ювелирных изделий.

Список розничных магазинов, включает в себя сведения об адресах, где конкретный предприниматель (ООО или ИП) осуществляет розничную торговлю. Указанные сведения включают в себя следующую информацию: регион, адрес, наименование организации, ИНН, спецучет организации, номер магазина.

Как найти свой магазин в списке и что делать если не нашли свой магазин в списке? Подробности в статье у нас на официальном сайте https://law115.ru/novosti/view/o-spiske-roznichnyh-magazinov-soblyudayushchih-trebovaniya-zakonodatelstva-o-torgovle-yuvelirnymi-izdeliyami

⚠️ Хозяйственные расходы, как важный индикатор риска при блокировке расчетного счета банками

Если судить по поступающим обращениям в нашу компанию, то можно констатировать, что среди предпринимателей участились случаи блокировки расчетных счетов кредитными организациями.

Анализ обращений позволяет прийти к выводу, что основная причина блокировки счета - это отсутствие хозяйственных расходов, что является одним из признаков компании-однодневки, участвующих в схемах незаконного обналичивания денежных средств.

Например, для приобретения канцелярских товаров или бумаги А4 предприниматели снимают наличные или переводят денежные средства себе на дебетовую карту и приобретают их за наличный расчет. Соответственно по расчетному счету ИП или ООО указанные расходы не отражаются.

Другой пример, заправка картриджей для принтера также осуществляется многими предпринимателями аналогичным образом. Рамочных договоров не заключается с сервисными компаниями для безналичной оплаты услуг ремонта и заправки картриджей.

Отсутствие хозяйственных расходов по выписке расчетного счета ИП или ООО является одним из важных индикаторов риска, по которому кредитные организации оценивают добросовестность и чистоплотность предпринимателя.

Хозяйственные расходы, оплачиваемые безналичным расчетом, например, за питьевую воду в бутылях, за канцелярские товары, за ремонт и восстановление оргтехники, за курьерские и почтовые услуги, за бумагу А4, за приобретение бытовой химии для уборки в помещения и т.д. и т.п. позволяет судить банку о реальной деятельности ИП или ООО.

На основании вышеизложенного настоятельно рекомендуем провести анализ своих ежемесячных расходов и перевести их в безналичную форму оплаты.

С 1 июня 2025 года впервые будет установлена высокая административная ответственность для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, отсутствующих в реестре операторов персональных данных.

Для внесения сведения об ООО или ИП в реестр операторов персональных данных требуется направить в Роскомнадзор уведомление о начале обработки персональных данных.

Если до 2022 года Федеральный закон №152-ФЗ от 27.07.2006 г. "О персональных данных" позволял многим предпринимателям не направлять рассматриваемое уведомление, то есть содержал список исключений. То после внесения изменений в ФЗ-152 список сократился с 9 до 3 исключений, когда предприниматель вправе осуществлять обработку персональных данных без уведомления Роскомнадзора.

К персональным данным относится любая информация, относящаяся к физическому лицу: номер телефона, электронная почта, ФИО, ИНН, СНИЛС, паспортные данные и др.

Пример 1. Индивидуальный предприниматель заключает трудовые договоры с физическими лицами. Соответственно получает от работников паспортные данные, хранит их у себя на бумажном носителе и/или на компьютере, использует для ведения табеля учета рабочего времени, для расчета отпускных, заработной платы, налоговой базы НДФЛ и страховых взносов в ПФР.

В этом случае индивидуальный предприниматель осуществляет обработку персональных данных работников в целях соблюдения трудового и налогового законодательства. И, следовательно, обязан направить уведомление в Роскомнадзор.

Пример 2. В ООО "ПРИМЕР" и у ИП Иванов И.И. отсутствуют наемные работники. Но при этом они осуществляют предпринимательскую деятельность и, конечно, заключает гражданско-правовые договоры с контрагентами. В рамках которых получают паспортные данные, электронные почту и телефон других ИП или паспортные данные руководителей и учредителей юридических лиц.

В этом случае индивидуальный предприниматель осуществляет обработку персональных данных контрагентов целях соблюдения налогового и бухгалтерского законодательства. И, следовательно, обязан направить уведомление в Роскомнадзор.

Пример 3. Индивидуальный предприниматель создал сайт в сети Интернет с формой обратной связи и использует его для привлечения клиентов и сбора заявок.

В этом случае индивидуальный предприниматель осуществляет обработку персональных данных посетителей сайта. И, следовательно, обязан направить уведомление в Роскомнадзор.

Итак, какие размеры штрафов за невыполнение обязанности по уведомлению Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций о намерении осуществлять обработку персональных данных.

Административные штрафы на граждан в размере от 5 000 до 10 000 рублей, на должностных лиц - от 30 000 до 50 000 рублей, на юридических лиц - от 100 000 до 300 000 рублей (часть 10 статьи 13.11 КоАП РФ).

Инструкция к действию. Проверьте по ИНН наличие своей компании в реестре операторов персональных данных https://pd.rkn.gov.ru/operators-registry/operators-list/

Если не нашли себя, то нужно определится не подпадаете ли Вы под действие оставшихся трех случаев, которые допускают ненаправление уведомления. С высокой вероятностью они к Вам окажутся неприменимы.

И тогда Вам потребуется направить уведомление в Роскомнадзор. Наши специалисты оказывают помощь в подготовке уведомления. Подробности в мессенджерах по телефону +7(952)045-74-83.

⭐️ Обзор июньских изменений антиотмывочного законодательства 2025 года

В июне 2025 года внесены изменения в Федеральный закон №115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

На основании указанных изменений правила внутреннего контроля получили новое наименование: «Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения».

Соответственно будут применяться следующие новые аббревиатуры ПВК по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, ПВК по ПОД/ФТ/ЭДиФРОМУ, ПВК по ПОД/ФТ/ЭД.

Это обусловлено тем, что по тексту Федерального закона №115-ФЗ был добавлен термин «Финансирование экстремистской деятельности».

Финансирование экстремистской деятельности - это предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг, заведомо предназначенных для финансирования организации, подготовки и совершения хотя бы одного из преступлений экстремистской направленности, признаваемых таковыми в соответствии с Уголовным кодексом Российской Федерации, либо для обеспечения деятельности экстремистского сообщества или экстремистской организации.

Изменилось определение таких двух терминов, как «замораживание (блокирование) безналичных денежных средств или бездокументарных ценных бумаг» и «замораживание (блокирование) имущества».

Все вышеперечисленные изменения обусловлены вступлением вступлением в силу Федерального закона от 28 декабря 2024 г. №522-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 1 июня 2025 года.

Соответствено, юридические лица и индивидуальные предприниматели, перечисленные в статьях 5 и 7.1 Федерального закона №115-ФЗ обязаны внести изменения в свои правила внутреннего контроля и утвердить новую редакцию приказом единоличного исполнительного органа или индивидуального предпринимателя. Заказать июньскую редакцию правил внутреннего контроля по телефону +7(952)045-74-83 или в мессенджерах. Для абонентов бесплатно.