Самый подробный обзор новых правил ликвидации юрлиц в 2023 году + чек-лист по закрытию бизнеса!
Сейчас ликвидация организаций занимает около 6-12 месяцев + сбор документов. Неудивительно, что многие предприниматели, решившие прекратить бизнес, просто останавливают работу и не сдают отчетности, но не ликвидируют компании официально.
В этом посте рассказываем, что изменится в 2023 году!
Госдума одобрила законопроект № 164662-8, который ускоряет ликвидацию малого бизнеса. Если у компании нет задолженности перед кредиторами или бюджетом, то её можно закрыть всего за 3-4 месяца.
Согласны, звучит заманчиво, но так ли будет на самом деле?
Ожидается, что ликвидировать в упрощенном порядке можно будет те компании, которые:
1. Входят в реестр МСП.
2. Не платят НДС.
3. Не имеют долгов.
4. Не владеют имуществом.
5. Еще не начинали ликвидацию.
Наличие всех условий является обязательным!
Главное преимущество упрощенной ликвидации в том, что значительно снизится процент компаний, ликвидируемых в административном порядке. Напоминаем, что если организация не будет вести деятельность, платить налоги и подавать отчетность, то рано или поздно её закроют принудительно.
Что самое неприятное — к бывшему владельцу тоже предъявляются санкции. Предприниматели, компании которых ликвидировали в административном порядке, три года не смогут открывать новый бизнес и даже занимать пост генерального директора.
Планируется, что новые правила ликвидации начнут действовать с середины 2023 года. Чтобы закрыть организацию, будет достаточно подать заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) об исключении из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).
Налоговики самостоятельно проверят, соответствует ли ликвидируемая организация условиям, о которых мы рассказали выше, и если все в порядке, то исключат её из реестра. Если нет, то направят отказ в ликвидации с указанием на причины такого решения.
Как думаете, действительно ли с упрощенной ликвидацией закрыть бизнес будет проще?
Сейчас ликвидация организаций занимает около 6-12 месяцев + сбор документов. Неудивительно, что многие предприниматели, решившие прекратить бизнес, просто останавливают работу и не сдают отчетности, но не ликвидируют компании официально.
В этом посте рассказываем, что изменится в 2023 году!
Госдума одобрила законопроект № 164662-8, который ускоряет ликвидацию малого бизнеса. Если у компании нет задолженности перед кредиторами или бюджетом, то её можно закрыть всего за 3-4 месяца.
Согласны, звучит заманчиво, но так ли будет на самом деле?
Ожидается, что ликвидировать в упрощенном порядке можно будет те компании, которые:
1. Входят в реестр МСП.
2. Не платят НДС.
3. Не имеют долгов.
4. Не владеют имуществом.
5. Еще не начинали ликвидацию.
Наличие всех условий является обязательным!
Главное преимущество упрощенной ликвидации в том, что значительно снизится процент компаний, ликвидируемых в административном порядке. Напоминаем, что если организация не будет вести деятельность, платить налоги и подавать отчетность, то рано или поздно её закроют принудительно.
Что самое неприятное — к бывшему владельцу тоже предъявляются санкции. Предприниматели, компании которых ликвидировали в административном порядке, три года не смогут открывать новый бизнес и даже занимать пост генерального директора.
Планируется, что новые правила ликвидации начнут действовать с середины 2023 года. Чтобы закрыть организацию, будет достаточно подать заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) об исключении из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).
Налоговики самостоятельно проверят, соответствует ли ликвидируемая организация условиям, о которых мы рассказали выше, и если все в порядке, то исключат её из реестра. Если нет, то направят отказ в ликвидации с указанием на причины такого решения.
Как думаете, действительно ли с упрощенной ликвидацией закрыть бизнес будет проще?
Как работает биометрия в России?
Еще 15-20 лет назад мгновенное распознавание граждан по лицу или голосу казалось чем-то из области научной фантастики, но в 2022 году — это даже не будущее, а часть нашей повседневной жизни.
В посте рассказываем, что такое биометрия и как она на самом деле работает в России.
Начнем с того, что ФЗ-152 определяет биометрические персональные данные как информацию, которая, во-первых, характеризует индивидуальные физиологические и биологические особенности человека, и во-вторых, позволяет установить его личность.
К биометрии относятся фотографии, дактилоскопическая и даже генетическая информация — да, речь об анализах ДНК!
Конечно, не все фотографии считаются биометрическими данными. Это касается только тех снимков, которые делают для идентификации и установления личности.
Например, фотография в паспорте или на пропуске, который выдается для прохода на закрытую территорию, является биометрией, а ваша фотография в социальной сети — нет.
Другой вид биометрических данных — дактилоскопическая информация. Если коротко, это отпечатки пальцев. Папиллярные узоры являются индивидуальными у каждого человека, поэтому тоже используются для идентификации личности.
Самый простой пример — разблокировка смартфона отпечатком пальца!
К другим биометрическим данным, которые тоже используются в России, относятся радужка оболочки глаза, образ лица, анатомические особенности (например, строение тела).
Собирать, обрабатывать, хранить и иными способами взаимодействовать с биометрическими данными могут не все компании, а только те, что направили специальное уведомление — его форма, требования и другие условия определены приказом Роскомнадзора от 30.05.2017 № 94.
В России собирать биометрию без согласия граждан запрещено, а согласно 325-ФЗ все биометрические данные должны в обязательном порядке передаваться из коммерческих систем в Единую биометрическую систему (ЕБС), действующую с 2018 года.
Важно, что предоставление биометрических данных — не обязанность, а право гражданина. Да, они упрощают нашу жизнь и позволяют дистанционно пользоваться разными сервисами, в том числе государственными. Но передавать их или нет — решаете только вы и никто больше!
Еще 15-20 лет назад мгновенное распознавание граждан по лицу или голосу казалось чем-то из области научной фантастики, но в 2022 году — это даже не будущее, а часть нашей повседневной жизни.
В посте рассказываем, что такое биометрия и как она на самом деле работает в России.
Начнем с того, что ФЗ-152 определяет биометрические персональные данные как информацию, которая, во-первых, характеризует индивидуальные физиологические и биологические особенности человека, и во-вторых, позволяет установить его личность.
К биометрии относятся фотографии, дактилоскопическая и даже генетическая информация — да, речь об анализах ДНК!
Конечно, не все фотографии считаются биометрическими данными. Это касается только тех снимков, которые делают для идентификации и установления личности.
Например, фотография в паспорте или на пропуске, который выдается для прохода на закрытую территорию, является биометрией, а ваша фотография в социальной сети — нет.
Другой вид биометрических данных — дактилоскопическая информация. Если коротко, это отпечатки пальцев. Папиллярные узоры являются индивидуальными у каждого человека, поэтому тоже используются для идентификации личности.
Самый простой пример — разблокировка смартфона отпечатком пальца!
К другим биометрическим данным, которые тоже используются в России, относятся радужка оболочки глаза, образ лица, анатомические особенности (например, строение тела).
Собирать, обрабатывать, хранить и иными способами взаимодействовать с биометрическими данными могут не все компании, а только те, что направили специальное уведомление — его форма, требования и другие условия определены приказом Роскомнадзора от 30.05.2017 № 94.
В России собирать биометрию без согласия граждан запрещено, а согласно 325-ФЗ все биометрические данные должны в обязательном порядке передаваться из коммерческих систем в Единую биометрическую систему (ЕБС), действующую с 2018 года.
Важно, что предоставление биометрических данных — не обязанность, а право гражданина. Да, они упрощают нашу жизнь и позволяют дистанционно пользоваться разными сервисами, в том числе государственными. Но передавать их или нет — решаете только вы и никто больше!
Ценные бумаги, вклады, металлические счета — тоже имущество, и значит, оно передается по наследству. С такими активами все устроено немного сложнее, чем с квартирами, машинами и другими вещами, поэтому мы подготовили для вас полезный пост — все самое важное о наследовании активов!
5 способов передать ценные бумаги по наследству:
1. По закону. Если наследодатель не оставляет никаких завещательных документов, то все имущество разделяется между наследниками в порядке очередности (ст. 1142-1145 ГК РФ). Например, в первую очередь входят супруг, родители и дети. Во вторую — сестры и братья, бабушки и дедушки.
2. Завещание. Это один из основных способов передачи активов, когда наследником может стать кто угодно, а не только родственники. Главное — не забыть про наследников, которые имеют право на обязательную долю (например, про несовершеннолетних детей).
3. Завещательное распоряжение. Обладает такой же юридической силой, как и завещание, но отличается тем, что составляется при открытии вклада или счета в банке, и распространяется только на те деньги, которые в нем находятся.
4. Наследственный договор. Если завещание — односторонняя сделка, то договор — двусторонняя. Его подписывает наследодатель, который передает ценные бумаги и другие активы, и наследник. Обычно договором закрепляют обязанности наследника (например, оплата лечения).
5. Наследственный фонд. Он учреждается нотариусом. В завещании нужно указать на необходимость открытия такого фонда, подготовить его устав и другие условия. К самым известным фондам относится Фонд Нобеля (Нобелевская премия), Фонд Форда и Фонд Боша.
- Еще можно создать личный фонд, но только если размер активов превышает 100 млн руб.
Чтобы получить ценные бумаги, наследникам необходимо принять наследство у нотариуса. Далее со свидетельством о праве на наследство можно забрать в банках деньги и драгоценности.
Аналогично — с получением денег от брокеров и управляющих. Достаточно обратиться к ним с паспортом и свидетельством на наследство.
Чтобы переоформить ценные бумаги, нужно обратиться к депозитарию или регистратору с тем же комплектом документов.
Остались вопросы? Задавайте в комментариях или записывайтесь к нам на консультацию!
5 способов передать ценные бумаги по наследству:
1. По закону. Если наследодатель не оставляет никаких завещательных документов, то все имущество разделяется между наследниками в порядке очередности (ст. 1142-1145 ГК РФ). Например, в первую очередь входят супруг, родители и дети. Во вторую — сестры и братья, бабушки и дедушки.
2. Завещание. Это один из основных способов передачи активов, когда наследником может стать кто угодно, а не только родственники. Главное — не забыть про наследников, которые имеют право на обязательную долю (например, про несовершеннолетних детей).
3. Завещательное распоряжение. Обладает такой же юридической силой, как и завещание, но отличается тем, что составляется при открытии вклада или счета в банке, и распространяется только на те деньги, которые в нем находятся.
4. Наследственный договор. Если завещание — односторонняя сделка, то договор — двусторонняя. Его подписывает наследодатель, который передает ценные бумаги и другие активы, и наследник. Обычно договором закрепляют обязанности наследника (например, оплата лечения).
5. Наследственный фонд. Он учреждается нотариусом. В завещании нужно указать на необходимость открытия такого фонда, подготовить его устав и другие условия. К самым известным фондам относится Фонд Нобеля (Нобелевская премия), Фонд Форда и Фонд Боша.
- Еще можно создать личный фонд, но только если размер активов превышает 100 млн руб.
Чтобы получить ценные бумаги, наследникам необходимо принять наследство у нотариуса. Далее со свидетельством о праве на наследство можно забрать в банках деньги и драгоценности.
Аналогично — с получением денег от брокеров и управляющих. Достаточно обратиться к ним с паспортом и свидетельством на наследство.
Чтобы переоформить ценные бумаги, нужно обратиться к депозитарию или регистратору с тем же комплектом документов.
Остались вопросы? Задавайте в комментариях или записывайтесь к нам на консультацию!
Каждый год Минэкономразвития утверждает новые коэффициенты-дефляторы, чтобы корректировать часть взимаемых налогов и сборов, в зависимости от изменения потребительских цен на товары и услуги.
Простыми словами, цены постоянно растут, а ставка, по которой рассчитываются налоги, — нет. Чтобы каждый раз не менять привычные налоговые ставки, ввели коэффициенты-дефляторы.
В этом посте рассказываем про новые коэффициенты-дефляторы на 2023 год, которые утверждены Приказом Минэкономразвития от 19.10.2022 № 573!
Новые коэффициенты-дефляторы, которые начнут действовать с 2023 года:
1. Упрощенная система налогообложения (УСН).
Коэффициент-дефлятор применяется для корректирования предельного дохода и составляет 1,257.
2. Налог на добавленный доход (НДД).
Здесь коэффициент-дефлятор используется для расчета налогооблагаемой базы и равен 1,215.
3. Налог на доходы физлиц (НДФЛ).
Применяется, чтобы скорректировать платежи, поступающие от иностранцев, которые работают по патенту в найме у физических лиц, — составляет 2,27.
4. Торговый сбор.
Используется, чтобы изменить ставку сбора для деятельности по организации розничных рынков, и равен 1,729.
Важно, что дефляторы меняют каждый год. Для этого аналитики Минэкономразвития учитывают изменения цен на разные товары и услуги, а затем прогнозируют, какой будет инфляция.
Что касается лимитов, необходимых для перехода на «упрощенку» с другой налоговой системы, то с 2023 года они составят 112,5 млн руб., увеличенные на новый дефлятор — 1,257, то есть лимит для УСН в следующем году будет равен 141,4 млн руб.
То же самое произойдет со ставками УСН. Например, максимальные лимиты для стандартных ставок «упрощенки» 6% и 15% увеличиваются на новый коэффициент-дефлятор и составляют 188,55 млн руб. Если доходы больше этой суммы, то ставки изменятся с 6 до 8% и с 15 до 20% соответственно.
Чтобы оставаться на УСН в 2023 году, соблюдайте ограничение по доходу — не более 251,4 млн руб. Если заработаете больше, то «упрощенку» нельзя использовать с квартала, в котором превышена допустимая величина.
Остались вопросы? Пишите в комментариях — постараемся на все ответить!
Простыми словами, цены постоянно растут, а ставка, по которой рассчитываются налоги, — нет. Чтобы каждый раз не менять привычные налоговые ставки, ввели коэффициенты-дефляторы.
В этом посте рассказываем про новые коэффициенты-дефляторы на 2023 год, которые утверждены Приказом Минэкономразвития от 19.10.2022 № 573!
Новые коэффициенты-дефляторы, которые начнут действовать с 2023 года:
1. Упрощенная система налогообложения (УСН).
Коэффициент-дефлятор применяется для корректирования предельного дохода и составляет 1,257.
2. Налог на добавленный доход (НДД).
Здесь коэффициент-дефлятор используется для расчета налогооблагаемой базы и равен 1,215.
3. Налог на доходы физлиц (НДФЛ).
Применяется, чтобы скорректировать платежи, поступающие от иностранцев, которые работают по патенту в найме у физических лиц, — составляет 2,27.
4. Торговый сбор.
Используется, чтобы изменить ставку сбора для деятельности по организации розничных рынков, и равен 1,729.
Важно, что дефляторы меняют каждый год. Для этого аналитики Минэкономразвития учитывают изменения цен на разные товары и услуги, а затем прогнозируют, какой будет инфляция.
Что касается лимитов, необходимых для перехода на «упрощенку» с другой налоговой системы, то с 2023 года они составят 112,5 млн руб., увеличенные на новый дефлятор — 1,257, то есть лимит для УСН в следующем году будет равен 141,4 млн руб.
То же самое произойдет со ставками УСН. Например, максимальные лимиты для стандартных ставок «упрощенки» 6% и 15% увеличиваются на новый коэффициент-дефлятор и составляют 188,55 млн руб. Если доходы больше этой суммы, то ставки изменятся с 6 до 8% и с 15 до 20% соответственно.
Чтобы оставаться на УСН в 2023 году, соблюдайте ограничение по доходу — не более 251,4 млн руб. Если заработаете больше, то «упрощенку» нельзя использовать с квартала, в котором превышена допустимая величина.
Остались вопросы? Пишите в комментариях — постараемся на все ответить!
Загадочный «дью-дилидженс» или пост о том, что забывают сделать многие инвесторы!
Due diligence (сокращенно DueD) — это независимая экспертная оценка объекта инвестирования. Если вы планируете вкладывать деньги в какой-то бизнес, то комплексный независимый анализ — это первое, о чем вы должны позаботиться.
Чаще всего due diligence используют в IT-сфере, при слиянии и поглощении компаний, покупке и оценке стартапов, финансовой поддержке других крупных проектов.
4 причины, почему инвесторам нужен «дью-дилидженс»:
1. Избежать рисков инвестирования в проблемные, неликвидные или другие нежелательные активы. Простой пример — инвестиции в компании, которые находятся на грани банкротства.
2. Узнать о корпоративных спорах и других внутренних проблемах бизнеса, в который вы планируете вкладывать деньги.
3. Получить всестороннюю, а главное — достоверную информацию от экспертов об инвестируемом объекте.
4. Определиться, сколько вкладывать в бизнес, и какой будет «отдача» в будущем — спустя месяц, полгода или год.
В среднем, due diligence занимает около 1-3 недель, в зависимости от масштабов бизнеса. Главное — доверять проверку профессионалам.
Независимые эксперты «Унисервис-Консалтинг» выполняют анализ компании по инициативе инвестора или собственника, который только планирует привлекать инвестиции.
Обычно процедура включает несколько этапов, при этом обязательно проверяется налоговая, хозяйственная, финансовая и другие сферы деятельности компании.
Финансовый «дью-дилидженс» нужен, чтобы подтвердить достоверность бухгалтерского отчета, юридический — чтобы предотвратить возможные риски и обеспечить прозрачность сделки, налоговый — чтобы рассчитать инвестиционную привлекательность.
По результатам независимой проверки составляется отчет, который включает в себя полную и актуальную информацию о компании/проекте.
На основе такого отчета инвесторы смогут объективно оценить всю выгоду и возможные риски, поэтому наш главный совет: не забывайте про «дью-дилидженс», если планируете вкладывать деньги в какой-либо проект.
Due diligence (сокращенно DueD) — это независимая экспертная оценка объекта инвестирования. Если вы планируете вкладывать деньги в какой-то бизнес, то комплексный независимый анализ — это первое, о чем вы должны позаботиться.
Чаще всего due diligence используют в IT-сфере, при слиянии и поглощении компаний, покупке и оценке стартапов, финансовой поддержке других крупных проектов.
4 причины, почему инвесторам нужен «дью-дилидженс»:
1. Избежать рисков инвестирования в проблемные, неликвидные или другие нежелательные активы. Простой пример — инвестиции в компании, которые находятся на грани банкротства.
2. Узнать о корпоративных спорах и других внутренних проблемах бизнеса, в который вы планируете вкладывать деньги.
3. Получить всестороннюю, а главное — достоверную информацию от экспертов об инвестируемом объекте.
4. Определиться, сколько вкладывать в бизнес, и какой будет «отдача» в будущем — спустя месяц, полгода или год.
В среднем, due diligence занимает около 1-3 недель, в зависимости от масштабов бизнеса. Главное — доверять проверку профессионалам.
Независимые эксперты «Унисервис-Консалтинг» выполняют анализ компании по инициативе инвестора или собственника, который только планирует привлекать инвестиции.
Обычно процедура включает несколько этапов, при этом обязательно проверяется налоговая, хозяйственная, финансовая и другие сферы деятельности компании.
Финансовый «дью-дилидженс» нужен, чтобы подтвердить достоверность бухгалтерского отчета, юридический — чтобы предотвратить возможные риски и обеспечить прозрачность сделки, налоговый — чтобы рассчитать инвестиционную привлекательность.
По результатам независимой проверки составляется отчет, который включает в себя полную и актуальную информацию о компании/проекте.
На основе такого отчета инвесторы смогут объективно оценить всю выгоду и возможные риски, поэтому наш главный совет: не забывайте про «дью-дилидженс», если планируете вкладывать деньги в какой-либо проект.
Конфликты, которые возникают внутри компании между учредителями и/или акционерами, — не такое редкое явление, как может показаться.
Только в 2021 году корпоративные споры коснулись компании «Б.Ю. Александров», где топ-менеджеры борются за 85% активов, Natura Siberica — история с конфликтом между наследниками и даже ПАО «Росгосстрах», где ссора с бывшими акционерами вспыхнула вновь.
Однако все корпоративные конфликты объединяет одно — угроза для бизнеса. Споры между акционерами/участниками компании приводят к срыву крупных сделок, «замораживанию» инвестиций, ухудшению репутации бренда.
Чтобы выйти из корпоративного конфликта, стороны могут пойти в суд. Так, например, произошло в споре компании «Роснефть», которая потребовала 170,6 млрд руб. с «АФК-Система». Дело получило огромный резонанс. Но не для каждого бизнеса это станет преимуществом — сомнительно, что в стартапы, втянутые в крупные конфликты, инвесторы захотят и дальше вкладывать деньги.
Другой способ — обратиться в Третейский суд. Дела в нем рассматривает единоличный арбитр или коллегия арбитров. Обычно корпоративные споры стараются разрешить через Третейский суд, поскольку это обеспечивает конфиденциальность, участие арбитров с необходимым уровнем опыта и квалификации и скорость рассмотрения дел.
Еще один вариант для участников/акционеров, которые не хотят обращаться ни в Арбитражный, ни в Третейский суд, — медиация. Это примирительная процедура, в которой участвует профессиональный медиатор (посредник). Главным преимуществом медиации является возможность принять обоюдно решение, которое будет выгодно для каждой стороны.
Однако будем реалистами: в России мало профессиональных медиаторов, а сами стороны далеко не всегда готовы к переговорам и обсуждениям, поэтому чаще обращаются в суды.
Чтобы быстро и с минимальными потерями разрешить корпоративные конфликты, обращайтесь к юристам «Унисервис-Консалтинг». Мы точно знаем, как восстановить ваши нарушенные права и выйти из спора победителем.
Наши юристы защищают интересы акционеров, признают сделки недействительными, оспаривают решения, принятые на общих собраниях, и успешно разрешают другие корпоративные споры в пользу клиента. Обращайтесь!
Только в 2021 году корпоративные споры коснулись компании «Б.Ю. Александров», где топ-менеджеры борются за 85% активов, Natura Siberica — история с конфликтом между наследниками и даже ПАО «Росгосстрах», где ссора с бывшими акционерами вспыхнула вновь.
Однако все корпоративные конфликты объединяет одно — угроза для бизнеса. Споры между акционерами/участниками компании приводят к срыву крупных сделок, «замораживанию» инвестиций, ухудшению репутации бренда.
Чтобы выйти из корпоративного конфликта, стороны могут пойти в суд. Так, например, произошло в споре компании «Роснефть», которая потребовала 170,6 млрд руб. с «АФК-Система». Дело получило огромный резонанс. Но не для каждого бизнеса это станет преимуществом — сомнительно, что в стартапы, втянутые в крупные конфликты, инвесторы захотят и дальше вкладывать деньги.
Другой способ — обратиться в Третейский суд. Дела в нем рассматривает единоличный арбитр или коллегия арбитров. Обычно корпоративные споры стараются разрешить через Третейский суд, поскольку это обеспечивает конфиденциальность, участие арбитров с необходимым уровнем опыта и квалификации и скорость рассмотрения дел.
Еще один вариант для участников/акционеров, которые не хотят обращаться ни в Арбитражный, ни в Третейский суд, — медиация. Это примирительная процедура, в которой участвует профессиональный медиатор (посредник). Главным преимуществом медиации является возможность принять обоюдно решение, которое будет выгодно для каждой стороны.
Однако будем реалистами: в России мало профессиональных медиаторов, а сами стороны далеко не всегда готовы к переговорам и обсуждениям, поэтому чаще обращаются в суды.
Чтобы быстро и с минимальными потерями разрешить корпоративные конфликты, обращайтесь к юристам «Унисервис-Консалтинг». Мы точно знаем, как восстановить ваши нарушенные права и выйти из спора победителем.
Наши юристы защищают интересы акционеров, признают сделки недействительными, оспаривают решения, принятые на общих собраниях, и успешно разрешают другие корпоративные споры в пользу клиента. Обращайтесь!
Пошаговая инструкция по заключению успешных B2B сделок — в новом посте!
Золотое правило тайм-менеджмента: сложную задачу проще выполнить, если разбить ее на более простые действия. Оно прекрасно работает и с продажами B2B, поэтому берите на заметку 5 простых шагов, которые помогут вам заключать выгодные сделки:
1. Анализируйте и еще раз анализируйте.
Чтобы узнать емкость рынка, конкуренцию в нише, актуальный спрос, рыночные цены и другие показатели, сперва проанализируйте сегмент. Чтобы не тратить много времени и денег, обращайтесь за анализом рынка к независимым экспертам.
2. Начинайте искать клиентов.
Форумы, выставки, конференции, другие мероприятия — эффективный способ найти клиентов. Не забывайте о профессиональных сообществах, в том числе в соцсетях и локальных СМИ (например, о журналах и газетах).
В сегменте В2В хорошо работает слегка измененный закон Парето: 20% клиентов приносят 80% дохода. На практике это означает, что выгоднее работать с несколькими крупными компаниями, чем с десятками и даже сотнями маленьких.
3. Подготовьте уникальное предложение.
Если вы вздохнули, когда увидели слово «уникальное», то подождите — речь о том, чтобы предложить решение, которое точно подойдет клиенту.
Например, если вы занимаетесь поставками транспорта, то предложения для небольшого склада и крупного логистического парка будут разными. Условно вы «подгоняете» решение под каждую компанию, и в этом состоит уникальный подход.
4. Выход на ЛПР.
В компаниях есть менеджеры по закупкам, руководители отделов, коммерческие директоры и многие-многие другие, но это не означает, что они являются тем самым загадочным ЛПР — лицом, принимающим решение.
Обычно это собственник или гендиректор, поэтому для обсуждения лучше выходить сразу на него. Во-первых, это сэкономит время, во-вторых — настроит на игру «в долгую», а не на короткое сотрудничество.
5. Переговоры и сделка.
Это последние, но важные шаги — обсуждение условий. Чтобы успешно заключать сделки, всегда ставьте себя на место клиента и предлагайте решения, которые действительно ему помогут, а не просто позволят вам заработать.
И помните, что сделка — только начало отношений, поэтому поддерживайте связь с клиентами!
Золотое правило тайм-менеджмента: сложную задачу проще выполнить, если разбить ее на более простые действия. Оно прекрасно работает и с продажами B2B, поэтому берите на заметку 5 простых шагов, которые помогут вам заключать выгодные сделки:
1. Анализируйте и еще раз анализируйте.
Чтобы узнать емкость рынка, конкуренцию в нише, актуальный спрос, рыночные цены и другие показатели, сперва проанализируйте сегмент. Чтобы не тратить много времени и денег, обращайтесь за анализом рынка к независимым экспертам.
2. Начинайте искать клиентов.
Форумы, выставки, конференции, другие мероприятия — эффективный способ найти клиентов. Не забывайте о профессиональных сообществах, в том числе в соцсетях и локальных СМИ (например, о журналах и газетах).
В сегменте В2В хорошо работает слегка измененный закон Парето: 20% клиентов приносят 80% дохода. На практике это означает, что выгоднее работать с несколькими крупными компаниями, чем с десятками и даже сотнями маленьких.
3. Подготовьте уникальное предложение.
Если вы вздохнули, когда увидели слово «уникальное», то подождите — речь о том, чтобы предложить решение, которое точно подойдет клиенту.
Например, если вы занимаетесь поставками транспорта, то предложения для небольшого склада и крупного логистического парка будут разными. Условно вы «подгоняете» решение под каждую компанию, и в этом состоит уникальный подход.
4. Выход на ЛПР.
В компаниях есть менеджеры по закупкам, руководители отделов, коммерческие директоры и многие-многие другие, но это не означает, что они являются тем самым загадочным ЛПР — лицом, принимающим решение.
Обычно это собственник или гендиректор, поэтому для обсуждения лучше выходить сразу на него. Во-первых, это сэкономит время, во-вторых — настроит на игру «в долгую», а не на короткое сотрудничество.
5. Переговоры и сделка.
Это последние, но важные шаги — обсуждение условий. Чтобы успешно заключать сделки, всегда ставьте себя на место клиента и предлагайте решения, которые действительно ему помогут, а не просто позволят вам заработать.
И помните, что сделка — только начало отношений, поэтому поддерживайте связь с клиентами!
Предприниматель на «упрощенке» не платит НДС и ведет минимальный учет, но в любом случае обязан «держать государство в курсе» того, как обстоят дела с доходами.
О том, когда и какую отчетность сдают ИП на УСН, читайте в новом посте!
ИП, которые работают на «упрощенке», ведут книгу учета доходов и расходов, отчитываются за сотрудников и в некоторых случаях направляют отчетность в Росстат.
Самое важное о том, как отчитываются ИП на УСН:
1. Все предприниматели на УСН (без исключений!) подают налоговую декларацию до 30 апреля следующего года, чтобы отчитаться перед ФНС, и заполняют КУДиР.
2. ИП, у которых есть работники, помимо декларации, обязаны отчитываться по другим вопросам. Они ежеквартально подают 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам (РСВ) и 4-ФСС; ежегодно — СЗВ-М, а по итогам кадровых мероприятий — СЗВ-ТД.
Что касается декларации на «упрощенке», то она представляет собой налоговый отчет. Его подают в бумажном или электронном формате. В первом случае документ самостоятельно привозят в ИНФС или отправляют почтой, во втором — загружают через сайт ФНС или бухгалтерские сервисы.
Другим обязательным документом для ИП, которые работают на УСН, является КУДиР. Книга нужна, чтобы подсчитать налоговую базу. Ее никуда не подают, но могут попросить во время проверки, поэтому обязательно ее заполняйте и предъявляйте по требованию налогового инспектора.
КУДиР можно заполнять вручную, если предварительно ее распечатать, или на компьютере. В конце года обязательно пронумеруйте листы и укажите, сколько их всего.
Если у вас нет сотрудников, то на этом отчетность завершается — государству достаточно информации из декларации на УСН, чтобы рассчитать налог. В случае с наемными работниками требуется больше документов, и практически все из них подаются каждый квартал.
Если вы зарегистрировались в качестве ИП, но не работаете и, соответственно, ничего не зарабатываете, то все равно обязаны подавать декларацию. Она называется «нулевой», потому что доходов нет, но расходы остаются — как минимум, на страхование «за себя».
Бывает, что декларация и другие отчетные документы неправильно заполнены или не поданы в срок. Тогда ИП ожидают штрафы — от 200 до 50 000 рублей.
О том, когда и какую отчетность сдают ИП на УСН, читайте в новом посте!
ИП, которые работают на «упрощенке», ведут книгу учета доходов и расходов, отчитываются за сотрудников и в некоторых случаях направляют отчетность в Росстат.
Самое важное о том, как отчитываются ИП на УСН:
1. Все предприниматели на УСН (без исключений!) подают налоговую декларацию до 30 апреля следующего года, чтобы отчитаться перед ФНС, и заполняют КУДиР.
2. ИП, у которых есть работники, помимо декларации, обязаны отчитываться по другим вопросам. Они ежеквартально подают 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам (РСВ) и 4-ФСС; ежегодно — СЗВ-М, а по итогам кадровых мероприятий — СЗВ-ТД.
Что касается декларации на «упрощенке», то она представляет собой налоговый отчет. Его подают в бумажном или электронном формате. В первом случае документ самостоятельно привозят в ИНФС или отправляют почтой, во втором — загружают через сайт ФНС или бухгалтерские сервисы.
Другим обязательным документом для ИП, которые работают на УСН, является КУДиР. Книга нужна, чтобы подсчитать налоговую базу. Ее никуда не подают, но могут попросить во время проверки, поэтому обязательно ее заполняйте и предъявляйте по требованию налогового инспектора.
КУДиР можно заполнять вручную, если предварительно ее распечатать, или на компьютере. В конце года обязательно пронумеруйте листы и укажите, сколько их всего.
Если у вас нет сотрудников, то на этом отчетность завершается — государству достаточно информации из декларации на УСН, чтобы рассчитать налог. В случае с наемными работниками требуется больше документов, и практически все из них подаются каждый квартал.
Если вы зарегистрировались в качестве ИП, но не работаете и, соответственно, ничего не зарабатываете, то все равно обязаны подавать декларацию. Она называется «нулевой», потому что доходов нет, но расходы остаются — как минимум, на страхование «за себя».
Бывает, что декларация и другие отчетные документы неправильно заполнены или не поданы в срок. Тогда ИП ожидают штрафы — от 200 до 50 000 рублей.
Вы знали, что транспортный налог ввели в 1908 году? Первыми это сделали США, когда выпустили легендарный автомобиль Ford Model T, а в Россию такой налог пришел гораздо позже — только в 2003 году.
О том, как сэкономить на транспортном налоге, рассказываем в этом посте!
С момента введения транспортного налога в 2003 году он включается в региональную систему. Это означает, что размер и даже сроки уплаты налога определяются каждым субъектом самостоятельно, поэтому за одну и ту же Lada Vesta в Брянской области владельцы заплатят около 2000 рублей, а в Москве — почти на 700 рублей больше.
Размеры налога отличаются из-за ставки, которую каждый регион определяет самостоятельно. Закон устанавливает только базовую величину — от 2,5 до 15 рублей за лошадиную силу, а субъекты России могут её увеличивать, но не больше чем в 10 раз.
Например, в Москве транспортный налог на автомобили до 100 л.с. — 12 рублей, в Самаре — 16 рублей, а в Воронеже — все 20 рублей.
Но если вы подумали, что на этом все, то нет — автомобили, которые стоят больше 10 млн рублей, облагаются налогом на роскошь. Это означает, что они имеют повышающий коэффициент в зависимости от стоимости транспортного средства и года его выпуска.
Раньше под налог на роскошь попадали машины, которые стоят больше 3 млн рублей, но с 26 марта 2022 год все изменилось и порог подняли до 10 млн рублей.
4 лайфхака, которые помогут сэкономить на транспортном налоге:
1. Узнайте, какими региональными льготами вы можете воспользоваться. Например, в Москве от его уплаты освобождены ветераны, инвалиды боевых действий, а также I и II группы, многодетные семьи.
2. Проверьте характеристики автомобиля до покупки. Из-за нескольких лошадиных сил ставка по налогу может быть вдвое выше.
3. Перед покупкой проверяйте, распространяются ли на автомобиль повышающие коэффициенты. С машинами, которые стоят больше 10 млн рублей, разница достигает десятков тысяч рублей.
4. Снимайте авто с регистрации после продажи. Если в течение 10 дней новый владелец этого не сделает, снимите машину самостоятельно, чтобы не переплачивать налог.
Кстати, единственный регион, где автовладельцы не платят налог за машину мощностью до 100 л.с,. — Оренбургская область.
О том, как сэкономить на транспортном налоге, рассказываем в этом посте!
С момента введения транспортного налога в 2003 году он включается в региональную систему. Это означает, что размер и даже сроки уплаты налога определяются каждым субъектом самостоятельно, поэтому за одну и ту же Lada Vesta в Брянской области владельцы заплатят около 2000 рублей, а в Москве — почти на 700 рублей больше.
Размеры налога отличаются из-за ставки, которую каждый регион определяет самостоятельно. Закон устанавливает только базовую величину — от 2,5 до 15 рублей за лошадиную силу, а субъекты России могут её увеличивать, но не больше чем в 10 раз.
Например, в Москве транспортный налог на автомобили до 100 л.с. — 12 рублей, в Самаре — 16 рублей, а в Воронеже — все 20 рублей.
Но если вы подумали, что на этом все, то нет — автомобили, которые стоят больше 10 млн рублей, облагаются налогом на роскошь. Это означает, что они имеют повышающий коэффициент в зависимости от стоимости транспортного средства и года его выпуска.
Раньше под налог на роскошь попадали машины, которые стоят больше 3 млн рублей, но с 26 марта 2022 год все изменилось и порог подняли до 10 млн рублей.
4 лайфхака, которые помогут сэкономить на транспортном налоге:
1. Узнайте, какими региональными льготами вы можете воспользоваться. Например, в Москве от его уплаты освобождены ветераны, инвалиды боевых действий, а также I и II группы, многодетные семьи.
2. Проверьте характеристики автомобиля до покупки. Из-за нескольких лошадиных сил ставка по налогу может быть вдвое выше.
3. Перед покупкой проверяйте, распространяются ли на автомобиль повышающие коэффициенты. С машинами, которые стоят больше 10 млн рублей, разница достигает десятков тысяч рублей.
4. Снимайте авто с регистрации после продажи. Если в течение 10 дней новый владелец этого не сделает, снимите машину самостоятельно, чтобы не переплачивать налог.
Кстати, единственный регион, где автовладельцы не платят налог за машину мощностью до 100 л.с,. — Оренбургская область.
С Новым годом, дорогие коллеги, партнеры и друзья!
Желаем, чтобы в новом, 2023 году, вас ожидали только самые яркие впечатления, успешные проекты и достигнутые цели. Успехов в работе, крепкого здоровья, поддержки со стороны родных и близких.
Не забывайте, что Новый год — прекрасное время для новых достижений, перемен и переосмысления планов! Мы не сомневаемся, что в 2023 году исполнятся все ваши мечты и самые заветные желания, и если понадобимся, можете быть уверены — мы всегда рядом!
С искренними пожеланиями, ваш «Унисервис-Консалтинг»!
Желаем, чтобы в новом, 2023 году, вас ожидали только самые яркие впечатления, успешные проекты и достигнутые цели. Успехов в работе, крепкого здоровья, поддержки со стороны родных и близких.
Не забывайте, что Новый год — прекрасное время для новых достижений, перемен и переосмысления планов! Мы не сомневаемся, что в 2023 году исполнятся все ваши мечты и самые заветные желания, и если понадобимся, можете быть уверены — мы всегда рядом!
С искренними пожеланиями, ваш «Унисервис-Консалтинг»!
По результатам опроса, проведенного ResearchMe совместно с «VK Работа», 56% россиян мечтают о том, чтобы начать свое дело, а у 12% из них уже есть готовый бизнес-план. Это мы к тому, что реализовать мечты о собственном бизнесе будет гораздо проще и «дешевле» в 2023 году благодаря налоговым каникулам.
Да, да: налоговые каникулы для тех, кто впервые зарегистрировался как индивидуальный предприниматель, продлены до конца 2023 года. Главное — выбрать упрощенную (УСН) или патентную (ПСН) систему налогообложения, чтобы платить налог по ставке 0%.
Этот пост для тех, кто еще не слышал о налоговых каникулах для ИП, продленных до 1 января 2024 года!
Начнем с того, что изначально налоговые каникулы для тех, кто на «упрощенке» или на патенте, действовали до 1 января 2021 года. Однако изменения, внесенные Госдумой в ФЗ-477 от 29.12.14, продлевают их действие до начала 2024 года.
Получается, что весь 2023 год предприниматели будут освобождены от налогов!
Если у вас возник логичный вопрос, в чем подвох, то… его нет! Государство идет на такие меры, чтобы, с одной стороны, открыть новичкам дорогу в бизнес и легализовать тех предпринимателей, которые официально не регистрировались, чтобы сэкономить на налогах. А с другой — чтобы создать новые рабочие места.
Другой важный момент, который касается освобождения от налогов, — требования, предъявляемые к ИП. Чтобы получить налоговые каникулы, недостаточно просто зарегистрироваться в качестве предпринимателя, — нужно соответствовать трем условиям одновременно:
1. Регистрироваться впервые. И здесь нюанс — впервые после того, как вступил в силу закон субъекта РФ, установившего данный размер ставки налога. Не будем голословными — это прямо закреплено п. 3 ст. 346.50 НК РФ.
2. Оказывать бытовые услуги населению. Либо работать в производственной, социальной или научной сфере. Что именно относится к бытовым услугам и перечисленным сферам, — региональные власти определяют самостоятельно по ОКВЭД.
3. Получать не менее 70% по перечисленным сферам от общих доходов. Это правило действует только для ИП на «упрощенке». Для ПСН такого ограничения не предусмотрено.
Делитесь в комментариях, что думаете о продлении налоговых каникул для ИП?
Да, да: налоговые каникулы для тех, кто впервые зарегистрировался как индивидуальный предприниматель, продлены до конца 2023 года. Главное — выбрать упрощенную (УСН) или патентную (ПСН) систему налогообложения, чтобы платить налог по ставке 0%.
Этот пост для тех, кто еще не слышал о налоговых каникулах для ИП, продленных до 1 января 2024 года!
Начнем с того, что изначально налоговые каникулы для тех, кто на «упрощенке» или на патенте, действовали до 1 января 2021 года. Однако изменения, внесенные Госдумой в ФЗ-477 от 29.12.14, продлевают их действие до начала 2024 года.
Получается, что весь 2023 год предприниматели будут освобождены от налогов!
Если у вас возник логичный вопрос, в чем подвох, то… его нет! Государство идет на такие меры, чтобы, с одной стороны, открыть новичкам дорогу в бизнес и легализовать тех предпринимателей, которые официально не регистрировались, чтобы сэкономить на налогах. А с другой — чтобы создать новые рабочие места.
Другой важный момент, который касается освобождения от налогов, — требования, предъявляемые к ИП. Чтобы получить налоговые каникулы, недостаточно просто зарегистрироваться в качестве предпринимателя, — нужно соответствовать трем условиям одновременно:
1. Регистрироваться впервые. И здесь нюанс — впервые после того, как вступил в силу закон субъекта РФ, установившего данный размер ставки налога. Не будем голословными — это прямо закреплено п. 3 ст. 346.50 НК РФ.
2. Оказывать бытовые услуги населению. Либо работать в производственной, социальной или научной сфере. Что именно относится к бытовым услугам и перечисленным сферам, — региональные власти определяют самостоятельно по ОКВЭД.
3. Получать не менее 70% по перечисленным сферам от общих доходов. Это правило действует только для ИП на «упрощенке». Для ПСН такого ограничения не предусмотрено.
Делитесь в комментариях, что думаете о продлении налоговых каникул для ИП?
Дорогие коллеги, партнеры и друзья, поздравляем всех с добрым и светлым праздником Рождества Христова!
От всей нашей большой команды желаем, чтобы ваши надежды оправдывались, мечты сбывались, а цели были достигнуты. Здоровья, радости и благополучия вам и вашим семьям!
Искренне желаем, чтобы в жизни каждого из вас произошло настоящее рождественское чудо, которое принесет счастье и любовь в ваш дом, вдохновит на новые достижения и подарит вам огромное количество красочных моментов!
С Рождеством, ваш «Унисервис-Консалтинг»!
От всей нашей большой команды желаем, чтобы ваши надежды оправдывались, мечты сбывались, а цели были достигнуты. Здоровья, радости и благополучия вам и вашим семьям!
Искренне желаем, чтобы в жизни каждого из вас произошло настоящее рождественское чудо, которое принесет счастье и любовь в ваш дом, вдохновит на новые достижения и подарит вам огромное количество красочных моментов!
С Рождеством, ваш «Унисервис-Консалтинг»!
Цифровизация государственных и муниципальных услуг — одно из приоритетных направлений развития, которое поддерживается на уровне всей страны и набирает обороты.
Только за первое полугодие 2022 года объем государственных закупок по ФЗ-44 в сфере информационных технологий увеличился на 13,5%, если сравнивать с аналогичным периодом 2021 года, и составил 126,54 млрд рублей.
Однако вместе с этим растут и требования Минцифры, предъявляемые как к Заказчикам, так и Исполнителям. Одно из них — обязанность Заказчика проводить экспертизу принимаемой продукции (ст. 94 ФЗ-44), чтобы убедиться в полном исполнении IT-контракта.
Экспертизы, которые проводятся в отношении IT-контрактов, могут быть внутренними («своими силами») и внешними — с привлечением экспертов. Главный минус первого варианта в том, что в штате Заказчиков обычно отсутствуют квалифицированные кадры, которые могли бы выполнить независимую оценку.
Самый надежный вариант — доверить экспертизу IT-контрактов сторонней компании. Например, специалисты «Унисервис-Консалтинг» выполняют независимую экспертизу IT-контрактов и другой документации, в том числе технического характера.
Такое решение выгодно для обеих сторон. Заказчику оно позволяет убедиться в качестве и полноте исполнения всех условий, предусмотренных IT-контрактом, а Исполнителю — быстро внести необходимые изменения или, наоборот, предотвратить необоснованные правки.
Специфика IT-экспертиз состоит в том, что у каждой — свой объект. Обычно им является комплект документов, который предусмотрен контрактом. Если в одном случае им может быть IT-проект и эксплуатационные документы, то в другом — перечень документов, согласованный обеими сторонами.
Единая методика проверки IT-контрактов, которой придерживались бы все эксперты в России, отсутствует. Для объективного анализа наши специалисты учитывают требования ФЗ-44, положения, предусмотренные IT-контрактом, и предоставленное сторонами документационное обеспечение.
По результатам экспертизы IT-контракта составляется экспертное заключение, которое включает полную и актуальную информацию по вопросам, поставленным Заказчиком и/или Исполнителем, а при необходимости — рекомендации эксперта «Унисервис-Консалтинг».
Только за первое полугодие 2022 года объем государственных закупок по ФЗ-44 в сфере информационных технологий увеличился на 13,5%, если сравнивать с аналогичным периодом 2021 года, и составил 126,54 млрд рублей.
Однако вместе с этим растут и требования Минцифры, предъявляемые как к Заказчикам, так и Исполнителям. Одно из них — обязанность Заказчика проводить экспертизу принимаемой продукции (ст. 94 ФЗ-44), чтобы убедиться в полном исполнении IT-контракта.
Экспертизы, которые проводятся в отношении IT-контрактов, могут быть внутренними («своими силами») и внешними — с привлечением экспертов. Главный минус первого варианта в том, что в штате Заказчиков обычно отсутствуют квалифицированные кадры, которые могли бы выполнить независимую оценку.
Самый надежный вариант — доверить экспертизу IT-контрактов сторонней компании. Например, специалисты «Унисервис-Консалтинг» выполняют независимую экспертизу IT-контрактов и другой документации, в том числе технического характера.
Такое решение выгодно для обеих сторон. Заказчику оно позволяет убедиться в качестве и полноте исполнения всех условий, предусмотренных IT-контрактом, а Исполнителю — быстро внести необходимые изменения или, наоборот, предотвратить необоснованные правки.
Специфика IT-экспертиз состоит в том, что у каждой — свой объект. Обычно им является комплект документов, который предусмотрен контрактом. Если в одном случае им может быть IT-проект и эксплуатационные документы, то в другом — перечень документов, согласованный обеими сторонами.
Единая методика проверки IT-контрактов, которой придерживались бы все эксперты в России, отсутствует. Для объективного анализа наши специалисты учитывают требования ФЗ-44, положения, предусмотренные IT-контрактом, и предоставленное сторонами документационное обеспечение.
По результатам экспертизы IT-контракта составляется экспертное заключение, которое включает полную и актуальную информацию по вопросам, поставленным Заказчиком и/или Исполнителем, а при необходимости — рекомендации эксперта «Унисервис-Консалтинг».
История о том, как мы помогли вернуть НДФЛ за сотрудника, работающего по трудовому договору вне РФ, а также полезные рекомендации для налоговых агентов.
Около года назад мы взяли на IT-аутсорсинг крупную компанию в Москве, которая занимается поставками продуктов, в том числе из-за границы. И их настолько впечатлили результаты нашей работы (да, как говорится «сам себя не похвалишь…»), что они решили передать на аутсорсинг всю бухгалтерию.
И тогда выяснилось, что компания продолжала перечислять НДФЛ за сотрудника, который уже больше года работал по трудовому договору вне РФ!
Логично, что возникает вопрос о том, какую переплату мы вернули, если за нерезидентов платят не 13%, а все 30% (!) НДФЛ? Присаживайтесь поудобнее — сейчас обо всем расскажем!
Действительно, если человек находится за пределами России больше 183 дней в течение одного года, то он считается нерезидентом, а значит, правила налогообложения для него меняются — ставка возрастает до 30%.
Вот только прежний бухгалтер не учел, что если в трудовом договоре или в дополнительном соглашении к нему указано, что сотрудник выполняет работу удаленно за пределами России, то получаемый доход не облагается НДФЛ!
Общая ставка НДФЛ для нерезидентов — 30%, и компания перечисляла налог больше года…
Ладно, проблему мы обнаружили и успешно разрешили, поэтому пошагово рассказываем, как вернуть НДФЛ за сотрудника, работающего по трудовому договору вне РФ, если вы, как и наш клиент, оказались в такой ситуации:
1. Сообщите сотруднику об излишних удержаниях НДФЛ. Это важно сделать в течение 10 дней с момента, когда был обнаружен факт переплаты.
2. Получите от сотрудника заявление на возврат излишне удержанного НДФЛ. Единой формы нет, поэтому в заявлении главное указать ФИО, сумму неправомерно удержанного НДФЛ и номер счета для возврата денег!
3. Уменьшите предстоящие платежи НДФЛ с доходов других работников (!), ведь НДФЛ за нерезидента вы не платите, и перечислите деньги сотруднику-нерезиденту.
4. Направьте в налоговую уточненные расчеты 6-НДФЛ за все время, пока НДФЛ безосновательно удерживался из заработной платы сотрудника-нерезидента.
Если остались вопросы, задавайте в комментариях!
Около года назад мы взяли на IT-аутсорсинг крупную компанию в Москве, которая занимается поставками продуктов, в том числе из-за границы. И их настолько впечатлили результаты нашей работы (да, как говорится «сам себя не похвалишь…»), что они решили передать на аутсорсинг всю бухгалтерию.
И тогда выяснилось, что компания продолжала перечислять НДФЛ за сотрудника, который уже больше года работал по трудовому договору вне РФ!
Логично, что возникает вопрос о том, какую переплату мы вернули, если за нерезидентов платят не 13%, а все 30% (!) НДФЛ? Присаживайтесь поудобнее — сейчас обо всем расскажем!
Действительно, если человек находится за пределами России больше 183 дней в течение одного года, то он считается нерезидентом, а значит, правила налогообложения для него меняются — ставка возрастает до 30%.
Вот только прежний бухгалтер не учел, что если в трудовом договоре или в дополнительном соглашении к нему указано, что сотрудник выполняет работу удаленно за пределами России, то получаемый доход не облагается НДФЛ!
Общая ставка НДФЛ для нерезидентов — 30%, и компания перечисляла налог больше года…
Ладно, проблему мы обнаружили и успешно разрешили, поэтому пошагово рассказываем, как вернуть НДФЛ за сотрудника, работающего по трудовому договору вне РФ, если вы, как и наш клиент, оказались в такой ситуации:
1. Сообщите сотруднику об излишних удержаниях НДФЛ. Это важно сделать в течение 10 дней с момента, когда был обнаружен факт переплаты.
2. Получите от сотрудника заявление на возврат излишне удержанного НДФЛ. Единой формы нет, поэтому в заявлении главное указать ФИО, сумму неправомерно удержанного НДФЛ и номер счета для возврата денег!
3. Уменьшите предстоящие платежи НДФЛ с доходов других работников (!), ведь НДФЛ за нерезидента вы не платите, и перечислите деньги сотруднику-нерезиденту.
4. Направьте в налоговую уточненные расчеты 6-НДФЛ за все время, пока НДФЛ безосновательно удерживался из заработной платы сотрудника-нерезидента.
Если остались вопросы, задавайте в комментариях!
Всего в России 1,8 млн самозанятых, из них — 747 тыс. женщины.
Одни пекут торты на заказ и оказывают бьюти-услуги, другие фотографируют, пишут статьи и занимаются финансами, третьи работают в других направлениях, по которым не нужно открывать ИП, а достаточно оформить самозанятость и платить только налог на профессиональную деятельность (НПД).
Однако всех их объединяет одно — если они уйдут в декретный отпуск, то смогут претендовать не на все, а только на несколько выплат.
Дело в том, что самозанятые по закону не платят страховые взносы, поэтому не смогут получать декретные пособия в полном размере.
Теперь о том, какие выплаты они все-таки будут получать:
1. Пособие за постановку на учет в ранние сроки беременности. Оно разово выплачивается, если женщина встает на учет до 12 недель беременности.
2. Выплата при рождении ребенка. Как и пособие за постановку на учет в ранние сроки, оно выплачивается разово, а размер зависит от региона и от того, какой по счету ребенок в семье. Например, в Московской области за первого ребенка выплачивают 20 тыс. рублей.
3. Ежемесячная выплата по уходу за ребенком до 1,5 лет. Она составляет 40% от среднего дохода, но не менее 7 082,85 рублей в месяц + региональные надбавки. Чтобы получать выплату, самозанятому потребуется обратиться с заявлением в соцзащиту и приложить к нему справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД.
Если женщина, оформившая самозанятость, планирует рождение малыша, то можно заранее перейти на добровольное страхование в ФСС. Для этого потребуется подать заявление по форме, утвержденной Приказом ФСС РФ № 216, в региональное отделение ФСС или через МФЦ.
Кстати, если вы работаете официально и ушли в декретный отпуск, но хотите подрабатывать (например, копирайтером или бьюти-мастером) то тоже можете зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить НПД — на текущие выплаты по уходу за ребенком это никак не повлияет.
Даже больше того, вы сможете сохранить самозанятость после выхода из декрета — когда вернетесь на официальную работу. Конечно, если сами этого захотите и если сможете совмещать сразу несколько видов деятельности.
Одни пекут торты на заказ и оказывают бьюти-услуги, другие фотографируют, пишут статьи и занимаются финансами, третьи работают в других направлениях, по которым не нужно открывать ИП, а достаточно оформить самозанятость и платить только налог на профессиональную деятельность (НПД).
Однако всех их объединяет одно — если они уйдут в декретный отпуск, то смогут претендовать не на все, а только на несколько выплат.
Дело в том, что самозанятые по закону не платят страховые взносы, поэтому не смогут получать декретные пособия в полном размере.
Теперь о том, какие выплаты они все-таки будут получать:
1. Пособие за постановку на учет в ранние сроки беременности. Оно разово выплачивается, если женщина встает на учет до 12 недель беременности.
2. Выплата при рождении ребенка. Как и пособие за постановку на учет в ранние сроки, оно выплачивается разово, а размер зависит от региона и от того, какой по счету ребенок в семье. Например, в Московской области за первого ребенка выплачивают 20 тыс. рублей.
3. Ежемесячная выплата по уходу за ребенком до 1,5 лет. Она составляет 40% от среднего дохода, но не менее 7 082,85 рублей в месяц + региональные надбавки. Чтобы получать выплату, самозанятому потребуется обратиться с заявлением в соцзащиту и приложить к нему справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД.
Если женщина, оформившая самозанятость, планирует рождение малыша, то можно заранее перейти на добровольное страхование в ФСС. Для этого потребуется подать заявление по форме, утвержденной Приказом ФСС РФ № 216, в региональное отделение ФСС или через МФЦ.
Кстати, если вы работаете официально и ушли в декретный отпуск, но хотите подрабатывать (например, копирайтером или бьюти-мастером) то тоже можете зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить НПД — на текущие выплаты по уходу за ребенком это никак не повлияет.
Даже больше того, вы сможете сохранить самозанятость после выхода из декрета — когда вернетесь на официальную работу. Конечно, если сами этого захотите и если сможете совмещать сразу несколько видов деятельности.
Бывшего директора вызывают «на разговор» в налоговую: что делать и как правильно отвечать?
Допросы свидетелей — один из основных инструментов налогового контроля. Вас могут вызвать, даже если вы уже не имеете никакого отношения к проверяемой организации, но можете предоставить данные об обстоятельствах, которые вызывают интерес у налоговиков.
Мы спросили юристов «Унисервис-Консалтинг», как правильно отвечать на вопросы налоговой, и вот что узнали:
1. Не игнорируйте вызов на допрос.
За неявку ФНС может оштрафовать вас на 1000 рублей (ст. 128 НК РФ), а затем вызвать еще раз, и если вы не придете снова — оштрафовать повторно. Штрафуют только в том случае, если была отправлена официальная повестка. И дело не столько в штрафе, сколько в подозрениях — ваш отказ только привлечет внимание налоговиков.
2. Приходите только по официальной повестке.
Если вам хотят задать несколько вопросов по телефону — отказывайтесь и требуйте направить повестку. В ней указывают причину вызова, поэтому у вас будет примерное представление, о чем инспекторы хотят спросить. Допрос проводится в ИФНС, где юрлицо состояло на учете, но если вы переехали, то вас вызовут по месту жительства.
3. Подготовьтесь к вопросам.
Чаще всего на допросах задают вопросы по тем сделкам, которые вызывают у налоговиков подозрения. Вы, как бывший директор, можете примерно понимать, какие операции кажутся инспекторам «сомнительными». Подготовьтесь отвечать, как вы искали контрагентов, что входило в ваши обязанности как директора, какие документы вы подписывали от имени юрлица.
4. Приходите вместе с юристом.
В том, чтобы идти на допрос, особенно в статусе бывшего директора, мало приятного. Однако вы можете разделить эту участь с адвокатом и прийти вместе с ним. Он не сможет отвечать на вопросы за вас, но зато сможет консультировать (в том числе заранее!), поможет с формулировкой показаний и внесет замечания в протокол, если потребуется.
Налоговые юристы «Унисервис-Консалтинг» всегда готовы проконсультировать вас перед походом в ФНС и выступить в качестве адвоката во время допроса, чтобы с одной стороны, защитить ваши права, а с другой — оградить от психологического давления со стороны инспекторов.
Допросы свидетелей — один из основных инструментов налогового контроля. Вас могут вызвать, даже если вы уже не имеете никакого отношения к проверяемой организации, но можете предоставить данные об обстоятельствах, которые вызывают интерес у налоговиков.
Мы спросили юристов «Унисервис-Консалтинг», как правильно отвечать на вопросы налоговой, и вот что узнали:
1. Не игнорируйте вызов на допрос.
За неявку ФНС может оштрафовать вас на 1000 рублей (ст. 128 НК РФ), а затем вызвать еще раз, и если вы не придете снова — оштрафовать повторно. Штрафуют только в том случае, если была отправлена официальная повестка. И дело не столько в штрафе, сколько в подозрениях — ваш отказ только привлечет внимание налоговиков.
2. Приходите только по официальной повестке.
Если вам хотят задать несколько вопросов по телефону — отказывайтесь и требуйте направить повестку. В ней указывают причину вызова, поэтому у вас будет примерное представление, о чем инспекторы хотят спросить. Допрос проводится в ИФНС, где юрлицо состояло на учете, но если вы переехали, то вас вызовут по месту жительства.
3. Подготовьтесь к вопросам.
Чаще всего на допросах задают вопросы по тем сделкам, которые вызывают у налоговиков подозрения. Вы, как бывший директор, можете примерно понимать, какие операции кажутся инспекторам «сомнительными». Подготовьтесь отвечать, как вы искали контрагентов, что входило в ваши обязанности как директора, какие документы вы подписывали от имени юрлица.
4. Приходите вместе с юристом.
В том, чтобы идти на допрос, особенно в статусе бывшего директора, мало приятного. Однако вы можете разделить эту участь с адвокатом и прийти вместе с ним. Он не сможет отвечать на вопросы за вас, но зато сможет консультировать (в том числе заранее!), поможет с формулировкой показаний и внесет замечания в протокол, если потребуется.
Налоговые юристы «Унисервис-Консалтинг» всегда готовы проконсультировать вас перед походом в ФНС и выступить в качестве адвоката во время допроса, чтобы с одной стороны, защитить ваши права, а с другой — оградить от психологического давления со стороны инспекторов.
Обычно если с человеком заключают трудовой договор, то он работает «до последнего» — вплоть до пенсии или удачного хедхантинга конкурентов. Однако бывает, что бизнесу нужны «временные» работники, и лучшее решение в таком случае — заключить срочный трудовой договор.
И срочный он не в том смысле, что заключается за 1-2 минуты — «пришел, увидел, подписал», а в том, что действует только в течение некоторого периода времени, который согласно Трудовому кодексу РФ не может превышать 5 лет.
Разбираемся, кто, когда и почему заключает срочный трудовой договор, а главное — чем это может быть выгодно вашему бизнесу!
По общему правилу с работниками заключают бессрочные трудовые договоры — они действуют неопределенный срок.
Однако можно заключить срочный договор, в котором указывается либо конкретная дата его окончания, либо наступление события, которое повлечет за собой окончание его действия (например, если сотрудник, которого замещали, выйдет из декрета).
Нанять сотрудника на определенный срок только потому, что так захотелось работодателю — невозможно!
Все основания предусмотрены ст. 59 ТК РФ. Самые частые из них — замещение временно отсутствующего работника (например, если он в отпуске по уходу за ребенком, на длительном больничном, в армии) и выполнение сезонных работ.
Все той же ст. 59 ТК РФ предусмотрены случаи, когда можно заключать срочный трудовой договор исключительно с соглашения будущего сотрудника. Например, если он устраивается к ИП, у которого в штате не более 35 человек.
В остальном, порядок заключения срочного трудового договора не отличается от бессрочного.
Если работодатель вдруг забудет о существовании ст. 59 ТК РФ и начнет заключать срочные договоры без оснований или на срок, то его оштрафует трудовая инспекция. Для ИП штраф составит до 5000 рублей, для организаций — до 50 000 рублей.
С одной стороны, это логично, поскольку любой сотрудник хочет стабильности, чтобы содержать семью, выплачивать ипотеку и расти в профессиональном плане, но с другой — действительно бывают ситуации, когда работники нужны только на время: собрать урожай, заменить декретного сотрудника или разработать одно приложение.
Рассказывайте, что вы думаете по поводу срочных трудовых договоров?
И срочный он не в том смысле, что заключается за 1-2 минуты — «пришел, увидел, подписал», а в том, что действует только в течение некоторого периода времени, который согласно Трудовому кодексу РФ не может превышать 5 лет.
Разбираемся, кто, когда и почему заключает срочный трудовой договор, а главное — чем это может быть выгодно вашему бизнесу!
По общему правилу с работниками заключают бессрочные трудовые договоры — они действуют неопределенный срок.
Однако можно заключить срочный договор, в котором указывается либо конкретная дата его окончания, либо наступление события, которое повлечет за собой окончание его действия (например, если сотрудник, которого замещали, выйдет из декрета).
Нанять сотрудника на определенный срок только потому, что так захотелось работодателю — невозможно!
Все основания предусмотрены ст. 59 ТК РФ. Самые частые из них — замещение временно отсутствующего работника (например, если он в отпуске по уходу за ребенком, на длительном больничном, в армии) и выполнение сезонных работ.
Все той же ст. 59 ТК РФ предусмотрены случаи, когда можно заключать срочный трудовой договор исключительно с соглашения будущего сотрудника. Например, если он устраивается к ИП, у которого в штате не более 35 человек.
В остальном, порядок заключения срочного трудового договора не отличается от бессрочного.
Если работодатель вдруг забудет о существовании ст. 59 ТК РФ и начнет заключать срочные договоры без оснований или на срок, то его оштрафует трудовая инспекция. Для ИП штраф составит до 5000 рублей, для организаций — до 50 000 рублей.
С одной стороны, это логично, поскольку любой сотрудник хочет стабильности, чтобы содержать семью, выплачивать ипотеку и расти в профессиональном плане, но с другой — действительно бывают ситуации, когда работники нужны только на время: собрать урожай, заменить декретного сотрудника или разработать одно приложение.
Рассказывайте, что вы думаете по поводу срочных трудовых договоров?
Хотите быть на 100% уверены, что все доходы своевременно отражаются в учете, а расходы экономически обоснованы? У нас точно есть, что вам предложить — мы об уникальной услуге «Финансовый Ревизор»!
Заинтересовались? Тогда устраивайтесь поудобнее и начинайте читать этот пост — спустя пару минут вы точно будете знать, что нужно вашему бизнесу!
Чтобы эффективно контролировать текущую финансово-хозяйственную деятельность компании, пока вы загораете под пальмой на другом конце света, вызывайте финансовых ревизоров — экспертов «Унисервис-Консалтинг».
Поверьте, они знают о финансах все… и даже больше (!), поэтому тщательно проверят текущую деятельность предприятия и подготовят подробный отчет, чтобы вы знали все «от» и «до» — что, когда и почему происходит на проверяемом объекте.
В согласованное время специалисты приедут на предприятие, проверят основные показатели и коэффициенты финансовой деятельности, изучат хозяйственные и другие отчетные документы, а при необходимости — проведут внеплановую инвентаризацию, чтобы понять реальное положение дел на объекте.
Вместе с отчетом эксперты «Унисервис-Консалтинг» предоставят полную информацию об обнаруженных проблемах, а главное — предложат эффективные способы для их устранения, расскажут о возможностях и перспективах бизнеса в будущем!
Есть, как минимум, 4 причины, чтобы воспользоваться услугой «Финансовый Ревизор»:
Получить актуальную информацию о текущем положении на предприятии, чтобы выстроить эффективную стратегию развития на ближайшие месяцы и даже годы.
Контролировать деятельность компании, независимо от того, где вы находитесь — в отпуске, другом регионе или на самом предприятии.
Понять, насколько цены товаров (работ), которыми вы пользуетесь или, наоборот, предоставляете, в целом соответствуют ценам других предприятий в регионе.
Определить, есть ли внутренние риски на предприятии, а также понять финансовую безопасность и инвестиционную привлекательность бизнеса.Все вопросы, связанные с услугой «Финансовый Ревизор» вы всегда можете задать нашим менеджерам в сообщениях или по телефону +7 (499) 961-03-73.
Выбирайте финансовую безопасность, надежность и уверенность вместе с «Унисервис-Консалтинг»!
Заинтересовались? Тогда устраивайтесь поудобнее и начинайте читать этот пост — спустя пару минут вы точно будете знать, что нужно вашему бизнесу!
Чтобы эффективно контролировать текущую финансово-хозяйственную деятельность компании, пока вы загораете под пальмой на другом конце света, вызывайте финансовых ревизоров — экспертов «Унисервис-Консалтинг».
Поверьте, они знают о финансах все… и даже больше (!), поэтому тщательно проверят текущую деятельность предприятия и подготовят подробный отчет, чтобы вы знали все «от» и «до» — что, когда и почему происходит на проверяемом объекте.
В согласованное время специалисты приедут на предприятие, проверят основные показатели и коэффициенты финансовой деятельности, изучат хозяйственные и другие отчетные документы, а при необходимости — проведут внеплановую инвентаризацию, чтобы понять реальное положение дел на объекте.
Вместе с отчетом эксперты «Унисервис-Консалтинг» предоставят полную информацию об обнаруженных проблемах, а главное — предложат эффективные способы для их устранения, расскажут о возможностях и перспективах бизнеса в будущем!
Есть, как минимум, 4 причины, чтобы воспользоваться услугой «Финансовый Ревизор»:
Получить актуальную информацию о текущем положении на предприятии, чтобы выстроить эффективную стратегию развития на ближайшие месяцы и даже годы.
Контролировать деятельность компании, независимо от того, где вы находитесь — в отпуске, другом регионе или на самом предприятии.
Понять, насколько цены товаров (работ), которыми вы пользуетесь или, наоборот, предоставляете, в целом соответствуют ценам других предприятий в регионе.
Определить, есть ли внутренние риски на предприятии, а также понять финансовую безопасность и инвестиционную привлекательность бизнеса.Все вопросы, связанные с услугой «Финансовый Ревизор» вы всегда можете задать нашим менеджерам в сообщениях или по телефону +7 (499) 961-03-73.
Выбирайте финансовую безопасность, надежность и уверенность вместе с «Унисервис-Консалтинг»!
Если юридическое лицо приобретает недвижимое имущество у иностранной компании, находящееся на территории РФ, но продавец не состоит на учёте в налоговой (или с учётом только недвижимости). В какой налоговый период покупатель может заявить вычет НДС?
В письме Минфина от 11.05.23 № 03-07-08/42672 указывается, что налог на добавочную стоимость исчисляется и платится в бюджет налоговым агентом.
Пункт 3 статьи 171 НК РФ позволяет заявить вычет НДС, исчисленного налоговыми агентами в соответствии со статьей 161 НК РФ. Но такой вычет возможен при соблюдении требований статей 171 и 172 НК РФ:
-товары приобретены для использования в деятельности, облагаемой НДС;
-товары (работы, услуги) приняты к учету налоговым агентом;
-налоговый агент оформил счет-фактуру в установленном порядке.
Поэтому, как полагают в Минфине, вычет НДС, уплаченного налоговым агентом, возможен в том налоговом периоде, в котором будут соблюдены перечисленные выше требования.
В письме Минфина от 11.05.23 № 03-07-08/42672 указывается, что налог на добавочную стоимость исчисляется и платится в бюджет налоговым агентом.
Пункт 3 статьи 171 НК РФ позволяет заявить вычет НДС, исчисленного налоговыми агентами в соответствии со статьей 161 НК РФ. Но такой вычет возможен при соблюдении требований статей 171 и 172 НК РФ:
-товары приобретены для использования в деятельности, облагаемой НДС;
-товары (работы, услуги) приняты к учету налоговым агентом;
-налоговый агент оформил счет-фактуру в установленном порядке.
Поэтому, как полагают в Минфине, вычет НДС, уплаченного налоговым агентом, возможен в том налоговом периоде, в котором будут соблюдены перечисленные выше требования.
Нельзя давать авансом день отдыха за работу в выходной или праздник, считает Минтруд.
Отгул за то, что сотрудник выполнял обязанности в выходной или праздник, можно оформить только после выхода на работу в такой день. Ведомство отметило: отдых авансом противоречит ТК РФ, так как нельзя компенсировать событие, которое еще не произошло.
Письмо Минтруда России от 26.06.2023 N 14-6/ООГ-4284
+7 495 228-88-38
#УНИСЕРВИСКОНСАЛТИНГ #БУХГАЛТЕРСКИЙУЧЁТ #УСЛУГИБУХГАЛТЕРА #БУХГАЛТЕРСКИЕУСЛУГИ
Отгул за то, что сотрудник выполнял обязанности в выходной или праздник, можно оформить только после выхода на работу в такой день. Ведомство отметило: отдых авансом противоречит ТК РФ, так как нельзя компенсировать событие, которое еще не произошло.
Письмо Минтруда России от 26.06.2023 N 14-6/ООГ-4284
+7 495 228-88-38
#УНИСЕРВИСКОНСАЛТИНГ #БУХГАЛТЕРСКИЙУЧЁТ #УСЛУГИБУХГАЛТЕРА #БУХГАЛТЕРСКИЕУСЛУГИ