Какие виды договоров можно заключить с маркетплейсами?

Есть два основных варианта:
🔸 договор комиссии
🔸 договор на оказание услуг

Договор комиссии заключается на основании ст. 990 Гражданского Кодекса РФ.

👇На скрине под постом вы можете посмотреть фрагмент договора с Вайлдберриз, где работа осуществляется по договору комиссии.

Договор на оказание услуг заключается на основании ст. 779 Гражданского Кодекса РФ.

Пример формулировки можно найти в договорах с "Яндекс Маркет".

В чем основное отличие с точки зрения учета?

При работе по комиссионному договору право собственности на товар сохраняется за продавцом до тех пор, пока не произошел выкуп конечным покупателем.

При работе по договору на оказание услуг:
🔸 Товар передаётся на ответственное хранение;
🔸 Товар отгружается без перехода права собственности, и только после получения товара покупателем оформляется реализация отгруженных товаров.

В связи с тем, что система работы с торговыми площадками не едина, и переход права собственности на товары по разным договорам происходит в разное время, отличаются бухгалтерские проводки и порядок отражения таких операций в 1С: Бухгалтерии.

В нашем мастер-классе "Работа с маркетплейсами при УСН" оба вида договоров подробно рассмотрены на практических примерах в 1С: Бухгалтерии.

Посмотрев мастер-класс, вы разберетесь:

🔸 с основами законодательства и существующими схемами работы с маркетплейсами
🔸 с настройками 1С, которые важны для корректного ввода документов
🔸 с порядком отражения основных операций в 1С: Бухгалтерии
🔸 с ведением учета в нестандартных ситуациях

‼️Даже если сейчас вы не работаете с маркетплейсами, то мы очень рекомендуем приобрести этот мастер-класс, пока действует скидка 50%.

Доступ к материалам мы предоставляем бессрочно! Это значит, что видео вы сможете посмотреть именно тогда, когда будет необходимо.

Появился новый клиент, работающий с маркетплейсами?

А у вас уже есть понятная инструкция, которая поможет быстро разобраться в теме (там также будут скрины с примерами договоров и документов, предоставляемых маркетплейсами)

Подробная информация и заказ мастер-класса >>

📑 Размер и порядок выплаты такой компенсации устанавливается трудовым договором или отдельным соглашением. Кроме того, необходимы копия свидетельства регистрации ТС и документы, подтверждающие расходы на ГСМ (Письмо ФНС от 13.11.2018 N БС-3-11/8304@).

НДФЛ и взносами не облагается вся сумма компенсации и расходов на ГСМ (Письмо Минфина от 06.12.2019 N 03-04-06/94977).

Для налога на прибыль компенсацию и расходы на ГСМ можно учесть лишь в пределах норм расхода.

❗Кстати, с 01.01.2024 г. Постановлением Правительства России от 03.04.2024 № 417 нормы расходов организаций на выплату компенсации за использование для служебных поездок личного транспорта сотрудника увеличены вдвое!

Теперь организации смогут учитывать расходы на компенсации работникам в пределах следующих норм:

🚗 для легковых автомобилей с объемом двигателя:

🔸 до 2000 куб. см включительно – 2400 руб. в месяц;

🔸 свыше 2000 куб. см – 3000 руб. в месяц.

🏍️ для мотоциклов – 1200 руб. в месяц.

🗣️Методисты и аудиторы фирмы 1С рекомендуют с 01.01.24 г скорректировать начисления компенсации. То есть, если организация уже учла расходы в прежних размерах (например, 1200 рублей), она может скорректировать их размер по обновленным нормам (например, 2400 рублей). Если декларация за 1 квартал уже сдана, то после корректировки начислений следует подать уточненную декларацию.

🧐Что касается отражения компенсаций в программах 1С, то тут всё стандартно: в 1С: ЗУП данный функционал автоматизирован, в 1С: Бухгалтерии предприятия делаем всё вручную.

😉 Еще один повод подумать о переходе на расчет зарплаты в 1С: ЗУП.

🤗 Ссылочки на подробный пример со скриншотами из программ 1С прилагаем:

🔹 1С: ЗУП ред. 3.1. https://clck.ru/3AEyuY

🔹 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 https://clck.ru/3AEyya

🔥🔥🔥Сегодня - 24 апреля - последний день действует СКИДКА - 50% на наш обновленный мастер-класс "Работа с маркетплейсами при УСН"!

Посмотрев мастер-класс, вы разберетесь:

🔸 с основами законодательства и существующими схемами работы с маркетплейсами
🔸 с настройками 1С, которые важны для корректного ввода документов
🔸 с порядком отражения основных операций в 1С: Бухгалтерии
🔸 с ведением учета в нестандартных ситуациях

Доступ к материалам мы предоставляем БЕССРОЧНО, а это значит, что они всегда будут у вас под рукой!

👉 Подробная информация и оформление заказа >>

Оплату, как всегда, принимаем от физических и юридических лиц (закрывающие документы отправим почтой или по ЭДО).

⏰ Если вы ждали самое последнее напоминание, то это оно.

Через несколько часов скидка 50% на мастер-класс по работе с маркетплейсами при УСН исчезнет.

Для юр. лиц достаточно сегодня успеть получить счет со скидкой, провести оплату можно будет в течение 3 рабочих дней.

Оформить заказ со скидкой пока еще можно по ссылке >>

"Не попадают страховые взносы и НДФЛ в уменьшение УСН!  Только страховые взносы от несчастных случаев автоматом попадают в расчет УСН!" - уже несколько недель этот вопрос самый актуальный в бухгалтерских чатах! Хоть мы и писали уже о нем ранее, но напомним ответ!

Начиная с релиза 3.0.150 в 1С: Бухгалтерии (с релиза 3.0.150) появился документ "Сведения об уплате налогов на едином налоговом счете", который находится в разделе "Операции".

Если вы используете сервис 1С-Отчетность, то документы загружаются и заполняются автоматически данными из личного кабинета ФНС.

Если не используется сервис 1С-Отчетность, то сведения об уплате налогов потребуется вводить вручную.

Именно этот функционал мы ждали, чтобы расходы на страховые взносы и НДФЛ начали попадать в КУДиР при УСН за 1 квартал 2024 г.!

Документ не формирует проводки по счетам бухгалтерского учета, только по регистрам.

Этот документ должны вводить организации и ИП на УСН, ИП на ПСН и ИП на ОСНО!

На данный момент времени идут технические работы на стороне ФНС, поэтому загрузить эти сведения вряд ли удастся. Создавайте документ вручную и вносите данные: Дата документа = дата списания ЕНП в счет конкретного налога или взноса. Один документ по одному сроку.

Пример 1:  ИП на УСН Доходы с сотрудниками, срок уплаты фиксированных страховых взносов за себя за 2023 г. наступает 09.01.2024 г.

Документ "Сведения об уплате налогов" будет иметь следующий вид:

Дата - 09.01.2024 г
Налог - Страховые взносы единый тариф ИП
Счет учета - 69.06.6
Сумма - 45842 руб.
КБК - 18210202000011000160

Пример 2:  ИП на УСН Доходы с сотрудниками, срок уплаты НДФЛ и страховых взносов за работников  за январь 2024 г.  наступает 28.02.2024 г.

Документ "Сведения об уплате налогов" будет один на оба налога, заполнен должен быть так:

Дата - 28.02.2024 г
Налог - Страховые взносы по единому тарифу,
НДФЛ исчисленный налоговым агентом
Счет учета - 69.09
                        68.01.1
Суммы - (ставите сами по результатам учета)
КБК - 18210201000011000160
           18210102010011000110

✅ 1С: Бухгалтерия хорошо считает НДФЛ при использовании специализированных документов: начисление зарплаты, больничного или отпуска.

❗Если же вы начисляете что-то ручными операциями, то легко можете допустить типичную ошибку округления НДФЛ.

🚗 Давайте разберем её на примере начисления аренды автомобиля у физического лица.

В отличие от 1С: ЗУП в 1С: Бухгалтерии предприятия необходимо вводить операцию учета НДФЛ вместе с ручной операцией, где вы указываете проводки:
Д затратного счета (20,23,25,26,44) К 76.10
Д 76.10 К 68.01.1

И вот тут бухгалтер часто забывает о том, что НДФЛ в ручных операциях нужно считать не применительно к конкретному начислению месяца, а накопительно с начала года.

🤔Что это значит?

Допустим, за аренду авто сотрудник должен получить 15 тысяч ровно на руки. Для этого бухгалтер делает стандартную "накрутку НДФЛ" по формуле:

15000/0,87=17241 руб. Это сумма начисления.

Проверим НДФЛ:  17241*13%=2241,33 руб. (округляем и получаем 2241 руб.)

Бухгалтер каждый раз на момент выплаты аренды начисляет сумму 17241 руб., НДФЛ с нее удерживает 2241 руб., на руки 15000 рублей. 

Вроде бы всё хорошо, ровненько, но нет!

❌Программы 1С так не работают!

💡НДФЛ каждый раз должен считаться накопительным итогом с начала года.

Вернёмся к нашему примеру: допустим у нас есть начисление аренды в январе и в феврале.

Рассчитаем сумму НДФЛ за январь:
17241*13%=2241,33

Копейки в НДФЛ по правилам округления округляем в сторону уменьшения, т.к. после запятой цифра 33.

Итого за январь: начислено 17241 руб, удержано НДФЛ 2241 руб., на руки 15000 руб.

Дальше в феврале по привычке копируем документ января, ведь сумма по аренде не поменялась.

Но программа НДФЛ в феврале считает так: (17241+17241)*13%=4482,66 руб. и тут уже округлять надо в большую сторону до рубля, т.е. НДФЛ за 2 месяца должен быть начислен и удержан в размере 4483 руб.

Раз в январе начислен НДФЛ 2241 руб., то в феврале нужно начислить 4483-2241=2242 руб.

Соответственно, в ручной операции начисления аренды за февраль будет так:

Д затратного счета К 76.10 - 17241 руб.
Д 76.10 К 68.01.1 - 2242 руб.

На руки физлицо получит уже не 15000 руб, а 14999 руб. (17241-2242).

Если вы НДФЛ оставите в начислении аренды за февраль 17241 руб., то в 6-НДФЛ вылезет ошибка округления сумм, так как при формировании отчета программа анализирует все доходы сотрудника с начала года, складывает их и ожидает получить другую цифру в отчете, поэтому и сообщает вам об ошибке.

Соответственно, на будущее в случае начисления дохода ручными операциями рекомендуем подбирать такую сумму начисления, чтобы НДФЛ с нее считался ровно, без копеек, например, 17500 руб.

17500*13%=2275. НДФЛ ровно 2275 руб., без всяких копеек.

🤗 В 1С: ЗУП таких ошибок нет, так как для ввода начислений есть огромное количество специализированных документов, в которых вам достаточно ввести только сумму начислений, налог с нее рассчитается автоматически.

😉Делать ещё такие подробные  разборы ошибок бухгалтера?

👍 Да, обязательно!
👎 Нет, не нужно.

❓Вопрос: Добрый день. Можно ли принять к расходам мойку автомобиля, используемого в служебных целях?

❗Ответ: Добрый день.

В целом можно, но могут быть нюансы.

💦Затраты на мойку относятся к расходам на содержание автомобиля.

✅Такие расходы можно принять к учету с целью уменьшения налоговой базы. (пп. 12 п.2. ст. 346.16 НК РФ). Эта же позиция изложена в Письме Минфина России от 20.06.2006 N 03-03-04/1/530.

🤔 Но существуют некоторые нюансы, которые могут возникнуть, и о которых важно знать, например, когда организация не является собственником автомобиля.

В таких случаях организация выплачивает сотруднику платежи по договору аренды личного автомобиля, либо выплачивает компенсации за использование автомобиля без заключения договора с сотрудником.

При заключении с сотрудником договора аренды личного автомобиля траты на мойку можно учесть только при отсутствии в договоре условия, что такие расходы несет арендодатель (п. 1 ст. 252 НК РФ, ст. ст. 636, 646 ГК РФ).

При возмещении затрат на мойку путем компенсационных выплат расходы можно принять к налоговому учету только в пределах норм, установленных Постановлением Правительства РФ от 03.04.2024 N 417.

📑 Не забывайте о том, что при любых обстоятельствах все расходы должны соответствовать положениям п. 1 ст. 252 НК РФ, то есть, быть экономически оправданными, направленными на получение дохода и документально подтвержденными (путевыми листами или иными документами, содержащими информацию о маршруте поездок, кассовыми, товарными чеками, актами об оказании услуг с указанием марки автомобиля и его гос. номера).

🧾В зависимости от того какой документ вам предоставит автомойка и как вы с ней рассчитаетесь (наличными или безналом) и будет зависеть документ в 1С: Бухгалтерии, которым необходимо ввести услуги автомойки.

🤗В нашей статье мы рассказали как на УСН и ОСН отражать услуги автомойки, используя как авансовый отчет, так и документ поступления услуг https://clck.ru/3AKpHN

К статьям про работу в майские праздники порой можно встретить весёлые комментарии 😆🎄

А у нас продолжается набор новой группы на программу повышения квалификации
"Налоговый учёт и расчет налога на прибыль"

🔸 Старт обучения - 13 мая
🔸 Продолжительность основной части программы - 2 недели
🔸 Еще одна неделя дается на проведение поддерживающего вебинара и прохождение итогового теста
🔸 После окончания программы все материалы останутся у вас в бессрочном доступе, можно будет пересмотреть их в любое время

Программа включает в себя:

🔸 теоретическую часть с основами законодательства
🔸 практическую часть с реализацией сквозного примера в 1С: Бухгалтерии

‼️ В курс будет добавлен дополнительный практический урок по последним изменениям 2024 года в 1С: Бухгалтерии, а также актуализирована теоретическая часть.

Если вам нужна база для тренировок, то мы подскажем, как бесплатно получить доступ к 1С в облаке на месяц.

По итогам обучения выдается удостоверение о повышении квалификации (регистрируется в ФИС ФРДО).

Удостоверение мы доставим до вашего адреса службой СДЭК или почтой России (на ваш выбор).

Оплату принимаем:

🔸 от физических лиц (можно вернуть НДФЛ)
🔸 от юридических лиц (можно учесть в расходах на ОСНО)

Лицензия на осуществление образовательной деятельности Л035-01260-22/00633358

Оформить заявку можно по ссылке >>

После получения вашей заявки мы отправим письмо с информацией по дальнейшим действиям.

Количество мест в группе ограничено!

🧐 Реализация функционала прослеживаемости товаров продолжается.

И хоть до сих пор не введены штрафные санкции за некорректное отражение таких операций их нужно отражать в программе 1С: Бухгалтерия предприятия верно.

❓ Очень часто нам задают такой вопрос: "Почему не появляется значок прослеживаемости в документе поступления?"

🤔 Обычно это происходит в 2 случаях:

1️⃣ Бухгалтер изначально не включил соответствующие галочки учета прослеживаемых товаров в разделе "Главное" - "Функциональность".

2️⃣ Также ошибка проявляется, когда бухгалтер, после включения функционала прослеживаемости, делает так: заходит в документ поступления, добавляет новую номенклатуру (например, монитор), проставляет количество, сумму, счет учета и сохраняет документ. Потом вспоминает, что все-таки этот товар прослеживаемый, возвращается в документ поступления, проваливается в карточку номенклатуры товара, там в строке "Маркировка и контроль" указывает "Прослеживаемый товар", вводит страну происхождения, ТН ВЭД и сохраняет изменения. И всё, больше ничего не делает.

В таком случае, конечно, значок прослеживаемости (лупа🔍) не появится в документе поступления потому, что там изначально сохранена позиция монитора без реквизитов прослеживаемости.

✅ Вам необходимо или перевыбрать монитор снова в документе поступления, или же удалить строку с монитором и заново его подобрать в документ. Тогда значок прослеживаемости появится, и вы сможете далее работать с функционалом прослеживаемости: ввести РНПТ, заполнить декларацию по НДС или отчёт по товарам, подлежащим прослеживаемости и т.д.

❓ Вопрос: Добрый день. Наша организация изменила ОКВЭД, новому коду видов деятельности соответствует другой тариф взносов на травматизм, более высокий. По какому тарифу ей следует платить увеличенные страховые взносы от несчастных случаев после изменения ОКВЭД? И с какого периода?

❗Ответ: Добрый день.

Размер тарифа на текущий год территориальный СФР указывает в уведомлении, которое направляет организации в двухнедельный срок со дня, как она представит документы для подтверждения основного вида деятельности. До получения такого уведомления страхователь применяет тариф, который был установлен ему в предыдущем году. Это следует из п. п. 3, 4, 11 Порядка, утв. Приказом Минздравсоцразвития России N 55.

Соответственно, при смене вида деятельности в течение года размер тарифа может быть изменен лишь с начала следующего года. А в текущем году он остается прежним.

Поэтому в 2024 г. платите взносы по тому тарифу, который будет указан в ответном письме от СФР. Обычно оно приходит в апреле-мае, как раз после сдачи отчета "Подтверждение основного вида деятельности".

💰В 2025 г. тариф страховых взносов у вас должен смениться на повышенный.

⚠️ Правда, вместо отчета "Подтверждение основного вида деятельности" вы должны будете подать какой-то новый отчет. По нему пока мало крайне информации, мы писали об этом ранее https://t.me/uchetbezzabot_1c/2180

🧑‍💻Поэтому держите руку на пульсе!