НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НА РЫНКЕ АКЦИЙ
🎅🎄 В преддверие Нового Года подготовили для вас небольшую памятку по налогам.
🇷🇺 РОССИЙСКИЕ КОМПАНИИ
С российских акций, которые именно зарегистрированы в России – 13% с дохода по курсовым разницам, 13% с дохода по дивидендам. Удерживает сам брокер
💱 ПРОДАЖА ИНОСТРАННЫХ АКЦИЙ И ВАЛЮТЫ
Налогообложение доходов с продажи иностранных акций - 13% с дохода по курсовым разницам, НО ВАЖНО в рублевом эквиваленте.
Пример. 10 июля 2019 года вы купили 1 акцию за 10$ при курсе Центрального банка РФ 1$ = 70 рублей.
20 августа 2020 года продали эту акцию за 11$ при курсе Центрального банка РФ 1$ = 80 рублей.
Ваш налог будет равен (11*80 - 10*70) *13% . Налог удерживает брокер.
🇺🇸 НАЛОГ С ДИВИДЕНДОВ АМЕРИКАНСКИХ АКЦИЙ
Если вы подписали форму W-8BEN, с дивидендов акций американских компаний автоматически удержится 10% налога в пользу США. Еще 3% нужно самостоятельно доплатить в пользу России.
Если форма W-8BEN не подписана, то с дивидендов по американским акциям автоматически спишется 30% налога в пользу США. В пользу России доплачивать ничего не нужно.
Форма W-8BEN - подтверждение иностранного статуса бенефициара для удержания налогов на территории США. Форма позволяет свидетельствовать, что вы не являетесь жителем Соединенных штатов, и при дает возможность ходатайствовать о налоговых льготах на основании соглашения между США и вашей страной проживания.
❗️КОГДА ФОРМА НЕ РАБОТАЕТ
Исключение составляют инвестиционные фонды недвижимости. Или REIT (Real Estate Investment Trust) — компании, которые зарабатывают на застройке, аренде, управлении и продаже недвижимости. До 100% своей прибыли REIT выплачивают инвесторам в виде дивидендов еще до уплаты налога на прибыль в CША — поэтому с дивидендов по их акциям в любом случае удержат 30% налога.
📌 НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ
Смотрим систему налогообложения в конкретной стране, где зарегистрирован эмитент.
Пример: Русагро - кипрская компания. На Кипре нет налога на дивиденды и поэтому сумма придет полностью без налога. В этом случае нужно самостоятельно заплатить 13% в пользу РФ.
Пример: British American Tobacco - компания зарегистрирована в Великобритании, где нет налога на дивиденды, аналогично с РусАгро придется платить 13% в пользу РФ.
Пример: X5 Retail Group зарегистрированы в Нидерландах - нидерландские компании удерживают самостоятельно 15% налога с дивидендов. Вам дивиденды придут уже за минусом этого налога, поэтому ничего доплачивать в пользу РФ не нужно.
💘 НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ:
Для налоговых резидентов РФ существует льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ).
Она позволяет не платить налог на продажу ценных бумаг, которые находятся у вас более 3 лет.
❗️ВАЖНО:
Освободить от налога по ценным бумагам за 3 года можно только 9 млн рублей.
Если продержали бумагу 4 года, то не более 12 млн рублей. Если 5 лет, то не более 15 млн и т.д.
Размер освобождаемого от НДФЛ дохода определяется по формуле: кол-во лет владения х 3 млн. рублей, но не меньше трех лет! Если продержали бумагу 2 года и продали, придется уплатить налог.
🧐 КАК ЗАПЛАТИТЬ НАЛОГИ?
Запрашиваем у брокера «Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов за ----год». Заполняем декларацию формы 3-НДФЛ (подробности на nalog.ru).
#налоги
🎅🎄 В преддверие Нового Года подготовили для вас небольшую памятку по налогам.
🇷🇺 РОССИЙСКИЕ КОМПАНИИ
С российских акций, которые именно зарегистрированы в России – 13% с дохода по курсовым разницам, 13% с дохода по дивидендам. Удерживает сам брокер
💱 ПРОДАЖА ИНОСТРАННЫХ АКЦИЙ И ВАЛЮТЫ
Налогообложение доходов с продажи иностранных акций - 13% с дохода по курсовым разницам, НО ВАЖНО в рублевом эквиваленте.
Пример. 10 июля 2019 года вы купили 1 акцию за 10$ при курсе Центрального банка РФ 1$ = 70 рублей.
20 августа 2020 года продали эту акцию за 11$ при курсе Центрального банка РФ 1$ = 80 рублей.
Ваш налог будет равен (11*80 - 10*70) *13% . Налог удерживает брокер.
🇺🇸 НАЛОГ С ДИВИДЕНДОВ АМЕРИКАНСКИХ АКЦИЙ
Если вы подписали форму W-8BEN, с дивидендов акций американских компаний автоматически удержится 10% налога в пользу США. Еще 3% нужно самостоятельно доплатить в пользу России.
Если форма W-8BEN не подписана, то с дивидендов по американским акциям автоматически спишется 30% налога в пользу США. В пользу России доплачивать ничего не нужно.
Форма W-8BEN - подтверждение иностранного статуса бенефициара для удержания налогов на территории США. Форма позволяет свидетельствовать, что вы не являетесь жителем Соединенных штатов, и при дает возможность ходатайствовать о налоговых льготах на основании соглашения между США и вашей страной проживания.
❗️КОГДА ФОРМА НЕ РАБОТАЕТ
Исключение составляют инвестиционные фонды недвижимости. Или REIT (Real Estate Investment Trust) — компании, которые зарабатывают на застройке, аренде, управлении и продаже недвижимости. До 100% своей прибыли REIT выплачивают инвесторам в виде дивидендов еще до уплаты налога на прибыль в CША — поэтому с дивидендов по их акциям в любом случае удержат 30% налога.
📌 НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ
Смотрим систему налогообложения в конкретной стране, где зарегистрирован эмитент.
Пример: Русагро - кипрская компания. На Кипре нет налога на дивиденды и поэтому сумма придет полностью без налога. В этом случае нужно самостоятельно заплатить 13% в пользу РФ.
Пример: British American Tobacco - компания зарегистрирована в Великобритании, где нет налога на дивиденды, аналогично с РусАгро придется платить 13% в пользу РФ.
Пример: X5 Retail Group зарегистрированы в Нидерландах - нидерландские компании удерживают самостоятельно 15% налога с дивидендов. Вам дивиденды придут уже за минусом этого налога, поэтому ничего доплачивать в пользу РФ не нужно.
💘 НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ:
Для налоговых резидентов РФ существует льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ).
Она позволяет не платить налог на продажу ценных бумаг, которые находятся у вас более 3 лет.
❗️ВАЖНО:
Освободить от налога по ценным бумагам за 3 года можно только 9 млн рублей.
Если продержали бумагу 4 года, то не более 12 млн рублей. Если 5 лет, то не более 15 млн и т.д.
Размер освобождаемого от НДФЛ дохода определяется по формуле: кол-во лет владения х 3 млн. рублей, но не меньше трех лет! Если продержали бумагу 2 года и продали, придется уплатить налог.
🧐 КАК ЗАПЛАТИТЬ НАЛОГИ?
Запрашиваем у брокера «Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов за ----год». Заполняем декларацию формы 3-НДФЛ (подробности на nalog.ru).
#налоги
⚡ #налоги
В Госдуме предложили отменить НДФЛ при ежегодном доходе менее 204 тысяч рублей.
В Госдуме предложили отменить НДФЛ при ежегодном доходе менее 204 тысяч рублей.
⚡️ #инфляция #налоги
РЕЗУЛЬТАТ СДЕРЖИВАНИЯ ЦЕН В РФ НИКОГО ПОЛНОСТЬЮ НЕ УСТРАИВАЕТ, НО УДАЛОСЬ ИЗБЕЖАТЬ ВЗРЫВНОЙ ИНФЛЯЦИИ — МИШУСТИН
ПРОИЗВОДИТЕЛИ ДОЛЖНЫ ЗАРАБАТЫВАТЬ НА ЭКСПОРТЕ, НО НЕ В УЩЕРБ ПОКУПАТЕЛЯМ В РФ — МИШУСТИН
МИШУСТИН: ЗАПРЕТА НА ВЫВОД ДИВИДЕНДОВ ЗА РУБЕЖ НЕТ — У НАС СВОБОДА ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА, НО ДОЛЖЕН БЫТЬ СПРАВЕДЛИВЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ
МИШУСТИН: РАСХОДЫ КОМПАНИЙ НА ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА ЭКОЛОГИИ НЕ ДОЛЖНЫ ВЫЧИТАТЬСЯ ИЗ НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ БАЗЫ
СУММЫ УПЛАЧЕННЫХ РОССИЙСКИМИ КОМПАНИЯМИ НАЛОГОВ НА ПРИБЫЛЬ НЕ ДОЛЖНЫ БЫТЬ СУЩЕСТВЕННО МЕНЬШЕ ВЫПЛАЧИВАЕМЫХ ИМИ ЗА РУБЕЖ ДИВИДЕНДОВ - МИШУСТИН
РЕЗУЛЬТАТ СДЕРЖИВАНИЯ ЦЕН В РФ НИКОГО ПОЛНОСТЬЮ НЕ УСТРАИВАЕТ, НО УДАЛОСЬ ИЗБЕЖАТЬ ВЗРЫВНОЙ ИНФЛЯЦИИ — МИШУСТИН
ПРОИЗВОДИТЕЛИ ДОЛЖНЫ ЗАРАБАТЫВАТЬ НА ЭКСПОРТЕ, НО НЕ В УЩЕРБ ПОКУПАТЕЛЯМ В РФ — МИШУСТИН
МИШУСТИН: ЗАПРЕТА НА ВЫВОД ДИВИДЕНДОВ ЗА РУБЕЖ НЕТ — У НАС СВОБОДА ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА, НО ДОЛЖЕН БЫТЬ СПРАВЕДЛИВЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ
МИШУСТИН: РАСХОДЫ КОМПАНИЙ НА ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА ЭКОЛОГИИ НЕ ДОЛЖНЫ ВЫЧИТАТЬСЯ ИЗ НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ БАЗЫ
СУММЫ УПЛАЧЕННЫХ РОССИЙСКИМИ КОМПАНИЯМИ НАЛОГОВ НА ПРИБЫЛЬ НЕ ДОЛЖНЫ БЫТЬ СУЩЕСТВЕННО МЕНЬШЕ ВЫПЛАЧИВАЕМЫХ ИМИ ЗА РУБЕЖ ДИВИДЕНДОВ - МИШУСТИН
⚡ #налоги
ЗАДАЧА КАБМИНА — НЕ ИЗЪЯТЬ У МЕТАЛЛУРГОВ ДОПДОХОДЫ, А УЛОЖИТЬСЯ В ПАРАМЕТРЫ ГОСПРОЕКТОВ, ПОДОРОЖАВШИХ ИЗ-ЗА ЦЕН НА МЕТАЛЛОПРОДУКЦИЮ — БЕЛОУСОВ
▪️ КАБМИН РФ РАССМОТРИТ РАЗНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ ПО СТАБИЛИЗАЦИИ ЦЕН НА МЕТАЛЛ ДЛЯ ГОСПРОЕКТОВ — БЕЛОУСОВ
ЗАДАЧА КАБМИНА — НЕ ИЗЪЯТЬ У МЕТАЛЛУРГОВ ДОПДОХОДЫ, А УЛОЖИТЬСЯ В ПАРАМЕТРЫ ГОСПРОЕКТОВ, ПОДОРОЖАВШИХ ИЗ-ЗА ЦЕН НА МЕТАЛЛОПРОДУКЦИЮ — БЕЛОУСОВ
▪️ КАБМИН РФ РАССМОТРИТ РАЗНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ ПО СТАБИЛИЗАЦИИ ЦЕН НА МЕТАЛЛ ДЛЯ ГОСПРОЕКТОВ — БЕЛОУСОВ
⚡ #северсталь #налоги
ЖДЕМ НЕБОЛЬШОГО СМЯГЧЕНИЯ ЦЕН НА СТАЛЬ — МОРДАШОВ
ДОГОВАРИВАЕМСЯ О СУЩЕСТВЕННЫХ СКИДКАХ ДЛЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ В СТРОИТЕЛЬНОЙ ОТРАСЛИ — МОРДАШОВ
МЕТАЛЛУРГИ РФ ГОТОВЫ ПЛАТИТЬ БОЛЕЕ ВЫСОКИЕ НАЛОГИ, ЕСЛИ ВЛАСТИ РЕШАТ ИХ ПОВЫСИТЬ, НО ТАКИЕ РЕШЕНИЯ ДОЛЖНЫ БЫТЬ ВЗВЕШЕННЫМИ — МОРДАШОВ
ЖДЕМ НЕБОЛЬШОГО СМЯГЧЕНИЯ ЦЕН НА СТАЛЬ — МОРДАШОВ
ДОГОВАРИВАЕМСЯ О СУЩЕСТВЕННЫХ СКИДКАХ ДЛЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ В СТРОИТЕЛЬНОЙ ОТРАСЛИ — МОРДАШОВ
МЕТАЛЛУРГИ РФ ГОТОВЫ ПЛАТИТЬ БОЛЕЕ ВЫСОКИЕ НАЛОГИ, ЕСЛИ ВЛАСТИ РЕШАТ ИХ ПОВЫСИТЬ, НО ТАКИЕ РЕШЕНИЯ ДОЛЖНЫ БЫТЬ ВЗВЕШЕННЫМИ — МОРДАШОВ
🇷🇺 #налоги
Кто еще счет в IB не раскрыл пред ФНС? Как потом будете в РФ выводить?
👉 Подозрительными будут считаться все переводы НКО и перечисления из-за рубежа
Госдума 9 июня одобрит поправки в закон о легализации доходов, полученных преступным путем
❗️ То есть всем, кто регулярно получает из-за рубежа денежные средства, необходимо заранее подготовить обоснование источника происхождения денежных средств, причины их получения и предупредить отправителя средств о возможном запросе дополнительных документов на отправляемые им суммы, отмечает она.
💬 "...После выявления сомнительной транзакции может произойти ее блокировка или блокировка счета клиента, а клиент может попасть в черный список"
Кто еще счет в IB не раскрыл пред ФНС? Как потом будете в РФ выводить?
👉 Подозрительными будут считаться все переводы НКО и перечисления из-за рубежа
Госдума 9 июня одобрит поправки в закон о легализации доходов, полученных преступным путем
❗️ То есть всем, кто регулярно получает из-за рубежа денежные средства, необходимо заранее подготовить обоснование источника происхождения денежных средств, причины их получения и предупредить отправителя средств о возможном запросе дополнительных документов на отправляемые им суммы, отмечает она.
💬 "...После выявления сомнительной транзакции может произойти ее блокировка или блокировка счета клиента, а клиент может попасть в черный список"
#налоги
Ставки корпоративного налога по всему миру. Россия однако смотрится неплохо.
Ставки корпоративного налога по всему миру. Россия однако смотрится неплохо.
#налоги
В правительстве обсуждается так называемая донастройка налоговой системы, которая должна приносить в бюджет дополнительно 400 млрд руб. ежегодно в 2022–2024 гг. Об этом «Ведомостям» рассказал высокопоставленный федеральный чиновник, информацию подтвердили два близких к правительству источника, знакомых с ходом обсуждения на заседании бюджетной комиссии 1 июля. Подробнее: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2021/07/05/876843-pravitelstvo-nalogov
В правительстве обсуждается так называемая донастройка налоговой системы, которая должна приносить в бюджет дополнительно 400 млрд руб. ежегодно в 2022–2024 гг. Об этом «Ведомостям» рассказал высокопоставленный федеральный чиновник, информацию подтвердили два близких к правительству источника, знакомых с ходом обсуждения на заседании бюджетной комиссии 1 июля. Подробнее: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2021/07/05/876843-pravitelstvo-nalogov
Ведомости
Правительство обсуждает повышение налогов на 400 млрд
Деньги требуются на новые стратегические инициативы
#налоги #металлурги #россия
Минфин России подготовил законопроект о ретроспективном повышении налога на прибыль для компаний, которые за последние пять лет направляли на дивиденды больше, чем инвестировали. Он предполагает, что для этих компаний ставка налога может вырасти с 20 до 25–30%. Подробнее: https://russtal.ru/news/293.html
Минфин России подготовил законопроект о ретроспективном повышении налога на прибыль для компаний, которые за последние пять лет направляли на дивиденды больше, чем инвестировали. Он предполагает, что для этих компаний ставка налога может вырасти с 20 до 25–30%. Подробнее: https://russtal.ru/news/293.html
⚡️#налоги #россия
ДОГОВОРЕННОСТЬ С БИЗНЕСОМ О НОВОМ НАЛОГОВОМ РЕЖИМЕ ДОСТИГНУТА — СИЛУАНОВ
Власти и бизнес договорились по налоговым вопросам на три года - глава РСПП - ТАСС
Власти и бизнес продолжат обсуждать ретроспективный подход в налоге на прибыль, пока поправку "о налоге на дивиденды" не будут вносить в Думу - Шохин - ТАСС
РЕТРОСПЕКТИВНЫЙ НАЛОГ НА ДИВИДЕНДЫ ПОКА СНЯТ С ПОВЕСТКИ ДНЯ, ИДЕЯ БУДЕТ ДОРАБАТЫВАТЬСЯ И ТОЧНО НЕ ВСТУПИТ В СИЛУ ДО 2023 Г - ШОХИН
СТАВКА АКЦИЗА НА ЖИДКУЮ СТАЛЬ СОСТАВИТ 2,7%, НДПИ НА ЖЕЛРУДУ - 4,8% - ШОХИН
ДОГОВОРЕННОСТЬ С БИЗНЕСОМ О НОВОМ НАЛОГОВОМ РЕЖИМЕ ДОСТИГНУТА — СИЛУАНОВ
Власти и бизнес договорились по налоговым вопросам на три года - глава РСПП - ТАСС
Власти и бизнес продолжат обсуждать ретроспективный подход в налоге на прибыль, пока поправку "о налоге на дивиденды" не будут вносить в Думу - Шохин - ТАСС
РЕТРОСПЕКТИВНЫЙ НАЛОГ НА ДИВИДЕНДЫ ПОКА СНЯТ С ПОВЕСТКИ ДНЯ, ИДЕЯ БУДЕТ ДОРАБАТЫВАТЬСЯ И ТОЧНО НЕ ВСТУПИТ В СИЛУ ДО 2023 Г - ШОХИН
СТАВКА АКЦИЗА НА ЖИДКУЮ СТАЛЬ СОСТАВИТ 2,7%, НДПИ НА ЖЕЛРУДУ - 4,8% - ШОХИН