⚡️ Совершенствование налогового администрирования в ОАЭ

📁 Что произошло?
Минфином ОАЭ опубликован закон об изменениях в порядке налогового администрирования, который начинает действовать с 1 января 2026 года.

На что обратить внимание?
1️⃣ Федеральная налоговая служба ОАЭ (FTA) будет вправе издавать обязательные для исполнения указания по применению налогового законодательства к конкретным операциям.
2️⃣ Раскрытие дополнительной информации в случае обнаружения ошибок в налоговой отчетности потребуется только для выявленных FTA ошибок. По общему правилу ошибки исправляются путем подачи исправленной декларации.
3️⃣ Срок заявления о возврате или зачете переплаты по налогу — не более 5 лет. Если срок уже истёк или истекает в течение 2026 г., такое заявление может быть подано до 31.12.2026.
4️⃣ Срок давности налоговой проверки — 5 лет, а при подаче заявления на возврат переплаты в последние 90 дней пятого года срок проверки продлевается до двух лет.

❗️ Почему это важно?
Внесенные изменения дают налогоплательщикам больше определенности и подтверждают курс налоговых органов ОАЭ на постоянное совершенствование налоговой системы, которая находится на начальном этапе развития.

#новости #ОАЭ #налогивОАЭ

📢 ЦБ ОАЭ получил полномочия по регулированию криптоактивов

📁 Что произошло?

В ОАЭ вступил в силу Федеральный декрет-закон № 6 от 2025 года, наделяющий Центральный банк ОАЭ полномочиями по регулированию деятельности, связанной с виртуальными активами.

На что обратить внимание?

🔼 Лицензирование
Для осуществления некоторых видов деятельности, связанных с виртуальными активами и платформами для децентрализованных финансовых активов (DeFi), требуется получить специальную лицензию от ЦБ ОАЭ. Например, для оказания платежных услуг, хранения виртуальных активов и т.д.

🔼 Штрафные санкции
Отсутствие лицензии наказывается штрафом в размере до 1 млрд дирхамов.

🔼 Переходный период
Для действующих компаний, которые подпадают под новые требования лицензирования, установлен переходный период продолжительностью 1 год (может быть продлен) на получение требуемой лицензии.

❓ Почему это важно?
ОАЭ находится в процессе создания комплексного и прозрачного регулирования сферы цифровых активов и финансовых технологий. Это призвано защитить потребителей и обеспечить финансовую стабильность с учетом интересов бизнеса.

#новости #ОАЭ #ЦБ

🌐 Регистрация холдинговой компании в RAK ICC

Команда TC UAE делится опытом регистрации регистрации холдинговой компании в свободной экономической зоне Ras Al Khaimah International Corporate Centre (RAK ICC).

📁 Ситуация

Клиенту необходима холдинговая компания для владения и управления акциями дочерних компаний в ОАЭ и за рубежом. Для регистрации холдинга была предложена СЭЗ RAK ICC.

💳 Почему RAK ICC?

🔼 Специальный офшорный статус
Компании в RAK ICC признаются офшорными и не требуют получения лицензии для ведения деятельности на территории ОАЭ. Также отсутствуют требования к минимальному размеру капитала, наличию офиса и проведению аудита.

🔼 Процедура и сроки регистрации
Регистрация занимает 3-5 дней с помощью аккредитованного в СЭЗ агента. Накладные расходы на регистрацию компании составляют около 1 тыс. долл. США.

🔼 Владение активами в ОАЭ и за рубежом
Холдинговые компании в RAK ICC могут владеть активами (акциями, недвижимостью и др.) на территории ОАЭ и других юрисдикциях.

📌 Результат
Холдинговая компания была зарегистрирована в RAK ICC в сжатые сроки TC UAE как аккредитованного агента, с учетом всех требований клиента.

#ОАЭ #RAKICC #кейсы

✔️ В ADGM легализовали использование USDT как средства платежа

📁 Что произошло?

Регулятор свободной экономической зоны ADGM (Абу-Даби) официально признал стейблкоин USDT в качестве «принимаемого фиатного токена» (Accepted Fiat-Referenced Token, AFRT), что позволяет резидентам ADGM законно использовать USDT для проведения расчетных операций через основные блокчейн-сети.

🔎 На что обратить внимание?

🔵 Расширение допуска к блокчейн-сетям
Ранее USDT был допущен только в сетях Ethereum, Solana и Avalanche, теперь ADGM допускает использование стейблкоина в девяти дополнительных блокчейн-сетях, включая Aptos, Polkadot, TON.

🔵 Требование по лицензированию
Расчеты в USDT разрешены только резидентам ADGM, имеющим действующую лицензию Органа по регулированию финансовых услуг (FSRA).

🔵 Требования комплаенса
Регулятор ADGM включает USDT в список AFRT наравне с такими стейблкоинами, как USDC и RLUSD. При этом компании-эмитенты обязаны соблюдать требования регулятора, включая устойчивость, прозрачность и технологичность.

📌 Почему это важно?

ОАЭ продолжают развивать цифровизацию финансовой сферы и становятся одной из наиболее привлекательных юрисдикций для накопления и иных операций с виртуальными активами. Для бизнеса это означает больше возможностей как для проведения расчетов с контрагентами, так и для осуществления инвестиций.

#ОАЭ #ADGM #USDT #AFRT #новости

🌐 ОАЭ как привлекательная юрисдикция для выхода IT-бизнеса на международный рынок

В связи с сокращением налоговых льгот в России IT-бизнес все чаще рассматривает зарубежные юрисдикции. Одним из популярных мест для регистрации IT-компаний является свободная экономическая зона DIFC в ОАЭ.

Почему для IT-бизнеса выбирают DIFC?

🌟 Льготная ставка налога на прибыль 0%

🌟 Возможность нанимать сотрудников за рубежом без отчислений с их доходов в ОАЭ

🌟 Развитая инфраструктура и деловое сообщество

🌟 Легальная работа с цифровыми активами, включая криптовалюту

🌟 Стоимость регистрации компании до 3,000 USD

Исходя из нашей практики ОАЭ предоставляет IT-бизнесу прямой доступ на рынки Ближнего Востока, Северной Африки и США со сравнительно низкими расходами.

Если у Вас возникнут какие-либо вопросы касательно ведения бизнеса в ОАЭ, свяжитесь с нами, используя указанные контакты:
📞 +971508937730
✉ info@tc-uae.com

⚠️ Исчисление НДС в ОАЭ по правилам reverse charge применяется к внутренним поставкам металлолома

📁 Что произошло?

Министерство финансов ОАЭ опубликовало Решение № 153, которое указывает на применимость механизма обратного начисления НДС (Reverse Charge Mechanism, RCM) в отношении поставок металлолома в ОАЭ между плательщиками НДС с 14 января 2026 года, при его дальнейшей переработке или перепродаже покупателем.

Механизм RCM предполагает самостоятельное исчисление НДС покупателем при импорте из-за рубежа, а также отдельных внутренних поставок.

🔎 На что обратить внимание?

Ранее по таким сделкам НДС исчислялся и уплачивался продавцом в общем порядке. Однако теперь, если покупатель металлолома зарегистрирован как плательщик НДС и планирует переработать или перепродать его, то он должен исчислить НДС по механизму RCM, вместо поставщика.

🔵 Условие для применения RCM
Покупатель должен подтвердить поставщику:
1️⃣ регистрацию в качестве плательщика НДС
2️⃣ дальнейшую перепродажу или переработку металлолома
В ином случае НДС исчисляется продавцом в стандартном порядке.

❗️ Почему это важно?

Новые правила необходимо учитывать при покупке или продаже металлолома для обеспечения корректного исчисления НДС. При этом в дальнейшем следует отслеживать возможное расширение применения механизма RCM на иные внутренние поставки.

#новости #ндс #оаэ #металлолом #reversecharge

📍 Льготное налогообложение дохода по облигациям российских компаний при наличии статуса налогового резидента ОАЭ

Команда TC UAE делится опытом применения льготной ставки налога у источника в РФ для доходов по облигациям российских эмитентов физ. лицом налоговым резидентом ОАЭ.

📁 Ситуация

Физическое лицо (ФЛ), проживающее в РФ и ОАЭ, владеет портфелем облигаций российских эмитентов. Доходы ФЛ по облигациям облагались в РФ по ставке 15%. В случае получения ФЛ статуса налогового резидента ОАЭ, на основании налогового соглашения РФ-ОАЭ с 2026 года к данному доходу может быть применена льготная ставка налога у источника 10%.

🔎 На что обратить внимание?

Статус налогового резидента ОАЭ для ФЛ может быть получен при соблюдении следующих условий:
💙 Нахождение в ОАЭ 90 и более дней за 12 месяцев
💙 Наличие резидентской визы в ОАЭ
💙 Наличие центра жизненных интересов в ОАЭ (место жительства, трудовая деятельность или ведение бизнеса)

Для применения ФЛ льготной ставки налога у источника 10% дополнительно требуется:
💙 Получить сертификат налогового резидента ОАЭ
💙 Подготовить подтверждение фактического права на получение купонного дохода по облигациям
💙 Представить собранные документы брокеру в РФ (налоговый агент) и согласовать исчисление налога у источника в РФ по льготной ставке

👤 Результат для клиента

В связи с наличием у ФЛ резидентства , места жительства и действующей компании в ОАЭ для него был разработан план действий, которые необходимо реализовать для применения к получаемому в РФ доходу от облигаций ставки налога 10% в налоговом периоде 2026 года.

Данная налоговая льгота может быть актуальна для получателей пассивных доходов в РФ, которые уже имеют центр жизненных интересов в ОАЭ или только рассматривают его создание, что позволит получить дополнительную налоговую выгоду.

#ОАЭ #кейсы #налоговыйрезидентОАЭ #облигации

⚠️ Создание холдинговой компании в ОАЭ. Практические аспекты

В настоящее время бизнес из России и стран СНГ часто выбирает ОАЭ как юрисдикцию для создания холдинговых структур. Ниже приведены ключевые аспекты, которые необходимо учитывать при создании таких компаний.

📁 Соответствие лицензии планируемой деятельности

Важно с самого начала убедиться, что лицензия холдинговой компании позволяет осуществлять предполагаемые виды деятельности. Например, холдинговая лицензия в Дубае (mainland) не допускает оказание консультационных услуг (включая разовые услуги) третьим лицам.

❗️ Налоговая нагрузка холдинговой компании

При соблюдении определённых условий холдинговые структуры могут пользоваться благоприятным налоговым режимом в отношении доходов в виде дивидендов, роялти и сервисных платежей. В то же время критически важно определить налоговую стратегию до создания бизнеса. Распространённой ошибкой является выбор SPV в качестве холдинговой компании без анализа последствий. Несмотря на простоту таких структур, как правило, они не признаются бенефициарными собственниками для целей применения соглашений об избежании двойного налогообложения.

📊 Расходы на содержание компании

При подготовке финансовой модели необходимо учитывать:

1️⃣ Расходы на содержание компании (продление лицензии). Например, в свободной зоне DMCC такие расходы составляют около 5 000–6 000 долларов США в год;

2️⃣ Расходы на легализацию документов, которые, как правило, требуются для открытия банковского счёта в иностранном банке, а также для изменения состава акционеров на уровне операционной компании.

❗️ Почему это важно?

В настоящее время ОАЭ активно привлекают предпринимателей и инвесторов из различных юрисдикций для создания холдинговых структур. Важно учитывать все релевантные факторы на этапе планирования, чтобы избежать административных и регуляторных проблем в процессе операционной деятельности бизнеса.

#ХолдинговаяКомпанияВОАЭ #Создание #ОАЭ

👀 Как попасть в ОАЭ, если человек не посещал страну более 6 месяцев?

Для большинства держателей виз ОАЭ существует требование о посещении страны 1 раз в течение 6 месяцев. Для отдельных категорий лиц, например, обладателей Golden Visa, такое требование отсутствует.

📌 Что делать, если не посещал страну более 6 месяцев?
Если человек не посещал страну более 6 месяцев, то чтобы попасть в ОАЭ нужно получить у миграционной службы документ, который называется «Return Permit for Resident outside UAE more than 6 months».

Для этого нужно:
1️⃣ Оплатить штраф (≈ 1 200 AED)
2️⃣ Указать причину нахождения за пределами страны более 6 месяцев

После получения вышеуказанного документа обладатель визы ОАЭ может без каких-либо препятствий въехать в страну.

#ОАЭ #ДокументыВОАЭ #ВизаВОАЭ

ℹ️ Получение сертификата налогового резидента ОАЭ

📁 Фактические обстоятельства
Клиент (гражданин Латвии) в конце 2025 года получил запрос от налоговых органов Латвии. Проверяющие запросили у него документы, подтверждающие его налоговое резидентство в 2023 году. В 2023 году клиент провёл на территории ОАЭ 94 дня.

📁 Практические нюансы
Наша команда помогла клиенту получить сертификат налогового резидента ОАЭ за 2023 год.

Ниже приведены практические моменты, которые необходимо учитывать, чтобы получить аналогичный документ.

1️⃣ Срок нахождения в ОАЭ
Физическое лицо может получить сертификат налогового резидента ОАЭ, если находилось в ОАЭ более 90 дней в году.

2️⃣ Обязательные документы
Для получения сертификата налогового резидента в налоговый орган необходимо предоставить:
💙 ВНЖ в ОАЭ;
💙 Адрес постоянного проживания в ОАЭ (договор аренды или документ о праве собственности). В нашем кейсе - договор аренды был оформлен на супругу Клиента. Данный документ был принят налоговым органом.

3️⃣ Срок получения
Официальный срок получения сертификата — 5 рабочих дней. На практике срок составляет около 1 месяца.

4️⃣ Бюджет проекта
Сумма государственных пошлин, связанных с получением сертификата, составила ≈ 2 000 AED

❗️ Почему это важно?
Сертификат налогового резидента ОАЭ позволяет решать, в том числе следующие задачи:

💙 Возможность пользоваться льготами по СОИДН. Например, льготой в отношении доходов по облигациям для физических лиц.

💙 Упрощение прохождения комплаенс-процедур у иностранных контрагентов. Например, в Гонконге провайдеры услуг запрашивают информацию относительно резидентства бенефициаров.

💙 Прохождение ежегодных комплаенс процедур в иностранных банках. Например, в ОАЭ банки ежегодно просят предоставить информацию о налоговом резидентстве клиентов.

#РезидентствоВОАЭ #НалогиВОАЭ #РезидентОАЭ

🌎 Как работают государственные органы ОАЭ и финансовые институты в условиях текущего кризиса?

Государственные органы и финансовые институты ОАЭ продолжают свою работу в обычном режиме.

При этом важно не забывать, что в период месяца Рамадан часы работы немного отличаются от стандартных. Например, некоторые государственные органы прекращают свою работу после 15:00.

Также отмечаем, что до среды закрыты фондовые биржи Дубая и Абу-Даби.

#FAQ

⚡️ Что делать компании, если банк в ОАЭ закрыл корпоративный счет?

⏲ Когда банк может закрыть счет?

Самые частые на практике ситуации:
💙 Непредоставление документов / информации на запрос от комплаенса банка
💙 Совершение операций в нарушение санкционного режима

Отдельно отметим, что сам по себе факт наличия акционера / директора с российским паспортом - на практике не является поводом для закрытия счета.

📊 Что делать с деньгами компании, которые остались на счете компании?

Нужно лично приехать в отделение банка и получить чек. Это занимает 1 - 2 рабочих дня. Далее этот чек можно будет использовать, чтобы положить деньги на другой корпоративный счет в ОАЭ или на личный счет акционера / директора в ОАЭ.

❗️ Что важно помнить бизнесу?

В текущих условиях любая компания может столкнуться с трудностями банковского сопровождения. Поэтому, по нашему опыту, представляется целесообразным иметь как минимум 2 корпоративных счета в ОАЭ.

#FAQ

🌐 Могут ли члены семьи резидента ОАЭ получить визу ОАЭ?

Члены семьи резидента ОАЭ, например, супруг или дети, могут получить резидентскую визу ОАЭ.

Есть ряд практических нюансов, которые зависят от конкретного кейса. Например, супруга не сможет сделать такую визу детям без официального разрешения местного суда.

Зачем членам семьи нужна резидентская виза ОАЭ?
Наиболее частые ситуации:
1️⃣ для постоянного проживания в ОАЭ
2️⃣ для сохранения банковского счета
3️⃣ для возможности подачи на визы в другие страны

#FAQ

✨ Подарок от близкого родственника. Практические аспекты

📁 Фактические обстоятельства

Клиент (резидент Великобритании) получил подарок в виде денежных средств от близкого родственника (не является резидентом Великобритании). Даритель перечислил денежные средства со своего банковского счета, открытого в 3-ей стране, на счет своей дочери, открытый в банке в ОАЭ.

👥 Практические нюансы

Наша команда сопровождала клиента в рамках проведения данной сделки.

Ниже приведены практические моменты, которые необходимо учитывать при планировании сопоставимых сделок:

1️⃣ Банковский комплаенс
Банк в ОАЭ запросил полный комплект документов по сделке и ее сторонам, включая:
🔵 договор дарения;
🔵 информацию о дарителе (гражданство, резидентство, налоговое резидентство);
🔵 документы относительно источника происхождения средств у дарителя.
Наличие полного комплекта документов является необходимым для успешного прохождения KYC / AML процедуры на стороне банка.

2️⃣ Налоговые последствия
В ОАЭ доходы физических лиц не облагаются налогами. При этом важно учитывать возможные налоговые последствия в странах, где лицо является налоговым резидентом, даже если доходы поступают на счета за пределами такой страны. Кроме того, важно анализировать положения СОИДН между конкретными странами в целях применения различных льгот.

3️⃣ Валютные ограничения
В ОАЭ отсутствуют ограничения на трансграничное движение капитала. Однако, некоторые страны могут налагать соответствующие ограничения. Например:
🔵 на величину денежных средств, отправляемых из страны;
🔵 на состав участников сделки, например, запрет на перечисления в адрес лиц, которые обладают гражданством, аналогичным с отправителем денег.

❗️ Почему это важно?

В настоящее время ОАЭ являются хабом, который используют HNWI для размещения капитала. Наш кейс подчеркивает, что любая операция должна быть:
🔵 предварительно проанализирована на предмет возможных налоговых последствий / ограничений;
🔵 подготовлена с точки зрения документооборота.

#casestory #privatewealth

⚠️ Создание торговой компании в ОАЭ. Практические аспекты

В настоящее время бизнес из России и стран СНГ часто выбирает ОАЭ как юрисдикцию для создания торговых структур. Ниже приведены ключевые аспекты, которые необходимо учитывать при создании таких компаний.

📁 Соответствие лицензии планируемой деятельности

В ОАЭ бизнесу доступен широкий список активностей по торговле. Важно на этапе создания компании четко определить ожидаемый профиль торговой структуры. Например, компания по торговле медицинским оборудованием не вправе торговать нефтью — это вызовет вопросы на стороне регулятора и банков. При этом в лицензию компании можно добавить новые виды торговли на последующих этапах.

📊 Налоговая нагрузка торговой компании

В ОАЭ прибыль торговых компаний не облагается налогом, если такая компания:
1️⃣ будет создана в Designated Zone;
2️⃣ будет соответствовать ряду критериев, например, наличие сабстенса в ОАЭ.

Прибыль иных компаний, по общему правилу, будет облагаться налогом по ставке 9%. При этом законодательство предусматривает пороги, до достижения которых налог не взимается.

👥 Банковское сопровождение торговой компании

Торговые компании в ОАЭ имеют доступ к развитой банковской сети, а ОАЭ не входят в серый список FATF, что позволяет без препятствий проводить операции с контрагентами из разных стран.

📌 Почему это важно?

В настоящее время ОАЭ являются хабом, который использует бизнес для создания торговых компаний. Важно учитывать все релевантные факторы на этапе планирования, чтобы избежать административных и регуляторных проблем в процессе операционной деятельности бизнеса.

#компаниявОАЭ #торговлявОАЭ #налогивОАЭ

💬 Зачем Компании получать сертификат налогового резидента ОАЭ?

Юридическое лицо, которое создано в ОАЭ, может получить от Налоговой Службы ОАЭ сертификат налогового резидентства.

❓ Когда может потребоваться сертификат налогового резидента ОАЭ для Компании?

На практике сертификат налогового резидентства Компании нужен для:

1️⃣ Открытия счетов в банках за пределами ОАЭ. Например, когда ОАЭ-компания открывает счет в банке в Казахстане.

2️⃣ Взаимодействия с иностранными контрагентами. Например, когда ОАЭ-компания получает доход от оказания услуг в адрес иностранных компаний.

3️⃣ Для приобретения услуг у иностранных контрагентов. Например, когда ОАЭ-компания покупает услуги у провайдера из Гонконга.

📊 Сколько стоит получить сертификат налогового резидента ОАЭ?

Размер государственных пошлин для получения сертификата налогового резидента ОАЭ составляет ≈ 2 000 АЕД.

Срок получения такого документа составляет ≈ 10 рабочих дней.

⏲ Может ли Компания сейчас получить сертификат налогового резидента ОАЭ за 2025 год?

Да. Компания вправе обратиться в адрес Налоговой Службы ОАЭ с заявлением о получении сертификата за 2025 год.

#FAQ #ОАЭ #НалогиВОАЭ

❤️‍🔥 Создание торговой компании в DMCC. Практические нюансы

📁 Фактические обстоятельства

Клиент (инвестиционная структура из ОАЭ) принял решение о создании компании в ОАЭ для торговли нефтью и нефтепродуктами.

👥 Практические нюансы

Наша команда сопроводила Клиента в рамках выбора зоны для регистрации компании, а также помогла создать торговую структуру в зоне DMCC.

Ниже приведены практические моменты, которые необходимо учитывать при планировании сопоставимых сделок:

📼 Выбор зоны DMCC
Зона DMCC традиционно используется трейдерами для создания компаний по торговле природными ресурсами. Фризона предоставляет различные льготы и привилегии для резидентов. Кроме того, зона ДМСС пользуется высоким уровнем доверения со стороны банков. Это существенным образом упрощает процесс открытия корпоративного счета. Также отметим, что процесс регистрации компании является полностью дистанционным.

🔄 Налоговые последствия
В ОАЭ прибыль торговых компаний не облагается налогом, если такая компания:
1️⃣ будет создана в Designated Zone;
2️⃣ будет соответствовать ряду критериев, например, наличие сабстенса в ОАЭ.

📄 Корпоративная структура
В нашем кейсе единственным акционером компании выступил холдинг из ОАЭ. В таком случае нужно обязательно предоставить в адрес регистратора все корпоративные документы учредителя.

Отметим еще следующий момент:
Если у директора компании есть двойное гражданство, в адрес регистратора нужно будет раскрывать информацию относительно паспорта, к которому привязана дейстующая резидентская виза ОАЭ.

📌 Почему это важно?

В настоящее время ОАЭ являются хабом, который использует бизнес для создания холдинговых, торговых и сервисных компаний. ОАЭ предлагают существенные возможности для бизнеса, например:

1️⃣ Низкая налоговая нагрузка
Торговые компании в ОАЭ при соблюдении условий могут не платить налог на прибыль и НДС.

2️⃣ Доступ к банковской системе
Компании в ОАЭ (даже при наличии российских учредителей) без особых трудностей могут открыть корпоративный счет в местном банке. Это позволяет рассчитываться с контрагентами без привлечения платежных агентов.

#casestory