Компании удалось отстоять право на взыскание налоговых убытков с недобросовестного контрагента (даже без налоговой оговорки).
Вывод: у вас есть возможность взыскать с контрагента непринятые вычеты, которые не смогли возместить по его вине.
👉Определение Верховного суда от 02.09.2021 № 302-ЭС21-5294.
#убытки #налоги #фнс #котрагент
Вывод: у вас есть возможность взыскать с контрагента непринятые вычеты, которые не смогли возместить по его вине.
👉Определение Верховного суда от 02.09.2021 № 302-ЭС21-5294.
#убытки #налоги #фнс #котрагент
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
🏢 Учет расходов по обслуживающим производствам: Верховный Суд на стороне бизнеса! 🏢
Может ли компания учитывать убытки по объектам обслуживающих производств при расчете налога на прибыль? ВС РФ рассудил в пользу налогоплательщика!
📌 Кратко о ситуации:
Компания учла в налоговой базе убытки по различным объектам, часть из которых сдавалась в аренду, в других бесплатно проживали сотрудники.
Инспекция отклонила учет этих убытков, суды с ней согласились.
🔍 Позиция нижестоящих судов:
Компания не выполнила требования спецнормы для учета убытков по данным объектам.
✅ Позиция ВС РФ:
Нельзя автоматически применять спецнорму к объектам, которые обеспечивают деятельность компании.
Если объекты приносят доход (например, аренда), амортизацию можно учесть в общем порядке.
Объекты, где проживают сотрудники, напрямую связаны с деятельностью компании, так что убытки по ним также следует учитывать.
📣 Последствия решения:
ФНС приняла позицию ВС РФ и рекомендовала ее для применения на практике.
📜 Основной документ: Определение ВС РФ от 23.05.2023 N 306-ЭС22-28213.
🤔 Как думаете, поможет ли данное решение упростить учет расходов для бизнеса? Делитесь мнением в комментариях!
🔗 Хотите быть в курсе новых юридических решений? Подпишитесь на наш канал!
#️⃣ #налоги #ВСРФ #ФНС #обслуживающиепроизводства #убытки #решениясуда
Может ли компания учитывать убытки по объектам обслуживающих производств при расчете налога на прибыль? ВС РФ рассудил в пользу налогоплательщика!
📌 Кратко о ситуации:
Компания учла в налоговой базе убытки по различным объектам, часть из которых сдавалась в аренду, в других бесплатно проживали сотрудники.
Инспекция отклонила учет этих убытков, суды с ней согласились.
🔍 Позиция нижестоящих судов:
Компания не выполнила требования спецнормы для учета убытков по данным объектам.
✅ Позиция ВС РФ:
Нельзя автоматически применять спецнорму к объектам, которые обеспечивают деятельность компании.
Если объекты приносят доход (например, аренда), амортизацию можно учесть в общем порядке.
Объекты, где проживают сотрудники, напрямую связаны с деятельностью компании, так что убытки по ним также следует учитывать.
📣 Последствия решения:
ФНС приняла позицию ВС РФ и рекомендовала ее для применения на практике.
📜 Основной документ: Определение ВС РФ от 23.05.2023 N 306-ЭС22-28213.
🤔 Как думаете, поможет ли данное решение упростить учет расходов для бизнеса? Делитесь мнением в комментариях!
🔗 Хотите быть в курсе новых юридических решений? Подпишитесь на наш канал!
#️⃣ #налоги #ВСРФ #ФНС #обслуживающиепроизводства #убытки #решениясуда
📢 Минфин уточняет: Убытки и раздельный учет! 💼📉
Дорогие коллеги и партнеры! Евгений Сивков с вами, и я хочу обратить ваше внимание на важную информацию касательно учета убытков.
🔍 Минфин России в своем письме от 11.07.2023 № 03-03-06/1/64666 акцентирует:
Согласно ст. 283 НК РФ, организации могут уменьшать налоговую базу на прибыль текущего периода на убытки прошлых периодов (ограничение - 50%).
Однако в соответствии со ст. 274 НК РФ, база прибыли, облагаемой не стандартной ставкой 20%, должна учитываться отдельно.
📌 Ключевой момент: Если ваша организация ведет раздельный учет доходов (и расходов) по различным видам деятельности, учитывайте убытки только по той деятельности, в рамках которой они были понесены.
❗️ Это важно для корректного и законного определения вашей налоговой базы на текущий год.
💬 Как вы считаете, облегчит ли это учет и налоговое планирование для организаций? Делитесь мнением!
👉 Не пропустите ключевые изменения в налоговом законодательстве! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" ➡️ https://t.me/taxsivkov.
#Минфин #раздельныйучет #убытки #налогнаприбыль #налоговыеновости #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка.
Дорогие коллеги и партнеры! Евгений Сивков с вами, и я хочу обратить ваше внимание на важную информацию касательно учета убытков.
🔍 Минфин России в своем письме от 11.07.2023 № 03-03-06/1/64666 акцентирует:
Согласно ст. 283 НК РФ, организации могут уменьшать налоговую базу на прибыль текущего периода на убытки прошлых периодов (ограничение - 50%).
Однако в соответствии со ст. 274 НК РФ, база прибыли, облагаемой не стандартной ставкой 20%, должна учитываться отдельно.
📌 Ключевой момент: Если ваша организация ведет раздельный учет доходов (и расходов) по различным видам деятельности, учитывайте убытки только по той деятельности, в рамках которой они были понесены.
❗️ Это важно для корректного и законного определения вашей налоговой базы на текущий год.
💬 Как вы считаете, облегчит ли это учет и налоговое планирование для организаций? Делитесь мнением!
👉 Не пропустите ключевые изменения в налоговом законодательстве! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" ➡️ https://t.me/taxsivkov.
#Минфин #раздельныйучет #убытки #налогнаприбыль #налоговыеновости #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка.
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
🔥 Важное обновление для бизнесменов: Потери из-за пожаров и аварий - можно списать! 🔥
Привет! Это Евгений Сивков, ваш налоговый консультант. Имеется важная информация по учету убытков от стихийных бедствий, пожаров и аварий.
Согласно подп. 6 п. 2 ст. 265 НК, вы можете учитывать потери от стихийных бедствий и других подобных ситуаций в ваших внереализационных расходах. Главное условие: потери должны быть вызваны обстоятельствами непреодолимой силы, а не виной вашего персонала или контрагентов.
Так, решением Арбитражного суда Поволжского округа от 25.07.2023 (см. постановление № Ф06-5366/2023) было подтверждено, что убытки от пожара могут быть учтены, даже если пожар произошел по вине сотрудников компании.
🤔 Как вы относитесь к этому решению? Ваши мысли в комментариях очень важны!
Если вы хотите быть в курсе важных налоговых новостей, подпишитесь на наш канал Налоговая балалайка. Не пропустите важное от ФНС РФ, Минфина РФ и не только! 🎯
А для глубокого погружения в налоговую оптимизацию воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК"!
#налоги #новости #убытки #пожары #аварии #стихийныебедствия #НК #ФНС #Минфин #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка #СивковНК
Привет! Это Евгений Сивков, ваш налоговый консультант. Имеется важная информация по учету убытков от стихийных бедствий, пожаров и аварий.
Согласно подп. 6 п. 2 ст. 265 НК, вы можете учитывать потери от стихийных бедствий и других подобных ситуаций в ваших внереализационных расходах. Главное условие: потери должны быть вызваны обстоятельствами непреодолимой силы, а не виной вашего персонала или контрагентов.
Так, решением Арбитражного суда Поволжского округа от 25.07.2023 (см. постановление № Ф06-5366/2023) было подтверждено, что убытки от пожара могут быть учтены, даже если пожар произошел по вине сотрудников компании.
🤔 Как вы относитесь к этому решению? Ваши мысли в комментариях очень важны!
Если вы хотите быть в курсе важных налоговых новостей, подпишитесь на наш канал Налоговая балалайка. Не пропустите важное от ФНС РФ, Минфина РФ и не только! 🎯
А для глубокого погружения в налоговую оптимизацию воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК"!
#налоги #новости #убытки #пожары #аварии #стихийныебедствия #НК #ФНС #Минфин #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка #СивковНК
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
📉🔍 Вниманию бизнеса: ФНС разъясняет, как учесть убытки от недостачи без виновных! 🔍📉
Евгений Сивков, ваш налоговый консультант, приносит важную новость для всех, кто сталкивается с недостачей или хищением материальных ценностей в своей деятельности. Согласно НК РФ, такие убытки теперь можно учесть во внереализационных расходах, даже если не удается установить виновных.
📜 Ключевые моменты:
Убытки от недостачи и хищений можно включить в расходы, что помогает снизить налог на прибыль.
ВАС РФ подчеркнул, что убытки должны быть обоснованными и подтвержденными документально, в соответствии с п. 1 ст. 252 НК РФ.
Конституционный суд РФ указал, что НК РФ не ограничивает налогоплательщиков в выборе документов для подтверждения отсутствия виновных лиц.
Минфин настаивает на необходимости документального подтверждения отсутствия виновных документами органа госвласти.
📩 Подробнее об этом в Письме ФНС России от 05.02.2024 N СД-2-3/1529.
🤔 Как вы считаете, облегчит ли это положение ведение вашего бизнеса? Поделитесь мнениями в комментариях!
Не пропустите новые разъяснения и подпишитесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех налоговых изменений и новостей от ФНС РФ и Минфина РФ!
И помните, для глубокого понимания налоговых вопросов обращайтесь к ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и читайте наши книги о налогах, издание "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY).
#налоги #ФНС #убытки #недостача #бизнес #налоговаябалалайка
Евгений Сивков, ваш налоговый консультант, приносит важную новость для всех, кто сталкивается с недостачей или хищением материальных ценностей в своей деятельности. Согласно НК РФ, такие убытки теперь можно учесть во внереализационных расходах, даже если не удается установить виновных.
📜 Ключевые моменты:
Убытки от недостачи и хищений можно включить в расходы, что помогает снизить налог на прибыль.
ВАС РФ подчеркнул, что убытки должны быть обоснованными и подтвержденными документально, в соответствии с п. 1 ст. 252 НК РФ.
Конституционный суд РФ указал, что НК РФ не ограничивает налогоплательщиков в выборе документов для подтверждения отсутствия виновных лиц.
Минфин настаивает на необходимости документального подтверждения отсутствия виновных документами органа госвласти.
📩 Подробнее об этом в Письме ФНС России от 05.02.2024 N СД-2-3/1529.
🤔 Как вы считаете, облегчит ли это положение ведение вашего бизнеса? Поделитесь мнениями в комментариях!
Не пропустите новые разъяснения и подпишитесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех налоговых изменений и новостей от ФНС РФ и Минфина РФ!
И помните, для глубокого понимания налоговых вопросов обращайтесь к ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и читайте наши книги о налогах, издание "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY).
#налоги #ФНС #убытки #недостача #бизнес #налоговаябалалайка
📁 Важное уточнение от Минфина: Сколько времени нужно хранить документы при переносе убытков? 🗓️
Дорогие подписчики! Ваш налоговый консультант Евгений Сивков с новостью, которая касается каждого, кто ведет бизнес. Министерство финансов РФ разъяснило правила хранения документов, связанных с переносом убытков на будущие периоды.
Согласно письму Минфина от 25 марта 2024 года № 03-03-06/2/26403, документы, подтверждающие объем понесенного убытка, должны храниться на протяжении всего срока, в течение которого эти убытки влияют на налоговую базу текущего периода. Это требование основывается на статье 283 НК РФ, которая определяет, что организации обязаны сохранять такие документы в течение всего времени, пока они используют убытки для уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль.
Это значит, что если вы воспользовались правом на перенос убытков, важно обеспечить надлежащее их документирование и хранение на соответствующий период.
Не упустите эту важную деталь в ваших налоговых стратегиях!
Что вы думаете о таких требованиях? Удобно ли это для вашего бизнеса? Поделитесь мнением и не забудьте подписаться на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить актуальные налоговые новости!
#Минфин #налоги #убытки #хранениедокументов #бизнес #налоговаястратегия
Для более глубокого понимания налоговой оптимизации, посетите наш сайт ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и изучите наши научные и художественные книги на тему налогов, доступные по ссылке https://clck.ru/37TKQY.
Дорогие подписчики! Ваш налоговый консультант Евгений Сивков с новостью, которая касается каждого, кто ведет бизнес. Министерство финансов РФ разъяснило правила хранения документов, связанных с переносом убытков на будущие периоды.
Согласно письму Минфина от 25 марта 2024 года № 03-03-06/2/26403, документы, подтверждающие объем понесенного убытка, должны храниться на протяжении всего срока, в течение которого эти убытки влияют на налоговую базу текущего периода. Это требование основывается на статье 283 НК РФ, которая определяет, что организации обязаны сохранять такие документы в течение всего времени, пока они используют убытки для уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль.
Это значит, что если вы воспользовались правом на перенос убытков, важно обеспечить надлежащее их документирование и хранение на соответствующий период.
Не упустите эту важную деталь в ваших налоговых стратегиях!
Что вы думаете о таких требованиях? Удобно ли это для вашего бизнеса? Поделитесь мнением и не забудьте подписаться на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить актуальные налоговые новости!
#Минфин #налоги #убытки #хранениедокументов #бизнес #налоговаястратегия
Для более глубокого понимания налоговой оптимизации, посетите наш сайт ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и изучите наши научные и художественные книги на тему налогов, доступные по ссылке https://clck.ru/37TKQY.
💼 Подрядчик сорвал вычет НДС — суд обязал возместить убытки заказчику!
Компания в Челябинске, строившая троллейбусную инфраструктуру, оказалась в центре спора. Подрядчик аннулировал счет-фактуру по НДС, из-за чего заказчик потерял вычет и был вынужден заплатить налог. Заказчик попытался взыскать убытки через суд — и выиграл! Суд признал, что убытки возникли из-за действий подрядчика. Все три инстанции согласились с заказчиком (постановление АС Московского округа от 10.07.2024 по делу № А40-115472/2023) 📜.
⚖️ Важные аргументы:
Подрядчик нарушил обязательства, не сдав отчетность по НДС.
Убыток равен недополученному вычету НДС.
Прямая связь между действиями подрядчика и убытками доказана.
Совет: добавьте в договор налоговую оговорку на основе ст. 406.1 ГК РФ для возмещения потерь — это поможет вам защитить свои интересы в подобных случаях.
📊 Что думаете о такой практике возмещения убытков через суд? Поделитесь мнением в комментариях! 👇
Подписывайтесь на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости 📢.
#НДС #убытки #суд #налоги #договор
📚 Хотите узнать больше? Читайте наши книги на сайте ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Компания в Челябинске, строившая троллейбусную инфраструктуру, оказалась в центре спора. Подрядчик аннулировал счет-фактуру по НДС, из-за чего заказчик потерял вычет и был вынужден заплатить налог. Заказчик попытался взыскать убытки через суд — и выиграл! Суд признал, что убытки возникли из-за действий подрядчика. Все три инстанции согласились с заказчиком (постановление АС Московского округа от 10.07.2024 по делу № А40-115472/2023) 📜.
⚖️ Важные аргументы:
Подрядчик нарушил обязательства, не сдав отчетность по НДС.
Убыток равен недополученному вычету НДС.
Прямая связь между действиями подрядчика и убытками доказана.
Совет: добавьте в договор налоговую оговорку на основе ст. 406.1 ГК РФ для возмещения потерь — это поможет вам защитить свои интересы в подобных случаях.
📊 Что думаете о такой практике возмещения убытков через суд? Поделитесь мнением в комментариях! 👇
Подписывайтесь на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости 📢.
#НДС #убытки #суд #налоги #договор
📚 Хотите узнать больше? Читайте наши книги на сайте ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.