Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
🔄 Что такое налоговая матрешка? 🔄
Здравствуйте, коллеги! Евгений Сивков на связи. Сегодня хочу обсудить одно интересное направление в налоговой практике, которое может заинтересовать многих работодателей.
💰 НДФЛ, Уплаченный Работодателем: Новые Нюансы
Если организация решит пополнить Единый Налоговый Счет (ЕНС) сотрудника, то с этой суммы нужно будет удержать НДФЛ. Так, когда работодатель оплачивает НДФЛ за сотрудника, это считается доходом этого работника, с которого следует удержать НДФЛ (письмо Минфина от 18.08.2023 № 03-03-06/1/78128).
🚫 Налог на Прибыль и Личные Налоги Сотрудников
Минфин не разрешает включать в затраты оплату личных налогов за сотрудников. Согласно п. 4 ст. 226 НК РФ, НДФЛ не является расходом компании, а скорее обязательством самого работника. Поэтому такие выплаты не могут быть признаны обоснованными расходами в целях налогообложения прибыли.
✅ Исключение: НДФЛ, Доначисленный по Результатам Проверки
Если компания оплачивает НДФЛ, доначисленный сотруднику в результате налоговой проверки, такой платеж уже не подлежит обложению НДФЛ.
🔍 Важность для Работодателей
Эти нюансы важны для понимания и правильного исчисления налоговых обязательств. Работодателям следует учитывать эти требования при оплате налогов за своих сотрудников.
❓ Ваше Мнение
Как вы считаете, как это повлияет на практику компенсаций налогов сотрудникам? Поделитесь своими мыслями в комментариях!
📣 Подписывайтесь на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы всегда быть в курсе изменений в налоговом законодательстве.
Интересуетесь налоговой оптимизацией? Посетите ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru).
#НДФЛ #НалоговоеЗаконодательство #Работодатели #Финансы #Налоги 📊💼📝
Здравствуйте, коллеги! Евгений Сивков на связи. Сегодня хочу обсудить одно интересное направление в налоговой практике, которое может заинтересовать многих работодателей.
💰 НДФЛ, Уплаченный Работодателем: Новые Нюансы
Если организация решит пополнить Единый Налоговый Счет (ЕНС) сотрудника, то с этой суммы нужно будет удержать НДФЛ. Так, когда работодатель оплачивает НДФЛ за сотрудника, это считается доходом этого работника, с которого следует удержать НДФЛ (письмо Минфина от 18.08.2023 № 03-03-06/1/78128).
🚫 Налог на Прибыль и Личные Налоги Сотрудников
Минфин не разрешает включать в затраты оплату личных налогов за сотрудников. Согласно п. 4 ст. 226 НК РФ, НДФЛ не является расходом компании, а скорее обязательством самого работника. Поэтому такие выплаты не могут быть признаны обоснованными расходами в целях налогообложения прибыли.
✅ Исключение: НДФЛ, Доначисленный по Результатам Проверки
Если компания оплачивает НДФЛ, доначисленный сотруднику в результате налоговой проверки, такой платеж уже не подлежит обложению НДФЛ.
🔍 Важность для Работодателей
Эти нюансы важны для понимания и правильного исчисления налоговых обязательств. Работодателям следует учитывать эти требования при оплате налогов за своих сотрудников.
❓ Ваше Мнение
Как вы считаете, как это повлияет на практику компенсаций налогов сотрудникам? Поделитесь своими мыслями в комментариях!
📣 Подписывайтесь на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы всегда быть в курсе изменений в налоговом законодательстве.
Интересуетесь налоговой оптимизацией? Посетите ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru).
#НДФЛ #НалоговоеЗаконодательство #Работодатели #Финансы #Налоги 📊💼📝
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Почему вечеринка Анастасии Ивлеевой обернулась налоговой проверкой?
В качестве налогового консультанта, я хотел бы обратить ваше внимание на последние новости, связанные с Анастасией Ивлеевой. Федеральная налоговая служба России начала выездную проверку финансовых документов популярной блогерши и телеведущей. Это решение последовало после ее участия в скандальной вечеринке в клубе "Мутабор", вызвавшей общественный резонанс.
Исходя из моего опыта, такое расследование может быть обусловлено несколькими факторами, включая предположения о нарушениях в уплате налогов или несоответствии финансовой отчетности. Важно отметить, что подобные проверки являются стандартной практикой для установления соответствия финансовых операций законодательству.
Это развитие событий подчеркивает важность соблюдения налоговых обязательств и аккуратности ведения финансовых документов, особенно для публичных личностей. Мы продолжим следить за развитием ситуации и обновлять вас по мере поступления новой информации.
#АнастасияИвлеева
#НалоговаяПроверка
#ФНС
#ФинансовыеРасследования
#ШоуБизнес
#Скандал
#НалоговыйКонсультант
#ФинансоваяОтветственность
#НалоговоеЗаконодательство
#ПубличныеЛицаИНалоги
В качестве налогового консультанта, я хотел бы обратить ваше внимание на последние новости, связанные с Анастасией Ивлеевой. Федеральная налоговая служба России начала выездную проверку финансовых документов популярной блогерши и телеведущей. Это решение последовало после ее участия в скандальной вечеринке в клубе "Мутабор", вызвавшей общественный резонанс.
Исходя из моего опыта, такое расследование может быть обусловлено несколькими факторами, включая предположения о нарушениях в уплате налогов или несоответствии финансовой отчетности. Важно отметить, что подобные проверки являются стандартной практикой для установления соответствия финансовых операций законодательству.
Это развитие событий подчеркивает важность соблюдения налоговых обязательств и аккуратности ведения финансовых документов, особенно для публичных личностей. Мы продолжим следить за развитием ситуации и обновлять вас по мере поступления новой информации.
#АнастасияИвлеева
#НалоговаяПроверка
#ФНС
#ФинансовыеРасследования
#ШоуБизнес
#Скандал
#НалоговыйКонсультант
#ФинансоваяОтветственность
#НалоговоеЗаконодательство
#ПубличныеЛицаИНалоги
📊 Предложение об Изменении Расчета Налогового Вычета для Семей в России
Здравствуйте! Евгений Сивков на связи, ваш налоговый консультант. Обсудим интересное предложение, выдвинутое в Госдуме, касающееся изменения расчета налогового вычета для семей.
👨👩👧👦 Текущая Система Налоговых Вычетов:
На данный момент, Налоговый кодекс РФ предусматривает налоговый вычет для семей с детьми в размере:
1 400 рублей на первого и второго ребенка,
3 000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка.
Этот вычет предоставляется ежемесячно до достижения суммы дохода родителя 350 тысяч рублей с начала года.
🔄 Предложенные Изменения:
Первым заместителем председателя комитета Госдумы по просвещению Яной Лантратовой предложено рассчитывать налоговый вычет для семей на базе прожиточного минимума.
Отмечается, что установление фиксированной суммы вычета не учитывает его реальную полезность в различных социально-экономических условиях.
📝 Значение Предложения:
Это изменение может сделать налоговый вычет более адаптивным и реагирующим на изменения в экономической ситуации и уровне прожиточного минимума.
Поправки, предусматривающие такое изменение, уже находятся в разработке, что подчеркивает серьезность и актуальность данного вопроса.
Это предложение может оказать значительное влияние на финансовую поддержку семей с детьми, учитывая изменения в экономических условиях страны.
❓ Вам интересно узнать больше о потенциальных изменениях в налоговом законодательстве или нужна помощь в налоговых вопросах? Присоединяйтесь к "Налоговой Балалайке" (https://t.me/taxsivkov) и ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru).
#НалоговыйВычет #Госдума #СемейнаяПолитика #НалоговоеЗаконодательство #ЕвгенийСивков 📑👪💼
Здравствуйте! Евгений Сивков на связи, ваш налоговый консультант. Обсудим интересное предложение, выдвинутое в Госдуме, касающееся изменения расчета налогового вычета для семей.
👨👩👧👦 Текущая Система Налоговых Вычетов:
На данный момент, Налоговый кодекс РФ предусматривает налоговый вычет для семей с детьми в размере:
1 400 рублей на первого и второго ребенка,
3 000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка.
Этот вычет предоставляется ежемесячно до достижения суммы дохода родителя 350 тысяч рублей с начала года.
🔄 Предложенные Изменения:
Первым заместителем председателя комитета Госдумы по просвещению Яной Лантратовой предложено рассчитывать налоговый вычет для семей на базе прожиточного минимума.
Отмечается, что установление фиксированной суммы вычета не учитывает его реальную полезность в различных социально-экономических условиях.
📝 Значение Предложения:
Это изменение может сделать налоговый вычет более адаптивным и реагирующим на изменения в экономической ситуации и уровне прожиточного минимума.
Поправки, предусматривающие такое изменение, уже находятся в разработке, что подчеркивает серьезность и актуальность данного вопроса.
Это предложение может оказать значительное влияние на финансовую поддержку семей с детьми, учитывая изменения в экономических условиях страны.
❓ Вам интересно узнать больше о потенциальных изменениях в налоговом законодательстве или нужна помощь в налоговых вопросах? Присоединяйтесь к "Налоговой Балалайке" (https://t.me/taxsivkov) и ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru).
#НалоговыйВычет #Госдума #СемейнаяПолитика #НалоговоеЗаконодательство #ЕвгенийСивков 📑👪💼
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Налогообложение процентных доходов по вкладам в банках в 2024 году
Приветствую! Ваш налоговый консультант Евгений Сивков здесь.
Давайте рассмотрим важные моменты из письма Министерства Финансов Российской Федерации от 19 мая 2023 года № 03-04-05/45741 относительно налогообложения процентных доходов по вкладам в банках.
📘 Ключевые Положения:
Налогообложение процентов по вкладам: В соответствии со статьёй 214.2 Налогового кодекса РФ, налоговая база по НДФЛ в отношении процентных доходов определяется как превышение суммы доходов в виде процентов над суммой, рассчитанной по формуле, учитывающей ключевую ставку ЦБ РФ.
Ключевая ставка Банка России: Для расчёта используется максимальное значение ключевой ставки, зафиксированное на 1-е число каждого месяца налогового периода.
Освобождение от НДФЛ: Доходы в виде процентов по вкладам в рублях, процентная ставка по которым не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу, освобождаются от НДФЛ.
Сам вклад не облагается НДФЛ: Сумма вклада (остатка на счете) в банке является имуществом физического лица и не подлежит налогообложению как доход.
Принятие законодательных инициатив: Минфин РФ рассматривает предложения и вопросы граждан в рамках подготовки или согласования изменений в налоговом законодательстве.
Это разъяснение от Минфина помогает лучше понять механизмы налогообложения процентных доходов по вкладам и важно для правильного исчисления налоговых обязательств.
❓ Нужна помощь в расчёте НДФЛ или другие консультации по налоговым вопросам? Обращайтесь в "Налоговую Балалайку" (https://t.me/taxsivkov) и ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru).
#НДФЛ #ПроцентныеДоходы #БанковскиеВклады #МинфинРФ #НалоговоеЗаконодательство #ЕвгенийСивков
Приветствую! Ваш налоговый консультант Евгений Сивков здесь.
Давайте рассмотрим важные моменты из письма Министерства Финансов Российской Федерации от 19 мая 2023 года № 03-04-05/45741 относительно налогообложения процентных доходов по вкладам в банках.
📘 Ключевые Положения:
Налогообложение процентов по вкладам: В соответствии со статьёй 214.2 Налогового кодекса РФ, налоговая база по НДФЛ в отношении процентных доходов определяется как превышение суммы доходов в виде процентов над суммой, рассчитанной по формуле, учитывающей ключевую ставку ЦБ РФ.
Ключевая ставка Банка России: Для расчёта используется максимальное значение ключевой ставки, зафиксированное на 1-е число каждого месяца налогового периода.
Освобождение от НДФЛ: Доходы в виде процентов по вкладам в рублях, процентная ставка по которым не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу, освобождаются от НДФЛ.
Сам вклад не облагается НДФЛ: Сумма вклада (остатка на счете) в банке является имуществом физического лица и не подлежит налогообложению как доход.
Принятие законодательных инициатив: Минфин РФ рассматривает предложения и вопросы граждан в рамках подготовки или согласования изменений в налоговом законодательстве.
Это разъяснение от Минфина помогает лучше понять механизмы налогообложения процентных доходов по вкладам и важно для правильного исчисления налоговых обязательств.
❓ Нужна помощь в расчёте НДФЛ или другие консультации по налоговым вопросам? Обращайтесь в "Налоговую Балалайку" (https://t.me/taxsivkov) и ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru).
#НДФЛ #ПроцентныеДоходы #БанковскиеВклады #МинфинРФ #НалоговоеЗаконодательство #ЕвгенийСивков
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
📜 Ключевые Моменты Письма Минфина о Дроблении Бизнеса и Налоговых Оптимизациях 📜
Здравствуйте, уважаемые коллеги и предприниматели! Сегодня я хотел бы обсудить важную тему, связанную с дроблением бизнеса и налоговой оптимизацией на основе письма Минфина России от 09.11.2023 № 03-02-07/107221.
🔍 Основные Положения:
Исчерпывающий Перечень Признаков Дробления Отсутствует: Минфин подтвердил, что в Налоговый кодекс не будет включен исчерпывающий перечень признаков дробления бизнеса.
Проблематика Дробления Бизнеса: Сложность заключается в том, что существует множество разнообразных сделок и методов налоговой оптимизации, что делает невозможным создание единого перечня признаков.
Самостоятельный Выбор Учетной Политики: Бизнес вправе выбирать методы учетной политики, но такой выбор не должен преследовать цель неправомерного снижения налоговых обязательств.
Сбор Доказательств и Обжалование: Налоговые органы могут собирать доказательства о злоупотреблениях в ходе проверок. При несогласии с обвинениями предусмотрена процедура обжалования.
Законная Структуризация Бизнеса: Важно помнить о понятии "законная структуризация бизнеса", которая предполагает наличие деловой цели и соответствие критериям самостоятельности.
🤔 Важность для Предпринимателей:
Эта информация особенно важна для компаний, занимающихся структурными изменениями или налоговой оптимизацией. Важно вести свою деятельность таким образом, чтобы она была обоснованной и не нарушала законодательство.
❓ Как вы думаете, как это повлияет на стратегии бизнеса и его структурирование?
📢 Подписывайтесь на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе последних новостей и изменений в налоговом законодательстве.
📚 Для дополнительной информации о налоговых вопросах, посетите ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и ознакомьтесь с нашими книгами о налогах, выпущенными ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY).
#ДроблениеБизнеса #НалоговаяОптимизация #Минфин #НалоговоеЗаконодательство #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка 📚💼🧮
Здравствуйте, уважаемые коллеги и предприниматели! Сегодня я хотел бы обсудить важную тему, связанную с дроблением бизнеса и налоговой оптимизацией на основе письма Минфина России от 09.11.2023 № 03-02-07/107221.
🔍 Основные Положения:
Исчерпывающий Перечень Признаков Дробления Отсутствует: Минфин подтвердил, что в Налоговый кодекс не будет включен исчерпывающий перечень признаков дробления бизнеса.
Проблематика Дробления Бизнеса: Сложность заключается в том, что существует множество разнообразных сделок и методов налоговой оптимизации, что делает невозможным создание единого перечня признаков.
Самостоятельный Выбор Учетной Политики: Бизнес вправе выбирать методы учетной политики, но такой выбор не должен преследовать цель неправомерного снижения налоговых обязательств.
Сбор Доказательств и Обжалование: Налоговые органы могут собирать доказательства о злоупотреблениях в ходе проверок. При несогласии с обвинениями предусмотрена процедура обжалования.
Законная Структуризация Бизнеса: Важно помнить о понятии "законная структуризация бизнеса", которая предполагает наличие деловой цели и соответствие критериям самостоятельности.
🤔 Важность для Предпринимателей:
Эта информация особенно важна для компаний, занимающихся структурными изменениями или налоговой оптимизацией. Важно вести свою деятельность таким образом, чтобы она была обоснованной и не нарушала законодательство.
❓ Как вы думаете, как это повлияет на стратегии бизнеса и его структурирование?
📢 Подписывайтесь на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе последних новостей и изменений в налоговом законодательстве.
📚 Для дополнительной информации о налоговых вопросах, посетите ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и ознакомьтесь с нашими книгами о налогах, выпущенными ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY).
#ДроблениеБизнеса #НалоговаяОптимизация #Минфин #НалоговоеЗаконодательство #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка 📚💼🧮
🚀 Новое Разъяснение ФНС: Наследники Освобождаются от НДФЛ на Доли в УК ООО! 🚀
📣 Уважаемые подписчики! Евгений Сивков, ваш налоговый консультант, спешит поделиться важной информацией для наследников и участников ООО.
🔎 ФНС России вынесла новое разъяснение (письмо от 28.12.2023 № ЗГ-3-11/17478), касающееся налоговых обязательств наследников. По новому разъяснению, выплаты наследникам действительной стоимости доли в уставном капитале ООО теперь освобождаются от НДФЛ! Это большой шаг в налоговом законодательстве.
📜 Согласно статье 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке наследования (как денежные, так и натуральные), не подлежат налогообложению НДФЛ, за исключением некоторых видов вознаграждений.
🏢 Таким образом, если вы наследуете долю участия в уставном капитале организации, эти доходы будут освобождены от НДФЛ в рамках наследственного процесса.
❓ Как вы считаете, как это повлияет на процесс наследования бизнеса? Жду ваших комментариев!
🔔 Не забудьте подписаться на "Налоговую Балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы всегда быть в курсе самых свежих и важных налоговых новостей от ФНС РФ, Минфина РФ и не только!
👉 Для более глубокого изучения налоговой оптимизации, посетите ИСНК "Сивков НК" на www.taxe2020.ru.
#НалоговыеНовости #НДФЛ #Наследство #ФНС #НалоговоеЗаконодательство #НалоговаяБалалайка #ЕвгенийСивков 📚🖋️📈
📣 Уважаемые подписчики! Евгений Сивков, ваш налоговый консультант, спешит поделиться важной информацией для наследников и участников ООО.
🔎 ФНС России вынесла новое разъяснение (письмо от 28.12.2023 № ЗГ-3-11/17478), касающееся налоговых обязательств наследников. По новому разъяснению, выплаты наследникам действительной стоимости доли в уставном капитале ООО теперь освобождаются от НДФЛ! Это большой шаг в налоговом законодательстве.
📜 Согласно статье 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке наследования (как денежные, так и натуральные), не подлежат налогообложению НДФЛ, за исключением некоторых видов вознаграждений.
🏢 Таким образом, если вы наследуете долю участия в уставном капитале организации, эти доходы будут освобождены от НДФЛ в рамках наследственного процесса.
❓ Как вы считаете, как это повлияет на процесс наследования бизнеса? Жду ваших комментариев!
🔔 Не забудьте подписаться на "Налоговую Балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы всегда быть в курсе самых свежих и важных налоговых новостей от ФНС РФ, Минфина РФ и не только!
👉 Для более глубокого изучения налоговой оптимизации, посетите ИСНК "Сивков НК" на www.taxe2020.ru.
#НалоговыеНовости #НДФЛ #Наследство #ФНС #НалоговоеЗаконодательство #НалоговаяБалалайка #ЕвгенийСивков 📚🖋️📈
Значимые изменения в контроле за контролируемыми сделками: новый закон вступает в силу! 📜
Уважаемые предприниматели и юристы! Евгений Сивков здесь, чтобы поделиться ключевым обновлением в налоговом законодательстве, которое затрагивает контролируемые сделки. С 27 марта 2024 года вступает в силу новый закон, вносящий существенные коррективы в процедуру проверок контролируемых сделок.
Согласно Федеральному закону от 26.02.2024 № 39-ФЗ, из Налогового кодекса РФ исключается положение, позволявшее Федеральной налоговой службе выносить решение о проверке контролируемых сделок в течение двух лет со дня получения уведомления или извещения. Это изменение призвано уточнить и оптимизировать процесс налогового контроля, повысить предсказуемость и юридическую определенность для бизнеса.
Конституционный суд РФ инициировал эти изменения, признав прежнюю норму несоответствующей основному закону страны. Теперь бизнес-сообщество может ожидать более четких рамок для проведения налоговых проверок, что облегчит планирование и управление налоговыми рисками.
👉 Как вы считаете, каковы будут последствия этих изменений для бизнеса в России? Поделитесь своими мыслями и подписывайтесь на Налоговая балалайка, чтобы не пропустить важные налоговые обновления!
#Налоги #КонтролируемыеСделки #НалоговоеЗаконодательство #ФНС #НовыйЗакон #НалоговаяБалалайка
Для более глубокого понимания налоговой оптимизации посетите ИСНК "Сивков НК" на www.taxe2020.ru и изучите наши публикации о налогах на ЛитРес.
Уважаемые предприниматели и юристы! Евгений Сивков здесь, чтобы поделиться ключевым обновлением в налоговом законодательстве, которое затрагивает контролируемые сделки. С 27 марта 2024 года вступает в силу новый закон, вносящий существенные коррективы в процедуру проверок контролируемых сделок.
Согласно Федеральному закону от 26.02.2024 № 39-ФЗ, из Налогового кодекса РФ исключается положение, позволявшее Федеральной налоговой службе выносить решение о проверке контролируемых сделок в течение двух лет со дня получения уведомления или извещения. Это изменение призвано уточнить и оптимизировать процесс налогового контроля, повысить предсказуемость и юридическую определенность для бизнеса.
Конституционный суд РФ инициировал эти изменения, признав прежнюю норму несоответствующей основному закону страны. Теперь бизнес-сообщество может ожидать более четких рамок для проведения налоговых проверок, что облегчит планирование и управление налоговыми рисками.
👉 Как вы считаете, каковы будут последствия этих изменений для бизнеса в России? Поделитесь своими мыслями и подписывайтесь на Налоговая балалайка, чтобы не пропустить важные налоговые обновления!
#Налоги #КонтролируемыеСделки #НалоговоеЗаконодательство #ФНС #НовыйЗакон #НалоговаяБалалайка
Для более глубокого понимания налоговой оптимизации посетите ИСНК "Сивков НК" на www.taxe2020.ru и изучите наши публикации о налогах на ЛитРес.
Минфин РФ разъяснил, должна ли организация удерживать НДФЛ с суммы купленной для ребенка работника санаторно-курортной путевки, если ребенку 21 год, он учится в ВУЗе по очной форме и на момент покупки путевки находится в академическом отпуске.
🔍 В письме от 02.05.2024 № 03-04-05/40644 отмечается, что статьей 217 НК РФ предусмотрен перечень доходов, не подлежащих обложению НДФЛ.
Так, от НДФЛ освобождены суммы оплаты стоимости путевок для детей до 18 лет или в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме обучения в образовательных организациях, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории РФ.
При этом статье 34 закона об образовании (от 29.12.2012 № 273-ФЗ) допускает, что обучающимся предоставляются академические права, в том числе академический отпуск.
⚖️ Более подробно ознакомиться с нормативными документами можно по следующим ссылкам:
Налоговый кодекс РФ, статья 217
Федеральный закон от 29.12.2012 № 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации"
❓ Что вы думаете по этому поводу? Поделитесь своим мнением в комментариях!
Не забудьте подписаться на наш ресурс "Налоговая балалайка" (подписаться), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важное от ФНС РФ и Минфина РФ.
📌 Теги: #НДФЛ #Минфин #налоговоезаконодательство #образование #санаторий
Если хотите узнать больше информации по оптимизации налогов, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (подробнее), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (книги) и художественная литература на ЛитРес (читать).
Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (участвовать).
🔍 В письме от 02.05.2024 № 03-04-05/40644 отмечается, что статьей 217 НК РФ предусмотрен перечень доходов, не подлежащих обложению НДФЛ.
Так, от НДФЛ освобождены суммы оплаты стоимости путевок для детей до 18 лет или в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме обучения в образовательных организациях, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории РФ.
При этом статье 34 закона об образовании (от 29.12.2012 № 273-ФЗ) допускает, что обучающимся предоставляются академические права, в том числе академический отпуск.
⚖️ Более подробно ознакомиться с нормативными документами можно по следующим ссылкам:
Налоговый кодекс РФ, статья 217
Федеральный закон от 29.12.2012 № 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации"
❓ Что вы думаете по этому поводу? Поделитесь своим мнением в комментариях!
Не забудьте подписаться на наш ресурс "Налоговая балалайка" (подписаться), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важное от ФНС РФ и Минфина РФ.
📌 Теги: #НДФЛ #Минфин #налоговоезаконодательство #образование #санаторий
Если хотите узнать больше информации по оптимизации налогов, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (подробнее), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (книги) и художественная литература на ЛитРес (читать).
Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (участвовать).
Внимание: ФНС устанавливает новые нормы фискальной нагрузки для клининговых услуг!
🚨 22 мая 2024 года ФНС РФ опубликовала письмо от 26.04.2024 № СД-4-2/4985@, в котором указаны нормативные показатели совокупной фискальной нагрузки для отрасли клининга и технической эксплуатации. Эти показатели важны для оценки рисков уклонения от уплаты налогов. 🚨
Ключевые моменты:
Нормативные показатели совокупной фискальной нагрузки:
Для организаций и ИП (не являющихся субъектами МСП или с доходом более 500 млн рублей):
Общий режим: 41%
УСН: 21%
Для субъектов МСП (доход не более 500 млн рублей):
Общий режим: 37%
УСН: 17%
Нормативная нагрузка, уменьшенная на 20%:
Для организаций и ИП (не являющихся субъектами МСП или с доходом более 500 млн рублей):
Общий режим: 23,8%
УСН: 16,8%
Для субъектов МСП (доход не более 500 млн рублей):
Общий режим: 29,6%
УСН: 13,6%
Важность соответствия
📊 Отклонение от указанных норм более чем на 20% может свидетельствовать о высоких рисках уклонения от уплаты налогов. Поэтому ФНС будет уделять особое внимание налогоплательщикам с наибольшими отклонениями.
Рекомендации ФНС
🔍 Заказчики услуг клининга и технической эксплуатации должны самостоятельно сравнивать фактические показатели исполнителей с нормативными, чтобы избежать вовлечения в налоговые схемы.
🔗 Для подробностей ознакомьтесь с письмом ФНС: СД-4-2/4985@
Вопрос к читателям
🤔 Что вы думаете о новых нормах фискальной нагрузки для отрасли клининга? Выскажитесь в комментариях и подписывайтесь на ресурс "Налоговая балалайка", чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить ничего важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только.
Подписаться на "Налоговая балалайка" 💬
📈 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" - ссылка на телеграм курса: taxanalyst2024
#ФНС #налоги #клининговыеуслуги #техническаяэксплуатация #бизнес #налоговаябалалайка #налоговоезаконодательство #налоговаяоптимизация #финансовыеновости #МСП
🚨 22 мая 2024 года ФНС РФ опубликовала письмо от 26.04.2024 № СД-4-2/4985@, в котором указаны нормативные показатели совокупной фискальной нагрузки для отрасли клининга и технической эксплуатации. Эти показатели важны для оценки рисков уклонения от уплаты налогов. 🚨
Ключевые моменты:
Нормативные показатели совокупной фискальной нагрузки:
Для организаций и ИП (не являющихся субъектами МСП или с доходом более 500 млн рублей):
Общий режим: 41%
УСН: 21%
Для субъектов МСП (доход не более 500 млн рублей):
Общий режим: 37%
УСН: 17%
Нормативная нагрузка, уменьшенная на 20%:
Для организаций и ИП (не являющихся субъектами МСП или с доходом более 500 млн рублей):
Общий режим: 23,8%
УСН: 16,8%
Для субъектов МСП (доход не более 500 млн рублей):
Общий режим: 29,6%
УСН: 13,6%
Важность соответствия
📊 Отклонение от указанных норм более чем на 20% может свидетельствовать о высоких рисках уклонения от уплаты налогов. Поэтому ФНС будет уделять особое внимание налогоплательщикам с наибольшими отклонениями.
Рекомендации ФНС
🔍 Заказчики услуг клининга и технической эксплуатации должны самостоятельно сравнивать фактические показатели исполнителей с нормативными, чтобы избежать вовлечения в налоговые схемы.
🔗 Для подробностей ознакомьтесь с письмом ФНС: СД-4-2/4985@
Вопрос к читателям
🤔 Что вы думаете о новых нормах фискальной нагрузки для отрасли клининга? Выскажитесь в комментариях и подписывайтесь на ресурс "Налоговая балалайка", чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить ничего важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только.
Подписаться на "Налоговая балалайка" 💬
📈 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" - ссылка на телеграм курса: taxanalyst2024
#ФНС #налоги #клининговыеуслуги #техническаяэксплуатация #бизнес #налоговаябалалайка #налоговоезаконодательство #налоговаяоптимизация #финансовыеновости #МСП
УСН 450 млн: Новые Пороги для Малого Бизнеса и Борьба с Дроблением!
Министерство финансов Российской Федерации представило предложения по поэтапному увеличению порога для применения упрощенной системы налогообложения (УСН). Этот шаг направлен на борьбу с дроблением бизнеса и плавную интеграцию малых предприятий в общую систему налогообложения.
Основные изменения:
Увеличение порогов УСН: доходы до 450 млн рублей и основные средства до 200 млн рублей.
Обязательная уплата НДС для налогоплательщиков с доходами более 60 млн рублей.
Альтернативные ставки НДС: 20% (10% для некоторых категорий товаров) с вычетами или 5% (до 250 млн рублей) и 7% (до 450 млн рублей) без вычетов.
96,8% предпринимателей на УСН имеют выручку до 60 млн рублей, поэтому данная мера затронет лишь 3,2% плательщиков, на долю которых приходится 46% доходов УСН. Большинство из них - непроизводственные предприятия.
Социальная справедливость и снижение налоговой нагрузки
Министр финансов Антон Силуанов отметил, что существует устойчивый запрос на социальную справедливость и прогрессивное налогообложение. В этой связи предлагается снизить тарифы страховых взносов для малых и средних производственных компаний с 15% до 7,6% для выплат свыше минимального размера оплаты труда (МРОТ), за исключением некоторых отраслей.
Амнистия для бизнеса
Для бизнеса, который готов отказаться от схем дробления и начать работать «в белую», будет предусмотрена амнистия. При добровольном отказе предпринимателя от дробления с 2025 года, неуплаченные налоги, пени и штрафы за 2022-2024 годы не будут взыскиваться.
Международное сравнение
В Евросоюзе пороги выручки для освобождения от НДС значительно ниже, чем в России, например, в Германии — 2,2 млн рублей, в Бельгии — 2,5 млн рублей.
Министр финансов подчеркнул, что налоговая система должна способствовать сокращению неравенства в обществе и решению социально-экономических задач регионов.
#налоги #малыйбизнес #УСН #Минфин #Силуанов #налоговоезаконодательство #бизнес #Россия
Министерство финансов Российской Федерации представило предложения по поэтапному увеличению порога для применения упрощенной системы налогообложения (УСН). Этот шаг направлен на борьбу с дроблением бизнеса и плавную интеграцию малых предприятий в общую систему налогообложения.
Основные изменения:
Увеличение порогов УСН: доходы до 450 млн рублей и основные средства до 200 млн рублей.
Обязательная уплата НДС для налогоплательщиков с доходами более 60 млн рублей.
Альтернативные ставки НДС: 20% (10% для некоторых категорий товаров) с вычетами или 5% (до 250 млн рублей) и 7% (до 450 млн рублей) без вычетов.
96,8% предпринимателей на УСН имеют выручку до 60 млн рублей, поэтому данная мера затронет лишь 3,2% плательщиков, на долю которых приходится 46% доходов УСН. Большинство из них - непроизводственные предприятия.
Социальная справедливость и снижение налоговой нагрузки
Министр финансов Антон Силуанов отметил, что существует устойчивый запрос на социальную справедливость и прогрессивное налогообложение. В этой связи предлагается снизить тарифы страховых взносов для малых и средних производственных компаний с 15% до 7,6% для выплат свыше минимального размера оплаты труда (МРОТ), за исключением некоторых отраслей.
Амнистия для бизнеса
Для бизнеса, который готов отказаться от схем дробления и начать работать «в белую», будет предусмотрена амнистия. При добровольном отказе предпринимателя от дробления с 2025 года, неуплаченные налоги, пени и штрафы за 2022-2024 годы не будут взыскиваться.
Международное сравнение
В Евросоюзе пороги выручки для освобождения от НДС значительно ниже, чем в России, например, в Германии — 2,2 млн рублей, в Бельгии — 2,5 млн рублей.
Министр финансов подчеркнул, что налоговая система должна способствовать сокращению неравенства в обществе и решению социально-экономических задач регионов.
#налоги #малыйбизнес #УСН #Минфин #Силуанов #налоговоезаконодательство #бизнес #Россия
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
НДС для упрощенцев: что делать с уведомлениями от налоговой?
🚨 НДС для упрощенцев: что делать с уведомлениями от налоговой?
Бизнесмены на упрощенке массово получают уведомления о необходимости сдать декларацию по НДС за 1-й квартал, хотя НДС они не платят. 📄 Мы выяснили у налоговиков, что происходит и как действовать в такой ситуации.
📬 Почему приходят уведомления?
После сдачи отчетности налоговики проверяют данные, и если обнаруживаются расхождения, программа автоматически формирует уведомление. Если его проигнорировать, счета компании могут заблокировать (подп. 1 п. 3 ст. 76 НК). Это уведомление может прийти, если предприниматель не сообщил об изменении своего налогового статуса. Например, не подал уведомление о переходе на упрощенку с общего режима и до сих пор числится плательщиком НДС.
📝 Как действовать?
Свяжитесь с налоговой инспекцией. Объясните, что вы на упрощенке и не обязаны подавать декларацию по НДС.
Подача пояснений. Важно написать обращение, указав, что вы перешли на упрощенку и у вас нет обязанности представлять декларацию по НДС.
Проверка статуса. Убедитесь, что ваш налоговый статус корректно отражен в базе налоговой службы.
🚀 Подпишитесь на наш канал!
Что вы думаете об этой ситуации? Поделитесь своим мнением в комментариях! Чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ, подписывайтесь на наш ресурс: Налоговая балалайка. Узнайте больше о налоговой оптимизации с ИСНК "Сивков НК" на нашем сайте и читайте наши книги на ЛитРес.
🧑🏫 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов"!
#налоги #бизнес #упрощенка #НДС #налоговоезаконодательство #финансы #ФНС #минфин
🚨 НДС для упрощенцев: что делать с уведомлениями от налоговой?
Бизнесмены на упрощенке массово получают уведомления о необходимости сдать декларацию по НДС за 1-й квартал, хотя НДС они не платят. 📄 Мы выяснили у налоговиков, что происходит и как действовать в такой ситуации.
📬 Почему приходят уведомления?
После сдачи отчетности налоговики проверяют данные, и если обнаруживаются расхождения, программа автоматически формирует уведомление. Если его проигнорировать, счета компании могут заблокировать (подп. 1 п. 3 ст. 76 НК). Это уведомление может прийти, если предприниматель не сообщил об изменении своего налогового статуса. Например, не подал уведомление о переходе на упрощенку с общего режима и до сих пор числится плательщиком НДС.
📝 Как действовать?
Свяжитесь с налоговой инспекцией. Объясните, что вы на упрощенке и не обязаны подавать декларацию по НДС.
Подача пояснений. Важно написать обращение, указав, что вы перешли на упрощенку и у вас нет обязанности представлять декларацию по НДС.
Проверка статуса. Убедитесь, что ваш налоговый статус корректно отражен в базе налоговой службы.
🚀 Подпишитесь на наш канал!
Что вы думаете об этой ситуации? Поделитесь своим мнением в комментариях! Чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ, подписывайтесь на наш ресурс: Налоговая балалайка. Узнайте больше о налоговой оптимизации с ИСНК "Сивков НК" на нашем сайте и читайте наши книги на ЛитРес.
🧑🏫 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов"!
#налоги #бизнес #упрощенка #НДС #налоговоезаконодательство #финансы #ФНС #минфин
Важные изменения по УСН с 2025 года: новые лимиты и НДС для упрощенцев
📊 С 2025 года компании и ИП на упрощенке смогут зарабатывать до 450 млн руб. в год, а порог по остаточной стоимости основных средств поднимут со 150 млн до 200 млн руб.
Одновременно все упрощенцы станут плательщиками НДС, получить освобождение смогут лишь те, у кого оборот не более 60 млн руб. в год.
Это предусмотрено законопроектом №639663-8, который Правительство внесло в Госдуму.
Основные изменения по УСН с 2025 года:
Лимит доходов организаций за 9 месяцев прошлого года для перехода на УСН:
2024 год: 149,51 млн руб.
2025 год: 337,5 млн руб.
Лимит доходов для работы на УСН:
2024 год: 265,8 млн руб.
2025 год: 450 млн руб.
Предельная остаточная стоимость основных средств:
2024 год: 150 млн руб.
2025 год: 200 млн руб.
Лимит по средней численности работников:
Обычная ставка: 100 человек
Повышенная ставка: 130 человек
С 2025 года: 130 человек для всех
Повышенные ставки по УСН:
Применяются, если доходы превышают 199,35 млн руб. или средняя численность работников больше 100 человек, но не более 130 человек.
С 2025 года: не применяются
Обязанности по НДС:
До 2025 года: компании и ИП на УСН не обязаны платить НДС, если не выставляют счета-фактуры с НДС.
С 2025 года: все упрощенцы станут плательщиками НДС, но можно будет его платить по пониженной ставке 5 или 7 процентов либо освободиться от налога.
Ставки НДС для упрощенцев с 2025 года:
Доход за 2024 год до 60 млн руб.: освобождение от НДС по уведомлению, без права на вычет входного НДС.
Доход до 250 млн руб.: ставка 5% по заявлению, без права на вычет входного НДС.
Доход от 250 до 450 млн руб.: ставка 7% по заявлению, без права на вычет входного НДС.
Любой доход: общие ставки НДС (0%, 10%, 20%) по умолчанию, с правом на вычет входного НДС.
Подготовка к изменениям:
📑 Как только утвердят параметры обновленной упрощенки, сможете спланировать оптимальный режим налогообложения на 2025 год. Вам нужно будет выставлять счета-фактуры, вести книгу продаж и сдавать электронные декларации по НДС.
Заранее расскажите руководителю, если ваша компания станет с 2025 года плательщиком НДС. До конца года нужно будет перейти на ЭДО, пересмотреть цены, включить в них НДС, подписать допсоглашения к договорам с контрагентами.
⚠️ Учитывайте и другие изменения по УСН. Правительство в марте внесло в Госдуму законопроект № 577665-8, который расширяет список доходов, не включаемых в налоговую базу. Не исключено, что в рамках налоговой реформы внесут и более существенные поправки.
💬 Что вы думаете о данных изменениях? Поделитесь своим мнением в комментариях! Подписывайтесь на Налоговая балалайка, чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ.
📚 Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" на нашем сайте, читайте наши книги о налогах на ИД "Евгений Сивков" и художественную литературу на ЛитРес. Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов", подробности по ссылке.
#налоги #УСН #НДС #изменения2025 #налоговоезаконодательство
📊 С 2025 года компании и ИП на упрощенке смогут зарабатывать до 450 млн руб. в год, а порог по остаточной стоимости основных средств поднимут со 150 млн до 200 млн руб.
Одновременно все упрощенцы станут плательщиками НДС, получить освобождение смогут лишь те, у кого оборот не более 60 млн руб. в год.
Это предусмотрено законопроектом №639663-8, который Правительство внесло в Госдуму.
Основные изменения по УСН с 2025 года:
Лимит доходов организаций за 9 месяцев прошлого года для перехода на УСН:
2024 год: 149,51 млн руб.
2025 год: 337,5 млн руб.
Лимит доходов для работы на УСН:
2024 год: 265,8 млн руб.
2025 год: 450 млн руб.
Предельная остаточная стоимость основных средств:
2024 год: 150 млн руб.
2025 год: 200 млн руб.
Лимит по средней численности работников:
Обычная ставка: 100 человек
Повышенная ставка: 130 человек
С 2025 года: 130 человек для всех
Повышенные ставки по УСН:
Применяются, если доходы превышают 199,35 млн руб. или средняя численность работников больше 100 человек, но не более 130 человек.
С 2025 года: не применяются
Обязанности по НДС:
До 2025 года: компании и ИП на УСН не обязаны платить НДС, если не выставляют счета-фактуры с НДС.
С 2025 года: все упрощенцы станут плательщиками НДС, но можно будет его платить по пониженной ставке 5 или 7 процентов либо освободиться от налога.
Ставки НДС для упрощенцев с 2025 года:
Доход за 2024 год до 60 млн руб.: освобождение от НДС по уведомлению, без права на вычет входного НДС.
Доход до 250 млн руб.: ставка 5% по заявлению, без права на вычет входного НДС.
Доход от 250 до 450 млн руб.: ставка 7% по заявлению, без права на вычет входного НДС.
Любой доход: общие ставки НДС (0%, 10%, 20%) по умолчанию, с правом на вычет входного НДС.
Подготовка к изменениям:
📑 Как только утвердят параметры обновленной упрощенки, сможете спланировать оптимальный режим налогообложения на 2025 год. Вам нужно будет выставлять счета-фактуры, вести книгу продаж и сдавать электронные декларации по НДС.
Заранее расскажите руководителю, если ваша компания станет с 2025 года плательщиком НДС. До конца года нужно будет перейти на ЭДО, пересмотреть цены, включить в них НДС, подписать допсоглашения к договорам с контрагентами.
⚠️ Учитывайте и другие изменения по УСН. Правительство в марте внесло в Госдуму законопроект № 577665-8, который расширяет список доходов, не включаемых в налоговую базу. Не исключено, что в рамках налоговой реформы внесут и более существенные поправки.
💬 Что вы думаете о данных изменениях? Поделитесь своим мнением в комментариях! Подписывайтесь на Налоговая балалайка, чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ.
📚 Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" на нашем сайте, читайте наши книги о налогах на ИД "Евгений Сивков" и художественную литературу на ЛитРес. Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов", подробности по ссылке.
#налоги #УСН #НДС #изменения2025 #налоговоезаконодательство
Перепродажа автомобиля в течение месяца: когда не нужно платить транспортный налог
📄 Минфин России разъяснил важный аспект налогового законодательства, касающийся уплаты транспортного налога при перепродаже автомобиля. В письме от 25.04.2024 № 03-05-06-04/39012 указано, что при определенных условиях регистрация и снятие транспортного средства с учета в течение одного календарного месяца не требуют уплаты транспортного налога.
🔍 Основные положения:
Если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа месяца включительно, или снятие с регистрации произошло после 15-го числа, то налог рассчитывается за полный месяц.
Если регистрация произошла после 15-го числа, или снятие с регистрации произошло до 15-го числа включительно, то налог за этот месяц не начисляется.
Пример: регистрация автомобиля 10 февраля 2024 года и снятие с учета 15 февраля 2024 года не требует уплаты транспортного налога за февраль.
💬 Что вы думаете по этому поводу? Поделитесь своим мнением в комментариях и подписывайтесь на ресурс "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей!
ИСНК "Сивков НК"
Книги о налогах ИД "Евгений Сивков"
Художественная литература на ЛитРес
Супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов"
#налоги #Минфин #транспортныйналог #перепродажатранспорта #налоговоезаконодательство
📄 Минфин России разъяснил важный аспект налогового законодательства, касающийся уплаты транспортного налога при перепродаже автомобиля. В письме от 25.04.2024 № 03-05-06-04/39012 указано, что при определенных условиях регистрация и снятие транспортного средства с учета в течение одного календарного месяца не требуют уплаты транспортного налога.
🔍 Основные положения:
Если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа месяца включительно, или снятие с регистрации произошло после 15-го числа, то налог рассчитывается за полный месяц.
Если регистрация произошла после 15-го числа, или снятие с регистрации произошло до 15-го числа включительно, то налог за этот месяц не начисляется.
Пример: регистрация автомобиля 10 февраля 2024 года и снятие с учета 15 февраля 2024 года не требует уплаты транспортного налога за февраль.
💬 Что вы думаете по этому поводу? Поделитесь своим мнением в комментариях и подписывайтесь на ресурс "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей!
ИСНК "Сивков НК"
Книги о налогах ИД "Евгений Сивков"
Художественная литература на ЛитРес
Супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов"
#налоги #Минфин #транспортныйналог #перепродажатранспорта #налоговоезаконодательство
Может ли кафе после перехода на освобождение от НДС вернуть налог, уплаченный с авансов
Минфин разъяснил, возможен ли возврат уплаченного НДС с авансовых платежей, полученных в 2023 году в счет оказания услуг общественного питания, по которым с 1 января 2024 года организация применяет освобождение от НДС.
🔍 В своем письме от 19.03.2024 № 03-07-07/24498 ведомство пояснило, что статья 149 НК РФ освобождает от НДС услуги общепита, оказываемые через специализированные объекты (рестораны, кафе, бары, предприятия быстрого обслуживания, буфеты, кафетерии, столовые, закусочные, отделы кулинарии при указанных объектах и иные аналогичные объекты общественного питания), а также при выездном обслуживании.
💡 В связи с этим авансовые платежи, получаемые налогоплательщиком в счет оказания услуг общепита, по которым с 1 января 2024 года налогоплательщиком применяется освобождение от НДС, в базу по данному налогу не включаются.
💬 В случае если налогоплательщиком исчислен и уплачен НДС по авансовым платежам, полученным в счет предстоящего оказания услуг общественного питания, не облагаемых НДС, то данные суммы налога могут быть зачтены или возвращены налогоплательщику по правилам статьи 78 НК РФ.
Что вы думаете об этой новости? Поделитесь своим мнением и подпишитесь на ресурс "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить ничего важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только!
📌 #НДС #Минфин #налоги #общепит #налоговоезаконодательство #возвратНДС
Если хотите узнать больше информации по оптимизации налогов, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах в ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Приглашаем вас на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://t.me/taxanalyst2024
Минфин разъяснил, возможен ли возврат уплаченного НДС с авансовых платежей, полученных в 2023 году в счет оказания услуг общественного питания, по которым с 1 января 2024 года организация применяет освобождение от НДС.
🔍 В своем письме от 19.03.2024 № 03-07-07/24498 ведомство пояснило, что статья 149 НК РФ освобождает от НДС услуги общепита, оказываемые через специализированные объекты (рестораны, кафе, бары, предприятия быстрого обслуживания, буфеты, кафетерии, столовые, закусочные, отделы кулинарии при указанных объектах и иные аналогичные объекты общественного питания), а также при выездном обслуживании.
💡 В связи с этим авансовые платежи, получаемые налогоплательщиком в счет оказания услуг общепита, по которым с 1 января 2024 года налогоплательщиком применяется освобождение от НДС, в базу по данному налогу не включаются.
💬 В случае если налогоплательщиком исчислен и уплачен НДС по авансовым платежам, полученным в счет предстоящего оказания услуг общественного питания, не облагаемых НДС, то данные суммы налога могут быть зачтены или возвращены налогоплательщику по правилам статьи 78 НК РФ.
Что вы думаете об этой новости? Поделитесь своим мнением и подпишитесь на ресурс "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить ничего важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только!
📌 #НДС #Минфин #налоги #общепит #налоговоезаконодательство #возвратНДС
Если хотите узнать больше информации по оптимизации налогов, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах в ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Приглашаем вас на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://t.me/taxanalyst2024
Движимое имущество в составе единого недвижимого комплекса облагается налогом
📢 Единые недвижимые комплексы, включающие движимое имущество, не могут быть разделены для уменьшения налога на имущество. Об этом сообщил глава Управления налогообложения имущества ФНС РФ Алексей Лащенов.
📌 Напоминаем, что с 2019 года налогом на имущество организаций облагается только недвижимость. Однако единый недвижимый комплекс может включать и движимые объекты, неразрывно связанные физически или технологически с комплексом.
Пример: электростанции, объединяющие здания, сооружения и оборудование, образуют единый налоговый объект. Искусственное выделение движимого имущества для снижения налога неправомерно и подтверждается судебной практикой.
🔗 Подробнее читайте в официальных документах ФНС:
Налоговый кодекс РФ, часть вторая
Письмо ФНС России от 10.04.2020 N БС-4-21/5752@
💬 Что вы думаете об этом? Оставьте комментарий и подпишитесь на наш канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех налоговых новостей!
📚 Теги: #налоги #ФНС #движимоеимущество #бухучет #налоговоезаконодательство #имущественныйналог #оптимизацияналогообложения
👉 Узнайте больше о налоговой оптимизации с ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
📈 Приглашаем на суперкурс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" - ссылка на сайт: https://taxanalyst.ru
📢 Единые недвижимые комплексы, включающие движимое имущество, не могут быть разделены для уменьшения налога на имущество. Об этом сообщил глава Управления налогообложения имущества ФНС РФ Алексей Лащенов.
📌 Напоминаем, что с 2019 года налогом на имущество организаций облагается только недвижимость. Однако единый недвижимый комплекс может включать и движимые объекты, неразрывно связанные физически или технологически с комплексом.
Пример: электростанции, объединяющие здания, сооружения и оборудование, образуют единый налоговый объект. Искусственное выделение движимого имущества для снижения налога неправомерно и подтверждается судебной практикой.
🔗 Подробнее читайте в официальных документах ФНС:
Налоговый кодекс РФ, часть вторая
Письмо ФНС России от 10.04.2020 N БС-4-21/5752@
💬 Что вы думаете об этом? Оставьте комментарий и подпишитесь на наш канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех налоговых новостей!
📚 Теги: #налоги #ФНС #движимоеимущество #бухучет #налоговоезаконодательство #имущественныйналог #оптимизацияналогообложения
👉 Узнайте больше о налоговой оптимизации с ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
📈 Приглашаем на суперкурс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" - ссылка на сайт: https://taxanalyst.ru
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Суд встал на сторону компании: документы о сделке можно предоставлять в суде📢
🔎 Постановление АС Поволжского округа от 27.03.2024 № А12-10933/2021 подтверждает, что документы, не представленные при проверке, могут быть учтены в суде.
📌 Суть дела:
Компания-продавец столкнулась с проблемой, когда покупатель не оплатил товар, утверждая, что его не получили. Суд встал на сторону продавца, приняв дополнительные документы, представленные компанией только в суде.
📌 Спор с ИФНС:
Инспекция утверждала, что сделка фиктивная и создана для уклонения от налогов. Однако суд напомнил инспекторам пункт 5 письма ФНС от 10.10.2022 № БВ-4-7/13450 и пункт 78 постановления Пленума ВАС от 30.07.2013 № 57, которые разрешают использование новых доказательств в суде.
📌 Решение суда:
Судьи подчеркнули, что компания не намеренно задержала документы, а причина — сбой в электронном документообороте. К тому же, счета на оплату не являются обязательными документами, их отсутствие не опровергает сделку.
📌 Что важно учитывать:
При налоговых спорах можно ссылаться на документы, не представленные ранее при проверке, но представленные в суде. Это подтверждают также другие постановления, например, АС Уральского от 20.03.2024 № А76-36028/2022 и Московского от 23.11.2021 № А41-69561/2020 округов.
❓ Что вы думаете о данном решении суда? Поделитесь своим мнением в комментариях и подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости! 📊💼
#налоги #суд #документы #ИФНС #бизнес #налоговоезаконодательство #ЕвгенийСивков
Для оптимизации налогов воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" ссылка на сайт: https://taxanalyst.ru
🔎 Постановление АС Поволжского округа от 27.03.2024 № А12-10933/2021 подтверждает, что документы, не представленные при проверке, могут быть учтены в суде.
📌 Суть дела:
Компания-продавец столкнулась с проблемой, когда покупатель не оплатил товар, утверждая, что его не получили. Суд встал на сторону продавца, приняв дополнительные документы, представленные компанией только в суде.
📌 Спор с ИФНС:
Инспекция утверждала, что сделка фиктивная и создана для уклонения от налогов. Однако суд напомнил инспекторам пункт 5 письма ФНС от 10.10.2022 № БВ-4-7/13450 и пункт 78 постановления Пленума ВАС от 30.07.2013 № 57, которые разрешают использование новых доказательств в суде.
📌 Решение суда:
Судьи подчеркнули, что компания не намеренно задержала документы, а причина — сбой в электронном документообороте. К тому же, счета на оплату не являются обязательными документами, их отсутствие не опровергает сделку.
📌 Что важно учитывать:
При налоговых спорах можно ссылаться на документы, не представленные ранее при проверке, но представленные в суде. Это подтверждают также другие постановления, например, АС Уральского от 20.03.2024 № А76-36028/2022 и Московского от 23.11.2021 № А41-69561/2020 округов.
❓ Что вы думаете о данном решении суда? Поделитесь своим мнением в комментариях и подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости! 📊💼
#налоги #суд #документы #ИФНС #бизнес #налоговоезаконодательство #ЕвгенийСивков
Для оптимизации налогов воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" ссылка на сайт: https://taxanalyst.ru
🔥 Не пропустите! Второй шанс на знания! 🔥
Пропустили наш захватывающий вебинар? Не беда! Теперь у вас есть шанс приобрести его запись и блеснуть знаниями! 🌟
Вебинар, которого ждал каждый налогоплательщик: "Как избежать повышенной ставки НДФЛ, НДС на УСН и налога на прибыль в 2025 году" 🎓💼
🚀 2025 год уже на пороге, и вместе с ним значительные изменения в налоговом законодательстве. Готовы ли вы к ним? Наш вебинар – ваше спасение от повышенных ставок и лишних затрат! 🚀
Темы вебинара:
1️⃣ Как избежать повышенной ставки НДФЛ в 2025 году: Узнайте о новой прогрессивной шкале НДФЛ и законных способах оптимизации.
2️⃣ Как не платить НДС на УСН в 2025 году: Обсудим способы, как сохранить ваш статус упрощенца и не стать плательщиком НДС.
3️⃣ Как сэкономить на новой ставке налога на прибыль в 2025 году: Получите ценные рекомендации по минимизации налоговой нагрузки при увеличении ставки налога на прибыль.
Почему вы не можете пропустить этот вебинар?
Узнаете секреты налоговой оптимизации: 20 решений на каждый налог.
Получите практические советы, которые сразу можно внедрить в ваш бизнес.
Избежите неприятных сюрпризов и штрафов от налоговых органов.
🚨 Не упустите возможность – это ваш второй шанс на блестящие знания! 🚨
➡️ Переходите по ссылке: https://taxes2025.ru и станьте настоящим экспертом в налоговом законодательстве 2025 года! 🌟
#Налоги2025 #ВебинарНалоги #ОптимизацияНалогов #СекретыНалогов #НДФЛ2025 #НДСУСН2025 #НалогНаПрибыль #БизнесБезНалогов #ФинансоваяГрамотность #ЗаписьВебинара #СнижениеНалогов #Бизнес2025 #НалоговоеЗаконодательство #ЭкономияНаНалогах #НалоговыеСоветы #УправлениеФинансами #БизнесКонсультация #НалоговаяОптимизация #ЗаписьВебинара2025 #ФинансовыйУспех
Пропустили наш захватывающий вебинар? Не беда! Теперь у вас есть шанс приобрести его запись и блеснуть знаниями! 🌟
Вебинар, которого ждал каждый налогоплательщик: "Как избежать повышенной ставки НДФЛ, НДС на УСН и налога на прибыль в 2025 году" 🎓💼
🚀 2025 год уже на пороге, и вместе с ним значительные изменения в налоговом законодательстве. Готовы ли вы к ним? Наш вебинар – ваше спасение от повышенных ставок и лишних затрат! 🚀
Темы вебинара:
1️⃣ Как избежать повышенной ставки НДФЛ в 2025 году: Узнайте о новой прогрессивной шкале НДФЛ и законных способах оптимизации.
2️⃣ Как не платить НДС на УСН в 2025 году: Обсудим способы, как сохранить ваш статус упрощенца и не стать плательщиком НДС.
3️⃣ Как сэкономить на новой ставке налога на прибыль в 2025 году: Получите ценные рекомендации по минимизации налоговой нагрузки при увеличении ставки налога на прибыль.
Почему вы не можете пропустить этот вебинар?
Узнаете секреты налоговой оптимизации: 20 решений на каждый налог.
Получите практические советы, которые сразу можно внедрить в ваш бизнес.
Избежите неприятных сюрпризов и штрафов от налоговых органов.
🚨 Не упустите возможность – это ваш второй шанс на блестящие знания! 🚨
#Налоги2025 #ВебинарНалоги #ОптимизацияНалогов #СекретыНалогов #НДФЛ2025 #НДСУСН2025 #НалогНаПрибыль #БизнесБезНалогов #ФинансоваяГрамотность #ЗаписьВебинара #СнижениеНалогов #Бизнес2025 #НалоговоеЗаконодательство #ЭкономияНаНалогах #НалоговыеСоветы #УправлениеФинансами #БизнесКонсультация #НалоговаяОптимизация #ЗаписьВебинара2025 #ФинансовыйУспех
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Новые тарифы взносов: что ждет бизнес и НКО в 2025 году?📣
С 2025 года в России изменятся тарифы страховых взносов для малого и среднего бизнеса (МСП) и некоммерческих организаций (НКО).
Обрабатывающие производства
МСП в сфере обрабатывающих производств будут применять два тарифа:
30% с выплат в пределах МРОТ;
7,6% с выплат свыше МРОТ (подп. «г» пункта 84 статьи 2 Закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ).
Условия для пониженного тарифа:
Организация или ИП в реестре МСП.
Основной вид деятельности — обрабатывающее производство.
Доход от основного вида деятельности — не менее 70%.
ИТ-компании
Для ИТ-компаний пониженные тарифы продолжаются:
7,6% с выплат в пределах облагаемой базы;
0% свыше облагаемой базы (п. 2.2 ст. 427 НК).
Изменения касаются реорганизованных ИТ-компаний с 2025 года.
НКО и благотворительные организации
Пониженный тариф 7,6% продлен до 2026 года для НКО на УСН, занимающихся социальной, научной, образовательной, медицинской и культурной деятельностью (подп. «б» пункта 84 статьи 2 Закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ, п. 2.2 ст. 427 НК).
Религиозные организации
Централизованные религиозные организации применяют бессрочный тариф 7,6% в пределах предельной базы и 0% свыше нее (подп. «а» и «г» пункта 84 статьи 2 Закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ).
Что вы думаете о новых тарифах? Оставляйте комментарии и подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) для актуальных налоговых новостей.
#налоги2025 #МСП #ИТкомпании #НКО #налоговоезаконодательство #страховыевзносы #ФНС #Минфин #налоговыетарифы #религиозныеорганизации
Для дополнительной информации по оптимизации налогов воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/). Приглашаем на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (https://taxanalyst.ru). Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
С 2025 года в России изменятся тарифы страховых взносов для малого и среднего бизнеса (МСП) и некоммерческих организаций (НКО).
Обрабатывающие производства
МСП в сфере обрабатывающих производств будут применять два тарифа:
30% с выплат в пределах МРОТ;
7,6% с выплат свыше МРОТ (подп. «г» пункта 84 статьи 2 Закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ).
Условия для пониженного тарифа:
Организация или ИП в реестре МСП.
Основной вид деятельности — обрабатывающее производство.
Доход от основного вида деятельности — не менее 70%.
ИТ-компании
Для ИТ-компаний пониженные тарифы продолжаются:
7,6% с выплат в пределах облагаемой базы;
0% свыше облагаемой базы (п. 2.2 ст. 427 НК).
Изменения касаются реорганизованных ИТ-компаний с 2025 года.
НКО и благотворительные организации
Пониженный тариф 7,6% продлен до 2026 года для НКО на УСН, занимающихся социальной, научной, образовательной, медицинской и культурной деятельностью (подп. «б» пункта 84 статьи 2 Закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ, п. 2.2 ст. 427 НК).
Религиозные организации
Централизованные религиозные организации применяют бессрочный тариф 7,6% в пределах предельной базы и 0% свыше нее (подп. «а» и «г» пункта 84 статьи 2 Закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ).
Что вы думаете о новых тарифах? Оставляйте комментарии и подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) для актуальных налоговых новостей.
#налоги2025 #МСП #ИТкомпании #НКО #налоговоезаконодательство #страховыевзносы #ФНС #Минфин #налоговыетарифы #религиозныеорганизации
Для дополнительной информации по оптимизации налогов воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/). Приглашаем на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (https://taxanalyst.ru). Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
Налоги на земельные участки более 0,5 гектара: подробности 📜
Минфин разъяснил ставки земельного налога для участков свыше 0,5 га, не используемых в предпринимательской деятельности. Согласно письму от 15.04.2024 №БС-4-21/4458@, налоговые ставки определяются представительными органами муниципалитетов.
Для участков, используемых для личного подсобного хозяйства, ставка не превышает 0,3% (пп.1 п.1 ст.394 НК РФ). Максимальная площадь таких участков – 0,5 га, но она может быть увеличена региональными законами до 2,5 га (п.5 ст.4 Федерального закона от 07.07.2003 №112-ФЗ).
Превышение площади участка свыше 0,5 га не лишает права на пониженную ставку 0,3%.
Что вы думаете об этих изменениях? Оставьте свое мнение в комментариях! 😊
Подписывайтесь на Налоговую балалайку, чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей!
Теги: #налоги #земельныйналог #Минфин #налоговоезаконодательство #личноеподсобноехозяйство
Узнать больше о налогах и оптимизации можно на Сивков НК. Читайте наши книги на ЛитРес. Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" на taxanalyst.ru. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на taxes2025.ru.
Минфин разъяснил ставки земельного налога для участков свыше 0,5 га, не используемых в предпринимательской деятельности. Согласно письму от 15.04.2024 №БС-4-21/4458@, налоговые ставки определяются представительными органами муниципалитетов.
Для участков, используемых для личного подсобного хозяйства, ставка не превышает 0,3% (пп.1 п.1 ст.394 НК РФ). Максимальная площадь таких участков – 0,5 га, но она может быть увеличена региональными законами до 2,5 га (п.5 ст.4 Федерального закона от 07.07.2003 №112-ФЗ).
Превышение площади участка свыше 0,5 га не лишает права на пониженную ставку 0,3%.
Что вы думаете об этих изменениях? Оставьте свое мнение в комментариях! 😊
Подписывайтесь на Налоговую балалайку, чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей!
Теги: #налоги #земельныйналог #Минфин #налоговоезаконодательство #личноеподсобноехозяйство
Узнать больше о налогах и оптимизации можно на Сивков НК. Читайте наши книги на ЛитРес. Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" на taxanalyst.ru. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на taxes2025.ru.
Новый порядок подачи уведомлений об исчисленных налогах 🚀
ФНС разъяснила, как правильно подавать уведомления об исчисленных налогах. 📄 Теперь это можно сделать по форме, утвержденной приказом ФНС от 02.11.2022 №ЕД-7-8/1047@. Данная форма позволяет включать данные по налоговым обязательствам всех обособленных подразделений организации в одном документе. Отдельные уведомления для каждого подразделения больше не требуются. 🎉
📌 Основные моменты:
Указываются суммы налогов (сборов) за каждый период.
Если налог к уплате отсутствует, уведомление подавать не нужно.
Уведомление не требуется по налогам, уплаченным до срока подачи декларации.
За один период можно подать несколько уведомлений по разным обязательствам.
📝 Способы подачи уведомлений:
В электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.
В электронной форме по ТКС с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи.
На бумажном носителе (для тех, кто не обязан подавать отчетность в электронной форме).
Подробнее читайте в приказе ФНС от 02.11.2022 №ЕД-7-8/1047@.
Что вы думаете о новом порядке подачи уведомлений? Оставьте свое мнение в комментариях! ✍️
Подпишитесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех налоговых новостей! 🔔
#налоги #ФНС #налоговоезаконодательство #бизнес #финансы #отчетность #НалоговаяБалалайка
ФНС разъяснила, как правильно подавать уведомления об исчисленных налогах. 📄 Теперь это можно сделать по форме, утвержденной приказом ФНС от 02.11.2022 №ЕД-7-8/1047@. Данная форма позволяет включать данные по налоговым обязательствам всех обособленных подразделений организации в одном документе. Отдельные уведомления для каждого подразделения больше не требуются. 🎉
📌 Основные моменты:
Указываются суммы налогов (сборов) за каждый период.
Если налог к уплате отсутствует, уведомление подавать не нужно.
Уведомление не требуется по налогам, уплаченным до срока подачи декларации.
За один период можно подать несколько уведомлений по разным обязательствам.
📝 Способы подачи уведомлений:
В электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.
В электронной форме по ТКС с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи.
На бумажном носителе (для тех, кто не обязан подавать отчетность в электронной форме).
Подробнее читайте в приказе ФНС от 02.11.2022 №ЕД-7-8/1047@.
Что вы думаете о новом порядке подачи уведомлений? Оставьте свое мнение в комментариях! ✍️
Подпишитесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех налоговых новостей! 🔔
#налоги #ФНС #налоговоезаконодательство #бизнес #финансы #отчетность #НалоговаяБалалайка