⚡ НДФЛ при безнадежных долгах: Минфин закрыл лазейку!
Если долг работника, например, по подотчетным средствам, признали безнадежным, с него придется удержать НДФЛ. Это следует из новых разъяснений Минфина (письмо от 08.08.2023 № 03-04-05/74232).
📌 По кодексу налогом не облагается задолженность перед кредитором, от уплаты которой «физика» полностью или частично освободили в связи с признанием ее безнадежной к взысканию. Но только в том случае, если одновременно выполняются два условия:
«Физик» не является взаимозависимым лицом с компанией и не состоял в трудовых отношениях в течение всего периода, пока существовало обязательство;
Такой доход в действительности не является материальной помощью либо формой встречного исполнения организацией обязательства перед гражданином.
📣 Что вы думаете о новых разъяснениях Минфина? Выскажите свое мнение в комментариях и подпишитесь на наш канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только.
🔖 #налоги #НДФЛ #Минфин #налоговыеразъяснения #бухгалтерия #Налоговаябалалайка #ЕвгенийСивков
Если хотите узнать больше информации по оптимизации налогов, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественная литература на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Если долг работника, например, по подотчетным средствам, признали безнадежным, с него придется удержать НДФЛ. Это следует из новых разъяснений Минфина (письмо от 08.08.2023 № 03-04-05/74232).
📌 По кодексу налогом не облагается задолженность перед кредитором, от уплаты которой «физика» полностью или частично освободили в связи с признанием ее безнадежной к взысканию. Но только в том случае, если одновременно выполняются два условия:
«Физик» не является взаимозависимым лицом с компанией и не состоял в трудовых отношениях в течение всего периода, пока существовало обязательство;
Такой доход в действительности не является материальной помощью либо формой встречного исполнения организацией обязательства перед гражданином.
📣 Что вы думаете о новых разъяснениях Минфина? Выскажите свое мнение в комментариях и подпишитесь на наш канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только.
🔖 #налоги #НДФЛ #Минфин #налоговыеразъяснения #бухгалтерия #Налоговаябалалайка #ЕвгенийСивков
Если хотите узнать больше информации по оптимизации налогов, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественная литература на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
📝 Когда безвозмездную передачу имущества можно учесть в расходах
Минфин уточнил, в каких случаях организации могут учитывать стоимость безвозмездно переданного имущества в расходах для налога на прибыль. В письме от 07.06.2024 №03-03-06/1/52805 сказано, что расходы признаются обоснованными и документально подтвержденными, если они направлены на получение дохода.
🚫 Расходы, не соответствующие этим критериям, включая безвозмездную передачу имущества, не учитываются при формировании налоговой базы.
📜 Однако, согласно пп.48.7 п.1 ст.264 НК РФ, к прочим расходам относятся затраты на безвозмездное предоставление имущества, если эта обязанность установлена законодательством. Также амортизация по основным средствам, переданным в безвозмездное пользование госорганам и учреждениям, учитывается при определении налоговой базы.
❓ Что вы думаете об этих изменениях? Делитесь мнениями и подписывайтесь на Налоговую балалайку, чтобы быть в курсе важных налоговых новостей.
🔖 #налоги #Минфин #бухгалтерия #учет #финансы
🔍 Узнайте больше об оптимизации налогов с ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" и художественную литературу на ЛитРес.
🎓 Приглашаем на суперкурс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" на taxanalyst.ru.
📈 Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на taxes2025.ru.
Минфин уточнил, в каких случаях организации могут учитывать стоимость безвозмездно переданного имущества в расходах для налога на прибыль. В письме от 07.06.2024 №03-03-06/1/52805 сказано, что расходы признаются обоснованными и документально подтвержденными, если они направлены на получение дохода.
🚫 Расходы, не соответствующие этим критериям, включая безвозмездную передачу имущества, не учитываются при формировании налоговой базы.
📜 Однако, согласно пп.48.7 п.1 ст.264 НК РФ, к прочим расходам относятся затраты на безвозмездное предоставление имущества, если эта обязанность установлена законодательством. Также амортизация по основным средствам, переданным в безвозмездное пользование госорганам и учреждениям, учитывается при определении налоговой базы.
❓ Что вы думаете об этих изменениях? Делитесь мнениями и подписывайтесь на Налоговую балалайку, чтобы быть в курсе важных налоговых новостей.
🔖 #налоги #Минфин #бухгалтерия #учет #финансы
🔍 Узнайте больше об оптимизации налогов с ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" и художественную литературу на ЛитРес.
🎓 Приглашаем на суперкурс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" на taxanalyst.ru.
📈 Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на taxes2025.ru.
Пособие по временной нетрудоспособности облагается НДФЛ
🔔 Минфин уточнил необходимость уплаты НДФЛ с пособий по временной нетрудоспособности. В письме от 19.04.2024 №03-04-05/37170 разъяснено, что такие пособия являются доходом и подлежат налогообложению НДФЛ в общем порядке.
🔍 Согласно ст. 209 НК РФ, налогообложению подлежат все доходы налогоплательщика, включая пособия. НК РФ не предусматривает освобождение этих пособий от НДФЛ.
Что вы думаете об этом? Поделитесь своим мнением в комментариях! 👇 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (Telegram), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей!
#налоги #Минфин #НДФЛ #пособие #бухгалтерия
Для оптимизации налогов используйте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/).
Присоединяйтесь к нашему курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (https://taxanalyst.ru). Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
🔔 Минфин уточнил необходимость уплаты НДФЛ с пособий по временной нетрудоспособности. В письме от 19.04.2024 №03-04-05/37170 разъяснено, что такие пособия являются доходом и подлежат налогообложению НДФЛ в общем порядке.
🔍 Согласно ст. 209 НК РФ, налогообложению подлежат все доходы налогоплательщика, включая пособия. НК РФ не предусматривает освобождение этих пособий от НДФЛ.
Что вы думаете об этом? Поделитесь своим мнением в комментариях! 👇 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (Telegram), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей!
#налоги #Минфин #НДФЛ #пособие #бухгалтерия
Для оптимизации налогов используйте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/).
Присоединяйтесь к нашему курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (https://taxanalyst.ru). Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
⚡️ Долг списан, а ответственность осталась: как избежать неприятностей 💼
Руководитель и главный бухгалтер могут попасть под суд, даже если налоговики признают недоимку безнадежной. 📜 Согласно письму ФНС от 17.07.2024 № КЧ-4-18/8114, материалы проверок направляются следствию для привлечения виновных к ответственности, а сам долг взыскивается как ущерб. Однако юристы отмечают, что есть случаи успешного оспаривания таких требований.
Безнадежной недоимку признают, если налоговики пропустили срок на взыскание и не смогли восстановить его в суде (п. 1 ст. 59 НК). Но это не убережет вас от проблем: ФНС пояснила, что признание долга безнадежным не мешает направлять материалы проверок следствию (п. 1 письма № КЧ-4-18/8114), руководствуясь пунктом 3 статьи 32 НК.
⚖️ Положения пункта 3 статьи 32 НК не зависят от наличия задолженности. Это означает, что материалы по проверке могут оказаться у следователя для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Уголовная ответственность предусмотрена не за неуплату, а за уклонение от уплаты налогов (ст. 199 УК). Следовательно, списание задолженности не поможет избежать уголовного преследования, если есть состав преступления.
🚨 Списание безнадежного долга не означает возмещение ущерба бюджету. Налоговики могут инициировать гражданский иск о взыскании ущерба (ст. 44 УПК) на основании статей 15 и 1064 ГК. Однако Конституционный суд постановил, что статьи 15 и 1064 ГК не допускают взыскания недоимки в порядке возмещения вреда, если суммы признаны безнадежными по законному решению инспекции (постановление от 02.07.2020 № 32-П). Директор и главбух могут использовать это в своей защите.
📢 Что вы думаете о таких изменениях? Поделитесь мнением в комментариях и подпишитесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех налоговых новостей и не пропустить важное от ФНС РФ и Минфина РФ!
Теги: #налоги #ФНС #бухгалтерия #юридическаяпрактика #уголовнаяответственность
Руководитель и главный бухгалтер могут попасть под суд, даже если налоговики признают недоимку безнадежной. 📜 Согласно письму ФНС от 17.07.2024 № КЧ-4-18/8114, материалы проверок направляются следствию для привлечения виновных к ответственности, а сам долг взыскивается как ущерб. Однако юристы отмечают, что есть случаи успешного оспаривания таких требований.
Безнадежной недоимку признают, если налоговики пропустили срок на взыскание и не смогли восстановить его в суде (п. 1 ст. 59 НК). Но это не убережет вас от проблем: ФНС пояснила, что признание долга безнадежным не мешает направлять материалы проверок следствию (п. 1 письма № КЧ-4-18/8114), руководствуясь пунктом 3 статьи 32 НК.
⚖️ Положения пункта 3 статьи 32 НК не зависят от наличия задолженности. Это означает, что материалы по проверке могут оказаться у следователя для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Уголовная ответственность предусмотрена не за неуплату, а за уклонение от уплаты налогов (ст. 199 УК). Следовательно, списание задолженности не поможет избежать уголовного преследования, если есть состав преступления.
🚨 Списание безнадежного долга не означает возмещение ущерба бюджету. Налоговики могут инициировать гражданский иск о взыскании ущерба (ст. 44 УПК) на основании статей 15 и 1064 ГК. Однако Конституционный суд постановил, что статьи 15 и 1064 ГК не допускают взыскания недоимки в порядке возмещения вреда, если суммы признаны безнадежными по законному решению инспекции (постановление от 02.07.2020 № 32-П). Директор и главбух могут использовать это в своей защите.
📢 Что вы думаете о таких изменениях? Поделитесь мнением в комментариях и подпишитесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех налоговых новостей и не пропустить важное от ФНС РФ и Минфина РФ!
Теги: #налоги #ФНС #бухгалтерия #юридическаяпрактика #уголовнаяответственность
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Компаниям стоит осторожнее давать обещания на комиссиях! 🏢🚨
Главбухам стоит осторожнее общаться с межведомственными комиссиями. Теперь налоговики будут автоматически отслеживать все обещания, которые дают контролерам. Если пообещали поднять зарплаты и не выполнили - ждите проверок!
На межведомственные комиссии попадают работодатели, которые платят ниже среднего по отрасли. Контролеры требуют увеличить оклады, иначе грозят проверками. Теперь, если руководитель или главбух согласится поднять зарплаты, в программе налоговиков АСК ДФЛ у компании появится метка «Обещание увеличить зарплату». Контролеры будут следить за выплатами и требовать пояснений, если суммы не изменятся. Метка пропадет, когда зарплаты вырастут на 10 тыс. руб. и больше.
Предупредите директора: комиссии будут активнее уговаривать поднять выплаты, причем в том же квартале, в котором прошло заседание. Опасно соглашаться лишь для того, чтобы контролеры скорее отстали. Ведь если пообещать, но не выполнить - компания точно попадет под контроль ФНС.
❓Что думаете о такой системе контроля? Поделитесь мнением в комментариях!👇
📲 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) чтобы быть в курсе важных налоговых новостей от ФНС РФ и Минфина РФ и не только.
#налоги #ФНС #финансы #бухгалтерия #компании #зарплата
📚 Если хотите узнать больше информации по оптимизации налогов воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественная литература на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
🎓 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" - ссылка на сайт: https://taxanalyst.ru
🌐 Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru
Главбухам стоит осторожнее общаться с межведомственными комиссиями. Теперь налоговики будут автоматически отслеживать все обещания, которые дают контролерам. Если пообещали поднять зарплаты и не выполнили - ждите проверок!
На межведомственные комиссии попадают работодатели, которые платят ниже среднего по отрасли. Контролеры требуют увеличить оклады, иначе грозят проверками. Теперь, если руководитель или главбух согласится поднять зарплаты, в программе налоговиков АСК ДФЛ у компании появится метка «Обещание увеличить зарплату». Контролеры будут следить за выплатами и требовать пояснений, если суммы не изменятся. Метка пропадет, когда зарплаты вырастут на 10 тыс. руб. и больше.
Предупредите директора: комиссии будут активнее уговаривать поднять выплаты, причем в том же квартале, в котором прошло заседание. Опасно соглашаться лишь для того, чтобы контролеры скорее отстали. Ведь если пообещать, но не выполнить - компания точно попадет под контроль ФНС.
❓Что думаете о такой системе контроля? Поделитесь мнением в комментариях!👇
📲 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) чтобы быть в курсе важных налоговых новостей от ФНС РФ и Минфина РФ и не только.
#налоги #ФНС #финансы #бухгалтерия #компании #зарплата
📚 Если хотите узнать больше информации по оптимизации налогов воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественная литература на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
🎓 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" - ссылка на сайт: https://taxanalyst.ru
🌐 Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru