🌱В России небывалый рост налогов с зарплаты🔥

📚 "311 решений по зарплатным налогам (НДФЛ и Страховые взносы)" 📚

Эксперт в области налогов, Евгений Сивков, рад представить свой уникальный справочник, ставший результатом глубокого анализа запросов в Интеллектуальной системе налогового консультирования (www.taxe2020.ru).

🔍 Эта книга — настоящая находка для профессионалов в сфере налогового учета. Она предлагает эффективные решения для оптимизации налоговых обязательств по НДФЛ и страховым взносам, основанные на реальных кейсах из практики.

📘 В справочнике вы найдете 311 практических рекомендаций, охватывающих разнообразные аспекты налогообложения трудовых доходов. Каждое решение подкреплено примерами из практики, делая материал особенно ценным и применимым.

🚀 Откройте для себя качественно новый подход к задаче налоговой оптимизации. Этот справочник станет надежным инструментом для бухгалтеров, финансовых директоров, аудиторов и всех, кто работает с вопросами налогообложения.

🛒 Приобретайте на Озоне уже сегодня! 🛒

#налоговое_консультирование #НДФЛ #страховыевзносы #налоговаяоптимизация #бухгалтерия #финансовыйменеджмент #аудит #зарплатныеналоги #налоговыйсправочник #налоговыйконсультант #ЕвгенийСивков #налоговоепланирование #бухгалтерскийучет #финансы #налоговоеправо #трудовоедоходы #эффективноеналогообложение #кейсыпоналогам #законностьналогообложения #налоговаясистема

❓Вопросы о книге "Черная и белая оптмизация налогов 5300 решений. 2024 год" - отвечает автор.

🌟 Добро пожаловать в мир налоговой магии! Представляем вам книгу "Черная и Белая Оптимизация Налогов: 5300 Решений", вашего надежного спутника в лабиринтах налогового законодательства.

🔍 Не просто книга, а целая энциклопедия налоговой мудрости! Ответы на вопросы, которые даже не осмеливались задать. Наша книга - это мостик между налоговой теорией и практикой, подтвержденной реальными кейсами и судебными прецедентами.

💡 Здесь вы найдете более 5300 налоговых решений - от классических до смелых и инновационных. Мы отобрали самые эффективные и проверенные способы оптимизации налогов, чтобы вы могли находить выход из самых сложных ситуаций.

📘 Эта книга станет незаменимым инструментом для налоговых консультантов, аудиторов, бухгалтеров, юристов и всех, кто стремится разобраться в тонкостях налогового законодательства. Она подойдет как опытным профессионалам, так и новичкам, желающим углубить свои знания.

📚 Приобретите ваш экземпляр уже сегодня на Озон по ссылке: Черная и Белая Оптимизация Налогов на Озон: https://ozon.ru/t/JdJleeL

#НалоговаяОптимизация #5300Решений #ФинансоваяМудрость #Бухгалтерия #Аудит #Юриспруденция #НалоговоеПраво #ФинансовыйУспех #ЭнциклопедияНалогов #КнигаНалоговыхРешений

🔎📝 "Судебный прецедент: ООО и ИП признаны взаимозависимыми, покупка услуг по завышенной цене - необоснованная выгода" – Евгений Сивков, налоговый консультант 💼👩‍⚖️

Здравствуйте, уважаемые коллеги и подписчики! Сегодня обсудим резонансное постановление Арбитражного суда Центрального округа от 07.12.2023 по делу № А14-3254/2021. Этот случай выделяется уникальным решением, которое ставит под вопрос практики многих компаний в вопросах налогообложения.

✅ Суть дела: ООО перевело определенные работы по обслуживанию ПО на ИП (физическое лицо). Налоговая инспекция доначислила налог на прибыль, считая затраты на эти услуги необоснованными.

🔗 Суд признал ООО и ИП взаимозависимыми лицами, учитывая множество факторов, таких как семейные связи, отсутствие необходимого образования и опыта у ИП, а также использование технических средств и ресурсов самой организации.

💰 Было установлено, что плата за услуги была завышена в 10 раз по сравнению с рыночной ценой, что суд посчитал попыткой уклонения от уплаты налогов.

👀 Этот случай подчеркивает важность прозрачности и обоснованности финансовых операций между взаимозависимыми лицами, а также необходимость учета реального размера затрат при налогообложении.

🤔 Как вы думаете, как это решение повлияет на будущие налоговые стратегии? Обсудим в комментариях!

📢 Подписывайтесь на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе последних судебных решений и налоговых новостей. И для глубокого понимания налогового законодательства, посетите наш сайт ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и ознакомьтесь с нашими публикациями о налогах в ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY).

#НалогНаПрибыль #КонтрольИНадзор #НалоговоеПраво #БизнесИЗакон #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка

🔔 Нововведения в сфере налогового апелляционного порядка! 🔔

Евгений Сивков детально освещает важные изменения для налогоплательщиков и юристов! 📜💡

На общественное обсуждение выставлен проект приказа ФНС России, который представляет обновленную форму жалобы (апелляционной жалобы) и инструкции по ее заполнению. Ожидается, что нововведения вступят в силу с 1 января 2025 года.

Ключевые пункты изменений:

Расширение списка "Предметов обжалования" в жалобе с 4 до 19 пунктов. Это дает налогоплательщикам больше возможностей для защиты своих прав.
Внедрение электронного оборота документов через личный кабинет налогоплательщика в рамках ТКС, что облегчает процедуру рассмотрения жалоб.
Среди нововведений – возможность обжалования требований о предоставлении документов, несогласия с актами сверки и другие значимые пункты, касающиеся налоговой отчетности и исполнения налоговых обязательств.

Эти изменения затрагивают не только процедуру подачи и рассмотрения жалоб, но и вводят новые формы ходатайств и заявлений, связанных с апелляционным процессом.

Это важный шаг к более эффективному и удобному взаимодействию между налогоплательщиками и налоговой службой. 🤝💼

📢 Как вы считаете, улучшат ли эти изменения процесс обжалования налоговых решений? Ваше мнение важно!

Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не упустить важные обновления в налоговом законодательстве и практике! ✅📚

#Налоги #ФНС #апелляционнаяжалоба #налоговоеправо #обновления #ЕвгенийСивков

🔍 Судебный прецедент о налогах и обналичивании: чему научит налогоплательщиков?

📅 Источник: постановление Арбитражного суда Уральского округа от 04.03.2024 № Ф09-9372/23

На примере недавнего дела между компанией и налоговой инспекцией становится очевидным, как важно для бизнеса корректно классифицировать трудовые и подрядные отношения. Компания, которая пыталась списать на расходы выплаты предпринимателям, столкнулась с решением инспекторов переквалифицировать эти отношения в трудовые, что привело к признанию выплат зарплатой. Однако наибольшую проблему вызвало обналичивание средств: выяснилось, что значительная часть выплаченных сумм была обналичена и использована на личные нужды, что суд не позволил учесть как расход.

Суд подтвердил действия инспекции, указав, что обналиченные средства, не имеющие прямого отношения к деятельности компании, не могут быть признаны легитимными расходами. Это решение ставит важный налоговый прецедент для всех российских предприятий.

💬 Что вы думаете о таком подходе суда? Ваши мнения помогут нам лучше понять, как такие решения влияют на бизнес-сообщество.

👉 Подписывайтесь на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости!

📚 Чтобы узнать больше об оптимизации налогов, посетите ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и ознакомьтесь с книгами Евгения Сивкова доступными на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.

#налоги #ФНС #Минфин #налоговоеправо #предпринимательство #бизнес #судебныедела

🚨 Важная новость для бизнеса! Оспорить решение налоговой – ваше право! 🚨

Привет, коллеги и подписчики "Налоговой балалайки"! Я, Евгений Сивков, хочу поделиться с вами прецедентным делом из практики налоговых споров.

Рассмотрим дело бывшего директора, который смог оспорить решение налоговой службы, несмотря на то, что не участвовал в выездной проверке. В результате суд частично снизил размер субсидиарной ответственности по НДС на сумму 32,5 млн рублей (решение АС Пензенской области от 02.04.2024 № А49-6450/2023).

🔍 Суть случая заключается в следующем: после выездной проверки компании, бывшему директору предъявили требования о взыскании налоговых доначислений. Несмотря на отсутствие уведомления о проверке, директор обжаловал решение и доказал свою правоту в суде.

Этот случай подчеркивает важность судебной защиты прав управленцев, даже после ухода с должности. Верховный Суд подтвердил это право в определении от 06.03.2023 № 303-ЭС22-22958, указав, что контролирующие лица могут защищать свои интересы в случае субсидиарной ответственности.

✅ Как применять в работе: Если вас пытаются привлечь к ответственности за налоговые нарушения, которые произошли в период вашего управления, не забывайте о возможности судебной защиты. Ваши действия могут существенно снизить финансовые риски.

❓ Мы заинтересованы в вашем мнении: как вы относитесь к таким судебным исходам? Не забудьте подписаться на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные обновления!

💡 И если вас интересует дополнительная информация по оптимизации налогов, изучите ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и мои книги по налогам, доступные здесь: https://clck.ru/37TKQY.

#налоги #налоговаябалалайка #фнс #споры #законодательство #бизнес #налоговоеправо

🎉 Важное Судебное Решение для Бизнеса! Компания Отстояла Право на Списание Безнадежной Дебиторки 🎉

👨‍⚖️ Суд Поволжского округа 22 февраля 2024 года по делу № А55-29495/2022 принял решение, которое может стать прецедентом для многих предприятий. Речь идет о праве компании списать дебиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности без необходимости составления акта инвентаризации и письменного приказа руководителя.

📑 В этом деле компания включила просроченную дебиторскую задолженность в состав внереализационных расходов, но налоговая инспекция оспорила это решение. Важным аргументом в пользу компании стали предоставленные первичные учетные документы — товарная накладная и счет-фактура, которые подтверждали возникновение и истечение срока давности по долгу.

🏛 Суды всех трех инстанций поддержали позицию компании, указав, что требование налоговых органов о предъявлении документов для проверки должно быть четко сформулировано и содержать конкретный перечень документов. Отсутствие актов инвентаризации и приказов не может служить основанием для отказа в признании расходов по безнадежной дебиторке.

🤔 Как вы думаете, какое влияние это решение окажет на налоговую практику и финансовую отчетность компаний? Выскажите свои мнения в комментариях!

👉 Подписывайтесь на наш канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные обновления о налоговом законодательстве и судебной практике!

💼 И если вы заинтересованы в более глубоком изучении налоговой оптимизации, обратите внимание на ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД" Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и Художественная литература на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.

#налоги #бизнес #судебнаяпрактика #налоговоеправо #финансы #бухгалтерия #экономика #право #Россия #дебиторка #списание

Краткий обзор дела № АКПИ23-1033 и его влияние на налоговую практику в России

#налоги #делоАКПИ231033 #налоговоеправо #ФНС #ВерховныйСуд

В ходе прямого эфира налогового консультанта Евгения Сивкова обсуждались ключевые моменты, касающиеся дела № АКПИ23-1033 и вопросов налогового законодательства:

Суть дела АКПИ23-1033 😮:
Налогоплательщик обратился в суд с требованием признать недействительным 7-й критерий концепции выездных налоговых проверок, утверждая, что ФНС не имеет полномочий для выпуска таких нормативных актов, что может ограничивать права налогоплательщиков.
Жалоба на высокие расходы из-за частых поездок в налоговую инспекцию для подтверждения и обоснования вычетов, особенно затруднительно для предпринимателей из отдалённых регионов.
Позиция Минюста РФ 🤝:
Минюст РФ поддержал доводы налогоплательщика, вступив в спор как третья сторона, что подчеркивает серьезность претензий к действующему порядку налоговых проверок.
Реакция налоговой службы ⚖️:
Налоговая служба защищала свою позицию, утверждая, что приказ является регламентом для определения рисков, и попросила Минюст пересмотреть его мнение, опасаясь отмены всего приказа.
Решение суда 🏛:
Верховный Суд РФ отказал в иске налогоплательщика, подтвердив право ФНС на издание регламентов, что, по мнению суда, не нарушает законодательства. Ссылка на решение: Верховный Суд РФ.
Возможные последствия 🔮:
После решения суда налогоплательщики остаются в рамках существующей концепции выездных проверок, что ограничивает их возможности по оспариванию критериев, используемых для назначения проверок.
Дальнейшие перспективы 🌟:
Обсуждение этого дела может стимулировать законодательные инициативы для пересмотра и уточнения критериев налоговых проверок. Это дело может стать прецедентом для активнее защиты прав налогоплательщиков в суде, особенно в вопросах нормативной ясности действий налоговых органов.

Прямой эфир подчеркивал важность понимания нормативной базы налоговых проверок и возможные юридические подходы для защиты интересов налогоплательщиков.

ВС РФ: Соответствие Критериям Отбора для Выездных Проверок Не Доказует Нарушение 🚨

Недавно Верховный Суд Российской Федерации рассмотрел дело, в котором налогоплательщики и Министерство юстиции оспаривали пункт 7 критериев отбора для выездных налоговых проверок. Они утверждали, что данный акт является нормативным, предоставляя налоговой службе право вызывать налогоплательщиков для дачи пояснений и устанавливать цифровые относительные показатели между доходами и расходами.

Заявители настаивали на следующих аргументах:

Нормативный характер акта: Акт регулирует право налоговой вызывать налогоплательщиков для пояснений и устанавливает для ряда налогоплательщиков размер вычета по отношению к доходам.
Неправомерное установление показателей: Налоговая служба не имеет права устанавливать цифровые показатели между доходами и расходами, так как это вмешивается в предпринимательскую деятельность.
Отсутствие полномочий: ФНС не обладает полномочиями на издание данного нормативно-правового акта.
Однако Верховный Суд не поддержал эти доводы и постановил:

Приказ определяет общую систему планирования выездных проверок, но не регламентирует порядок их проведения.
Планирование проверок и выбор налогоплательщиков осуществляется на усмотрение налоговой службы, которая оценивает все аспекты деятельности и отбирает тех, кто попадает в несколько зон налоговых рисков.
Суммовые показатели, такие как рентабельность продаж, служат лишь критериями для отбора при планировании выездных проверок.
Соответствие критериям отбора не влечет за собой неблагоприятных правовых последствий для налогоплательщика и не доказывает нарушение. Оно лишь указывает на большую вероятность включения налогоплательщика в план выездных проверок.
📄 Документ: Решение ВС РФ от 18.04.2024 N АКПИ23-1033

💬 Что вы думаете о данном решении? Считаете ли вы его справедливым? Поделитесь своим мнением в комментариях!

🔖 Теги: #налоги #выездныепроверки #налоговаяслужба #ВС_РФ #налоговоеправо #предпринимательство

Кадастровая стоимость недвижимости признана рыночной: переплата налогов вернется 🚀

В марте 2022 года суд постановил, что кадастровая стоимость недвижимости должна соответствовать рыночной стоимости на 6 июня 2011 года. Вследствие этого, организация подала уточненные налоговые декларации за 2016-2020 годы, уменьшив свои налоговые обязательства. Переплату компания запросила зачесть в счет будущих налоговых платежей. Однако налоговая инспекция отказала в этом из-за истечения 3-летнего срока.

Кассационный суд не согласился с позицией инспекции. Налогоплательщик узнал о переплате только весной 2022 года, после вступления в силу судебного решения о кадастровой стоимости. При подаче первичных деклараций организация не могла знать о переплате налогов.

Примечательно, что недавно Арбитражный суд Поволжского округа принял аналогичное решение по земельному налогу.

📜 Документ: Постановление АС Поволжского округа от 29.05.2024 по делу N А55-28933/2023

🔍 Что вы думаете об этом решении? Оставляйте свои комментарии и подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей от ФНС РФ и Минфина РФ.

📚 Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах издательства "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.

🎓 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": ссылка на телеграм курса

#налоги #переплата #налоговоеправо #кадастроваястоимость #налоговаябалалайка #финансовыеновости

💥 Инспекция 1 : 0 Компания! Бульдозер не спас вычеты НДС! 💥

📢 Постановление АС Западно-Сибирского округа от 14.05.2024 № А70-11965/2023: победила инспекция! 🚀

Инспекторы выиграли спор о вычетах НДС. 📑 Несмотря на безупречную первичку, компании не удалось доказать реальность сделок с контрагентами.

Суд установил:

Контрагенты не имели ресурсов для выполнения обязательств.
Компания не нуждалась в спорных сделках, что указывает на недобросовестное поведение.
📉 Пример: бульдозер для погрузки не подходил, а единственный сотрудник другого контрагента не имел квалификации.

💼 Что думаете о таком решении? Поделитесь своим мнением в комментариях и подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости! 📊

#налоги #бизнес #вычеты #налоговоеправо #финансы

👉 Узнайте больше о налогах на www.taxe2020.ru и присоединяйтесь к нашему курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" на https://taxanalyst.ru