💼 Суд запретил погашать налоговые пени за счет ОМС
Медицинское учреждение попыталось оплатить налоговые пени за счет средств ОМС, ссылаясь на наличие "прочих расходов" в тарифе. Однако суд признал такие траты нецелевыми. Несмотря на аргументы учреждения и разъяснения ФФОМС, суд подчеркнул, что средства ОМС не могут быть использованы для погашения финансовых санкций. Внесение налогов и взносов не связано с непосредственным оказанием медицинской помощи.
📄 Подробнее: Постановление 3-го ААС от 24.09.2024 по делу N А74-6082/2023.
Как вы считаете, справедливо ли это решение? 💬 Делитесь своим мнением!
Подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропустить важные новости 📲: https://t.me/taxsivkov
#ОМС #Медицина #НецелевоеИспользование #НалоговыеПени #ФинансовыеСанкции #НалоговаяБалалайка #Минфин
Медицинское учреждение попыталось оплатить налоговые пени за счет средств ОМС, ссылаясь на наличие "прочих расходов" в тарифе. Однако суд признал такие траты нецелевыми. Несмотря на аргументы учреждения и разъяснения ФФОМС, суд подчеркнул, что средства ОМС не могут быть использованы для погашения финансовых санкций. Внесение налогов и взносов не связано с непосредственным оказанием медицинской помощи.
📄 Подробнее: Постановление 3-го ААС от 24.09.2024 по делу N А74-6082/2023.
Как вы считаете, справедливо ли это решение? 💬 Делитесь своим мнением!
Подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропустить важные новости 📲: https://t.me/taxsivkov
#ОМС #Медицина #НецелевоеИспользование #НалоговыеПени #ФинансовыеСанкции #НалоговаяБалалайка #Минфин
💼 Упрощенцы с доходом до 60 млн рублей: отказ от освобождения от НДС невозможен
С 1 января 2025 года организации и ИП на УСН с доходом до 60 млн рублей не смогут отказаться от освобождения от НДС. Согласно разъяснениям Минфина (письмо от 02.10.2024 № 03-07-11/95245), введенные изменения в Налоговый кодекс, согласно закону № 176-ФЗ, делают обязательным освобождение от уплаты НДС для таких компаний. 📊
Организации на УСН станут налогоплательщиками НДС, но если доход не превышает 60 млн рублей, они освобождаются от уплаты. 🚫
💬 Как вы относитесь к такому обязательному освобождению? Пишите в комментариях!
👉 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех изменений!
#НДС #УСН #налоги #Минфин #законы
С 1 января 2025 года организации и ИП на УСН с доходом до 60 млн рублей не смогут отказаться от освобождения от НДС. Согласно разъяснениям Минфина (письмо от 02.10.2024 № 03-07-11/95245), введенные изменения в Налоговый кодекс, согласно закону № 176-ФЗ, делают обязательным освобождение от уплаты НДС для таких компаний. 📊
Организации на УСН станут налогоплательщиками НДС, но если доход не превышает 60 млн рублей, они освобождаются от уплаты. 🚫
💬 Как вы относитесь к такому обязательному освобождению? Пишите в комментариях!
👉 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех изменений!
#НДС #УСН #налоги #Минфин #законы
💼 Можно ли применить несколько инвестиционных вычетов по налогу на прибыль одновременно?
Минфин разъяснил, что организация может одновременно применять несколько инвестиционных налоговых вычетов по налогу на прибыль в течение одного налогового периода. 📊 В письме от 11.09.2024 № 03-03-06/1/86571 указано, что такие вычеты могут касаться расходов на основное средство, а также безвозмездной передачи имущества образовательным организациям.
Важный момент: право и особенности применения этих вычетов регулируются региональными законами. 📄
💬 Как вы считаете, поможет ли это бизнесу? Оставляйте свои комментарии!
👉 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые изменения!
#налог #инвестиции #налоговая #Минфин #вычеты
Минфин разъяснил, что организация может одновременно применять несколько инвестиционных налоговых вычетов по налогу на прибыль в течение одного налогового периода. 📊 В письме от 11.09.2024 № 03-03-06/1/86571 указано, что такие вычеты могут касаться расходов на основное средство, а также безвозмездной передачи имущества образовательным организациям.
Важный момент: право и особенности применения этих вычетов регулируются региональными законами. 📄
💬 Как вы считаете, поможет ли это бизнесу? Оставляйте свои комментарии!
👉 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые изменения!
#налог #инвестиции #налоговая #Минфин #вычеты
🧐 Когда личный фонд может применять льготную ставку налога на прибыль?
Министерство финансов РФ разъяснило условия для применения льготной ставки налога на прибыль в размере 15% для личных фондов. Согласно письму от 03.10.2024 № 03-03-06/1/96018 и пункту 1.18 статьи 284 Налогового кодекса РФ, ставка 15% (2% — в федеральный бюджет, 13% — в региональный) доступна при соблюдении нескольких условий.
📌 Основное требование: Более 90% доходов личного фонда должны составлять определенные виды доходов, такие как:
Дивиденды 💰
Доходы от распределения прибыли или имущества организаций, в том числе при их ликвидации
Процентные доходы от долговых обязательств, включая облигации 📉
Доходы от продажи акций (долей) и уступки прав в иностранных организациях
Доходы от операций с производными финансовыми инструментами
Доходы от реализации или погашения инвестиционных паев
Доходы от аренды или продажи недвижимости (за исключением аренды морских судов, трубопроводов и транспортных средств)
💡 Этот перечень закрытый, и только указанные доходы учитываются при применении льготной ставки.
Важно! Личный фонд также подпадает под особые правила налогообложения прибыли для некоммерческих организаций.
А что вы думаете о таком подходе к налогообложению личных фондов? Делитесь мнением в комментариях!👇
Не пропустите важные налоговые новости — подписывайтесь на "Налоговая балалайка": https://t.me/taxsivkov 📲
#налоги #налоговаяоптимизация #личныефонды #льготныеставки #ФНС #Минфин
Министерство финансов РФ разъяснило условия для применения льготной ставки налога на прибыль в размере 15% для личных фондов. Согласно письму от 03.10.2024 № 03-03-06/1/96018 и пункту 1.18 статьи 284 Налогового кодекса РФ, ставка 15% (2% — в федеральный бюджет, 13% — в региональный) доступна при соблюдении нескольких условий.
📌 Основное требование: Более 90% доходов личного фонда должны составлять определенные виды доходов, такие как:
Дивиденды 💰
Доходы от распределения прибыли или имущества организаций, в том числе при их ликвидации
Процентные доходы от долговых обязательств, включая облигации 📉
Доходы от продажи акций (долей) и уступки прав в иностранных организациях
Доходы от операций с производными финансовыми инструментами
Доходы от реализации или погашения инвестиционных паев
Доходы от аренды или продажи недвижимости (за исключением аренды морских судов, трубопроводов и транспортных средств)
💡 Этот перечень закрытый, и только указанные доходы учитываются при применении льготной ставки.
Важно! Личный фонд также подпадает под особые правила налогообложения прибыли для некоммерческих организаций.
А что вы думаете о таком подходе к налогообложению личных фондов? Делитесь мнением в комментариях!👇
Не пропустите важные налоговые новости — подписывайтесь на "Налоговая балалайка": https://t.me/taxsivkov 📲
#налоги #налоговаяоптимизация #личныефонды #льготныеставки #ФНС #Минфин
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
🚖 Компенсация проезда на такси и каршеринге не всегда освобождена от НДФЛ! 🚖
Минфин разъяснил, что не все командировочные расходы на транспорт можно освободить от НДФЛ и страховых взносов. Согласно письму Минфина от 27.04.2024 № 03-04-06/40114, от налога освобождаются только расходы на проезд до аэропорта или вокзала. Если же сотрудник использует такси или каршеринг для других поездок, например, на встречу с контрагентом, работодатель обязан начислить НДФЛ и страховые взносы.
❗️Важно: чтобы освободить от налогообложения, расходы на транспорт нужно подтвердить документально (чеки, договор аренды, служебные записки и т.д.). Также компания должна иметь утвержденное положение о командировках с четкими правилами использования такси и каршеринга.
Что вы думаете о таких правилах? Делитесь мнениями в комментариях! 👇 Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости от ФНС и Минфина.
#НДФЛ #Минфин #Командировка #Такси #Каршеринг #Налоги #СтраховыеВзносы
Минфин разъяснил, что не все командировочные расходы на транспорт можно освободить от НДФЛ и страховых взносов. Согласно письму Минфина от 27.04.2024 № 03-04-06/40114, от налога освобождаются только расходы на проезд до аэропорта или вокзала. Если же сотрудник использует такси или каршеринг для других поездок, например, на встречу с контрагентом, работодатель обязан начислить НДФЛ и страховые взносы.
❗️Важно: чтобы освободить от налогообложения, расходы на транспорт нужно подтвердить документально (чеки, договор аренды, служебные записки и т.д.). Также компания должна иметь утвержденное положение о командировках с четкими правилами использования такси и каршеринга.
Что вы думаете о таких правилах? Делитесь мнениями в комментариях! 👇 Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости от ФНС и Минфина.
#НДФЛ #Минфин #Командировка #Такси #Каршеринг #Налоги #СтраховыеВзносы
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
💥 Миллиардеры бегут от налогов: Маск, Трамп и другие 💥
Все больше известных миллиардеров покидают штаты и страны с высокими налогами, чтобы сохранить свои капиталы! Среди них такие громкие имена, как Илон Маск, Дональд Трамп и сэр Джеймс Рэтклифф.
📌 Илон Маск, состояние которого оценивается в $145 млрд, объявил о своем переезде из Калифорнии в Техас. Почему? В Техасе нет подоходного налога штата! Если бы Маск остался в Калифорнии, то с его доходов пришлось бы платить налог в размере 13,3%. Для человека, чьи акции Tesla стремительно растут в цене, это огромная экономия! По словам Маска, переезд также связан с его бизнес-проектами в Техасе, включая новый завод Tesla и развитие SpaceX.
📌 Дональд Трамп, бывший президент США, тоже сменил Нью-Йорк на солнечную Флориду. Там, как и в Техасе, отсутствует налог на прибыль. Нью-Йорк требует до 12,62% от доходов, поэтому переезд во Флориду — логичное решение для экономии. Тем не менее, Трамп уже давно под огнем критики за минимальные налоговые выплаты — за два первых года президентства он заплатил всего $750 подоходного налога.
📌 Сэр Джеймс Рэтклифф, самый богатый человек Великобритании с состоянием $27,7 млрд, решил сменить британские налоги на комфортное проживание в Монако. Это позволяет ему избежать налогов на доходы и имущество, экономя миллиарды.
📌 Эдуардо Саверин, сооснователь Facebook, сделал еще более радикальный шаг — он отказался от американского гражданства в пользу сингапурского, что помогло ему сэкономить до $700 млн. Переезд в страны с более выгодным налоговым климатом становится все более популярным среди тех, кто не готов отдавать значительную часть своих доходов государству.
🔍 Эти миллиардеры не единственные, кто стремится к минимизации налогов. Переезд в штаты или страны с более низкими ставками стал тенденцией среди самых богатых людей планеты.
А как вы относитесь к таким шагам миллиардеров? Это правильный подход к управлению своими финансами или уклонение от ответственности перед обществом? Оставляйте комментарии! 👇
Чтобы быть в курсе всех последних новостей налогового законодательства и не пропустить важные изменения, подпишитесь на "Налоговая балалайка": https://t.me/taxsivkov 📲
#налоги #налоговаяоптимизация #Маск #Трамп #Рэтклифф #экономия #ФНС #Минфин #Монако #Техас #Флорида #бизнес #финансы
Все больше известных миллиардеров покидают штаты и страны с высокими налогами, чтобы сохранить свои капиталы! Среди них такие громкие имена, как Илон Маск, Дональд Трамп и сэр Джеймс Рэтклифф.
📌 Илон Маск, состояние которого оценивается в $145 млрд, объявил о своем переезде из Калифорнии в Техас. Почему? В Техасе нет подоходного налога штата! Если бы Маск остался в Калифорнии, то с его доходов пришлось бы платить налог в размере 13,3%. Для человека, чьи акции Tesla стремительно растут в цене, это огромная экономия! По словам Маска, переезд также связан с его бизнес-проектами в Техасе, включая новый завод Tesla и развитие SpaceX.
📌 Дональд Трамп, бывший президент США, тоже сменил Нью-Йорк на солнечную Флориду. Там, как и в Техасе, отсутствует налог на прибыль. Нью-Йорк требует до 12,62% от доходов, поэтому переезд во Флориду — логичное решение для экономии. Тем не менее, Трамп уже давно под огнем критики за минимальные налоговые выплаты — за два первых года президентства он заплатил всего $750 подоходного налога.
📌 Сэр Джеймс Рэтклифф, самый богатый человек Великобритании с состоянием $27,7 млрд, решил сменить британские налоги на комфортное проживание в Монако. Это позволяет ему избежать налогов на доходы и имущество, экономя миллиарды.
📌 Эдуардо Саверин, сооснователь Facebook, сделал еще более радикальный шаг — он отказался от американского гражданства в пользу сингапурского, что помогло ему сэкономить до $700 млн. Переезд в страны с более выгодным налоговым климатом становится все более популярным среди тех, кто не готов отдавать значительную часть своих доходов государству.
🔍 Эти миллиардеры не единственные, кто стремится к минимизации налогов. Переезд в штаты или страны с более низкими ставками стал тенденцией среди самых богатых людей планеты.
А как вы относитесь к таким шагам миллиардеров? Это правильный подход к управлению своими финансами или уклонение от ответственности перед обществом? Оставляйте комментарии! 👇
Чтобы быть в курсе всех последних новостей налогового законодательства и не пропустить важные изменения, подпишитесь на "Налоговая балалайка": https://t.me/taxsivkov 📲
#налоги #налоговаяоптимизация #Маск #Трамп #Рэтклифф #экономия #ФНС #Минфин #Монако #Техас #Флорида #бизнес #финансы
🔍 Минфин вводит штрафы за ошибки в отчетности по прослеживаемым товарам 🔍
С 1 января 2026 года организации и ИП могут получить штрафы за нарушения требований к отчетности по товарам, подлежащим прослеживаемости. Минфин РФ уже разместил соответствующие поправки на Едином портале НПА для общественного обсуждения.
💼 Основные штрафы:
Непредставление отчетности: для ИП — 500 руб. за документ, для компаний — 1 000 руб.
Искажение реквизитов в счетах-фактурах и других документах — 1 000 руб. за каждый документ, с максимальным пределом 100 000 руб. для организаций и 30 000 руб. для ИП.
Нарушение порядка выставления счетов — аналогичный штраф от 1 000 руб.
Полный текст поправок доступен на Едином портале НПА.
Что вы думаете об этих мерах? 💬 Пишите в комментариях!
Подписывайтесь на Налоговую балалайку (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе налоговых изменений 📲
#налоги #ФНС #бизнес #отчетность #Минфин #штрафы
С 1 января 2026 года организации и ИП могут получить штрафы за нарушения требований к отчетности по товарам, подлежащим прослеживаемости. Минфин РФ уже разместил соответствующие поправки на Едином портале НПА для общественного обсуждения.
💼 Основные штрафы:
Непредставление отчетности: для ИП — 500 руб. за документ, для компаний — 1 000 руб.
Искажение реквизитов в счетах-фактурах и других документах — 1 000 руб. за каждый документ, с максимальным пределом 100 000 руб. для организаций и 30 000 руб. для ИП.
Нарушение порядка выставления счетов — аналогичный штраф от 1 000 руб.
Полный текст поправок доступен на Едином портале НПА.
Что вы думаете об этих мерах? 💬 Пишите в комментариях!
Подписывайтесь на Налоговую балалайку (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе налоговых изменений 📲
#налоги #ФНС #бизнес #отчетность #Минфин #штрафы
🔹 Как перейти на УСН в 2025 году: новые лимиты и правила 🔹
С 1 января 2025 года изменения в НК РФ позволят большему числу организаций и ИП воспользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН). Закон №176-ФЗ от 12.07.2024 установил новые лимиты и условия:
Основные средства — предельная остаточная стоимость увеличена до 200 млн руб.
Численность сотрудников — допустимый максимум теперь до 130 человек.
Доходные лимиты:
👉Для перехода на УСН: не более 337,5 млн руб. за 9 месяцев предыдущего года.
👉Для продолжения работы на УСН: до 450 млн руб. в течение налогового периода.
🔹 Переход на УСН в середине года: Только для вновь зарегистрированных компаний и ИП в 2025 году, а также для самозанятых, утративших право на НПД.
🔸 Важно: Новые условия также разрешают повторный переход на УСН в 2025 году тем, кто утратил право из-за превышения лимитов в 2024.
Что думаете об этих изменениях? 💬 Делитесь в комментариях!
Подписывайтесь на Налоговую балалайку (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые обновления 📲
#УСН #налоги #бизнес #ФНС #Минфин #2025
С 1 января 2025 года изменения в НК РФ позволят большему числу организаций и ИП воспользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН). Закон №176-ФЗ от 12.07.2024 установил новые лимиты и условия:
Основные средства — предельная остаточная стоимость увеличена до 200 млн руб.
Численность сотрудников — допустимый максимум теперь до 130 человек.
Доходные лимиты:
👉Для перехода на УСН: не более 337,5 млн руб. за 9 месяцев предыдущего года.
👉Для продолжения работы на УСН: до 450 млн руб. в течение налогового периода.
🔹 Переход на УСН в середине года: Только для вновь зарегистрированных компаний и ИП в 2025 году, а также для самозанятых, утративших право на НПД.
🔸 Важно: Новые условия также разрешают повторный переход на УСН в 2025 году тем, кто утратил право из-за превышения лимитов в 2024.
Что думаете об этих изменениях? 💬 Делитесь в комментариях!
Подписывайтесь на Налоговую балалайку (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые обновления 📲
#УСН #налоги #бизнес #ФНС #Минфин #2025
🔥 Минфин: Передача акций сотрудникам облагается страховыми взносами! 🔥
Минфин России разъяснил, что передача акций в рамках мотивационных программ для сотрудников — это облагаемая взносами выплата. Организациям, которые предоставляют акции работникам для удержания ключевых кадров, необходимо учитывать, что такая передача считается «натуральной формой дохода» и должна облагаться страховыми взносами в общем порядке.
📌 Документ: Письмо Минфина России от 08.10.2024 № 03-15-06/97226
💬 Как вы думаете, повлияет ли это на программы мотивации в вашей компании? Поделитесь мнением!
Подписывайтесь на «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости! 📲
#страховыевзносы #мотивациясотрудников #налоги2024 #акции #трудовоеправо #Минфин #налоговыйконсультант
Минфин России разъяснил, что передача акций в рамках мотивационных программ для сотрудников — это облагаемая взносами выплата. Организациям, которые предоставляют акции работникам для удержания ключевых кадров, необходимо учитывать, что такая передача считается «натуральной формой дохода» и должна облагаться страховыми взносами в общем порядке.
📌 Документ: Письмо Минфина России от 08.10.2024 № 03-15-06/97226
💬 Как вы думаете, повлияет ли это на программы мотивации в вашей компании? Поделитесь мнением!
Подписывайтесь на «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости! 📲
#страховыевзносы #мотивациясотрудников #налоги2024 #акции #трудовоеправо #Минфин #налоговыйконсультант
📢 Минфин: расходы на криптовалюту для налога на прибыль нужно подтверждать документами! 📢
Минфин России разъяснил, что для налогового учета затрат на криптовалюту требуются подтверждающие документы. В письме от 10.10.2024 № 03-03-06/1/98488 ведомство уточнило, что такие расходы должны быть не только обоснованными, но и документально подтвержденными. Это значит, что документы должны быть оформлены в соответствии с законодательством РФ либо деловыми обычаями иностранного государства, если покупка осуществлена за границей.
📑 Важно! Бухгалтерский учет требует оформления каждого факта хозяйственной жизни первичными документами (по закону № 402-ФЗ), а налоговый кодекс не ограничивает перечень таких документов, что дает налогоплательщикам некоторую гибкость.
Узнать больше о налогах на криптовалюты можно в книге «Криптовалюты, NFT, операции в Метавселенной и налоги» Евгения Сивкова, 2024.
📚 Как вы считаете, удастся ли собрать нужные документы для учета криптовалют? Поделитесь мнением!
Подписывайтесь на «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov) и не пропускайте важные новости!
#криптовалюта #налоги #налоговыйучет #Минфин #налоговыйконсультант #финансы
Минфин России разъяснил, что для налогового учета затрат на криптовалюту требуются подтверждающие документы. В письме от 10.10.2024 № 03-03-06/1/98488 ведомство уточнило, что такие расходы должны быть не только обоснованными, но и документально подтвержденными. Это значит, что документы должны быть оформлены в соответствии с законодательством РФ либо деловыми обычаями иностранного государства, если покупка осуществлена за границей.
📑 Важно! Бухгалтерский учет требует оформления каждого факта хозяйственной жизни первичными документами (по закону № 402-ФЗ), а налоговый кодекс не ограничивает перечень таких документов, что дает налогоплательщикам некоторую гибкость.
Узнать больше о налогах на криптовалюты можно в книге «Криптовалюты, NFT, операции в Метавселенной и налоги» Евгения Сивкова, 2024.
📚 Как вы считаете, удастся ли собрать нужные документы для учета криптовалют? Поделитесь мнением!
Подписывайтесь на «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov) и не пропускайте важные новости!
#криптовалюта #налоги #налоговыйучет #Минфин #налоговыйконсультант #финансы
С 2025 года компании смогут включать туристический налог в командировочные расходы 🚀
С 1 января 2025 года организации смогут учитывать туристический налог в командировочных расходах по налогу на прибыль. Это официально подтверждено письмом Минфина от 07.10.2024 № 03-03-06/1/96816. Теперь, отправляя сотрудника в командировку, компании смогут возмещать ему новый налог и относить его к затратам на наем жилья, как это требуется по Трудовому кодексу (п. 1 ст. 168 ТК РФ).
Новый налог в 2025 году
Туристический налог станет обязательным платежом, заменив прежний курортный сбор (глава 33.1 НК РФ, п. 83 ст. 2 Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ). Это местный налог, ставки которого определяют региональные власти: от 100 рублей в сутки до 1% от стоимости проживания без учета НДС. Взиматься налог будет с организаций и граждан, предоставляющих услуги размещения, включая гостиницы и отели.
Сумму туристического налога необходимо будет подтвердить документально — для этого подходит чек или другой расчетный документ, где налог указан отдельной строкой (п. 1 ст. 418.7 НК РФ в ред. с 01.01.2025).
👉 Интересный момент: на упрощенке (УСН) этот налог пока нельзя будет учитывать, хотя изменения по этому поводу ещё обсуждаются (законопроект № 727330-8).
📌 Как считаете, облегчит ли это изменение отчетность в командировках? Делитесь мнением!
Подпишитесь на "Налоговая балалайка", чтобы не пропустить важные новости по налогам от ФНС и Минфина РФ, а также рекомендации по оптимизации налогов.
#налоги #командировки #туристическийналог #Минфин #НКРФ #налоговыплатежи
С 1 января 2025 года организации смогут учитывать туристический налог в командировочных расходах по налогу на прибыль. Это официально подтверждено письмом Минфина от 07.10.2024 № 03-03-06/1/96816. Теперь, отправляя сотрудника в командировку, компании смогут возмещать ему новый налог и относить его к затратам на наем жилья, как это требуется по Трудовому кодексу (п. 1 ст. 168 ТК РФ).
Новый налог в 2025 году
Туристический налог станет обязательным платежом, заменив прежний курортный сбор (глава 33.1 НК РФ, п. 83 ст. 2 Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ). Это местный налог, ставки которого определяют региональные власти: от 100 рублей в сутки до 1% от стоимости проживания без учета НДС. Взиматься налог будет с организаций и граждан, предоставляющих услуги размещения, включая гостиницы и отели.
Сумму туристического налога необходимо будет подтвердить документально — для этого подходит чек или другой расчетный документ, где налог указан отдельной строкой (п. 1 ст. 418.7 НК РФ в ред. с 01.01.2025).
👉 Интересный момент: на упрощенке (УСН) этот налог пока нельзя будет учитывать, хотя изменения по этому поводу ещё обсуждаются (законопроект № 727330-8).
📌 Как считаете, облегчит ли это изменение отчетность в командировках? Делитесь мнением!
Подпишитесь на "Налоговая балалайка", чтобы не пропустить важные новости по налогам от ФНС и Минфина РФ, а также рекомендации по оптимизации налогов.
#налоги #командировки #туристическийналог #Минфин #НКРФ #налоговыплатежи
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
🎉 Новость для всех на УСН: вычеты по НДС теперь доступны на объекте «доходы»! 🎉
С 2025 года предприниматели на УСН с объектом «доходы» смогут учитывать НДС с затрат, понесенных в 2024 году, если эти товары или услуги не использованы до 1 января 2025 года. Это нововведение (пп. «в» п. 2 ст. 8 ФЗ от 29.10.2024 № 362-ФЗ) теперь работает для всех упрощенщиков, вне зависимости от типа объекта налогообложения. 👏 Значимая поддержка от наших коллег из «Главбуха», ведь именно по их инициативе это предложение попало в Госдуму!
Также в 2025 году можно будет вычесть НДС со стоимости основных средств и нематериальных активов, если их не ввели в эксплуатацию до конца 2024 года.
📌 А что думаете вы? Насколько полезно это для вашего бизнеса? Делитесь мнением в комментариях!
👉 Подписывайтесь на канал «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov), чтобы следить за важными новостями от ФНС и Минфина, и не только!
#УСН #НДС #налоговыеновости #ФНС #Минфин #экономия #налоги #бизнес2025 #НалоговаяБалалайка
С 2025 года предприниматели на УСН с объектом «доходы» смогут учитывать НДС с затрат, понесенных в 2024 году, если эти товары или услуги не использованы до 1 января 2025 года. Это нововведение (пп. «в» п. 2 ст. 8 ФЗ от 29.10.2024 № 362-ФЗ) теперь работает для всех упрощенщиков, вне зависимости от типа объекта налогообложения. 👏 Значимая поддержка от наших коллег из «Главбуха», ведь именно по их инициативе это предложение попало в Госдуму!
Также в 2025 году можно будет вычесть НДС со стоимости основных средств и нематериальных активов, если их не ввели в эксплуатацию до конца 2024 года.
📌 А что думаете вы? Насколько полезно это для вашего бизнеса? Делитесь мнением в комментариях!
👉 Подписывайтесь на канал «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov), чтобы следить за важными новостями от ФНС и Минфина, и не только!
#УСН #НДС #налоговыеновости #ФНС #Минфин #экономия #налоги #бизнес2025 #НалоговаяБалалайка
Санатории теперь обязаны платить туристический налог 🏨💰
С 1 января 2025 года санатории России приравняли к гостиницам, отелям и хостелам, и они тоже начнут платить туристический налог. Новая норма закреплена в Федеральном законе от 29.10.2024 № 362-ФЗ, который обновил статьи 418.3 и 418.7 НК РФ.
✅ Теперь налог касается всех объектов размещения, предоставляющих места для временного проживания, даже если они предлагают санаторно-курортное лечение. Минимальная ставка для санаториев установлена на уровне 100 рублей за сутки проживания.
💡 Порядок введения налога: регионы могут устанавливать ставку до 1% от стоимости проживания в 2025 году, с ежегодным ростом до 5% к 2029 году.
❓Что вы думаете об этой мере? Как она скажется на индустрии и ценах на отдых?
Подпишитесь на «Налоговую балалайку» (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе важнейших налоговых изменений 📰 и изучите лучшие инструменты для налогового планирования ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) 📘 или узнайте, как легко подготовиться к росту налогов на www.taxes2025.ru.
#санатории #туристическийналог #налоги2025 #ФНС #Минфин #санаторнокурортное #налоговыеновости
С 1 января 2025 года санатории России приравняли к гостиницам, отелям и хостелам, и они тоже начнут платить туристический налог. Новая норма закреплена в Федеральном законе от 29.10.2024 № 362-ФЗ, который обновил статьи 418.3 и 418.7 НК РФ.
✅ Теперь налог касается всех объектов размещения, предоставляющих места для временного проживания, даже если они предлагают санаторно-курортное лечение. Минимальная ставка для санаториев установлена на уровне 100 рублей за сутки проживания.
💡 Порядок введения налога: регионы могут устанавливать ставку до 1% от стоимости проживания в 2025 году, с ежегодным ростом до 5% к 2029 году.
❓Что вы думаете об этой мере? Как она скажется на индустрии и ценах на отдых?
Подпишитесь на «Налоговую балалайку» (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе важнейших налоговых изменений 📰 и изучите лучшие инструменты для налогового планирования ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) 📘 или узнайте, как легко подготовиться к росту налогов на www.taxes2025.ru.
#санатории #туристическийналог #налоги2025 #ФНС #Минфин #санаторнокурортное #налоговыеновости
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Спортивный турнир за свой счёт 🏆: Минфин запретил списывать расходы на спорт сотрудников
Организовали турнир для сотрудников? Увы, налоговую базу по прибыли такие затраты не уменьшат. Минфин в письме от 03.09.2024 № 03-03-06/1/83455 разъяснил, что расходы на корпоративные спортивные мероприятия не учитываются при налогообложении прибыли. Всё это прописано в пункте 29 статьи 270 НК РФ — налогооблагаемая прибыль не учитывает затраты на спорт и культурные мероприятия для работников.
Как отразить такие расходы в бухгалтерии? Включите их в прочие расходы (ПБУ 10/99), а суммы компенсаций сотрудникам за занятия в спортклубах — на счёт 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям».
🤔 А вы считаете, что такие затраты должны снижать налогооблагаемую прибыль? Пишите в комментариях! Подписывайтесь на «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov) для своевременных налоговых новостей и актуальных разъяснений.
#налоги #Минфин #корпоративы #спортивныемероприятия #учёт #НКРФ #налоговаябалалайка #налоговаяоптимизация #бухучёт
Организовали турнир для сотрудников? Увы, налоговую базу по прибыли такие затраты не уменьшат. Минфин в письме от 03.09.2024 № 03-03-06/1/83455 разъяснил, что расходы на корпоративные спортивные мероприятия не учитываются при налогообложении прибыли. Всё это прописано в пункте 29 статьи 270 НК РФ — налогооблагаемая прибыль не учитывает затраты на спорт и культурные мероприятия для работников.
Как отразить такие расходы в бухгалтерии? Включите их в прочие расходы (ПБУ 10/99), а суммы компенсаций сотрудникам за занятия в спортклубах — на счёт 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям».
🤔 А вы считаете, что такие затраты должны снижать налогооблагаемую прибыль? Пишите в комментариях! Подписывайтесь на «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov) для своевременных налоговых новостей и актуальных разъяснений.
#налоги #Минфин #корпоративы #спортивныемероприятия #учёт #НКРФ #налоговаябалалайка #налоговаяоптимизация #бухучёт
С 2025 года ИП на УСН и ПСН: Как правильно платить НДС? 📊
С 1 января 2025 года для индивидуальных предпринимателей, которые одновременно используют упрощённую систему налогообложения (УСН) и патентную систему налогообложения (ПСН), вступают в силу важные изменения по уплате НДС. Минфин России разъяснил нововведения в письме от 06.09.2024 № 03-07-11/84783.
Основные моменты:
ИП на УСН станут плательщиками НДС, если их доход превысит 60 млн рублей. Обязанность уплаты НДС возникает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором доход был превышен.
ИП на ПСН освобождаются от НДС: пока у ИП сохраняется право на патент, он не признается плательщиком НДС по видам деятельности, попадающим под ПСН.
Если доходы ИП на ПСН деятельности превысят 60 млн рублей, право на ПСН теряется, и ИП становится плательщиком НДС.
Также Минфин напоминает, что при использовании двух налоговых режимов (УСН и ПСН) для соблюдения порога в 60 млн рублей учитываются доходы по обеим системам.
💬 А как вы оцениваете эти изменения? Поделитесь в комментариях своим мнением! Подписывайтесь на «Налоговую балалайку» (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей.
#НДС2025 #УСН #ПСН #Минфин #налоговаябалалайка
🌐 Хотите больше узнать о налоговой оптимизации? Заходите на ИСНК «Сивков НК» (www.taxe2020.ru), наши книги по налогам (https://clck.ru/37TKQY), художественная литература на ЛитРес (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/), и приходите на супер курс "Налоговый аналитик" – https://taxanalyst.ru.
С 1 января 2025 года для индивидуальных предпринимателей, которые одновременно используют упрощённую систему налогообложения (УСН) и патентную систему налогообложения (ПСН), вступают в силу важные изменения по уплате НДС. Минфин России разъяснил нововведения в письме от 06.09.2024 № 03-07-11/84783.
Основные моменты:
ИП на УСН станут плательщиками НДС, если их доход превысит 60 млн рублей. Обязанность уплаты НДС возникает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором доход был превышен.
ИП на ПСН освобождаются от НДС: пока у ИП сохраняется право на патент, он не признается плательщиком НДС по видам деятельности, попадающим под ПСН.
Если доходы ИП на ПСН деятельности превысят 60 млн рублей, право на ПСН теряется, и ИП становится плательщиком НДС.
Также Минфин напоминает, что при использовании двух налоговых режимов (УСН и ПСН) для соблюдения порога в 60 млн рублей учитываются доходы по обеим системам.
💬 А как вы оцениваете эти изменения? Поделитесь в комментариях своим мнением! Подписывайтесь на «Налоговую балалайку» (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей.
#НДС2025 #УСН #ПСН #Минфин #налоговаябалалайка
🌐 Хотите больше узнать о налоговой оптимизации? Заходите на ИСНК «Сивков НК» (www.taxe2020.ru), наши книги по налогам (https://clck.ru/37TKQY), художественная литература на ЛитРес (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/), и приходите на супер курс "Налоговый аналитик" – https://taxanalyst.ru.
Туристический налог при бесплатном размещении: платить или нет? 🤔
Минфин разъяснил: даже если гостиница не взимает плату за проживание, туристический налог всё равно подлежит уплате. Согласно письму от 04.10.2024 № 03-05-08/96119, с 1 января 2025 года налогоплательщиками станут все гостиницы, внесённые в реестр классифицированных средств размещения, независимо от стоимости проживания.
Налоговая база — это фактическая стоимость проживания. Если она равна нулю (например, для командированных сотрудников, размещённых бесплатно), туристический налог исчисляется по минимальной ставке: 100 рублей за каждый день проживания. 🏨
Как вам такие правила? Справедливо ли это? Делитесь мнением в комментариях! 💬
📲 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) — все налоговые новости всегда под рукой!
#туристическийналог #Минфин #бесплатноепроживание #налоги2025 #налоговыйконсультант
👉 Хотите оптимизировать налоги? Читайте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) или наши книги ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY), и заглядывайте на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
🚀 Присоединяйтесь к курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (https://taxanalyst.ru) и подготовьтесь к повышению налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru!
Минфин разъяснил: даже если гостиница не взимает плату за проживание, туристический налог всё равно подлежит уплате. Согласно письму от 04.10.2024 № 03-05-08/96119, с 1 января 2025 года налогоплательщиками станут все гостиницы, внесённые в реестр классифицированных средств размещения, независимо от стоимости проживания.
Налоговая база — это фактическая стоимость проживания. Если она равна нулю (например, для командированных сотрудников, размещённых бесплатно), туристический налог исчисляется по минимальной ставке: 100 рублей за каждый день проживания. 🏨
Как вам такие правила? Справедливо ли это? Делитесь мнением в комментариях! 💬
📲 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) — все налоговые новости всегда под рукой!
#туристическийналог #Минфин #бесплатноепроживание #налоги2025 #налоговыйконсультант
👉 Хотите оптимизировать налоги? Читайте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) или наши книги ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY), и заглядывайте на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
🚀 Присоединяйтесь к курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (https://taxanalyst.ru) и подготовьтесь к повышению налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru!
УСН и НДФЛ: как учесть налог с зарплат работников? 📊
Минфин напомнил, что при УСН удержанный НДФЛ из зарплаты сотрудников не учитывается отдельно как расход. В письме от 23.09.2024 № 03-11-06/2/91209 говорится, что суммы НДФЛ, удерживаемые налоговыми агентами (работодателями), должны вычитаться из доходов работников, но не могут быть включены в расходы предприятия.
💼 При УСН расходы на оплату труда учитываются при их фактической выплате — то есть на дату выплаты зарплаты, независимо от того, когда НДФЛ будет перечислен в бюджет. Суммы оплаты труда, включая НДФЛ, списываются с расчётного счёта работодателя или выдаются из кассы и отражаются в налоговой базе.
Понравилось разъяснение? Поделитесь мнением в комментариях! 💬
📲 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) для оперативных налоговых новостей и консультаций!
#УСН #НДФЛ #Минфин #налоговаябаза #налоговыйучет
👉 Подробнее о налогах и их оптимизации читайте в ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) или в книгах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY).
Минфин напомнил, что при УСН удержанный НДФЛ из зарплаты сотрудников не учитывается отдельно как расход. В письме от 23.09.2024 № 03-11-06/2/91209 говорится, что суммы НДФЛ, удерживаемые налоговыми агентами (работодателями), должны вычитаться из доходов работников, но не могут быть включены в расходы предприятия.
💼 При УСН расходы на оплату труда учитываются при их фактической выплате — то есть на дату выплаты зарплаты, независимо от того, когда НДФЛ будет перечислен в бюджет. Суммы оплаты труда, включая НДФЛ, списываются с расчётного счёта работодателя или выдаются из кассы и отражаются в налоговой базе.
Понравилось разъяснение? Поделитесь мнением в комментариях! 💬
📲 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) для оперативных налоговых новостей и консультаций!
#УСН #НДФЛ #Минфин #налоговаябаза #налоговыйучет
👉 Подробнее о налогах и их оптимизации читайте в ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) или в книгах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY).
Минфин: маршрутная квитанция со статусом "использован" подтверждает расходы на авиабилет ✈️
Минфин разъяснил, что для учета расходов на налог на прибыль при покупке авиабилета достаточно маршрутной квитанции со статусом "использован". Такой документ подтверждает факт перелёта сотрудника и должен соответствовать требованиям ст. 252 НК РФ и Закону об электронной подписи.
📄 Оправдательным документом может быть распечатанная маршрутная квитанция электронного билета, где указана стоимость и статус использования билета, что подтверждает расходы на деловые поездки.
Подробнее см. Письмо Минфина России от 02.09.2024 N 03-03-07/82984.
Как вам такие требования? Используете ли вы такие документы в учете? 💬
Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе налоговых изменений!
#налогнаприбыль #Минфин #деловыепоездки #бухучет
👉 Хотите оптимизировать налоговые расходы? Читайте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и книги ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY).
Минфин разъяснил, что для учета расходов на налог на прибыль при покупке авиабилета достаточно маршрутной квитанции со статусом "использован". Такой документ подтверждает факт перелёта сотрудника и должен соответствовать требованиям ст. 252 НК РФ и Закону об электронной подписи.
📄 Оправдательным документом может быть распечатанная маршрутная квитанция электронного билета, где указана стоимость и статус использования билета, что подтверждает расходы на деловые поездки.
Подробнее см. Письмо Минфина России от 02.09.2024 N 03-03-07/82984.
Как вам такие требования? Используете ли вы такие документы в учете? 💬
Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе налоговых изменений!
#налогнаприбыль #Минфин #деловыепоездки #бухучет
👉 Хотите оптимизировать налоговые расходы? Читайте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и книги ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY).
Минфин разъяснил порядок расчета НДС при передаче прав на нежилую недвижимость 🏢📊
Минфин уточнил: базу по НДС при передаче прав на нежилые помещения нужно считать так же, как и для жилой недвижимости. Это значит, что база определяется как разница между продажной стоимостью прав (включая НДС) и расходами на их приобретение.
Ранее Минфин считал, что такой порядок нельзя применять к нежилым помещениям, однако теперь ведомство и ФНС едины во мнении. 📈
📄 Подробнее: Письмо Минфина России от 03.10.2024 № 03-07-11/95743
Как вы относитесь к этому изменению? 💬 Поделитесь в комментариях и подписывайтесь на Налоговая балалайка, чтобы получать самые свежие разъяснения от ФНС и Минфина!
🔹 #НДС #нежилаянедвижимость #Минфин #базаНДС #налоговаяновость
Минфин уточнил: базу по НДС при передаче прав на нежилые помещения нужно считать так же, как и для жилой недвижимости. Это значит, что база определяется как разница между продажной стоимостью прав (включая НДС) и расходами на их приобретение.
Ранее Минфин считал, что такой порядок нельзя применять к нежилым помещениям, однако теперь ведомство и ФНС едины во мнении. 📈
📄 Подробнее: Письмо Минфина России от 03.10.2024 № 03-07-11/95743
Как вы относитесь к этому изменению? 💬 Поделитесь в комментариях и подписывайтесь на Налоговая балалайка, чтобы получать самые свежие разъяснения от ФНС и Минфина!
🔹 #НДС #нежилаянедвижимость #Минфин #базаНДС #налоговаяновость
Готовьтесь к изменениям: Обновите учетную политику по налогам на 2025 год 📊
С 2025 года вводятся серьезные изменения в налоговую политику, которые затронут НДС, налог на прибыль и учет для упрощенцев. Чтобы избежать ошибок, добавьте нужные пункты в учетную политику:
1️⃣ Выберите ставку НДС для спецрежима. Если ваша компания проводит облагаемые и необлагаемые НДС операции, пропишите правила раздельного учета в учетной политике.
2️⃣ Добавьте положения для налога на прибыль:
Повышающие коэффициенты: для учета высокотехнологичных активов.
Инвестиционные вычеты: с 2025 года добавлен новый федеральный вычет.
Резерв по сомнительным долгам: учитывайте дебиторку, просроченную более 45 дней.
Методы списания сырья: выбирайте способ, подходящий для ваших ТМЦ.
3️⃣ Утвердите новый регистр по НДФЛ. Ставки вырастут, внесите изменения в учетную политику.
📌 Подробности в нормативных документах:
Минфин № 03-11-06/2/58228
Федеральный закон № 176-ФЗ
💬 Что думаете об этих изменениях? Напишите в комментариях!
🔔 Подпишитесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости от ФНС РФ и Минфина РФ.
#НалоговаяПолитика #НДС #Прибыль #ФНС #Минфин #2025
С 2025 года вводятся серьезные изменения в налоговую политику, которые затронут НДС, налог на прибыль и учет для упрощенцев. Чтобы избежать ошибок, добавьте нужные пункты в учетную политику:
1️⃣ Выберите ставку НДС для спецрежима. Если ваша компания проводит облагаемые и необлагаемые НДС операции, пропишите правила раздельного учета в учетной политике.
2️⃣ Добавьте положения для налога на прибыль:
Повышающие коэффициенты: для учета высокотехнологичных активов.
Инвестиционные вычеты: с 2025 года добавлен новый федеральный вычет.
Резерв по сомнительным долгам: учитывайте дебиторку, просроченную более 45 дней.
Методы списания сырья: выбирайте способ, подходящий для ваших ТМЦ.
3️⃣ Утвердите новый регистр по НДФЛ. Ставки вырастут, внесите изменения в учетную политику.
📌 Подробности в нормативных документах:
Минфин № 03-11-06/2/58228
Федеральный закон № 176-ФЗ
💬 Что думаете об этих изменениях? Напишите в комментариях!
🔔 Подпишитесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости от ФНС РФ и Минфина РФ.
#НалоговаяПолитика #НДС #Прибыль #ФНС #Минфин #2025