📊 Оценка товаров и налог на прибыль: разъяснения от Минфина 📊
Минфин России напомнил, что для товаров с едиными характеристиками необходимо применять один метод оценки, который нужно закрепить в учетной политике. При реализации покупных товаров налогоплательщик может выбрать один из следующих методов:
👉По цене первых по времени приобретения (ФИФО);
👉По средней цене;
👉По цене единицы товара.
Выбор метода напрямую влияет на расчет налога на прибыль, поэтому важно его зафиксировать и соблюдать.
📜 Документ: Письмо Минфина России от 09.08.2024 N 03-03-06/1/74867
❓ Какой метод оценки вы считаете наиболее эффективным? Делитесь мнением в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (Telegram), чтобы не пропустить важные обновления! 📈
Теги: #НалогНаПрибыль #Минфин #ОценкаТоваров 🛍
👉 Хотите больше информации о налоговой оптимизации? Используйте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (читать) и художественная литература на ЛитРес (литература).
📈 Присоединяйтесь к курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (подробнее). Узнайте, как подготовиться к повышению налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
Минфин России напомнил, что для товаров с едиными характеристиками необходимо применять один метод оценки, который нужно закрепить в учетной политике. При реализации покупных товаров налогоплательщик может выбрать один из следующих методов:
👉По цене первых по времени приобретения (ФИФО);
👉По средней цене;
👉По цене единицы товара.
Выбор метода напрямую влияет на расчет налога на прибыль, поэтому важно его зафиксировать и соблюдать.
📜 Документ: Письмо Минфина России от 09.08.2024 N 03-03-06/1/74867
❓ Какой метод оценки вы считаете наиболее эффективным? Делитесь мнением в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (Telegram), чтобы не пропустить важные обновления! 📈
Теги: #НалогНаПрибыль #Минфин #ОценкаТоваров 🛍
👉 Хотите больше информации о налоговой оптимизации? Используйте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (читать) и художественная литература на ЛитРес (литература).
📈 Присоединяйтесь к курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (подробнее). Узнайте, как подготовиться к повышению налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
Минфин уточнит возможность применения УСН адвокатами: что нужно знать 📝
Минфин РФ планирует внести изменения в Налоговый кодекс, касающиеся условий применения Упрощенной системы налогообложения (УСН) адвокатами. Согласно письму от 12.08.2024 № 03-11-09/75324, уточнения затронут адвокатов, которые занимаются предпринимательской деятельностью в качестве ИП, не связанной с адвокатской практикой.
🔍 В 2020 году Минфин разъяснил, что адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, не могут применять УСН (письмо от 19.10.2020 N 03-11-09/91070). В новом письме Минфин поясняет, что это ограничение распространяется только на адвокатскую деятельность, но не касается предпринимательской деятельности адвокатов-ИП.
⚖️ Чтобы избежать двоякого толкования норм, Минфин добавит в Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики необходимость уточнения положений статьи 346.12 НК РФ.
❓А как вы считаете, стоит ли расширить возможности применения УСН для адвокатов? Поделитесь мнением в комментариях! 💬
Подписывайтесь на канал «Налоговая балалайка» и будьте в курсе важных налоговых новостей от ФНС РФ и Минфина РФ!
🏷 #налоги #УСН #адвокаты #Минфин #измененияНКРФ #бизнес
📚 Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Посетите ИСНК «Сивков НК» и читайте наши книги: ИД «Евгений Сивков» и ЛитРес. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
🎓 Приглашаем на супер курс «Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов» — подробности на сайте.
Минфин РФ планирует внести изменения в Налоговый кодекс, касающиеся условий применения Упрощенной системы налогообложения (УСН) адвокатами. Согласно письму от 12.08.2024 № 03-11-09/75324, уточнения затронут адвокатов, которые занимаются предпринимательской деятельностью в качестве ИП, не связанной с адвокатской практикой.
🔍 В 2020 году Минфин разъяснил, что адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, не могут применять УСН (письмо от 19.10.2020 N 03-11-09/91070). В новом письме Минфин поясняет, что это ограничение распространяется только на адвокатскую деятельность, но не касается предпринимательской деятельности адвокатов-ИП.
⚖️ Чтобы избежать двоякого толкования норм, Минфин добавит в Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики необходимость уточнения положений статьи 346.12 НК РФ.
❓А как вы считаете, стоит ли расширить возможности применения УСН для адвокатов? Поделитесь мнением в комментариях! 💬
Подписывайтесь на канал «Налоговая балалайка» и будьте в курсе важных налоговых новостей от ФНС РФ и Минфина РФ!
🏷 #налоги #УСН #адвокаты #Минфин #измененияНКРФ #бизнес
📚 Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Посетите ИСНК «Сивков НК» и читайте наши книги: ИД «Евгений Сивков» и ЛитРес. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
🎓 Приглашаем на супер курс «Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов» — подробности на сайте.
Налог на прибыль для резидентов ТОР: как учитывать доходы в разных регионах? 💼📉
Минфин разъяснил нюансы для резидентов ТОР с обособленными подразделениями в разных субъектах РФ: при применении пониженных ставок по налогу на прибыль нужно формировать отдельную налоговую базу по каждому соглашению. Затем налог распределяется между подразделениями по общему порядку, с учетом ставок субъектов. Подобное мнение Минфин уже высказывал ранее.
📄 Документ: Письмо Минфина России от 04.07.2024 N 03-03-05/62567
💬 Что вы думаете об этом разъяснении? Поделитесь своим мнением в комментариях! Чтобы не пропускать важные налоговые новости, подпишитесь на "Налоговая балалайка" — t.me/taxsivkov.
🛠 Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Загляните на сайт ИСНК "Сивков НК" — www.taxe2020.ru, читайте наши книги на ИД "Евгений Сивков" — clck.ru/37TKQY и на ЛитРес — litres.ru.
🎓 Приглашаем на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — taxanalyst.ru и узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
#налог #ТОР #Минфин #налоговаябалалайка #налоговаябаза #оптимизацияналогов 📝
Минфин разъяснил нюансы для резидентов ТОР с обособленными подразделениями в разных субъектах РФ: при применении пониженных ставок по налогу на прибыль нужно формировать отдельную налоговую базу по каждому соглашению. Затем налог распределяется между подразделениями по общему порядку, с учетом ставок субъектов. Подобное мнение Минфин уже высказывал ранее.
📄 Документ: Письмо Минфина России от 04.07.2024 N 03-03-05/62567
💬 Что вы думаете об этом разъяснении? Поделитесь своим мнением в комментариях! Чтобы не пропускать важные налоговые новости, подпишитесь на "Налоговая балалайка" — t.me/taxsivkov.
🛠 Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Загляните на сайт ИСНК "Сивков НК" — www.taxe2020.ru, читайте наши книги на ИД "Евгений Сивков" — clck.ru/37TKQY и на ЛитРес — litres.ru.
🎓 Приглашаем на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — taxanalyst.ru и узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
#налог #ТОР #Минфин #налоговаябалалайка #налоговаябаза #оптимизацияналогов 📝
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
💡 Как удерживать НДФЛ при выдаче подарочного сертификата сотруднику или клиенту?
Выдача подарочного сертификата сотруднику или клиенту может повлечь удержание НДФЛ, если его номинал превышает 4000 руб. Такую позицию озвучил Минфин в письме от 15.07.2024 № 03-04-05/61683.
🔍 Суть вопроса: Законодательство прямо не регулирует оборот подарочных сертификатов, но в деловом обороте сертификат считается документом, который дает право на получение товаров или услуг на сумму, указанную в нем. При дарении сертификата физическим лицам, он рассматривается как доход в натуральной форме и облагается НДФЛ. При превышении лимита в 4000 руб. необходимо исчислить налог с суммы превышения или уведомить налоговую о невозможности его удержать (п. 5 ст. 226 НК).
❗️ Если сотрудник или клиент возвращает сертификат и получает деньги на его номинальную сумму, дополнительного дохода у него уже не возникает, отметил Минфин в письме № 03-04-05/61683.
⚖️ Возврат сертификатов: Отказать в возврате подарочного сертификата компания не вправе, поскольку это нарушает права потребителя (Определение ВС от 16.03.2022 № 307-ЭС21-16004).
💳 Кассовый чек: Подарочный сертификат сам по себе не требует применения ККТ, так как передача товаров, работ или услуг в таком виде не считается расчетом. Однако при возврате сертификата и выплате его номинальной стоимости необходимо пробить чек (абз. 26 ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).
📢 Ваше мнение? Что вы думаете об этой позиции Минфина? Делитесь в комментариях и подписывайтесь на «Налоговую балалайку» (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей! 💼
#налоги #НДФЛ #подарочныйсертификат #Минфин #бухгалтерия
Если хотите узнать больше о налоговой оптимизации, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/).
Также приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (https://taxanalyst.ru) и узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru 📈
Выдача подарочного сертификата сотруднику или клиенту может повлечь удержание НДФЛ, если его номинал превышает 4000 руб. Такую позицию озвучил Минфин в письме от 15.07.2024 № 03-04-05/61683.
🔍 Суть вопроса: Законодательство прямо не регулирует оборот подарочных сертификатов, но в деловом обороте сертификат считается документом, который дает право на получение товаров или услуг на сумму, указанную в нем. При дарении сертификата физическим лицам, он рассматривается как доход в натуральной форме и облагается НДФЛ. При превышении лимита в 4000 руб. необходимо исчислить налог с суммы превышения или уведомить налоговую о невозможности его удержать (п. 5 ст. 226 НК).
❗️ Если сотрудник или клиент возвращает сертификат и получает деньги на его номинальную сумму, дополнительного дохода у него уже не возникает, отметил Минфин в письме № 03-04-05/61683.
⚖️ Возврат сертификатов: Отказать в возврате подарочного сертификата компания не вправе, поскольку это нарушает права потребителя (Определение ВС от 16.03.2022 № 307-ЭС21-16004).
💳 Кассовый чек: Подарочный сертификат сам по себе не требует применения ККТ, так как передача товаров, работ или услуг в таком виде не считается расчетом. Однако при возврате сертификата и выплате его номинальной стоимости необходимо пробить чек (абз. 26 ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).
📢 Ваше мнение? Что вы думаете об этой позиции Минфина? Делитесь в комментариях и подписывайтесь на «Налоговую балалайку» (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей! 💼
#налоги #НДФЛ #подарочныйсертификат #Минфин #бухгалтерия
Если хотите узнать больше о налоговой оптимизации, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/).
Также приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (https://taxanalyst.ru) и узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru 📈
«Минфин: как вернуть НДС без счета-фактуры и не облажаться» 📑💰
Минфин разъяснил, что вычеты НДС можно подтверждать не только счетами-фактурами, но и другими документами в ряде случаев. Например, НДС можно принять к вычету со стоимости проездных билетов и проживания в гостиницах во время командировки, если есть авансовый отчет и бланки строгой отчетности (письмо Минфина от 05.07.2024 № 03-07-11/62770). Главное — чтобы в билетах НДС был выделен отдельной строкой. Однако не все расходы можно включить в вычет: сервисный сбор и оформление билетов не подойдут, если нет счета-фактуры.
Источник: письмо Минфина от 05.07.2024 № 03-07-11/62770
❓А вы знали, что НДС можно вернуть без счета-фактуры? Делитесь своим опытом в комментариях! Подписывайтесь на «Налоговую балалайку» (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости и полезные советы от ФНС и Минфина! 📊
#налоги #НДС #Минфин #вычеты #бизнес #финансы
🚀 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК «Сивков НК» (www.taxe2020.ru), читайте книги ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественные произведения на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
🎓 Приглашаем на супер курс «Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов»: https://taxanalyst.ru
📈 Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru
Минфин разъяснил, что вычеты НДС можно подтверждать не только счетами-фактурами, но и другими документами в ряде случаев. Например, НДС можно принять к вычету со стоимости проездных билетов и проживания в гостиницах во время командировки, если есть авансовый отчет и бланки строгой отчетности (письмо Минфина от 05.07.2024 № 03-07-11/62770). Главное — чтобы в билетах НДС был выделен отдельной строкой. Однако не все расходы можно включить в вычет: сервисный сбор и оформление билетов не подойдут, если нет счета-фактуры.
Источник: письмо Минфина от 05.07.2024 № 03-07-11/62770
❓А вы знали, что НДС можно вернуть без счета-фактуры? Делитесь своим опытом в комментариях! Подписывайтесь на «Налоговую балалайку» (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости и полезные советы от ФНС и Минфина! 📊
#налоги #НДС #Минфин #вычеты #бизнес #финансы
🚀 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК «Сивков НК» (www.taxe2020.ru), читайте книги ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественные произведения на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
🎓 Приглашаем на супер курс «Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов»: https://taxanalyst.ru
📈 Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Как контрагенту по ходу стало не до шуток 💥
Компания проиграла дело по сделке с контрагентом, который якобы проводил предпродажную подготовку товара за нереально короткое время — всего две секунды на единицу. Суд поддержал налоговиков, посчитав сделку фиктивной и доначислив компании 95 млн руб. НДС и налога на прибыль (Постановление Десятого ААС от 01.07.2024 № А41-5764/23).
Ключевые моменты:
👉Контрагент не имел репутации на рынке: зарегистрирован за 6 дней до сделки.
👉Документы сделки формальны: расчетный счет контрагента отсутствовал на момент подписания, услуги описаны неконкретно.
👉Невозможность выполнения: по расчетам, сотрудникам контрагента пришлось бы работать по две секунды на каждый товар, что физически невозможно.
❓А как вы считаете, можно ли было избежать этих доначислений? Напишите в комментариях! Подписывайтесь на Налоговая балалайка чтобы быть в курсе всех новостей налоговой и финансов!
👉 Хештеги: #налоги #бизнес #финансы #фнс #минфин
📚 Хотите узнать больше об оптимизации налогов? Используйте ИСНК «Сивков НК» (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД «Евгений Сивков» (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/).
📈 Приглашаем на супер курс «Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов» — записаться.
🌐 Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
Компания проиграла дело по сделке с контрагентом, который якобы проводил предпродажную подготовку товара за нереально короткое время — всего две секунды на единицу. Суд поддержал налоговиков, посчитав сделку фиктивной и доначислив компании 95 млн руб. НДС и налога на прибыль (Постановление Десятого ААС от 01.07.2024 № А41-5764/23).
Ключевые моменты:
👉Контрагент не имел репутации на рынке: зарегистрирован за 6 дней до сделки.
👉Документы сделки формальны: расчетный счет контрагента отсутствовал на момент подписания, услуги описаны неконкретно.
👉Невозможность выполнения: по расчетам, сотрудникам контрагента пришлось бы работать по две секунды на каждый товар, что физически невозможно.
❓А как вы считаете, можно ли было избежать этих доначислений? Напишите в комментариях! Подписывайтесь на Налоговая балалайка чтобы быть в курсе всех новостей налоговой и финансов!
👉 Хештеги: #налоги #бизнес #финансы #фнс #минфин
📚 Хотите узнать больше об оптимизации налогов? Используйте ИСНК «Сивков НК» (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД «Евгений Сивков» (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/).
📈 Приглашаем на супер курс «Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов» — записаться.
🌐 Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
АУСН и посреднические договоры: что нужно знать 🚫🤝
Минфин предупреждает: заключение договора с посредником лишает права на применение специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» (АУСН). Согласно письму от 27.06.2024 № 03-11-11/59936, подпункт 21 пункта 2 статьи 3 закона об АУСН (от 25.02.2022 № 17-ФЗ) запрещает использование этого режима организациям и ИП, которые заключают договоры поручения, комиссии или агентские договоры.
Это означает, что если ваша компания или ИП участвует в посреднических договорах как одна из сторон, применять АУСН не получится. 📜❌
💬 Что вы думаете об этом ограничении? Как это отразится на вашем бизнесе? Поделитесь своим мнением в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости!
👉 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте книги Евгения Сивкова (ID "Евгений Сивков", ЛитРес). Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (taxanalyst.ru) и узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году (taxes2025.ru)!
#АУСН #налоги #бизнес #Минфин #посредники #налоговаяоптимизация
Минфин предупреждает: заключение договора с посредником лишает права на применение специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» (АУСН). Согласно письму от 27.06.2024 № 03-11-11/59936, подпункт 21 пункта 2 статьи 3 закона об АУСН (от 25.02.2022 № 17-ФЗ) запрещает использование этого режима организациям и ИП, которые заключают договоры поручения, комиссии или агентские договоры.
Это означает, что если ваша компания или ИП участвует в посреднических договорах как одна из сторон, применять АУСН не получится. 📜❌
💬 Что вы думаете об этом ограничении? Как это отразится на вашем бизнесе? Поделитесь своим мнением в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости!
👉 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте книги Евгения Сивкова (ID "Евгений Сивков", ЛитРес). Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (taxanalyst.ru) и узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году (taxes2025.ru)!
#АУСН #налоги #бизнес #Минфин #посредники #налоговаяоптимизация
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
16 сомнительных поставщиков? Никаких доначислений! 💼💥"
Компания успешно защитила свои интересы в суде и избежала доначислений на сумму 50 млн руб. по НДС, налогу на прибыль, штрафам и пеням.
Инспекция оспаривала сделки с 16 поставщиками, считая их ненадежными, но суды трех инстанций единогласно встали на сторону компании.
Аргументы ИФНС не смогли опровергнуть реальность сделок: компания представила все договоры и товаросопроводительные документы, оплатила товары и оформила их в учете, действуя в полном соответствии с письмом Минфина от 10.04.2009 № 03-02-07/1-177.
Решение суда — постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 06.06.2024 № А55-24944/2023.
Ваше мнение? Считаете ли вы, что проверка контрагентов достаточно защищает от доначислений? Пишите в комментариях! 👇
Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" в Telegram, чтобы быть в курсе важнейших налоговых новостей! 🌐 Узнайте, как пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru. Больше информации по оптимизации налогов в ИСНК "Сивков НК" здесь. Читайте наши книги о налогах в ИД "Евгений Сивков" тут и художественную литературу на ЛитРес.
#Налоги #Бизнес #ФНС #Минфин #ДолжнаяОсмотрительность #АрбитражСуд 📊📈📜
Компания успешно защитила свои интересы в суде и избежала доначислений на сумму 50 млн руб. по НДС, налогу на прибыль, штрафам и пеням.
Инспекция оспаривала сделки с 16 поставщиками, считая их ненадежными, но суды трех инстанций единогласно встали на сторону компании.
Аргументы ИФНС не смогли опровергнуть реальность сделок: компания представила все договоры и товаросопроводительные документы, оплатила товары и оформила их в учете, действуя в полном соответствии с письмом Минфина от 10.04.2009 № 03-02-07/1-177.
Решение суда — постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 06.06.2024 № А55-24944/2023.
Ваше мнение? Считаете ли вы, что проверка контрагентов достаточно защищает от доначислений? Пишите в комментариях! 👇
Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" в Telegram, чтобы быть в курсе важнейших налоговых новостей! 🌐 Узнайте, как пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru. Больше информации по оптимизации налогов в ИСНК "Сивков НК" здесь. Читайте наши книги о налогах в ИД "Евгений Сивков" тут и художественную литературу на ЛитРес.
#Налоги #Бизнес #ФНС #Минфин #ДолжнаяОсмотрительность #АрбитражСуд 📊📈📜
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
📉 Правила списания безнадежной дебиторки: как не попасть на штрафы
Чтобы правильно списать безнадежную дебиторскую задолженность, важно определить, какие долги относятся к этой категории, и учесть сроки исковой давности.
Основные основания для признания долга безнадежным включают истечение срока исковой давности, ликвидацию компании-должника или наличие акта госоргана (п. 2 ст. 266 НК РФ).
Важно выбирать основание, которое возникло первым (Письмо Минфина от 03.08.2022 № 03-03-06/1/74941).
❗️ Обратите внимание: судебное решение арбитражного суда не является актом госоргана (ст. 8 ГК РФ, Письмо Минфина от 06.12.2019 № 03-03-06/1/94824). Также не считайте долг безнадежным, если в отношении должника введена процедура банкротства. Долг будет считаться погашенным только если у должника недостаточно имущества в конкурсном производстве.
Не включайте в безнадежные долги убытки от хищения денежных средств со счетов банка или затраты на покупку права требования долга (Письма Минфина от 09.02.2021 № 03-03-06/3/8222 и от 06.08.2019 № 03-03-06/1/59200).
Срок исковой давности для списания долга составляет три года (п. 1 ст. 196 ГК РФ). Начинается он с момента окончания срока исполнения обязательства (п. 1, 2 ст. 200 ГК РФ). Если срок исполнения в договоре не указан, срок давности начинается с момента предъявления требования (например, отправки письма должнику). В случае признания долга должником после окончания срока давности, течение срока начинается заново (п. 2 ст. 206 ГК РФ).
Важно: списать безнадежный долг в расходы можно только в отчетном периоде, когда истек срок исковой давности (Письмо Минфина от 31.08.2022 № 03-03-06/1/84635). Делать это раньше нельзя, но и затягивать не стоит, чтобы избежать риска со стороны суда (Решение АС Свердловской области от 08.07.2022 № А60-22328/2022).
👉 Что вы думаете о новых правилах? Поделитесь мнением в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) — чтобы не пропустить важные налоговые новости и советы от ФНС и Минфина РФ.
🔗 Узнайте больше:
О налоговой оптимизации: ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru)
Читайте книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/
Присоединяйтесь к супер курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru
Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году: www.taxes2025.ru
#дебиторка #бухгалтерия #налоги #финансы #ФНС #Минфин #НалоговаяБалалайка
Чтобы правильно списать безнадежную дебиторскую задолженность, важно определить, какие долги относятся к этой категории, и учесть сроки исковой давности.
Основные основания для признания долга безнадежным включают истечение срока исковой давности, ликвидацию компании-должника или наличие акта госоргана (п. 2 ст. 266 НК РФ).
Важно выбирать основание, которое возникло первым (Письмо Минфина от 03.08.2022 № 03-03-06/1/74941).
❗️ Обратите внимание: судебное решение арбитражного суда не является актом госоргана (ст. 8 ГК РФ, Письмо Минфина от 06.12.2019 № 03-03-06/1/94824). Также не считайте долг безнадежным, если в отношении должника введена процедура банкротства. Долг будет считаться погашенным только если у должника недостаточно имущества в конкурсном производстве.
Не включайте в безнадежные долги убытки от хищения денежных средств со счетов банка или затраты на покупку права требования долга (Письма Минфина от 09.02.2021 № 03-03-06/3/8222 и от 06.08.2019 № 03-03-06/1/59200).
Срок исковой давности для списания долга составляет три года (п. 1 ст. 196 ГК РФ). Начинается он с момента окончания срока исполнения обязательства (п. 1, 2 ст. 200 ГК РФ). Если срок исполнения в договоре не указан, срок давности начинается с момента предъявления требования (например, отправки письма должнику). В случае признания долга должником после окончания срока давности, течение срока начинается заново (п. 2 ст. 206 ГК РФ).
Важно: списать безнадежный долг в расходы можно только в отчетном периоде, когда истек срок исковой давности (Письмо Минфина от 31.08.2022 № 03-03-06/1/84635). Делать это раньше нельзя, но и затягивать не стоит, чтобы избежать риска со стороны суда (Решение АС Свердловской области от 08.07.2022 № А60-22328/2022).
👉 Что вы думаете о новых правилах? Поделитесь мнением в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) — чтобы не пропустить важные налоговые новости и советы от ФНС и Минфина РФ.
🔗 Узнайте больше:
О налоговой оптимизации: ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru)
Читайте книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/
Присоединяйтесь к супер курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru
Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году: www.taxes2025.ru
#дебиторка #бухгалтерия #налоги #финансы #ФНС #Минфин #НалоговаяБалалайка
Оплата обучения сертификатом: вычета не будет! 🚫🎓
Минфин разъяснил: если оплата обучения произведена подаренным сертификатом, социальный налоговый вычет по НДФЛ получить нельзя. Согласно письму от 19.08.2024 № 03-04-05/78063, социальные вычеты применяются только к расходам, которые налогоплательщик оплатил за счет собственных средств в налоговом периоде. Оплата сертификатом не считается собственными средствами, а значит, право на вычет не возникает.
💡 А как вы думаете, справедливо ли это? Делитесь мнением в комментариях и подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей! 📊
👉 Если хотите узнать больше о налоговой оптимизации, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" и художественную литературу на ЛитРес: ЛитРес. Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": Подробнее. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru. 📈✨
#налоги #вычеты #минфин #сертификат #образование
Минфин разъяснил: если оплата обучения произведена подаренным сертификатом, социальный налоговый вычет по НДФЛ получить нельзя. Согласно письму от 19.08.2024 № 03-04-05/78063, социальные вычеты применяются только к расходам, которые налогоплательщик оплатил за счет собственных средств в налоговом периоде. Оплата сертификатом не считается собственными средствами, а значит, право на вычет не возникает.
💡 А как вы думаете, справедливо ли это? Делитесь мнением в комментариях и подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей! 📊
👉 Если хотите узнать больше о налоговой оптимизации, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" и художественную литературу на ЛитРес: ЛитРес. Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": Подробнее. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru. 📈✨
#налоги #вычеты #минфин #сертификат #образование
💡 Нужно ли платить налог с полученного штрафа? Разъяснение Минфина для самозанятых 📜
Минфин разъяснил, нужно ли самозанятым платить налог на профессиональный доход (НПД) с суммы штрафов, полученных от заказчика за просрочку оплаты услуг. В письме от 13.08.2024 № 03-11-11/75817 указано, что налогом на профессиональный доход облагаются только доходы от реализации товаров, работ, услуг и имущественных прав.
💰 Денежные средства, поступившие в виде штрафов за несвоевременную оплату услуг, не считаются объектом налогообложения НПД. Эти суммы подпадают под обложение налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Документ: Письмо Минфина от 13.08.2024 № 03-11-11/75817
❓Согласны ли вы с такой позицией Минфина? Оставляйте свои мысли в комментариях! 😊
Не забудьте подписаться на «Налоговая балалайка» в Telegram, чтобы не пропустить важные налоговые новости!
#Минфин #НПД #Самозанятые #Налоги #НалоговаяБалалайка #ЕвгенийСивков
📚 Узнать больше по оптимизации налогов: ИСНК "Сивков НК"
📖 Читайте наши книги о налогах: ИД "Евгений Сивков"
📚 Литература на ЛитРес: ЛитРес
🎯 Присоединяйтесь к суперкурсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": Подробнее
📈 Готовьтесь к повышению налогов в 2025 году: Подробнее
Минфин разъяснил, нужно ли самозанятым платить налог на профессиональный доход (НПД) с суммы штрафов, полученных от заказчика за просрочку оплаты услуг. В письме от 13.08.2024 № 03-11-11/75817 указано, что налогом на профессиональный доход облагаются только доходы от реализации товаров, работ, услуг и имущественных прав.
💰 Денежные средства, поступившие в виде штрафов за несвоевременную оплату услуг, не считаются объектом налогообложения НПД. Эти суммы подпадают под обложение налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Документ: Письмо Минфина от 13.08.2024 № 03-11-11/75817
❓Согласны ли вы с такой позицией Минфина? Оставляйте свои мысли в комментариях! 😊
Не забудьте подписаться на «Налоговая балалайка» в Telegram, чтобы не пропустить важные налоговые новости!
#Минфин #НПД #Самозанятые #Налоги #НалоговаяБалалайка #ЕвгенийСивков
📚 Узнать больше по оптимизации налогов: ИСНК "Сивков НК"
📖 Читайте наши книги о налогах: ИД "Евгений Сивков"
📚 Литература на ЛитРес: ЛитРес
🎯 Присоединяйтесь к суперкурсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": Подробнее
📈 Готовьтесь к повышению налогов в 2025 году: Подробнее
🛻 Продажа подаренного авто: когда платить НДФЛ? 🚗
Минфин разъяснил, когда граждане должны платить НДФЛ при продаже транспортного средства, полученного в дар. Согласно письму от 03.07.2024 № 03-04-05/62061, пунктом 17.1 статьи 217 НК РФ предусмотрено, что доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более трёх лет, не облагаются НДФЛ. Однако, если авто было в собственности менее трёх лет, то возникает облагаемый доход.
📌 Статья 220 НК РФ позволяет уменьшить налог на 250 000 рублей при продаже имущества, находившегося в собственности менее трёх лет. Также, при продаже подаренного авто можно учесть расходы дарителя на его приобретение, если они подтверждены документально и ранее не использовались для налоговых целей.
Что думаете об этом? Поделитесь своим мнением в комментариях! 👇 Хотите больше налоговых новостей? Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важное!
Теги: #НДФЛ #Налоги #ТранспортныеСредства #Минфин
🔍 Узнайте больше про налоговую оптимизацию с ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY), и художественную литературу на ЛитРес (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/).
💼 Присоединяйтесь к курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — узнайте подробности на сайте: https://taxanalyst.ru.
🎯 Подготовьтесь к повышению налогов в 2025 году: www.taxes2025.ru.
Минфин разъяснил, когда граждане должны платить НДФЛ при продаже транспортного средства, полученного в дар. Согласно письму от 03.07.2024 № 03-04-05/62061, пунктом 17.1 статьи 217 НК РФ предусмотрено, что доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более трёх лет, не облагаются НДФЛ. Однако, если авто было в собственности менее трёх лет, то возникает облагаемый доход.
📌 Статья 220 НК РФ позволяет уменьшить налог на 250 000 рублей при продаже имущества, находившегося в собственности менее трёх лет. Также, при продаже подаренного авто можно учесть расходы дарителя на его приобретение, если они подтверждены документально и ранее не использовались для налоговых целей.
Что думаете об этом? Поделитесь своим мнением в комментариях! 👇 Хотите больше налоговых новостей? Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важное!
Теги: #НДФЛ #Налоги #ТранспортныеСредства #Минфин
🔍 Узнайте больше про налоговую оптимизацию с ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY), и художественную литературу на ЛитРес (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/).
💼 Присоединяйтесь к курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — узнайте подробности на сайте: https://taxanalyst.ru.
🎯 Подготовьтесь к повышению налогов в 2025 году: www.taxes2025.ru.
Виды материальной помощи, не облагаемые страховыми взносами 🚫💰
Минфин РФ разъяснил, в каких случаях материальная помощь, выплачиваемая работодателями своим сотрудникам, не облагается страховыми взносами. Согласно письму Минфина от 26.06.2024 № 03-15-05/59703 и статье 422 НК РФ, от страховых взносов освобождаются следующие виды материальной помощи:
Помощь в связи со стихийными бедствиями или чрезвычайными обстоятельствами — на возмещение материального ущерба или вреда здоровью сотрудников.
Помощь пострадавшим от террористических актов на территории РФ.
Помощь в связи со смертью члена (членов) семьи сотрудника.
Помощь при рождении (усыновлении) ребенка — в течение первого года после рождения (усыновления), но не более 50 000 рублей на каждого ребенка.
Материальная помощь не превышающая 4 000 рублей на одного работника за расчетный период.
Все остальные виды материальной помощи, которые не входят в эти категории, подлежат обложению страховыми взносами.
❓Получали ли вы когда-нибудь материальную помощь, не облагаемую взносами? Пишите в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные обновления от ФНС и Минфина РФ!
👉 Для дополнительной информации о налоговой оптимизации, обращайтесь в ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и изучайте книги ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY), а также художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Регистрируйтесь на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — подробности на https://taxanalyst.ru
Готовьтесь к изменениям налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru
#МатериальнаяПомощь #СтраховыеВзносы #Минфин #НалоговаяБалалайка #НКРФ
Минфин РФ разъяснил, в каких случаях материальная помощь, выплачиваемая работодателями своим сотрудникам, не облагается страховыми взносами. Согласно письму Минфина от 26.06.2024 № 03-15-05/59703 и статье 422 НК РФ, от страховых взносов освобождаются следующие виды материальной помощи:
Помощь в связи со стихийными бедствиями или чрезвычайными обстоятельствами — на возмещение материального ущерба или вреда здоровью сотрудников.
Помощь пострадавшим от террористических актов на территории РФ.
Помощь в связи со смертью члена (членов) семьи сотрудника.
Помощь при рождении (усыновлении) ребенка — в течение первого года после рождения (усыновления), но не более 50 000 рублей на каждого ребенка.
Материальная помощь не превышающая 4 000 рублей на одного работника за расчетный период.
Все остальные виды материальной помощи, которые не входят в эти категории, подлежат обложению страховыми взносами.
❓Получали ли вы когда-нибудь материальную помощь, не облагаемую взносами? Пишите в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные обновления от ФНС и Минфина РФ!
👉 Для дополнительной информации о налоговой оптимизации, обращайтесь в ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и изучайте книги ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY), а также художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Регистрируйтесь на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — подробности на https://taxanalyst.ru
Готовьтесь к изменениям налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru
#МатериальнаяПомощь #СтраховыеВзносы #Минфин #НалоговаяБалалайка #НКРФ
Кто платит налог на имущество с улучшений в арендованной недвижимости? 🔍🏢
Минфин России разъяснил: если арендатор делает неотделимые улучшения в арендованное имущество и учитывает их как основные средства (ОС), он обязан платить налог на имущество с этих улучшений. Налог рассчитывается по среднегодовой стоимости, пока улучшения находятся на балансе арендатора. Это правило действует даже для объектов, облагаемых по кадастровой стоимости.
📄 Документ: Письмо Минфина России от 17.06.2024 N 03-05-05-01/55502
💬 Что вы думаете об этом решении? Давайте обсудим в комментариях! Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) 📲, чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей!
🔖 #Налоги2024 #Бухучет #Минфин #Арендатор #НалогНаИмущество
👉 Узнайте больше об оптимизации налогов на сайте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY), а также художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
🎯 Приглашаем на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru
📅 Готовьтесь к повышению налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru
Минфин России разъяснил: если арендатор делает неотделимые улучшения в арендованное имущество и учитывает их как основные средства (ОС), он обязан платить налог на имущество с этих улучшений. Налог рассчитывается по среднегодовой стоимости, пока улучшения находятся на балансе арендатора. Это правило действует даже для объектов, облагаемых по кадастровой стоимости.
📄 Документ: Письмо Минфина России от 17.06.2024 N 03-05-05-01/55502
💬 Что вы думаете об этом решении? Давайте обсудим в комментариях! Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) 📲, чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей!
🔖 #Налоги2024 #Бухучет #Минфин #Арендатор #НалогНаИмущество
👉 Узнайте больше об оптимизации налогов на сайте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY), а также художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
🎯 Приглашаем на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru
📅 Готовьтесь к повышению налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru
Роструд разъяснил: можно ли не платить зарплату директору-учредителю 💼🤔
Если директор компании — ее единственный учредитель, то ему можно не начислять зарплату, и это не будет нарушением законодательства. В письме Роструда от 25.07.2024 № ПГ/13735-6-1 говорится, что нормы Трудового кодекса, регулирующие трудовые отношения, не распространяются на таких руководителей. Глава 43 ТК требует наличие двух сторон для заключения трудового договора — работодателя и работника, но в случае единственного учредителя директор совмещает обе роли. Подписать трудовой договор с самим собой невозможно, поэтому требования по выплате зарплаты и другим условиям труда на него не распространяются.
❗️ Однако Минфин придерживается иного мнения: с выплат директору-учредителю необходимо уплачивать страховые взносы, как это предусмотрено законами об обязательном пенсионном и социальном страховании (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ и п. 1 ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ).
📄 Письмо Роструда от 25.07.2024 № ПГ/13735-6-1
А вы что думаете об этом разъяснении? Оставляйте свое мнение в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости 📊.
📝 #Налоги #Роструд #Минфин #ДиректорУчредитель
💡 Хотите узнать больше об оптимизации налогов? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги по налогам от ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/. Присоединяйтесь к супер курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (https://taxanalyst.ru) и узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
Если директор компании — ее единственный учредитель, то ему можно не начислять зарплату, и это не будет нарушением законодательства. В письме Роструда от 25.07.2024 № ПГ/13735-6-1 говорится, что нормы Трудового кодекса, регулирующие трудовые отношения, не распространяются на таких руководителей. Глава 43 ТК требует наличие двух сторон для заключения трудового договора — работодателя и работника, но в случае единственного учредителя директор совмещает обе роли. Подписать трудовой договор с самим собой невозможно, поэтому требования по выплате зарплаты и другим условиям труда на него не распространяются.
❗️ Однако Минфин придерживается иного мнения: с выплат директору-учредителю необходимо уплачивать страховые взносы, как это предусмотрено законами об обязательном пенсионном и социальном страховании (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ и п. 1 ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ).
📄 Письмо Роструда от 25.07.2024 № ПГ/13735-6-1
А вы что думаете об этом разъяснении? Оставляйте свое мнение в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости 📊.
📝 #Налоги #Роструд #Минфин #ДиректорУчредитель
💡 Хотите узнать больше об оптимизации налогов? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги по налогам от ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/. Присоединяйтесь к супер курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (https://taxanalyst.ru) и узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
Минфин разъяснил: российская компания должна уплатить НДС и налог на прибыль, если за ПО платил сотрудник 💼💻
Если российская организация приобретает неисключительные права на программное обеспечение (ПО) у иностранной компании, и оплата произведена сотрудником из подотчетных средств, местом реализации признается Россия. В таком случае компания выступает налоговым агентом и обязана исчислить и уплатить НДС и налог на прибыль. 📊🇷🇺
📄 Документ: Письмо Минфина России от 01.07.2024 N 03-08-05/61104
💡 А что думаете вы? Согласны с позицией Минфина? Делитесь своим мнением в комментариях!
Подпишитесь на «Налоговая балалайка», чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить актуальные разъяснения от ФНС РФ и Минфина РФ. 📰📈
🔎 Если хотите узнать больше о налоговой оптимизации, посетите ИСНК "Сивков НК" www.taxe2020.ru, читайте наши книги о налогах в ИД "Евгений Сивков" и на ЛитРес.
🚀 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru
📅 Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru
#Минфин #НалоговыйАгент #НДС #НалогНаПрибыль #РоссийскиеКомпании #НалоговаяБалалайка
Если российская организация приобретает неисключительные права на программное обеспечение (ПО) у иностранной компании, и оплата произведена сотрудником из подотчетных средств, местом реализации признается Россия. В таком случае компания выступает налоговым агентом и обязана исчислить и уплатить НДС и налог на прибыль. 📊🇷🇺
📄 Документ: Письмо Минфина России от 01.07.2024 N 03-08-05/61104
💡 А что думаете вы? Согласны с позицией Минфина? Делитесь своим мнением в комментариях!
Подпишитесь на «Налоговая балалайка», чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить актуальные разъяснения от ФНС РФ и Минфина РФ. 📰📈
🔎 Если хотите узнать больше о налоговой оптимизации, посетите ИСНК "Сивков НК" www.taxe2020.ru, читайте наши книги о налогах в ИД "Евгений Сивков" и на ЛитРес.
🚀 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru
📅 Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru
#Минфин #НалоговыйАгент #НДС #НалогНаПрибыль #РоссийскиеКомпании #НалоговаяБалалайка
Новый налог на иностранную рабочую силу? Минфин в раздумьях 🤔
Минфин России готов рассмотреть инициативу о введении налога для компаний, использующих иностранную рабочую силу (письмо от 05.08.2024 № 03-04-09/73061). Это может сделать найм сотрудников из-за рубежа менее выгодным для работодателей.
Сейчас безвизовые иностранцы могут работать на основании патента (ст. 2, 13 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ), уплачивая авансовые платежи по НДФЛ, которые затем засчитываются работодателем (п. 6 ст. 227.1 НК). Минфин считает эту схему эффективной для легализации иностранной рабочей силы, но не исключает возможность введения нового налога для компаний, нанимающих мигрантов. Пока конкретных предложений не поступало.
Эксперты опасаются, что такие меры могут стимулировать незаконные схемы налоговой оптимизации, что приведет к снижению налоговых поступлений в бюджеты регионов. 🚨 Возможно, новые правила повлекут за собой ужесточение проверок работодателей.
Как вы считаете, нужен ли новый налог на иностранную рабочую силу? Делитесь мнением в комментариях! 👇
Чтобы быть в курсе всех налоговых новостей, подписывайтесь на "Налоговая балалайка" t.me/taxsivkov. 🎯 Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" www.taxe2020.ru и читайте наши книги о налогах здесь, а художественную литературу - на ЛитРес.
Не упустите шанс попасть на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — подробности на taxanalyst.ru. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru. 🚀
#Минфин #налоги #иностранцы #законодательство #налоговаябалалайка
Минфин России готов рассмотреть инициативу о введении налога для компаний, использующих иностранную рабочую силу (письмо от 05.08.2024 № 03-04-09/73061). Это может сделать найм сотрудников из-за рубежа менее выгодным для работодателей.
Сейчас безвизовые иностранцы могут работать на основании патента (ст. 2, 13 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ), уплачивая авансовые платежи по НДФЛ, которые затем засчитываются работодателем (п. 6 ст. 227.1 НК). Минфин считает эту схему эффективной для легализации иностранной рабочей силы, но не исключает возможность введения нового налога для компаний, нанимающих мигрантов. Пока конкретных предложений не поступало.
Эксперты опасаются, что такие меры могут стимулировать незаконные схемы налоговой оптимизации, что приведет к снижению налоговых поступлений в бюджеты регионов. 🚨 Возможно, новые правила повлекут за собой ужесточение проверок работодателей.
Как вы считаете, нужен ли новый налог на иностранную рабочую силу? Делитесь мнением в комментариях! 👇
Чтобы быть в курсе всех налоговых новостей, подписывайтесь на "Налоговая балалайка" t.me/taxsivkov. 🎯 Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" www.taxe2020.ru и читайте наши книги о налогах здесь, а художественную литературу - на ЛитРес.
Не упустите шанс попасть на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — подробности на taxanalyst.ru. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru. 🚀
#Минфин #налоги #иностранцы #законодательство #налоговаябалалайка
Освобождение от НДС для соисполнителей НИОКР: разъяснение Минфина 📜💡
Минфин России в письме от 06.08.2024 № 03-07-07/73282 уточнил, что соисполнители опытно-конструкторских работ, финансируемых исполнителем за счет бюджетных средств, могут применять освобождение от НДС. Согласно статье 149 НК РФ, работы, финансируемые из бюджетных источников или фондов поддержки науки, освобождаются от НДС. Также действуют правила генерального подрядчика и субподрядчика по статье 770 ГК РФ.
Для подтверждения освобождения от НДС необходимо:
Договор с указанием источника финансирования;
Справка от заказчика о выделенных бюджетных средствах.
❗️Важно: вспомогательные работы, не относящиеся к НИОКР, НДС не освобождаются.
Что вы думаете об этом? Делитесь мнением в комментариях! 👇
Подпишитесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе налоговых новостей! 📲
Теги: #НДС #Минфин #НИОКР #налоги #финансы #бюджет
Хотите узнать больше об оптимизации налогов? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/. Приглашаем на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — https://taxanalyst.ru. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
Минфин России в письме от 06.08.2024 № 03-07-07/73282 уточнил, что соисполнители опытно-конструкторских работ, финансируемых исполнителем за счет бюджетных средств, могут применять освобождение от НДС. Согласно статье 149 НК РФ, работы, финансируемые из бюджетных источников или фондов поддержки науки, освобождаются от НДС. Также действуют правила генерального подрядчика и субподрядчика по статье 770 ГК РФ.
Для подтверждения освобождения от НДС необходимо:
Договор с указанием источника финансирования;
Справка от заказчика о выделенных бюджетных средствах.
❗️Важно: вспомогательные работы, не относящиеся к НИОКР, НДС не освобождаются.
Что вы думаете об этом? Делитесь мнением в комментариях! 👇
Подпишитесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе налоговых новостей! 📲
Теги: #НДС #Минфин #НИОКР #налоги #финансы #бюджет
Хотите узнать больше об оптимизации налогов? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/. Приглашаем на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — https://taxanalyst.ru. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
💼 Самозанятый + трудовой договор: законно ли совмещать? 💡
Да, самозанятые граждане могут совмещать свою деятельность с работой по трудовому договору! 📝 Например, вы можете работать в юридическом отделе компании по трудовому договору и одновременно сдавать квартиру в аренду, зарегистрировавшись как самозанятый. Ваш работодатель примет вас на работу по стандартным правилам, без ограничений. 📌 Подробности смотрите в п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ и письме Минфина от 01.02.2019 № 03-11-11/5884.
❓ А вы совмещаете работу по трудовому договору с самозанятостью? Поделитесь в комментариях! 👇
Подпишитесь на Налоговая балалайка, чтобы всегда быть в курсе важных налоговых новостей! 📰
#Самозанятые #ТрудовойДоговор #Налоги #Минфин
📝 Узнайте больше о налоговой оптимизации с ИСНК "Сивков НК" (taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (ссылка), а также художественную литературу на ЛитРес: ЛитРес.
🎯 Присоединяйтесь к супер курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — подробности здесь.
👉 Готовы к повышению налогов в 2025 году? Подробнее на taxes2025.ru.
Да, самозанятые граждане могут совмещать свою деятельность с работой по трудовому договору! 📝 Например, вы можете работать в юридическом отделе компании по трудовому договору и одновременно сдавать квартиру в аренду, зарегистрировавшись как самозанятый. Ваш работодатель примет вас на работу по стандартным правилам, без ограничений. 📌 Подробности смотрите в п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ и письме Минфина от 01.02.2019 № 03-11-11/5884.
❓ А вы совмещаете работу по трудовому договору с самозанятостью? Поделитесь в комментариях! 👇
Подпишитесь на Налоговая балалайка, чтобы всегда быть в курсе важных налоговых новостей! 📰
#Самозанятые #ТрудовойДоговор #Налоги #Минфин
📝 Узнайте больше о налоговой оптимизации с ИСНК "Сивков НК" (taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (ссылка), а также художественную литературу на ЛитРес: ЛитРес.
🎯 Присоединяйтесь к супер курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — подробности здесь.
👉 Готовы к повышению налогов в 2025 году? Подробнее на taxes2025.ru.
Минфин: Социальный вычет по НДФЛ на пожертвования у работодателя — не предусмотрен❗️
Минфин России в письме от 15.08.2024 № 03-04-05/76443 разъяснил, что получить социальный вычет по НДФЛ в сумме пожертвований через работодателя нельзя. В общем случае социальные вычеты предоставляются при подаче декларации 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании налогового периода (года).
Работодатель, как налоговый агент, не может предоставить вычет по пожертвованиям до окончания года. Для получения вычета необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства с приложением подтверждающих документов.
📄 Источник: Письмо Минфина
💬 А что вы думаете о такой позиции Минфина? Поделитесь своим мнением в комментариях! И не забудьте подписаться на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей.
👉 Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY).
Приглашаем на суперкурс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (https://taxanalyst.ru).
Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
#НДФЛ #Минфин #СоциальныйВычет #Пожертвования #НалоговаяБалалайка 🎯
Минфин России в письме от 15.08.2024 № 03-04-05/76443 разъяснил, что получить социальный вычет по НДФЛ в сумме пожертвований через работодателя нельзя. В общем случае социальные вычеты предоставляются при подаче декларации 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании налогового периода (года).
Работодатель, как налоговый агент, не может предоставить вычет по пожертвованиям до окончания года. Для получения вычета необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства с приложением подтверждающих документов.
📄 Источник: Письмо Минфина
💬 А что вы думаете о такой позиции Минфина? Поделитесь своим мнением в комментариях! И не забудьте подписаться на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей.
👉 Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY).
Приглашаем на суперкурс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (https://taxanalyst.ru).
Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
#НДФЛ #Минфин #СоциальныйВычет #Пожертвования #НалоговаяБалалайка 🎯