💡 Минфин разъяснил: освобождение от НДС на принадлежности к медизделиям 💡

Минфин РФ в письме от 03.10.2024 № 03-07-07/95804 уточнил, что при продаже принадлежностей к медицинским изделиям отдельно от самих изделий можно применять освобождение от НДС, если:

1️⃣ На принадлежности имеется регистрационное удостоверение, выданное в соответствии с правом ЕАЭС или законодательством РФ. 2️⃣ Эти принадлежности включены в перечень кодов по ОКПД и ТН ВЭД ЕАЭС, утвержденный постановлением Правительства РФ № 1042 от 30.09.2015.
Освобождение действует только с учетом примечаний и сносок в перечне.

📌 Подробнее можно прочитать в письме Минфина: https://buh.ru/news/mozhno-li-primenyat-osvobozhdenie-ot-nds-pri-prodazhe-prinadlezhnostey-k-meditsinskim-izdeliyam.html

Что вы думаете по этому вопросу? Выскажитесь в комментариях! 😎

Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы всегда быть в курсе важных налоговых новостей! 🚀

#НДС #Минфин #МедицинскиеИзделия #НалоговыеЛьготы #НалоговаяБалалайка #НалоговыйКонсультант #ПринадлежностиМедИзделий #ОсвобождениеОтНДС

💼 НДС при УСН с 2025 года: новые правила для коммунальных услуг и МКД

С 1 января 2025 года ресурсоснабжающие организации и управляющие компании на УСН обязаны включать НДС в стоимость тарифов на коммунальные услуги и работы по содержанию и ремонту общего имущества в МКД. Минфин также напомнил, что управляющие компании на УСН не учитывают в доходах суммы, полученные от жителей МКД за коммунальные услуги, если они полностью перечисляются поставщикам ресурсов.

🔍 Подробности в письме Минфина РФ от 04.10.2024 N 03-07-11/96415.

Как вы относитесь к этим изменениям? Пишите в комментариях! 💬

Подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропустить важные налоговые новости 📲: https://t.me/taxsivkov

#УСН #НДС #2025 #НалоговаяБалалайка #Минфин #КоммунальныеУслуги #Налоги2025 #Тарифы2025 #МКД

💼 Суд запретил погашать налоговые пени за счет ОМС

Медицинское учреждение попыталось оплатить налоговые пени за счет средств ОМС, ссылаясь на наличие "прочих расходов" в тарифе. Однако суд признал такие траты нецелевыми. Несмотря на аргументы учреждения и разъяснения ФФОМС, суд подчеркнул, что средства ОМС не могут быть использованы для погашения финансовых санкций. Внесение налогов и взносов не связано с непосредственным оказанием медицинской помощи.

📄 Подробнее: Постановление 3-го ААС от 24.09.2024 по делу N А74-6082/2023.

Как вы считаете, справедливо ли это решение? 💬 Делитесь своим мнением!

Подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропустить важные новости 📲: https://t.me/taxsivkov

#ОМС #Медицина #НецелевоеИспользование #НалоговыеПени #ФинансовыеСанкции #НалоговаяБалалайка #Минфин

💼 Упрощенцы с доходом до 60 млн рублей: отказ от освобождения от НДС невозможен

С 1 января 2025 года организации и ИП на УСН с доходом до 60 млн рублей не смогут отказаться от освобождения от НДС. Согласно разъяснениям Минфина (письмо от 02.10.2024 № 03-07-11/95245), введенные изменения в Налоговый кодекс, согласно закону № 176-ФЗ, делают обязательным освобождение от уплаты НДС для таких компаний. 📊

Организации на УСН станут налогоплательщиками НДС, но если доход не превышает 60 млн рублей, они освобождаются от уплаты. 🚫

💬 Как вы относитесь к такому обязательному освобождению? Пишите в комментариях!

👉 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех изменений!

#НДС #УСН #налоги #Минфин #законы

💼 Можно ли применить несколько инвестиционных вычетов по налогу на прибыль одновременно?

Минфин разъяснил, что организация может одновременно применять несколько инвестиционных налоговых вычетов по налогу на прибыль в течение одного налогового периода. 📊 В письме от 11.09.2024 № 03-03-06/1/86571 указано, что такие вычеты могут касаться расходов на основное средство, а также безвозмездной передачи имущества образовательным организациям.

Важный момент: право и особенности применения этих вычетов регулируются региональными законами. 📄

💬 Как вы считаете, поможет ли это бизнесу? Оставляйте свои комментарии!

👉 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые изменения!

#налог #инвестиции #налоговая #Минфин #вычеты

🧐 Когда личный фонд может применять льготную ставку налога на прибыль?

Министерство финансов РФ разъяснило условия для применения льготной ставки налога на прибыль в размере 15% для личных фондов. Согласно письму от 03.10.2024 № 03-03-06/1/96018 и пункту 1.18 статьи 284 Налогового кодекса РФ, ставка 15% (2% — в федеральный бюджет, 13% — в региональный) доступна при соблюдении нескольких условий.

📌 Основное требование: Более 90% доходов личного фонда должны составлять определенные виды доходов, такие как:

Дивиденды 💰
Доходы от распределения прибыли или имущества организаций, в том числе при их ликвидации
Процентные доходы от долговых обязательств, включая облигации 📉
Доходы от продажи акций (долей) и уступки прав в иностранных организациях
Доходы от операций с производными финансовыми инструментами
Доходы от реализации или погашения инвестиционных паев
Доходы от аренды или продажи недвижимости (за исключением аренды морских судов, трубопроводов и транспортных средств)
💡 Этот перечень закрытый, и только указанные доходы учитываются при применении льготной ставки.

Важно! Личный фонд также подпадает под особые правила налогообложения прибыли для некоммерческих организаций.

А что вы думаете о таком подходе к налогообложению личных фондов? Делитесь мнением в комментариях!👇

Не пропустите важные налоговые новости — подписывайтесь на "Налоговая балалайка": https://t.me/taxsivkov 📲

#налоги #налоговаяоптимизация #личныефонды #льготныеставки #ФНС #Минфин

🚖 Компенсация проезда на такси и каршеринге не всегда освобождена от НДФЛ! 🚖

Минфин разъяснил, что не все командировочные расходы на транспорт можно освободить от НДФЛ и страховых взносов. Согласно письму Минфина от 27.04.2024 № 03-04-06/40114, от налога освобождаются только расходы на проезд до аэропорта или вокзала. Если же сотрудник использует такси или каршеринг для других поездок, например, на встречу с контрагентом, работодатель обязан начислить НДФЛ и страховые взносы.

❗️Важно: чтобы освободить от налогообложения, расходы на транспорт нужно подтвердить документально (чеки, договор аренды, служебные записки и т.д.). Также компания должна иметь утвержденное положение о командировках с четкими правилами использования такси и каршеринга.

Что вы думаете о таких правилах? Делитесь мнениями в комментариях! 👇 Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости от ФНС и Минфина.

#НДФЛ #Минфин #Командировка #Такси #Каршеринг #Налоги #СтраховыеВзносы

💥 Миллиардеры бегут от налогов: Маск, Трамп и другие 💥

Все больше известных миллиардеров покидают штаты и страны с высокими налогами, чтобы сохранить свои капиталы! Среди них такие громкие имена, как Илон Маск, Дональд Трамп и сэр Джеймс Рэтклифф.

📌 Илон Маск, состояние которого оценивается в $145 млрд, объявил о своем переезде из Калифорнии в Техас. Почему? В Техасе нет подоходного налога штата! Если бы Маск остался в Калифорнии, то с его доходов пришлось бы платить налог в размере 13,3%. Для человека, чьи акции Tesla стремительно растут в цене, это огромная экономия! По словам Маска, переезд также связан с его бизнес-проектами в Техасе, включая новый завод Tesla и развитие SpaceX.

📌 Дональд Трамп, бывший президент США, тоже сменил Нью-Йорк на солнечную Флориду. Там, как и в Техасе, отсутствует налог на прибыль. Нью-Йорк требует до 12,62% от доходов, поэтому переезд во Флориду — логичное решение для экономии. Тем не менее, Трамп уже давно под огнем критики за минимальные налоговые выплаты — за два первых года президентства он заплатил всего $750 подоходного налога.

📌 Сэр Джеймс Рэтклифф, самый богатый человек Великобритании с состоянием $27,7 млрд, решил сменить британские налоги на комфортное проживание в Монако. Это позволяет ему избежать налогов на доходы и имущество, экономя миллиарды.

📌 Эдуардо Саверин, сооснователь Facebook, сделал еще более радикальный шаг — он отказался от американского гражданства в пользу сингапурского, что помогло ему сэкономить до $700 млн. Переезд в страны с более выгодным налоговым климатом становится все более популярным среди тех, кто не готов отдавать значительную часть своих доходов государству.

🔍 Эти миллиардеры не единственные, кто стремится к минимизации налогов. Переезд в штаты или страны с более низкими ставками стал тенденцией среди самых богатых людей планеты.

А как вы относитесь к таким шагам миллиардеров? Это правильный подход к управлению своими финансами или уклонение от ответственности перед обществом? Оставляйте комментарии! 👇

Чтобы быть в курсе всех последних новостей налогового законодательства и не пропустить важные изменения, подпишитесь на "Налоговая балалайка": https://t.me/taxsivkov 📲

#налоги #налоговаяоптимизация #Маск #Трамп #Рэтклифф #экономия #ФНС #Минфин #Монако #Техас #Флорида #бизнес #финансы

🔍 Минфин вводит штрафы за ошибки в отчетности по прослеживаемым товарам 🔍

С 1 января 2026 года организации и ИП могут получить штрафы за нарушения требований к отчетности по товарам, подлежащим прослеживаемости. Минфин РФ уже разместил соответствующие поправки на Едином портале НПА для общественного обсуждения.

💼 Основные штрафы:

Непредставление отчетности: для ИП — 500 руб. за документ, для компаний — 1 000 руб.

Искажение реквизитов в счетах-фактурах и других документах — 1 000 руб. за каждый документ, с максимальным пределом 100 000 руб. для организаций и 30 000 руб. для ИП.

Нарушение порядка выставления счетов — аналогичный штраф от 1 000 руб.

Полный текст поправок доступен на Едином портале НПА.

Что вы думаете об этих мерах? 💬 Пишите в комментариях!

Подписывайтесь на Налоговую балалайку (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе налоговых изменений 📲

#налоги #ФНС #бизнес #отчетность #Минфин #штрафы

🔹 Как перейти на УСН в 2025 году: новые лимиты и правила 🔹

С 1 января 2025 года изменения в НК РФ позволят большему числу организаций и ИП воспользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН). Закон №176-ФЗ от 12.07.2024 установил новые лимиты и условия:

Основные средства — предельная остаточная стоимость увеличена до 200 млн руб.
Численность сотрудников — допустимый максимум теперь до 130 человек.
Доходные лимиты:
👉Для перехода на УСН: не более 337,5 млн руб. за 9 месяцев предыдущего года.
👉Для продолжения работы на УСН: до 450 млн руб. в течение налогового периода.
🔹 Переход на УСН в середине года: Только для вновь зарегистрированных компаний и ИП в 2025 году, а также для самозанятых, утративших право на НПД.

🔸 Важно: Новые условия также разрешают повторный переход на УСН в 2025 году тем, кто утратил право из-за превышения лимитов в 2024.

Что думаете об этих изменениях? 💬 Делитесь в комментариях!

Подписывайтесь на Налоговую балалайку (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые обновления 📲

#УСН #налоги #бизнес #ФНС #Минфин #2025