Премии на праздники: вне бизнеса – вне расходов! 🎉💸

Компания выплатила сотрудникам деньги на празднование профессионального праздника, но налоговые органы исключили эти суммы из расходов. Организация попыталась доказать, что это – премии, но суды не поддержали её позицию. 📉

👉 4-й ААС постановил, что выплаты не связаны с деятельностью, направленной на получение прибыли, и не доказано, что они выплачены по трудовым или коллективным договорам. В 2-НДФЛ данные суммы как премии или зарплаты не указаны, НДФЛ и взносы на них не начислены.

Решения АС Восточно-Сибирского округа и ВС РФ также остались неизменными: выплаты не уменьшают налоговую базу. 🚫📑

Как вы считаете, правильно ли суды решили этот вопрос? Поделитесь мнением в комментариях! 💬👇

Чтобы быть в курсе важных налоговых новостей, подписывайтесь на наш канал "Налоговая балалайка" https://t.me/taxsivkov и не пропустите важных изменений от ФНС РФ и Минфина РФ! ⚖️

#налоги #суды #финансы #ФНС #бухучет #ЕвгенийСивков #премии #оптимизацияналогов

💡 Если хотите узнать больше о налоговой оптимизации, посетите ИСНК "Сивков НК" www.taxe2020.ru, читайте наши книги на ИД "Евгений Сивков" и художественную литературу на ЛитРес.

Присоединяйтесь к супер курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" https://taxanalyst.ru. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.

💼 Возмещение за разъездную работу: включение в расходы по УСН?

🚗 Налоговики оспорили включение компенсации водителям-экспедиторам за разъездную работу в расходы по УСН. По мнению инспекции, такие компенсации не относятся к командировочным расходам и не поименованы в перечне расходов спецрежима.

Но! АС Восточно-Сибирского округа не поддержал налоговиков: компенсации можно включить в расходы на оплату труда, если они предусмотрены трудовым или коллективным договором и обоснованы в рамках трудовых отношений.

В другом споре, организация не смогла доказать расходы на разъездную работу, выплаченные сотрудникам в размере 700 руб. в сутки. АС Поволжского округа согласился с апелляцией налоговиков: для признания расходов необходимы трудовые договоры и локальный акт, подтверждающий характер и порядок возмещения расходов.

📄 Подробнее о требованиях к документальному подтверждению компенсаций можно узнать в постановлениях: АС Восточно-Сибирского округа.

💬 А вы сталкивались с подобными вопросами по возмещению за разъездную работу? Напишите в комментариях!

📲 Подпишитесь на «Налоговую балалайку», чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей!

🏷 #налоги #УСН #компенсации #арбитраж #разъезднаяработа #бухгалтерия #трудовойдоговор #финансы
Если хотите узнать больше информации по оптимизации налогов, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" taxe2020.ru, читайте наши книги о налогах в ИД "Евгений Сивков" здесь или художественную литературу на ЛитРес.

🎓 Приглашаем на суперкурс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": taxanalyst.ru

Готовьтесь к повышению налогов в 2025 году на taxes2025.ru!

Мистический взлет и падение: как компания "Банкнота" за полгода стала третьей в России, а затем исчезла 🏦💸

Летом 2023 года в России появилась загадочная компания «Банкнота» — с маленьким офисом на окраине Москвы и неизвестным владельцем. Уже через полгода она стала третьей по величине в стране, заработав 3,4 трлн рублей, уступая лишь «Роснефти» и «Газпрому». 🏆

Предлагала ипотеку и автокредиты людям с плохой кредитной историей без банковской лицензии. 📉 Но прибыль «Банкноты» почти в пять раз превысила весь рынок розничного кредитования России! Как? 🤔

Сейчас все следы компании исчезли: офис закрыт, сайт не работает, счета заблокированы по требованию ФНС из-за неуплаты 315 млн руб. налогов. Владелец Дмитрий Фролов на момент регистрации фирмы был... в тюрьме. За кражу колбасы и водки на 5 тыс. руб. 🥖🥃

Как вы думаете, что на самом деле скрывается за этой историей? Пишите свои мысли в комментариях! 👇

Подпишитесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропустить важные налоговые новости!

#Налоги #ФНС #Бизнес #Финансы #Аферисты #НалоговаяБалалайка #Налоги2024 #Минфин #ОптимизацияНалогов #КурсНалоговыйАналитик

🔍 Узнайте больше о налогах на сайте ИСНК "Сивков НК", а также читайте книги Евгения Сивкова на ЛитРес.

Приглашаем на суперкурс «Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов»: taxanalyst.ru. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на taxes2025.ru.

💼 Новый порядок пересмотра риска подозрительных операций от ЦБ РФ 💼

Центробанк России предлагает новый порядок пересмотра высокой степени риска подозрительных операций для компаний и ИП. Теперь заявление можно подать как на бумаге, так и через интернет-приемную (п. 1.2 проекта). В заявлении необходимо указать:

Мотивы несогласия с категорией риска;
Описание бизнес-модели;
Финансовые показатели;
Размер уставного капитала и виды деятельности;
Информацию о помещениях компании.

📌 Много данных можно не дублировать, если они содержатся в приложенных документах, таких как чеки, договоры с контрагентами и аренды помещений, трудовые договоры и др. (абз. 2 и п. 2 приложения к проекту).

ЦБ РФ не рассмотрит заявление, если на момент его подачи категория риска не была изменена по аналогичному обращению (абз. 9 п. 2.1 проекта). Подача заявлений станет доступной с 1 октября 2024 года, а ответ от регулятора можно ожидать в течение 15 рабочих дней.

📝 Документ: Проект положения Банка России

❓ Что вы думаете об этих изменениях? Пишите в комментариях! Подпишитесь на "Налоговая балалайка" (Telegram), чтобы быть в курсе всех важных новостей! 🌐

#ЦБ #РискОпераций #Финансы #Регулирование #Бизнес 🏦

👉 Если хотите узнать больше о налоговой оптимизации, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (читать) и художественная литература на ЛитРес (литература).

📈 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (подробнее). Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.

«Минфин: как вернуть НДС без счета-фактуры и не облажаться» 📑💰

Минфин разъяснил, что вычеты НДС можно подтверждать не только счетами-фактурами, но и другими документами в ряде случаев. Например, НДС можно принять к вычету со стоимости проездных билетов и проживания в гостиницах во время командировки, если есть авансовый отчет и бланки строгой отчетности (письмо Минфина от 05.07.2024 № 03-07-11/62770). Главное — чтобы в билетах НДС был выделен отдельной строкой. Однако не все расходы можно включить в вычет: сервисный сбор и оформление билетов не подойдут, если нет счета-фактуры.

Источник: письмо Минфина от 05.07.2024 № 03-07-11/62770

❓А вы знали, что НДС можно вернуть без счета-фактуры? Делитесь своим опытом в комментариях! Подписывайтесь на «Налоговую балалайку» (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости и полезные советы от ФНС и Минфина! 📊

#налоги #НДС #Минфин #вычеты #бизнес #финансы

🚀 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК «Сивков НК» (www.taxe2020.ru), читайте книги ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественные произведения на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.

🎓 Приглашаем на супер курс «Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов»: https://taxanalyst.ru
📈 Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru

Как контрагенту по ходу стало не до шуток 💥

Компания проиграла дело по сделке с контрагентом, который якобы проводил предпродажную подготовку товара за нереально короткое время — всего две секунды на единицу. Суд поддержал налоговиков, посчитав сделку фиктивной и доначислив компании 95 млн руб. НДС и налога на прибыль (Постановление Десятого ААС от 01.07.2024 № А41-5764/23).

Ключевые моменты:

👉Контрагент не имел репутации на рынке: зарегистрирован за 6 дней до сделки.
👉Документы сделки формальны: расчетный счет контрагента отсутствовал на момент подписания, услуги описаны неконкретно.
👉Невозможность выполнения: по расчетам, сотрудникам контрагента пришлось бы работать по две секунды на каждый товар, что физически невозможно.
❓А как вы считаете, можно ли было избежать этих доначислений? Напишите в комментариях! Подписывайтесь на Налоговая балалайка чтобы быть в курсе всех новостей налоговой и финансов!

👉 Хештеги: #налоги #бизнес #финансы #фнс #минфин

📚 Хотите узнать больше об оптимизации налогов? Используйте ИСНК «Сивков НК» (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД «Евгений Сивков» (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/).

📈 Приглашаем на супер курс «Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов» — записаться.

🌐 Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.

Новый порядок подтверждения ОКВЭД: что нужно знать каждому бизнесу 🚨

С этого года подтверждать код ОКВЭД нужно ежегодно, даже если он не изменился — исключений нет (письмо СФР от 22.07.2024 № 19-20/33316).

Если пренебречь этим требованием, контролирующие органы автоматически присвоят вам код с максимальным тарифом на взносы по травматизму.

Впрочем, есть хорошие новости: процесс подтверждения могут отменить, соответствующий законопроект уже прошел второе чтение (№ 406676-8 → sozd.duma.gov.ru).

💬 Как вы относитесь к ежегодному подтверждению ОКВЭД? Оставьте свое мнение в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей!

👉 Хотите больше узнать о налоговой оптимизации? Посетите ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте книги Евгения Сивкова (ID "Евгений Сивков", ЛитРес). Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (taxanalyst.ru) и узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году (taxes2025.ru)!

#налоги #ОКВЭД #бизнес #финансы #аренда #ИП #налоговаяоптимизация

📉 Правила списания безнадежной дебиторки: как не попасть на штрафы

Чтобы правильно списать безнадежную дебиторскую задолженность, важно определить, какие долги относятся к этой категории, и учесть сроки исковой давности.

Основные основания для признания долга безнадежным включают истечение срока исковой давности, ликвидацию компании-должника или наличие акта госоргана (п. 2 ст. 266 НК РФ).

Важно выбирать основание, которое возникло первым (Письмо Минфина от 03.08.2022 № 03-03-06/1/74941).

❗️ Обратите внимание: судебное решение арбитражного суда не является актом госоргана (ст. 8 ГК РФ, Письмо Минфина от 06.12.2019 № 03-03-06/1/94824). Также не считайте долг безнадежным, если в отношении должника введена процедура банкротства. Долг будет считаться погашенным только если у должника недостаточно имущества в конкурсном производстве.

Не включайте в безнадежные долги убытки от хищения денежных средств со счетов банка или затраты на покупку права требования долга (Письма Минфина от 09.02.2021 № 03-03-06/3/8222 и от 06.08.2019 № 03-03-06/1/59200).

Срок исковой давности для списания долга составляет три года (п. 1 ст. 196 ГК РФ). Начинается он с момента окончания срока исполнения обязательства (п. 1, 2 ст. 200 ГК РФ). Если срок исполнения в договоре не указан, срок давности начинается с момента предъявления требования (например, отправки письма должнику). В случае признания долга должником после окончания срока давности, течение срока начинается заново (п. 2 ст. 206 ГК РФ).

Важно: списать безнадежный долг в расходы можно только в отчетном периоде, когда истек срок исковой давности (Письмо Минфина от 31.08.2022 № 03-03-06/1/84635). Делать это раньше нельзя, но и затягивать не стоит, чтобы избежать риска со стороны суда (Решение АС Свердловской области от 08.07.2022 № А60-22328/2022).

👉 Что вы думаете о новых правилах? Поделитесь мнением в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) — чтобы не пропустить важные налоговые новости и советы от ФНС и Минфина РФ.

🔗 Узнайте больше:

О налоговой оптимизации: ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru)
Читайте книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/
Присоединяйтесь к супер курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru
Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году: www.taxes2025.ru
#дебиторка #бухгалтерия #налоги #финансы #ФНС #Минфин #НалоговаяБалалайка

Чаще удерживать НДФЛ: что изменится? 📊

С 2024 года компании придется пересчитывать НДФЛ с доходов сотрудников и подавать уточненные расчеты 6-НДФЛ из-за поправок в НК РФ (Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ). Часть изменений уже действует задним числом. Удержание НДФЛ теперь нужно пересчитывать по новой методике, используя ставки ЦБ.

🔍 Основные изменения:

Материальная выгода: теперь считается по наименьшей из ставок ЦБ — на дату договора или дату дохода. Например, если займ был оформлен под 16%, а ставка ЦБ в июле достигла 18%, то выгода пересчитывается по ставке 16%.

Уточненные расчеты: если вы пересчитали НДФЛ, подавайте уточненную форму 6-НДФЛ. Это рекомендует ФНС для корректного отражения нарастающего итога.

Изменения по займам на жилье: НДФЛ теперь взимается с выгоды на займы на строительство или покупку жилья. Дождитесь разъяснений Минфина, чтобы избежать споров.

Кредиты по господдержке: выгода с таких кредитов освобождена от НДФЛ.

Что нас ждет в 2025 году?

Увеличится количество доходов в виде материальной выгоды, включая беспроцентные займы от взаимозависимых лиц работодателя.
НДФЛ будет удерживаться при покупке доли в уставном капитале по цене ниже рыночной, исходя из стоимости чистых активов на последнюю отчетную дату.

Ваше мнение? Как вы относитесь к этим изменениям? Оставляйте комментарии! 👇

Чтобы быть в курсе важных налоговых новостей, подпишитесь на «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov). Узнайте больше об оптимизации налогов на сайте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и изучайте наши книги на сайте ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/. Приглашаем на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — https://taxanalyst.ru. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.

#НДФЛ #налоги2024 #ФНС #финансы

Освобождение от НДС для соисполнителей НИОКР: разъяснение Минфина 📜💡

Минфин России в письме от 06.08.2024 № 03-07-07/73282 уточнил, что соисполнители опытно-конструкторских работ, финансируемых исполнителем за счет бюджетных средств, могут применять освобождение от НДС. Согласно статье 149 НК РФ, работы, финансируемые из бюджетных источников или фондов поддержки науки, освобождаются от НДС. Также действуют правила генерального подрядчика и субподрядчика по статье 770 ГК РФ.

Для подтверждения освобождения от НДС необходимо:

Договор с указанием источника финансирования;
Справка от заказчика о выделенных бюджетных средствах.
❗️Важно: вспомогательные работы, не относящиеся к НИОКР, НДС не освобождаются.

Что вы думаете об этом? Делитесь мнением в комментариях! 👇

Подпишитесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе налоговых новостей! 📲

Теги: #НДС #Минфин #НИОКР #налоги #финансы #бюджет
Хотите узнать больше об оптимизации налогов? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/. Приглашаем на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — https://taxanalyst.ru. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.