Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Раздробленные надежды: почему ФНС не устанавливает чёткие правила для бизнеса?
📝 ФНС планирует внести изменения в законопроект о поправках в Налоговый кодекс (НК), касающиеся ст. 5, регулирующей понятие дробления и порядок амнистии бизнеса. Об этом сообщил представитель ведомства в интервью «Ведомостям».
Бизнес-объединение «Опора России» предложило детализировать понятие дробления, уточнить его критерии и алгоритм доказывания вины. Например, деление может быть законным, если оно совершено с деловой целью.
🔜 ФНС считает, что установление детальных критериев дробления не требуется, поскольку существующей практики достаточно, и новых толкований термина не предполагается. Любое формальное определение допустимого или недопустимого дробления создаёт возможности для обхода закона.
Амнистия не может быть абсолютной и безусловной – такая концепция была выработана ФНС по итогам обсуждений с предпринимателями.
📊 Что вы думаете о предложениях по корректировке амнистии? Поделитесь своим мнением в комментариях! И подписывайтесь на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ.
#ФНС #налоги #бизнес #дробление #амнистия #законы
🔍 Узнать больше о налоговой оптимизации можно на сайте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
📈 Приглашаем на суперкурс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru
📝 ФНС планирует внести изменения в законопроект о поправках в Налоговый кодекс (НК), касающиеся ст. 5, регулирующей понятие дробления и порядок амнистии бизнеса. Об этом сообщил представитель ведомства в интервью «Ведомостям».
Бизнес-объединение «Опора России» предложило детализировать понятие дробления, уточнить его критерии и алгоритм доказывания вины. Например, деление может быть законным, если оно совершено с деловой целью.
🔜 ФНС считает, что установление детальных критериев дробления не требуется, поскольку существующей практики достаточно, и новых толкований термина не предполагается. Любое формальное определение допустимого или недопустимого дробления создаёт возможности для обхода закона.
Амнистия не может быть абсолютной и безусловной – такая концепция была выработана ФНС по итогам обсуждений с предпринимателями.
📊 Что вы думаете о предложениях по корректировке амнистии? Поделитесь своим мнением в комментариях! И подписывайтесь на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ.
#ФНС #налоги #бизнес #дробление #амнистия #законы
🔍 Узнать больше о налоговой оптимизации можно на сайте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
📈 Приглашаем на суперкурс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
📌 ФНС против дробления бизнеса: какие признаки проверяют и как избежать доначислений
ФНС выпустила обзор судебной практики по дроблению бизнеса, где перечислила актуальные признаки схем (письмо от 16.07.2024 № БВ-4-7/8051).
Среди них — искусственное выделение компаний на спецрежимах, дробление единого производственного процесса, работа с взаимозависимыми компаниями. Но важно помнить, что не любое совпадение признаков ведет к доначислениям. Главный критерий — наличие деловой цели. Если ее нет и компании создаются исключительно для снижения налогов, избежать доначислений сложно.
📊 Примеры схем:
👉Расширение через спецрежимников: Объединение ресурсов нескольких компаний (одинаковая программа 1С, общие IP-адреса), чтобы не превышать лимиты УСН. Проверки ФНС подтверждают: это дробление.
👉Искусственное выделение бизнеса: Если передается часть бизнеса подконтрольным лицам без экономического обоснования. Например, передача этажей гостиницы штатному ИП без разделения имущества.
👉Включение ненужных контрагентов: Использование дополнительных ИП, чтобы регулировать доход и оставаться на УСН.
🚨 В каких случаях схема не сработает:
👉Безопасное выделение видов деятельности: Если каждая компания занимается разными направлениями и имеет четкую деловую цель.
👉Разделение единого производственного процесса: Важно, чтобы каждое юридическое лицо вело отдельный производственный цикл и не дублировало функции других участников группы.
🤔 Что думаете о новом подходе ФНС к выявлению схем? Делитесь мнением в комментариях! Подписывайтесь на “Налоговая балалайка”, чтобы не пропустить важные новости от ФНС и Минфина.
#налоги #дробление #ФНС #бизнес
📚 Хотите узнать больше? Читайте книги Евгения Сивкова здесь и ЛитРес, или записывайтесь на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов".
🌐 Готовьтесь к повышению налогов в 2025 году: taxes2025.ru.
ФНС выпустила обзор судебной практики по дроблению бизнеса, где перечислила актуальные признаки схем (письмо от 16.07.2024 № БВ-4-7/8051).
Среди них — искусственное выделение компаний на спецрежимах, дробление единого производственного процесса, работа с взаимозависимыми компаниями. Но важно помнить, что не любое совпадение признаков ведет к доначислениям. Главный критерий — наличие деловой цели. Если ее нет и компании создаются исключительно для снижения налогов, избежать доначислений сложно.
📊 Примеры схем:
👉Расширение через спецрежимников: Объединение ресурсов нескольких компаний (одинаковая программа 1С, общие IP-адреса), чтобы не превышать лимиты УСН. Проверки ФНС подтверждают: это дробление.
👉Искусственное выделение бизнеса: Если передается часть бизнеса подконтрольным лицам без экономического обоснования. Например, передача этажей гостиницы штатному ИП без разделения имущества.
👉Включение ненужных контрагентов: Использование дополнительных ИП, чтобы регулировать доход и оставаться на УСН.
🚨 В каких случаях схема не сработает:
👉Безопасное выделение видов деятельности: Если каждая компания занимается разными направлениями и имеет четкую деловую цель.
👉Разделение единого производственного процесса: Важно, чтобы каждое юридическое лицо вело отдельный производственный цикл и не дублировало функции других участников группы.
#налоги #дробление #ФНС #бизнес
📚 Хотите узнать больше? Читайте книги Евгения Сивкова здесь и ЛитРес, или записывайтесь на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов".
🌐 Готовьтесь к повышению налогов в 2025 году: taxes2025.ru.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔍 Дробление с участием родственников: как компания выиграла налоговый спор
Компания успешно отбилась от претензий ИФНС о дроблении бизнеса с привлечением родственников-ИП! 🚀 Важную роль сыграло доказательство реальной предпринимательской деятельности каждого участника.
Суть дела: ИФНС обвинила компанию в дроблении, утверждая, что выручка искусственно распределялась на аффилированных ИП на спецрежимах. Результат — требование к уплате 100 млн руб. налогов, пеней и штрафов.
Аргументы инспекции: ИФНС полагала, что компания организовала номинальную схему с ИП, сдавала в субаренду площади в магазинах двум ИП, которые были родственниками гендиректора. Были выявлены общие поставщики, IP-адреса, персонал и даже расходы.
Позиция суда: Судьи в трех инстанциях поддержали компанию: каждый ИП вел реальный бизнес, не зависящий от компании. Первый магазин открыл ИП, а не компания; оборудование покупали за личные средства. Разделение ассортимента товаров также подтвердило обособленность бизнеса. Суд отклонил обвинения в финансировании, управлении ИП и совпадении поставщиков.
Что важно учесть: По письму ФНС от 16.07.2024 № БВ-4-7/8051, участие членов семьи в бизнесе само по себе не является доказательством дробления. Главное — доказать реальную деятельность и отсутствие формальных участников схемы. 📄 Подробнее см. постановление АС Северо-Западного округа от 04.07.2024 № А52-1390/2023.
❓ А как вы считаете, справедливо ли решение суда? Поделитесь мнением в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей! 📊
#налоги #дробление #бизнес #арбитраж #налоговыйспор #ип
👉 Узнать больше о налоговой оптимизации можно на ИСНК "Сивков НК" www.taxe2020.ru. Читайте книги ИД "Евгений Сивков" здесь и на ЛитРес: литература на ЛитРес.
💼 Присоединяйтесь к курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": подробнее. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
Компания успешно отбилась от претензий ИФНС о дроблении бизнеса с привлечением родственников-ИП! 🚀 Важную роль сыграло доказательство реальной предпринимательской деятельности каждого участника.
Суть дела: ИФНС обвинила компанию в дроблении, утверждая, что выручка искусственно распределялась на аффилированных ИП на спецрежимах. Результат — требование к уплате 100 млн руб. налогов, пеней и штрафов.
Аргументы инспекции: ИФНС полагала, что компания организовала номинальную схему с ИП, сдавала в субаренду площади в магазинах двум ИП, которые были родственниками гендиректора. Были выявлены общие поставщики, IP-адреса, персонал и даже расходы.
Позиция суда: Судьи в трех инстанциях поддержали компанию: каждый ИП вел реальный бизнес, не зависящий от компании. Первый магазин открыл ИП, а не компания; оборудование покупали за личные средства. Разделение ассортимента товаров также подтвердило обособленность бизнеса. Суд отклонил обвинения в финансировании, управлении ИП и совпадении поставщиков.
Что важно учесть: По письму ФНС от 16.07.2024 № БВ-4-7/8051, участие членов семьи в бизнесе само по себе не является доказательством дробления. Главное — доказать реальную деятельность и отсутствие формальных участников схемы. 📄 Подробнее см. постановление АС Северо-Западного округа от 04.07.2024 № А52-1390/2023.
❓ А как вы считаете, справедливо ли решение суда? Поделитесь мнением в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей! 📊
#налоги #дробление #бизнес #арбитраж #налоговыйспор #ип
👉 Узнать больше о налоговой оптимизации можно на ИСНК "Сивков НК" www.taxe2020.ru. Читайте книги ИД "Евгений Сивков" здесь и на ЛитРес: литература на ЛитРес.
💼 Присоединяйтесь к курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": подробнее. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
Дробление бизнеса под ударом: инспекторы усиливают контроль, амнистия под вопросом! ⚠️🕵️♂️
Налоговые инспекторы продолжают усиливать контроль за дроблением бизнеса, несмотря на амнистию. Согласно ст. 6 Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ, инспекторы должны приостановить решения по проверкам, где выявлены признаки дробления, однако на практике не всегда следуют этим требованиям. Некоторые инспекторы намеренно избегают формулировок о дроблении, создавая налогоплательщикам препятствия для использования амнистии.
🔍 Что важно знать:
Даже если бизнес дробился в 2022–2024 годах для экономии на налогах, компании могут воспользоваться амнистией, введенной законом.
Инспекторы обязаны приостановить решения по эпизодам дробления, если они относятся к этим периодам.
Определение дробления: разделение бизнеса на несколько формально самостоятельных организаций, подконтрольных одному лицу, без реальной деловой цели.
🔹 Чего опасаться:
На практике инспекторы нередко исключают термин «дробление» из решений и актов проверок, чтобы избежать приостановки санкций, предусмотренных Федеральным законом № 176-ФЗ. Это ведет к начислению задолженностей, выставлению требований и блокировке счетов компаний.
🔹 Что делать:
Обжаловать действия инспекции в ФНС, а при необходимости — в суд.
Учитывайте сроки: обжаловать решения нужно в течение 75 рабочих дней после вступления их в силу, иначе материалы передадут в следственные органы, где могут открыть уголовное дело (п. 3 ст. 32 НК РФ).
Провести налоговую диагностику с помощью специалистов и перестроить бизнес, чтобы избежать санкций в будущем.
🔹 Пример:
Компания и её три взаимозависимых ООО ведут схожий вид деятельности, но инспекторы считают это дроблением. Решение: признать схему дробления и воспользоваться амнистией или оспорить действия налоговиков. Прежде чем спорить, оценивайте шансы на успех в суде — статистика говорит, что 80% решений выносятся в пользу налоговой.
🎯 Чтобы потом не пришлось платить, перестраивайте бизнес уже сейчас!
Для тех, кто хочет глубже разобраться в вопросах дробления и амнистии, рекомендую книгу: "Дробление бизнеса - 2025. Справочник по налогам и амнистии от А до Я" Евгений Сивков.
Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) и будьте в курсе всех налоговых новостей и изменений законодательства! 📢📈
Теги: #дробление #налоговыйконтроль #бизнесамнистия #налоговоезаконодательство #НалоговаяБалалайка
🔍 Узнайте больше о налоговой оптимизации с ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru).
📚 Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY).
📖 Художественная литература на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
🚀 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — подробности на https://taxanalyst.ru.
🧾 Готовьтесь к повышению налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
Налоговые инспекторы продолжают усиливать контроль за дроблением бизнеса, несмотря на амнистию. Согласно ст. 6 Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ, инспекторы должны приостановить решения по проверкам, где выявлены признаки дробления, однако на практике не всегда следуют этим требованиям. Некоторые инспекторы намеренно избегают формулировок о дроблении, создавая налогоплательщикам препятствия для использования амнистии.
🔍 Что важно знать:
Даже если бизнес дробился в 2022–2024 годах для экономии на налогах, компании могут воспользоваться амнистией, введенной законом.
Инспекторы обязаны приостановить решения по эпизодам дробления, если они относятся к этим периодам.
Определение дробления: разделение бизнеса на несколько формально самостоятельных организаций, подконтрольных одному лицу, без реальной деловой цели.
🔹 Чего опасаться:
На практике инспекторы нередко исключают термин «дробление» из решений и актов проверок, чтобы избежать приостановки санкций, предусмотренных Федеральным законом № 176-ФЗ. Это ведет к начислению задолженностей, выставлению требований и блокировке счетов компаний.
🔹 Что делать:
Обжаловать действия инспекции в ФНС, а при необходимости — в суд.
Учитывайте сроки: обжаловать решения нужно в течение 75 рабочих дней после вступления их в силу, иначе материалы передадут в следственные органы, где могут открыть уголовное дело (п. 3 ст. 32 НК РФ).
Провести налоговую диагностику с помощью специалистов и перестроить бизнес, чтобы избежать санкций в будущем.
🔹 Пример:
Компания и её три взаимозависимых ООО ведут схожий вид деятельности, но инспекторы считают это дроблением. Решение: признать схему дробления и воспользоваться амнистией или оспорить действия налоговиков. Прежде чем спорить, оценивайте шансы на успех в суде — статистика говорит, что 80% решений выносятся в пользу налоговой.
🎯 Чтобы потом не пришлось платить, перестраивайте бизнес уже сейчас!
Для тех, кто хочет глубже разобраться в вопросах дробления и амнистии, рекомендую книгу: "Дробление бизнеса - 2025. Справочник по налогам и амнистии от А до Я" Евгений Сивков.
Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) и будьте в курсе всех налоговых новостей и изменений законодательства! 📢📈
Теги: #дробление #налоговыйконтроль #бизнесамнистия #налоговоезаконодательство #НалоговаяБалалайка
🔍 Узнайте больше о налоговой оптимизации с ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru).
📚 Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY).
📖 Художественная литература на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
🚀 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — подробности на https://taxanalyst.ru.
🧾 Готовьтесь к повышению налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
Налоговая амнистия за дробление бизнеса: как это работает в 2025-2026 годах? ⚖️
С 2025 года у налогоплательщиков, добровольно отказавшихся от использования схем дробления бизнеса, появится возможность воспользоваться налоговой амнистией. Эта мера введена Федеральным законом от 12 июля 2024 года № 176-ФЗ и предоставляет налогоплательщикам значительные льготы: отмену налогов, пеней и штрафов, начисленных по итогам проверок за 2022-2024 годы, если решения по ним еще не вступили в силу до 12 июля 2024 года.
Ключевые условия для применения амнистии:
1️⃣ Добровольный отказ от дробления бизнеса. Для этого нужно пересчитать и уплатить налоги на основе объединенных доходов и показателей всех участников группы компаний, которые ранее разделяли доходы. Также необходимо предоставить соответствующую отчетность.
2️⃣ Сроки вступления в силу амнистии:
Если после выездных налоговых проверок за 2025-2026 годы не будет выявлено фактов дробления бизнеса, то обязательства по уплате налогов за 2022-2024 годы будут прекращены с момента вступления в силу решений за 2025-2026 годы (наиболее поздняя дата).
Если выездная проверка за 2025-2026 годы не будет назначена, обязательства по уплате налогов за 2022-2024 годы прекратятся автоматически с 1 января 2030 года.
В случае частичного отказа от схем дробления бизнеса налоговая амнистия также будет действовать, но в ограниченном объеме — только на ту часть доходов, от которой налогоплательщик отказался.
3️⃣ Особые условия. Если выездные проверки за 2025-2026 годы покажут использование схем дробления, амнистия не будет применена. Однако, если налогоплательщик добровольно откажется от дробления до окончания проверки, амнистия может быть предоставлена только за 2022-2023 годы. Важно при этом отказаться от дробления и за 2024 год.
Как это выглядит на практике?
Например, если бизнес ранее использовал несколько юридических лиц для оптимизации налогов, но с 2025 года решил объединить свои доходы и отчитаться перед налоговыми органами, то при выполнении всех условий амнистия освободит его от уплаты накопленных налогов за 2022-2024 годы. Это значительно снизит налоговую нагрузку, а также позволит избежать дополнительных штрафов и пеней.
Важно помнить: налоговая амнистия не является автоматической мерой, она применяется только при добровольном отказе от дробления бизнеса и при условии, что налогоплательщик выполнит все установленные законом требования.
Более подробная информация и практические рекомендации собраны в книге «Дробление бизнеса — 2025. Справочник по налогам и амнистии» от Евгения Сивкова, которую можно приобрести на маркетплейсах. 📚
❓Что вы думаете об этой возможности налоговой амнистии? Как это может повлиять на ваш бизнес? Оставляйте свое мнение в комментариях и подписывайтесь на канал Налоговая балалайка 📲, чтобы быть в курсе всех изменений в налоговом законодательстве!
#налоги2025 #дробление #налоговаяамнистия #бизнес #законыРФ
А если хотите узнать больше по оптимизации налогов, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах: ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и Художественная литература на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
С 2025 года у налогоплательщиков, добровольно отказавшихся от использования схем дробления бизнеса, появится возможность воспользоваться налоговой амнистией. Эта мера введена Федеральным законом от 12 июля 2024 года № 176-ФЗ и предоставляет налогоплательщикам значительные льготы: отмену налогов, пеней и штрафов, начисленных по итогам проверок за 2022-2024 годы, если решения по ним еще не вступили в силу до 12 июля 2024 года.
Ключевые условия для применения амнистии:
1️⃣ Добровольный отказ от дробления бизнеса. Для этого нужно пересчитать и уплатить налоги на основе объединенных доходов и показателей всех участников группы компаний, которые ранее разделяли доходы. Также необходимо предоставить соответствующую отчетность.
2️⃣ Сроки вступления в силу амнистии:
Если после выездных налоговых проверок за 2025-2026 годы не будет выявлено фактов дробления бизнеса, то обязательства по уплате налогов за 2022-2024 годы будут прекращены с момента вступления в силу решений за 2025-2026 годы (наиболее поздняя дата).
Если выездная проверка за 2025-2026 годы не будет назначена, обязательства по уплате налогов за 2022-2024 годы прекратятся автоматически с 1 января 2030 года.
В случае частичного отказа от схем дробления бизнеса налоговая амнистия также будет действовать, но в ограниченном объеме — только на ту часть доходов, от которой налогоплательщик отказался.
3️⃣ Особые условия. Если выездные проверки за 2025-2026 годы покажут использование схем дробления, амнистия не будет применена. Однако, если налогоплательщик добровольно откажется от дробления до окончания проверки, амнистия может быть предоставлена только за 2022-2023 годы. Важно при этом отказаться от дробления и за 2024 год.
Как это выглядит на практике?
Например, если бизнес ранее использовал несколько юридических лиц для оптимизации налогов, но с 2025 года решил объединить свои доходы и отчитаться перед налоговыми органами, то при выполнении всех условий амнистия освободит его от уплаты накопленных налогов за 2022-2024 годы. Это значительно снизит налоговую нагрузку, а также позволит избежать дополнительных штрафов и пеней.
Важно помнить: налоговая амнистия не является автоматической мерой, она применяется только при добровольном отказе от дробления бизнеса и при условии, что налогоплательщик выполнит все установленные законом требования.
Более подробная информация и практические рекомендации собраны в книге «Дробление бизнеса — 2025. Справочник по налогам и амнистии» от Евгения Сивкова, которую можно приобрести на маркетплейсах. 📚
❓Что вы думаете об этой возможности налоговой амнистии? Как это может повлиять на ваш бизнес? Оставляйте свое мнение в комментариях и подписывайтесь на канал Налоговая балалайка 📲, чтобы быть в курсе всех изменений в налоговом законодательстве!
#налоги2025 #дробление #налоговаяамнистия #бизнес #законыРФ
А если хотите узнать больше по оптимизации налогов, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах: ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и Художественная литература на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.