"Налоговый суд: как получить компенсацию расходов от контрагента без головной боли"

Организация предоставляла заказчику железнодорожный подвижной состав. По договору предусмотрели, что по услугам, реализация которых облагается НДС по ставке 0%, заказчик должен передать исполнителю документы, подтверждающие применение нулевой ставки. В договоре также указали, что за нарушение этого условия и доначисления исполнителю НДС, заказчик платит ему компенсацию и пени по НК РФ.
Исполнитель услуги оказал, однако заказчик документы не предоставил. Исполнитель рассчитал НДС со стоимости услуг по ставке 20% и потребовал с заказчика компенсацию и пени.
Заказчик требование не исполнил, и организация обратилась в суд. Тот ее поддержал. Из-за отсутствия документов исполнитель не смог обосновать применение ставки 0%. Поэтому заказчик должен компенсировать ему расходы.

Документ:
Постановление АС Московского округа от 14.02.2023 по делу N А41-64928/2021
#налоги #евгенийсивков #расходы #суд #контрагент #НДС

📣🌟 Новый взгляд на компенсации ГСМ для сотрудников! 🚘💼

📄Источник: письмо Минфина от 30.03.2023 № 03-03-06/1/27888

🚀 Минфин уточнил, что компенсации расходов на ГСМ для сотрудников, добирающихся до работы на своих авто, могут быть учтены в расходах, если они входят в систему оплаты труда. Однако, не забывайте исчислять взносы и НДФЛ (письмо от 30.03.2023 № 03-03-06/1/27888). 📚💡

👩‍💼👨‍💼 Важно: установите порядок выплаты сотрудникам компенсации стоимости проезда к месту работы в локальном акте организации.

⚖️ Не забывайте, что для вычета НДС вам понадобятся счета-фактуры и первичные документы. Без них вычет может быть рискованным. 💼📝

🤔💬 Что вы думаете об этой новости? Поделитесь своим мнением в комментариях! И не забудьте подписаться, чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей от ФНС РФ, Минфина РФ и не только! 🌟👍😉

#налоговыйконсультант #МинфинРФ #ФНС #налоги #бухгалтерия #аудит #ГСМ #компенсация #НДФЛ #взносы #исчисление #работа #трудовойдоговор #оплататруда #ЕвгенийСивков #деловойстиль #инстаграм #новости #налоговыеновости #расходы #НДС #счетафактуры

📣💼 "Проценты по ипотеке учитываются в расходы при продаже квартиры!" 🏠💰

Минфин в своем письме от 28.04.2023 № 03-04-05/39587 рассказал интересную новость: при продаже квартиры можно учесть проценты по целевым займам (кредитам), которые были использованы для ее приобретения, в составе расходов.

Это означает, что при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ) от продажи квартиры можно уменьшить базу налогообложения на сумму покупной стоимости квартиры и проценты по ипотечному кредиту, если квартира была приобретена в кредит.

Такой вычет возможен только в случаях, когда квартира находилась в собственности менее минимального срока владения.

Что вы думаете об этой новости? 🤔💭 Считаете ли вы это полезной мерой для учета расходов при продаже квартиры? Поделитесь своим мнением в комментариях!

Подписывайтесь, чтобы быть в курсе важных налоговых новостей от ФНС РФ и Минфина РФ, а также получать полезные советы и разъяснения! 😉📰💼

А что вы думаете об этой новости? Поделитесь своим мнением в комментариях и подпишитесь на нашу страницу "Налоговая Балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости и получать полезные советы от налогового консультанта! 😉🔍💡

#Минфин #НДФЛ #процентыпоипотеке #расходы #продажаквартиры #налоговыеновости #МыслиЕвгенияСивкова #чтообществодумает #подписывайтесь #НалоговаяБалалайка

🎉🎉🎉 Хорошие новости для бизнеса! Минфин объяснил, что украшения офиса можно включать в расходы! 🎉🎉🎉

Приветствую всех моих читателей! 😊 Здесь Евгений Сивков и я хочу поделиться с вами этой интересной новостью. 🎩🔍

По словам Минфина, расходы на предметы интерьера для оформления офиса можно учитывать как обоснованные расходы. 🎁🏢 Это означает, что они должны быть документально подтверждены и произведены для деятельности, направленной на получение дохода. 📜💰

Важно отметить, что обоснованность этих расходов оценивается с учетом обстоятельств, которые свидетельствуют о намерениях компании получить экономический эффект в результате реальной деятельности. 📈🏆 В НК РФ нет понятия экономической целесообразности, поэтому обоснованность расходов не оценивается с точки зрения их целесообразности, рациональности или полученного результата. 👏👏

Это огромное преимущество для компаний, которые стремятся создать приятную рабочую среду и повысить мотивацию своих сотрудников. 🎈🎈🎈

Мне, как налоговому консультанту, кажется, что это очень хорошая новость. Ведь приятная рабочая атмосфера может способствовать увеличению продуктивности и улучшению общего морального состояния сотрудников. 🥳🎉

🤔 А как вы думаете об этой новости? Делитесь своим мнением в комментариях! 👇 И не забудьте подписаться, чтобы быть в курсе последних налоговых новостей! 🚨🚨🚨

Теги: #Минфин #УкрашенияОфиса #Расходы #Бизнес #НКРФ #НалоговыеНовости

"Налоговая балалайка" (Ссылка на канал)

P.S. "Единственное, что важно, - это то, что наша страна процветает", - Владимир Путин. Давайте делать наш бизнес лучше вместе! 🚀🚀🚀

📣 Внесены изменения: банкроты смогут внеочередно возмещать расходы на опасные объекты! 💰🔧

Государственная Дума одобрила проект, который предусматривает уточнение правил по внеочередному погашению расходов на мероприятия по снижению угрозы возникновения техногенных и экологических катастроф на опасных объектах. Этот вопрос был актуализирован после предписания Конституционного Суда РФ. 💼📝

Согласно новым правилам, расходы на такие мероприятия будут погашаться вне очереди перед любыми другими требованиями кредиторов по текущим платежам. Особое внимание будет уделяться минимальному размеру расходов на предотвращение катастрофы. Суды смогут обязать кредитора, чьи требования будут удовлетворены внеочередно, продолжать поставку, работы или услуги, а также не снижать их объем для обеспечения безопасности объекта. 🚧💡

Важным моментом является установление реальности угрозы возникновения катастрофы. Для этого будут учитываться факты, такие как повреждение конструкций объекта, несвоевременное выявление негативных изменений и изменение характеристик объекта из-за нарушения режима. Подтверждать эти факты не требуется, а надзорные органы будут осуществлять контроль и устанавливать реальность угрозы. 💥🔍

Ожидается, что поправки вступят в силу через 30 дней после их официального опубликования в виде закона. Важно отметить, что эти изменения способствуют повышению безопасности и эффективности работы на опасных объектах. 🛡📈

Что вы думаете о таких изменениях? Делитесь своим мнением в комментариях! 💭🗣

Не забудьте подписаться на наш канал, чтобы быть в курсе важных налоговых новостей от ФНС РФ и Минфина РФ, а также не упустить интересное! 📲✉️

#налоговыеновости #законодательство #банкротство #расходы #техногенныекатастрофы #экологическиекатастрофы #безопасность #финансы #налоговоеправо #налоговыйконсультант #информация #налоговыерекомендации #НалоговаяБалалайка

"Самые опасные люди - те, которые знают ответы на все вопросы." Владимир Путин

🚗💼 Компенсация за использование личного авто: Минфин пояснил, какие затраты можно учесть в расходах! 📝💰

Приветствую, уважаемые читатели! Сегодня хочу поделиться с вами интересной информацией, полученной от Минфина России. 🌟

🔎 Тема нашей новости: "Компенсация за использование личного автомобиля: Минфин пояснил, какие затраты можно учесть в расходах". 🚗💼

Согласно разъяснению Минфина, сумма компенсации за использование личного автомобиля может быть учтена в расходах при налогообложении прибыли в пределах установленных норм и соблюдении критериев, установленных статьей 252 Налогового кодекса РФ. 📊💸

Важно отметить, что компенсируемые затраты на топливо (ГСМ) и ремонт автомобиля не могут быть включены в расходы, так как эти суммы уже учтены в нормативе. ⛽️🔧

Отмечу, что Минфин высказывал аналогичную позицию в январе 2023 года, а также в августе и ноябре 2022 года. 📆

Для более подробной информации вы можете ознакомиться с письмом Минфина России от 29.06.2023 года с номером 03-03-06/2/60502. 📑🔗

🤔 Что вы думаете об этой новости? Расскажите нам в комментариях! Мы всегда рады услышать ваше мнение. 💭🗣

Чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить другие интересные материалы, подпишитесь на наш канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) 📲📌

"Налоговая мудрость: правильно учтенные расходы - залог успешного бизнеса!" - Евгений Сивков. 💡

#налоги #бизнес #компенсация #личныйавтомобиль #расходы #минфин #налоговыеконсультации

📢 Почему не удалось отдохнуть в командировке?

🚫❌ Дорогие друзья, наш налоговый консультант Евгений Сивков хочет поделиться с вами интересной историей, связанной с командировками и налоговыми аспектами. 🌍

📋 В одном из случаев компания включила в свои расходы командировочные за границу. Цель поездки звучала заманчиво - изучение и расширение рынков сбыта, обмен опытом и поиск партнеров. Казалось, что это идеальное сочетание бизнеса и отдыха. 🏖

📄 Все расходы были тщательно подтверждены служебными записками, авансовыми отчетами, документами на проезд и проживание, а также служебными заданиями. Однако, налоговая инспекция признала эти документы формальными и не соответствующими реальным маркетинговым исследованиям. 📑

👥 Поддержав налоговиков, Арбитражный суд Уральского округа отметил, что налогоплательщик не предоставил несколько ключевых документов:
1️⃣ Документы, подтверждающие производственную необходимость поездок и конкретные действия, которые привели или могли привести к достижению целей компании.
2️⃣ Сведения о проведенных встречах и переговорах с организациями, указание присутствовавших лиц и обсуждаемых тем.
3️⃣ Информацию о рекламных акциях и других мероприятиях, направленных на продвижение продукции и поиск новых партнеров.
4️⃣ Сведения о деловой переписке, предшествующей переговорам и встречам.

📌 Этот случай напоминает нам о важности четкого документирования и предоставления полной информации о бизнес-поездках. Ведь только так можно избежать возможных проблем с налоговыми органами.

🤔 А вы, дорогие читатели, что вы думаете об этой новости? Поделитесь своим мнением и опытом! Мы всегда рады услышать ваши истории. 💬

📌 Чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и получать полезные советы от нашего налогового консультанта, подписывайтесь на наш канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov). Будьте в курсе всех изменений и не упустите важную информацию! 📲

🔖 Теги: #налоги #командировка #расходы #налоговаяотчетность #налоговыериски #НалоговаяБалалайка

🔥🚀"Расходы при простое? Финансы дали ответ!"🚀

Приветствую, дорогие коллеги! 🖐 Евгений Сивков, ваш налоговый консультант, с очередной порцией свежайших налоговых новостей!

📌 Порядок признания расходов организации не зависит от того, были ли доходы или нет. Если ваша деятельность нацелена на получение доходов, затраты можно учитывать!

🔍 А что насчет расходов во время простоя?

Прямые расходы (к примеру, зарплата сотрудников, амортизация оборудования и т.д.) в этот период учитываются как внереализационные расходы.
Косвенные расходы? Их следует включать в состав групп расходов согласно правилам гл. 25 НК РФ.
⚠️ Важно: временный простой не означает, что ваши расходы в этот период являются необоснованными!

📑 Источник всех данных - Письмо Минфина России от 11.08.2023 N 03-03-06/1/75383. Ссылка для ознакомления: Кликните здесь.

❓А как вы относитесь к этой информации? Жду ваших комментариев и мнений!

👉 Не забудьте подписаться на Налоговая балалайка и быть в курсе важнейших налоговых новостей от ФНС РФ, Минфина РФ и не только! 🎯

#налоги #расходы #Минфин #налоговыеновости #простой #ЕвгенийСивков #налоговыйконсультант #Налоговаябалалайка

🔍 Новые разъяснения Минфина: Как правильно учитывать "неочевидные" доходы по налогу на прибыль! 📘

Дорогие подписчики, в последнем письме Минфина РФ от 22 декабря 2023 года (№ 03-03-06/1/124684) даны важные разъяснения о том, что не всегда возвращенные средства должны считаться доходом для целей налогообложения прибыли.

💡 Особое внимание стоит уделить ситуациям, когда компания возвращает переплаченные штрафы или пени: если переплата произошла по ошибке, возвращенная сумма не будет признана доходом, так как она не приносит экономической выгоды (согласно статье 41 НК РФ).

🚨 Внимание! Если ваша компания использовала излишне начисленные штрафы как расходы в налоговом учете, нужно исправить это, исключив их из расходов. В случае ошибок в уже закрытом налоговом периоде, не забудьте подать уточненную декларацию.

Кроме того, важно знать, что исключение кредитора из ЕГРЮЛ теперь влечет за собой отнесение его задолженности к внереализационным доходам, вне зависимости от причины исключения (согласно новому пункту 6 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, действующего с 13 ноября 2023 года).

📚 Хотите углубить свои знания о налоговой оптимизации? Посетите ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и ознакомьтесь с нашими изданиями на ЛитРес: Евгений Сивков.

📢 Ваше мнение важно! Что вы думаете о новых налоговых разъяснениях? Обсудите в комментариях и подписывайтесь на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы всегда быть в курсе ключевых налоговых изменений! 🎶

🏷️ Теги: #налоги #Минфин #ФНС #налоговаяоптимизация #доходы #расходы #штрафы #пени #налоговыйучет #исправлениедеклараций #ЕГРЮЛ

📚 Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Загляните на www.taxe2020.ru.

📢 Важное разъяснение для предпринимателей на УСН: компенсации водителям законно учитываются в расходах! 💼🚚
👨‍⚖️ Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа поддержал бизнес в споре с налоговой инспекцией. Речь идет о правомерности учета в расходах по упрощенной системе налогообложения (УСН) выплат компенсации водителям-экспедиторам за разъездной характер работы.

📑 Важно! Налоговая инспекция считала, что такие выплаты нельзя включать в расходы, так как они прямо не указаны в Налоговом кодексе РФ и не относятся к командировочным расходам. Однако суд указал, что перечень расходов для УСН является открытым, и компенсационные выплаты могут быть включены в расходы на оплату труда при условии, что они производятся в рамках трудового договора.

📜 Документы по делу:
Постановление АС Восточно-Сибирского округа от 08.04.2024 по делу N А69-607/2023.

🔎 Рекомендуем обратить внимание на этот прецедент и пересмотреть возможность оптимизации налоговых расходов.

💬 Что вы думаете об этом решении суда? Как это может повлиять на ваш бизнес? Делитесь мнениями в комментариях!

📌 Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы всегда быть в курсе важных налоговых новостей. Не пропустите наш супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (https://t.me/taxanalyst2024)!

📚 Узнайте больше о налоговой оптимизации на сайте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и в наших книгах о налогах, издательства "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY), а также на ЛитРес.

#Налоги #УСН #НалоговыеНовости #СудебныеРешения #Водители #Компенсация #Расходы #Предпринимательство #НалоговаяОптимизация

Ваш налоговый консультант, Евгений Сивков

Банк убытков: Налоговый орган лишил вычетов за комиссию на снятие наличных💰

Налоговый орган признал, что организация завысила расходы, неправомерно включив в них затраты по авансовым отчетам. Речь идет о покупках товаров, ГСМ, ремонте транспорта и выплатах суточных за разъездной характер работ, которые не были подтверждены документами. Комиссию банка за снятие наличных на эти нужды инспекция также исключила из расходов.

Компания возразила, что деньги со счета сразу поступали в кассу общества и оформлялись приходными кассовыми ордерами, что подтверждает их документально. Однако апелляция и кассация не поддержали налогоплательщика. Суд пришел к выводу, что он не смог доказать использование наличных в предпринимательской деятельности. Таким образом, комиссия банка не признана обоснованным расходом.

Важно отметить, что спор касался затрат по УСН, но выводы суда применимы к расходам и по иным системам налогообложения, так как ст. 252 НК РФ обязательна для всех налогоплательщиков.

Документ:
Постановление АС Поволжского округа от 30.05.2024 по делу N А12-4016/2023

📊 Что вы думаете об этом решении суда? Как вы подтверждаете свои расходы в бизнесе? Поделитесь своим мнением в комментариях!

Подписывайтесь на "Налоговую балалайку", чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только: Налоговая балалайка

Теги: #налоги #бизнес #налоговаяпрактика #расходы #банковскаятранзакция

Если хотите узнать больше информации по оптимизации налогов, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" www.taxe2020.ru, читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" https://clck.ru/37TKQY и художественную литературу на ЛитРес: ЛитРес

Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": телеграм курса

Суд подтвердил: кассовые чеки без первичных документов не подтверждают расходы подотчетного лица 📜

На недавнем заседании суда был рассмотрен случай, когда камеральная проверка налоговой инспекции отклонила кассовые чеки как подтверждение расходов подотчетного лица. Суд поддержал решение налоговиков, подчеркнув, что для обоснования расходов, произведенных за счет подотчетных средств, необходимы первичные документы, такие как товарные накладные и акты, помимо кассовых чеков.

Основные моменты:

Кассовые чеки не содержат всех обязательных реквизитов для первичных документов.
Договоры аренды транспорта, заключенные с генеральным директором и бухгалтером организации, не подтвердили расходы из-за отсутствия выплат с расчетного счета и НДФЛ.
Чеки, выданные при расчетах между организациями и ИП, должны содержать наименование и ИНН покупателя, что было упущено.
Путевые листы, представленные организацией, не содержат конкретных маршрутов и вызывают сомнения в достоверности.

📑 Документ: Постановление 14-го ААС от 03.07.2024 по делу N А66-15/2024

Что вы думаете о требовании наличия первичных документов для подтверждения расходов? Оставьте комментарий ниже! 👇

Подписывайтесь на Налоговая балалайка для актуальных налоговых новостей и не пропустите важные обновления от ФНС и Минфина! 📲

#Налоги #Бухучет #КассовыеЧеки #Расходы #НалогНаПрибыль #УСН #Постановление #КонтрольИнадзор

Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК "Сивков НК", читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков", и художественную литературу на ЛитРес.

Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" - подробности здесь.

Готовьтесь к повышению налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.

Такси для сотрудников в расходы: Суд поддержал компанию! 🚖

Компания включила оплату такси для доставки сотрудников на работу и обратно в расходы, но налоговики отказали в учете. Причина отказа — отсутствие соответствующих положений в трудовых договорах и доказательств, что сотрудники не могли использовать общественный транспорт.

Однако, АС Западно-Сибирского округа встал на сторону компании:

Технологические особенности производства требовали круглосуточной работы сотрудников для поддержания оборудования.
Недостаточное количество служебного транспорта у работодателя.
Действовали противоэпидемические ограничения, и организация ввела трансфер для работников приказом для обеспечения бесперебойной работы.
Подробнее с решением суда можно ознакомиться в постановлении АС Западно-Сибирского округа.

Как вы считаете, правильно ли поступил суд, поддержав расходы на такси? Напишите свое мнение в комментариях! 😊

Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей!

#налоги #расходы #такси #судебнаяпрактика #налоговыйучет

📝 Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (книги), а также художественную литературу на ЛитРес: литература.

📈 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов"! Узнайте все подробности на сайте.

Готовьтесь к повышению налогов в 2025 году на taxes2025.ru.

💼 Чиновники против учета сгоревших товаров в расходах на УСН 💼

Минфин разъяснил, что стоимость сгоревших при хранении товаров нельзя учесть в расходах на УСН. Если продажа не состоялась, расходы на товар не признаются. Компенсация за потери от владельца склада не считается оплатой за переход права собственности, однако такие выплаты включаются в доходы и облагаются налогом.

📅 Компенсацию учитывайте в день получения возмещения, например, при поступлении средств на банковский счет.

Как считаете, это справедливо? Поделитесь в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости!

Источник: письмо Минфина от 14.06.2024 № 03-11-11/54910

#УСН #налоги #Минфин #компенсация #расходы #бизнес #товар #учет

🔍 Узнайте больше об оптимизации налогов: www.taxe2020.ru
Читайте наши книги: https://clck.ru/37TKQY
Приглашаем на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru

Расходы на спортивный турнир: можно ли учесть в налоге на прибыль? 🏅

Минфин России разъяснил, что расходы на проведение спортивных мероприятий для работников не могут быть учтены в базе налога на прибыль. 🚫

Согласно письму от 03.09.2024 № 03-03-06/1/83455, такие расходы не признаются экономически оправданными для целей налогообложения, несмотря на их документальное подтверждение. Статья 270 НК РФ прямо запрещает учитывать расходы на участие в спортивных или культурных мероприятиях при расчете налога на прибыль. ❗

Как вы считаете, справедлив ли такой подход? Оставляйте свои мнения в комментариях! 👇
Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости и разъяснения от Минфина и ФНС. 💡

#налогинаприбыль #Минфин #расходы #спорт #НКРФ #Налоговаябалалайка