С 2025 года упрощенцы будут платить НДС: как минимизировать риски 🛡

С 2025 года многие упрощенцы станут плательщиками НДС. Это значит, что у их клиентов появится право на вычет «входного» налога, но также увеличатся риски снятия вычетов налоговиками. В таких условиях важно включить в договоры с упрощенцами защитные налоговые оговорки, чтобы минимизировать возможные убытки.

Что такое налоговая оговорка?
Налоговая оговорка — это условие договора, которое защищает покупателя от налоговых последствий, если поставщик не выполнит свои налоговые обязательства. Это позволяет заказчику компенсировать свои потери за счет контрагента в случае претензий со стороны налоговой инспекции.

Выбор ставки НДС при УСН
С 2025 года упрощенцы могут выбрать ставку НДС: 20% или пониженную 5-7%. При выборе ставки 20% упрощенец сможет применять вычеты «входного» НДС, но также будет зависеть от добросовестности всех звеньев цепочки поставок. Выбрав пониженную ставку, упрощенец не сможет применять вычеты, но и избежит сложных разрывов в цепочке поставщиков, снижая риски для себя и своих клиентов.

Как включить налоговую оговорку в договор?
Включение налоговых оговорок в договор может основываться на двух статьях ГК РФ:

➡️Статья 431.2 ГК РФ: Поставщик возмещает убытки из-за недостоверности заверений об обстоятельствах.
➡️Статья 406.1 ГК РФ: Поставщик возмещает имущественные потери из-за наступления определенного события.
Важно точно формулировать условия налоговых оговорок в договоре, чтобы избежать проблем в суде и обеспечить эффективную защиту интересов покупателя.

Заключение
Налоговая оговорка не является обязательной частью договора. Прежде чем соглашаться на условия контрагента, тщательно изучите все положения. Если вы поставщик, минимизируйте риски, прописывая условия возмещения убытков только на основании вступившего в силу решения ИФНС. Если вы покупатель, включите условия, которые позволят вам компенсировать потери без ожидания официального решения налоговой инспекции.

💬 Что вы думаете об этой новости? Поделитесь своим мнением в комментариях!
Подписывайтесь на «Налоговую балалайку», чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ. 📰

#налоги #упрощенка #НДС #бизнес #финансы #договора #налоговаяоговорка

📚 Для дополнительной информации по оптимизации налогов используйте ИСНК "Сивков НК" taxe2020.ru. Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" здесь и художественную литературу на ЛитРес: litres.ru.

🚀 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" taxanalyst.ru
Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на taxes2025.ru