🔎 Минфин РФ дал разъяснения по НДС и займам! Стал ли включать в базу НДС комиссию за реструктуризацию займа? Ответ в письме от 23.06.2023 № 03-07-07/58595.📣
✅ Важно знать:
Статья 149 НК РФ освобождает от НДС операции займа в денежной форме, включая проценты по ним.
Согласно статье 162 НК РФ, база по НДС увеличивается на суммы, связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг).
Суммы комиссий за пролонгацию срока займа и прочие, получаемые заимодавцем от заемщика, в базу по НДС не включаются. Эти комиссии связаны с оплатой услуг по предоставлению займа и освобождаются от НДС.
🤔 А как вы относитесь к этим изменениям? Оставьте свое мнение в комментариях!
🔔 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы всегда быть в курсе важных налоговых новостей. С нами вы не пропустите ничего важного от ФНС РФ, Минфина РФ и многого другого!
#налоги #НДС #МинфинРФ #займы #консультация #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка #новости #реструктуризация #комиссия #заемщик #заимодавец
✅ Важно знать:
Статья 149 НК РФ освобождает от НДС операции займа в денежной форме, включая проценты по ним.
Согласно статье 162 НК РФ, база по НДС увеличивается на суммы, связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг).
Суммы комиссий за пролонгацию срока займа и прочие, получаемые заимодавцем от заемщика, в базу по НДС не включаются. Эти комиссии связаны с оплатой услуг по предоставлению займа и освобождаются от НДС.
🤔 А как вы относитесь к этим изменениям? Оставьте свое мнение в комментариях!
🔔 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы всегда быть в курсе важных налоговых новостей. С нами вы не пропустите ничего важного от ФНС РФ, Минфина РФ и многого другого!
#налоги #НДС #МинфинРФ #займы #консультация #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка #новости #реструктуризация #комиссия #заемщик #заимодавец
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
🔥 АКТУАЛЬНО! Заключение договоров займа с взаимозависимыми лицами: недекларированные доходы под прицелом! 🔥
Здравствуйте, коллеги! Евгений Сивков здесь, ваш надёжный налоговый консультант.
Общество, оформившее процентные договоры займа с взаимозависимыми лицами (ООО и ИП) со ставкой 9–16% годовых, попало под внимание налоговой инспекции. Причина? Считается, что общество создало схему уклонения от уплаты налога на прибыль.
🔍 Основные моменты:
1️⃣Регулярное оформление договоров;
2️⃣"Круговое" движение денег между 3 взаимозависимыми лицами;
3️⃣Источник образования денег у физлица считается сомнительным.
4️⃣Суд согласился с позицией инспекции. ВС РФ подтвердил решение суда.
📑 Ознакомьтесь с документами:
Постановление АС Западно-Сибирского округа от 24.03.2023 по делу N А27-7289/2022
Определение ВС РФ от 14.07.2023 N 304-ЭС23-11422
🤔 Что вы думаете об этом? Делимся мнениями в комментариях!
🔔 Подпишитесь на "Налоговая балалайка" тут и будьте в курсе всех налоговых новостей. Не пропустите актуальное от ФНС РФ, Минфина РФ и не только!
#Налоги #Займы #ВзаимозависимыеЛица #НалоговыйКонсультант #ФНС #Минфин #СудебнаяПрактика
Здравствуйте, коллеги! Евгений Сивков здесь, ваш надёжный налоговый консультант.
Общество, оформившее процентные договоры займа с взаимозависимыми лицами (ООО и ИП) со ставкой 9–16% годовых, попало под внимание налоговой инспекции. Причина? Считается, что общество создало схему уклонения от уплаты налога на прибыль.
🔍 Основные моменты:
1️⃣Регулярное оформление договоров;
2️⃣"Круговое" движение денег между 3 взаимозависимыми лицами;
3️⃣Источник образования денег у физлица считается сомнительным.
4️⃣Суд согласился с позицией инспекции. ВС РФ подтвердил решение суда.
📑 Ознакомьтесь с документами:
Постановление АС Западно-Сибирского округа от 24.03.2023 по делу N А27-7289/2022
Определение ВС РФ от 14.07.2023 N 304-ЭС23-11422
🤔 Что вы думаете об этом? Делимся мнениями в комментариях!
🔔 Подпишитесь на "Налоговая балалайка" тут и будьте в курсе всех налоговых новостей. Не пропустите актуальное от ФНС РФ, Минфина РФ и не только!
#Налоги #Займы #ВзаимозависимыеЛица #НалоговыйКонсультант #ФНС #Минфин #СудебнаяПрактика
📌 Важные Поправки для Заемщиков в Связи с Мобилизацией: Продление Льготного Периода 📌
Здравствуйте, дорогие подписчики "Налоговой балалайки"! Сегодня я хочу обратить ваше внимание на существенные поправки, которые касаются кредитных обязательств в связи с мобилизацией. Эти изменения важны как для физических, так и для юридических лиц.
🔍 Что Изменилось? 🔍
Для Физических Лиц: Те, кто до дня мобилизации заключили договор кредита или займа с банком или МФО, смогут обратиться за особым льготным периодом даже в 2024 году, при условии, что договор все еще действует. Ранее, это требование можно было предъявить только до конца 2023 года.
Для Юридических Лиц (ООО): Право на подобную меру поддержки также продлевается на 2024 год. Это касается тех ООО, где единственный участник – единоличный исполнительный орган, подлежащий мобилизации.
📈 Расширение Возможностей для Заемщиков 📈
Эти поправки расширяют возможности для заемщиков обратиться за поддержкой и получить льготы в условиях мобилизации, облегчая финансовое бремя в этот сложный период.
👨👩👧👦 Дополнительная Поддержка для Семей Военнослужащих 👨👩👧👦
Кроме того, нововведения коснутся и членов семей военнослужащих, предоставляя им дополнительную финансовую поддержку.
🤔 Ваше Мнение: Как вы считаете, насколько эффективными будут эти меры в поддержку заемщиков в условиях мобилизации? Делитесь своими мыслями в комментариях.
🔔 Оставайтесь с Налоговая балалайка, чтобы быть в курсе всех изменений в налоговом и кредитном законодательстве.
#Мобилизация #Кредиты #Займы #ФинансоваяПоддержка #НалоговыйКонсультант #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка
Здравствуйте, дорогие подписчики "Налоговой балалайки"! Сегодня я хочу обратить ваше внимание на существенные поправки, которые касаются кредитных обязательств в связи с мобилизацией. Эти изменения важны как для физических, так и для юридических лиц.
🔍 Что Изменилось? 🔍
Для Физических Лиц: Те, кто до дня мобилизации заключили договор кредита или займа с банком или МФО, смогут обратиться за особым льготным периодом даже в 2024 году, при условии, что договор все еще действует. Ранее, это требование можно было предъявить только до конца 2023 года.
Для Юридических Лиц (ООО): Право на подобную меру поддержки также продлевается на 2024 год. Это касается тех ООО, где единственный участник – единоличный исполнительный орган, подлежащий мобилизации.
📈 Расширение Возможностей для Заемщиков 📈
Эти поправки расширяют возможности для заемщиков обратиться за поддержкой и получить льготы в условиях мобилизации, облегчая финансовое бремя в этот сложный период.
👨👩👧👦 Дополнительная Поддержка для Семей Военнослужащих 👨👩👧👦
Кроме того, нововведения коснутся и членов семей военнослужащих, предоставляя им дополнительную финансовую поддержку.
🤔 Ваше Мнение: Как вы считаете, насколько эффективными будут эти меры в поддержку заемщиков в условиях мобилизации? Делитесь своими мыслями в комментариях.
🔔 Оставайтесь с Налоговая балалайка, чтобы быть в курсе всех изменений в налоговом и кредитном законодательстве.
#Мобилизация #Кредиты #Займы #ФинансоваяПоддержка #НалоговыйКонсультант #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка
ККТ при расчетах по договорам займа: что нужно знать?
ФНС РФ опубликовала разъяснения о применении контрольно-кассовой техники (ККТ) при расчетах по договорам займа. Согласно письму от 15.07.2024 № ЗГ-2-20/10224@, ККТ не требуется при предоставлении и возврате займов, так как эти операции не подпадают под определение "расчеты" в Федеральном законе № 54-ФЗ. Однако, проценты и иные вознаграждения по займам, которые являются платой за оказанные услуги, требуют применения ККТ. Если проценты и вознаграждения не отделены от суммы займа, ККТ не требуется.
🔗 Письмо от 15.07.2024 № ЗГ-2-20/10224@
Что вы думаете об этих изменениях? Поделитесь своим мнением!
📌 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех налоговых новостей!
📚 Узнайте больше о налоговой оптимизации с ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги: ИД "Евгений Сивков" и художественную литературу на ЛитРес.
💼 Присоединяйтесь к нашему курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" на taxanalyst.ru. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
#налоги #ККТ #займы #ФНС #бухгалтерия #налоговаябалалайка
ФНС РФ опубликовала разъяснения о применении контрольно-кассовой техники (ККТ) при расчетах по договорам займа. Согласно письму от 15.07.2024 № ЗГ-2-20/10224@, ККТ не требуется при предоставлении и возврате займов, так как эти операции не подпадают под определение "расчеты" в Федеральном законе № 54-ФЗ. Однако, проценты и иные вознаграждения по займам, которые являются платой за оказанные услуги, требуют применения ККТ. Если проценты и вознаграждения не отделены от суммы займа, ККТ не требуется.
🔗 Письмо от 15.07.2024 № ЗГ-2-20/10224@
Что вы думаете об этих изменениях? Поделитесь своим мнением!
📌 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех налоговых новостей!
📚 Узнайте больше о налоговой оптимизации с ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги: ИД "Евгений Сивков" и художественную литературу на ЛитРес.
💼 Присоединяйтесь к нашему курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" на taxanalyst.ru. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.
#налоги #ККТ #займы #ФНС #бухгалтерия #налоговаябалалайка
Внимание! Изменения в правилах взыскания долга по исполнительной надписи нотариуса с 5 февраля 2025 года ⚖️
С 5 февраля 2025 года порядок взыскания долгов через исполнительную надпись нотариуса будет изменен. Теперь, если вы хотите взыскать долг по нотариальному договору займа, придется обращаться к нотариусу, работающему в регионе проживания или нахождения должника. 🏢
Кроме того, для бесспорного взыскания необходимо будет предоставить документ от кредитной организации, подтверждающий перечисление денег заемщику. Нотариус направит запрос о подлинности документа через специальную систему. 🖥 Кредитная организация должна ответить в течение 3 рабочих дней, подписав ответ квалифицированной электронной подписью. ✍️
Новые правила вступают в силу с Федерального закона от 08.08.2024 N 251-ФЗ.
А что вы думаете об этих изменениях? Поделитесь мнением в комментариях и подписывайтесь на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости! 🔔
#налоги #право #финансы #законодательство #взыскание #долг #нотариус #займы
🔎 Хотите узнать больше о налогах и оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и читайте наши книги о налогах (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/).
Присоединяйтесь к супер курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" на сайте: https://taxanalyst.ru. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru!
С 5 февраля 2025 года порядок взыскания долгов через исполнительную надпись нотариуса будет изменен. Теперь, если вы хотите взыскать долг по нотариальному договору займа, придется обращаться к нотариусу, работающему в регионе проживания или нахождения должника. 🏢
Кроме того, для бесспорного взыскания необходимо будет предоставить документ от кредитной организации, подтверждающий перечисление денег заемщику. Нотариус направит запрос о подлинности документа через специальную систему. 🖥 Кредитная организация должна ответить в течение 3 рабочих дней, подписав ответ квалифицированной электронной подписью. ✍️
Новые правила вступают в силу с Федерального закона от 08.08.2024 N 251-ФЗ.
А что вы думаете об этих изменениях? Поделитесь мнением в комментариях и подписывайтесь на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости! 🔔
#налоги #право #финансы #законодательство #взыскание #долг #нотариус #займы
🔎 Хотите узнать больше о налогах и оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и читайте наши книги о налогах (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/).
Присоединяйтесь к супер курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" на сайте: https://taxanalyst.ru. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru!
💼 Минфин пояснил: нужно ли применять ККТ при приеме процентов по займам и штрафов по договорам?
Минфин РФ в письме от 01.07.2024 № 30-01-15/61395 разъяснил, что при приеме процентов за предоставление займов организациям необходимо применять контрольно-кассовую технику (ККТ). Проценты считаются платой за финансовую услугу, и это подпадает под действие закона № 54-ФЗ.
Однако, прием штрафов, пеней и неустоек за нарушение условий договора не требует использования ККТ, так как такие платежи не считаются расчетами в рамках закона.
📌 Подробнее: Письмо Минфина.
❓ Что вы думаете об этом разъяснении? Поделитесь мнением в комментариях! И не забудьте подписаться на канал «Налоговая балалайка», чтобы быть в курсе всех налоговых новостей.
#налоги #ККТ #Минфин #54ФЗ #штрафы #займы #бизнес
👉 Если хотите узнать больше о налоговой оптимизации, воспользуйтесь ИСНК «Сивков НК» (taxe2020.ru).
Минфин РФ в письме от 01.07.2024 № 30-01-15/61395 разъяснил, что при приеме процентов за предоставление займов организациям необходимо применять контрольно-кассовую технику (ККТ). Проценты считаются платой за финансовую услугу, и это подпадает под действие закона № 54-ФЗ.
Однако, прием штрафов, пеней и неустоек за нарушение условий договора не требует использования ККТ, так как такие платежи не считаются расчетами в рамках закона.
📌 Подробнее: Письмо Минфина.
❓ Что вы думаете об этом разъяснении? Поделитесь мнением в комментариях! И не забудьте подписаться на канал «Налоговая балалайка», чтобы быть в курсе всех налоговых новостей.
#налоги #ККТ #Минфин #54ФЗ #штрафы #займы #бизнес
👉 Если хотите узнать больше о налоговой оптимизации, воспользуйтесь ИСНК «Сивков НК» (taxe2020.ru).
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
ВС РФ разъяснил: доходы от займов у самозанятых – под НДФЛ, а не НПД! 💼
💰 Верховный суд РФ установил: доходы самозанятых от процентов по займам не облагаются налогом на профессиональный доход (НПД), как это раньше предполагалось. Теперь они подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Этот вывод закреплен в недавнем определении от 24.10.2024 № 305-ЭС24-14436.
🔍 Основное обоснование суда: налог на профессиональный доход распространяется только на доходы от реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав. Пассивный доход от займа в виде процентов не подпадает под эту категорию, так как он не связан с активной деятельностью налогоплательщика и не относится к услугам в налоговом смысле (см. п. 5 ст. 38 НК РФ).
Если организация выплачивает такие доходы самозанятому, она обязана удержать НДФЛ как налоговый агент и перечислить его в бюджет. Это решение корректирует прошлые ошибки судебных интерпретаций.
📌 Определение ВС РФ
📌 Федеральный закон № 422-ФЗ
💬 А что вы думаете об этом решении? Поделитесь мнением и подписывайтесь на канал Налоговая балалайка, чтобы быть в курсе налоговых новостей!
#налог #самозанятые #займы #ВС #налоговаябалалайка
💰 Верховный суд РФ установил: доходы самозанятых от процентов по займам не облагаются налогом на профессиональный доход (НПД), как это раньше предполагалось. Теперь они подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Этот вывод закреплен в недавнем определении от 24.10.2024 № 305-ЭС24-14436.
🔍 Основное обоснование суда: налог на профессиональный доход распространяется только на доходы от реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав. Пассивный доход от займа в виде процентов не подпадает под эту категорию, так как он не связан с активной деятельностью налогоплательщика и не относится к услугам в налоговом смысле (см. п. 5 ст. 38 НК РФ).
Если организация выплачивает такие доходы самозанятому, она обязана удержать НДФЛ как налоговый агент и перечислить его в бюджет. Это решение корректирует прошлые ошибки судебных интерпретаций.
📌 Определение ВС РФ
📌 Федеральный закон № 422-ФЗ
💬 А что вы думаете об этом решении? Поделитесь мнением и подписывайтесь на канал Налоговая балалайка, чтобы быть в курсе налоговых новостей!
#налог #самозанятые #займы #ВС #налоговаябалалайка
📌 Новый порядок обложения НДФЛ на матвыгоду по займам: что изменилось?
С 8 августа 2024 года в Налоговом кодексе изменены правила расчета НДФЛ на материальную выгоду от экономии на процентах по займам. Изменения коснулись порядка расчета ставки и случаев освобождения от налога на такие доходы.
Новая ставка для расчета матвыгоды 🏦
Теперь применяется минимальная ставка ЦБ: либо на дату заключения займа, либо на последний день месяца. Это изменение касается доходов, полученных с 1 января 2024 года. Если в 2024 году удерживали НДФЛ с матвыгоды, пересчитайте доход и верните излишне удержанный налог.
Льготы по кредитам с господдержкой 🇷🇺
Доходы от экономии на процентах по кредитам с господдержкой освобождены от НДФЛ, если процентная ставка превышает 2/3 ставки ЦБ.
Жилищные займы без НДФЛ 🏠
Матвыгода по займам на жилье не облагается НДФЛ при выполнении условий: кредит заключен до 31 декабря 2024 года, а физлицо имеет имущественный вычет. Для займов с 2025 года льгота сохраняется только для кредитов с господдержкой.
Источник: Закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ, Закон от 29.10.2024 № 362-ФЗ
🤔 Как вы оцениваете такие изменения? Напишите ваше мнение в комментариях! Подписывайтесь на «Налоговая балалайка» (Telegram) и будьте в курсе всех важных налоговых новостей!
#налоги #НДФЛ #матвыгода #изменения2024 #займы
С 8 августа 2024 года в Налоговом кодексе изменены правила расчета НДФЛ на материальную выгоду от экономии на процентах по займам. Изменения коснулись порядка расчета ставки и случаев освобождения от налога на такие доходы.
Новая ставка для расчета матвыгоды 🏦
Теперь применяется минимальная ставка ЦБ: либо на дату заключения займа, либо на последний день месяца. Это изменение касается доходов, полученных с 1 января 2024 года. Если в 2024 году удерживали НДФЛ с матвыгоды, пересчитайте доход и верните излишне удержанный налог.
Льготы по кредитам с господдержкой 🇷🇺
Доходы от экономии на процентах по кредитам с господдержкой освобождены от НДФЛ, если процентная ставка превышает 2/3 ставки ЦБ.
Жилищные займы без НДФЛ 🏠
Матвыгода по займам на жилье не облагается НДФЛ при выполнении условий: кредит заключен до 31 декабря 2024 года, а физлицо имеет имущественный вычет. Для займов с 2025 года льгота сохраняется только для кредитов с господдержкой.
Источник: Закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ, Закон от 29.10.2024 № 362-ФЗ
🤔 Как вы оцениваете такие изменения? Напишите ваше мнение в комментариях! Подписывайтесь на «Налоговая балалайка» (Telegram) и будьте в курсе всех важных налоговых новостей!
#налоги #НДФЛ #матвыгода #изменения2024 #займы