This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
🚨⚖️ "Итоги дела: Как компания попыталась замаскировать зарплату дивидендами и как налоговая инспекция вычислила схему" ⚖️🚨
Судебный спор завершился в пользу налоговой инспекции. Суды трех инстанций согласились с аргументами инспекции и решили, что дивиденды, выплачиваемые учредителям, действительно были зарплатой.
При этом суды отметили:
1️⃣ Выплаты производились систематически, один раз в месяц в одинаковой сумме на протяжении всех отчетных периодов.
2️⃣ Если фактические отношения сторон складываются как трудовые, то независимо от их юридического оформления к таким отношениям применяются положения трудового законодательства.
3️⃣ Вне зависимости от отсутствия письменного трудового договора, фактически выплаты учредителям являются вознаграждением за труд, и, следовательно, подлежат обложению страховыми взносами.
💡Что важно учесть в работе:
1️⃣ Замена заработной платы дивидендами — распространенная схема минимизации страховых взносов, которую проверяющие легко раскрывают.
2️⃣ Исполнение учредителем трудовых обязанностей без выплаты зарплаты, выплата дивидендов в равной сумме вне зависимости от суммы прибыли или неравная оплата труда собственника и сотрудника при выполнении одинакового объема работ может служить основанием для переквалификации дивидендов в зарплату.
Этот случай подчеркивает важность правильного формирования налоговой базы и выбора стратегии управления доходами.
Подробности смотрите в посте на нашем канале: 👉👉👉 (ссылка на полный текст в блоге)
С уважением,
Евгений Сивков, "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) 🎸📈
#налоги #заработнаяплата #дивиденды #налогов
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
🚨 Дивиденды или Зарплата? Налоговики Ужесточили Контроль над Взносами с Дивидендов! 🚨
Друзья, это Евгений Сивков, налоговый консультант. Важное предупреждение для вашего бизнеса!
Налоговые органы начали подозревать компании в зарплатных схемах, маскируя зарплату под дивидендами. Ситуации, когда дивиденды переквалифицированы в зарплату, становятся все чаще (подробности в постановлениях Арбитражного суда Северо-Западного округа от 22.05.2023 № А05-3395/2022 и Верховного суда от 19.05.2023 № 303-ЭС23-5817).
🔵 Две ключевые рекомендации, чтобы избежать проблем:
Платите дивиденды регулярно, но не чаще, чем раз в квартал.
Дивиденды должны соответствовать уровню прибыли компании и меняться в размере.
✅ Если выплачиваете дивиденды ежемесячно и в одинаковых суммах, это может быть расценено как зарплата, подлежащая обложению взносами.
💼 Ваша организация учитывает эти моменты при расчете дивидендов? Какие дополнительные меры по вашему мнению следует предпринять? Поделитесь своим мнением в комментариях!
🔔 Подписывайтесь на ресурс "Налоговая балалайка", чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только.
#дивиденды #зарплата #налоги #налоговаяинспекция #контроль #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка #бизнес #предпринимательство #Россия
Друзья, это Евгений Сивков, налоговый консультант. Важное предупреждение для вашего бизнеса!
Налоговые органы начали подозревать компании в зарплатных схемах, маскируя зарплату под дивидендами. Ситуации, когда дивиденды переквалифицированы в зарплату, становятся все чаще (подробности в постановлениях Арбитражного суда Северо-Западного округа от 22.05.2023 № А05-3395/2022 и Верховного суда от 19.05.2023 № 303-ЭС23-5817).
🔵 Две ключевые рекомендации, чтобы избежать проблем:
Платите дивиденды регулярно, но не чаще, чем раз в квартал.
Дивиденды должны соответствовать уровню прибыли компании и меняться в размере.
✅ Если выплачиваете дивиденды ежемесячно и в одинаковых суммах, это может быть расценено как зарплата, подлежащая обложению взносами.
💼 Ваша организация учитывает эти моменты при расчете дивидендов? Какие дополнительные меры по вашему мнению следует предпринять? Поделитесь своим мнением в комментариях!
🔔 Подписывайтесь на ресурс "Налоговая балалайка", чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только.
#дивиденды #зарплата #налоги #налоговаяинспекция #контроль #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка #бизнес #предпринимательство #Россия
📣 "Два КБК для НДФЛ на Дивиденды: Минфин vs ФНС — Какой Выбрать?" 🚀
Друзья, важная новость для всех, кто работает с дивидендами, перечисленными нерезидентам! Минфин и ФНС имеют разные подходы к исчислению КБК для НДФЛ. В зависимости от суммы налога вы должны использовать один из следующих КБК:
📌 182 1 01 02130 01 1000 110 — если налог не превышает 650 000 руб.
📌 182 1 01 02140 01 1000 110 — если налог свыше 650 000 руб. за год.
ФНС считает, что второй КБК избыточен и не соответствует НК, предлагая от него отказаться. Пока лучше ориентироваться на позицию ФНС, так как это ведомство администрирует ваши платежи в бюджет.
Подробнее в письмах:
ФНС от 04.04.2023 № ЗГ-3-11/4649
ФНС от 26.06.2023 № БС-4-11/8052
Минфина от 26.04.2023 № 02-05-06/38487
🤔 Что вы думаете о данной новости? Какое ваше мнение? Оставляйте свои комментарии ниже!
🔔 Подписывайтесь на наш канал "Налоговая Балалайка" и будьте в курсе всех важных налоговых новостей от ФНС РФ, Минфина РФ и не только! ✨
Евгений Сивков, ваш налоговый консультант. 🖋
#НДФЛ #Минфин #ФНС #КБК #Налоги #Нерезиденты #Дивиденды #НалоговаяБалалайка #ЕвгенийСивков #НалоговыйКонсультант
Друзья, важная новость для всех, кто работает с дивидендами, перечисленными нерезидентам! Минфин и ФНС имеют разные подходы к исчислению КБК для НДФЛ. В зависимости от суммы налога вы должны использовать один из следующих КБК:
📌 182 1 01 02130 01 1000 110 — если налог не превышает 650 000 руб.
📌 182 1 01 02140 01 1000 110 — если налог свыше 650 000 руб. за год.
ФНС считает, что второй КБК избыточен и не соответствует НК, предлагая от него отказаться. Пока лучше ориентироваться на позицию ФНС, так как это ведомство администрирует ваши платежи в бюджет.
Подробнее в письмах:
ФНС от 04.04.2023 № ЗГ-3-11/4649
ФНС от 26.06.2023 № БС-4-11/8052
Минфина от 26.04.2023 № 02-05-06/38487
🤔 Что вы думаете о данной новости? Какое ваше мнение? Оставляйте свои комментарии ниже!
🔔 Подписывайтесь на наш канал "Налоговая Балалайка" и будьте в курсе всех важных налоговых новостей от ФНС РФ, Минфина РФ и не только! ✨
Евгений Сивков, ваш налоговый консультант. 🖋
#НДФЛ #Минфин #ФНС #КБК #Налоги #Нерезиденты #Дивиденды #НалоговаяБалалайка #ЕвгенийСивков #НалоговыйКонсультант
🔍 Обзор Важных Судебных Решений: От Взыскания Допрасходов до Выплаты Дивидендов 🔍
Добрый день, уважаемые подписчики "Налоговой балалайки"! Сегодня я, Евгений Сивков, хочу поделиться с вами обзором ключевых судебных решений, которые затрагивают вопросы от взыскания допрасходов с лизингополучателя до решений по выплате дивидендов.
Взыскание Допрасходов с Лизингополучателя 📄
Ситуация: Лизингодатель удержал "сумму закрытия сделки" за просрочку платежа.
Решение Верховного суда: Лизингодатель должен обосновать сумму допрасходов и доказать факт их несения. Определение ВС РФ от 14.11.2023 N 305-ЭС23-11168.
Право Акционера на Включение Вопроса о Выплате Дивидендов 💰
Ситуация: Акционер предложил обсудить выплату дивидендов, но совет директоров отказал.
Решение Верховного суда: Совет директоров обязан включить такой вопрос в повестку, если он не противоречит закону и уставу. Определение ВС РФ от 23.11.2023 N 301-ЭС23-9794.
Инициирование Банкротства По Непросуженному Долгу перед МФО ⚖️
Ситуация: Предприниматель подал заявление о банкротстве, не имея решения суда о взыскании долга.
Решение Верховного суда: Нельзя инициировать банкротство по непросуженному долгу перед МФО. Определение ВС РФ от 28.11.2023 N 305-ЭС23-13866.
Льготы для СМСП 🏢
Ситуация: Компания обратилась за льготной ставкой аренды публичной недвижимости.
Решение Верховного суда: Льготы применяются с момента, когда компания стала соответствовать требованиям СМСП. Определение ВС РФ от 28.11.2023 N 305-ЭС23-14779.
Эти решения имеют важное значение для юридической практики и могут оказать существенное влияние на бизнес-процессы в различных сферах.
🤔 Ваше Мнение: Как вы считаете, какие последствия эти решения могут иметь для бизнеса и корпоративного управления?
🔔 Подписывайтесь на Налоговая балалайка, чтобы всегда быть в курсе важнейших юридических новостей.
#СудебнаяПрактика #Лизинг #Дивиденды #Банкротство #СМСП #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка
Добрый день, уважаемые подписчики "Налоговой балалайки"! Сегодня я, Евгений Сивков, хочу поделиться с вами обзором ключевых судебных решений, которые затрагивают вопросы от взыскания допрасходов с лизингополучателя до решений по выплате дивидендов.
Взыскание Допрасходов с Лизингополучателя 📄
Ситуация: Лизингодатель удержал "сумму закрытия сделки" за просрочку платежа.
Решение Верховного суда: Лизингодатель должен обосновать сумму допрасходов и доказать факт их несения. Определение ВС РФ от 14.11.2023 N 305-ЭС23-11168.
Право Акционера на Включение Вопроса о Выплате Дивидендов 💰
Ситуация: Акционер предложил обсудить выплату дивидендов, но совет директоров отказал.
Решение Верховного суда: Совет директоров обязан включить такой вопрос в повестку, если он не противоречит закону и уставу. Определение ВС РФ от 23.11.2023 N 301-ЭС23-9794.
Инициирование Банкротства По Непросуженному Долгу перед МФО ⚖️
Ситуация: Предприниматель подал заявление о банкротстве, не имея решения суда о взыскании долга.
Решение Верховного суда: Нельзя инициировать банкротство по непросуженному долгу перед МФО. Определение ВС РФ от 28.11.2023 N 305-ЭС23-13866.
Льготы для СМСП 🏢
Ситуация: Компания обратилась за льготной ставкой аренды публичной недвижимости.
Решение Верховного суда: Льготы применяются с момента, когда компания стала соответствовать требованиям СМСП. Определение ВС РФ от 28.11.2023 N 305-ЭС23-14779.
Эти решения имеют важное значение для юридической практики и могут оказать существенное влияние на бизнес-процессы в различных сферах.
🤔 Ваше Мнение: Как вы считаете, какие последствия эти решения могут иметь для бизнеса и корпоративного управления?
🔔 Подписывайтесь на Налоговая балалайка, чтобы всегда быть в курсе важнейших юридических новостей.
#СудебнаяПрактика #Лизинг #Дивиденды #Банкротство #СМСП #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка
📈 Важные поправки в Налоговый кодекс РФ: изменения в зачислении НДФЛ с дивидендов и процентов по облигациям 📈
Здравствуйте, коллеги и предприниматели! Евгений Сивков, ваш налоговый консультант, с новостью, которая может существенно повлиять на налоговую систему России.
📜 Депутаты Госдумы внесли поправки в статью 226 Налогового кодекса РФ. Эти изменения касаются правил зачисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с дивидендов по акциям и процентов по облигациям.
💼 Сейчас НДФЛ с таких доходов зачисляется в бюджеты по месту нахождения центральных офисов акционерных обществ и других организаций. Это приводит к тому, что большая часть этих налогов поступает в бюджеты Москвы и Санкт-Петербурга.
🔄 По словам инициаторов поправок, это несправедливо по отношению к другим регионам России, где проживают получатели этих доходов. Поэтому законопроект № 540989-8 предлагает зачислять НДФЛ с дивидендов и процентов по облигациям в бюджеты по месту регистрации физических лиц-получателей этих доходов.
🤔 Это предложение может значительно изменить распределение налоговых поступлений между регионами. Как вы думаете, какие последствия это может иметь для бизнеса и экономики в целом? Ваши мнения в комментариях!
Не забудьте подписаться на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov) для получения актуальных налоговых новостей. Для более подробной информации посетите ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и ознакомьтесь с нашими книгами (ИД "Евгений Сивков" https://clck.ru/37TKQY).
#НалоговыйКонсультант #НалоговыйКодекс #НДФЛ #Дивиденды #Облигации #НалоговыеИзменения #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка #СивковНК
Здравствуйте, коллеги и предприниматели! Евгений Сивков, ваш налоговый консультант, с новостью, которая может существенно повлиять на налоговую систему России.
📜 Депутаты Госдумы внесли поправки в статью 226 Налогового кодекса РФ. Эти изменения касаются правил зачисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с дивидендов по акциям и процентов по облигациям.
💼 Сейчас НДФЛ с таких доходов зачисляется в бюджеты по месту нахождения центральных офисов акционерных обществ и других организаций. Это приводит к тому, что большая часть этих налогов поступает в бюджеты Москвы и Санкт-Петербурга.
🔄 По словам инициаторов поправок, это несправедливо по отношению к другим регионам России, где проживают получатели этих доходов. Поэтому законопроект № 540989-8 предлагает зачислять НДФЛ с дивидендов и процентов по облигациям в бюджеты по месту регистрации физических лиц-получателей этих доходов.
🤔 Это предложение может значительно изменить распределение налоговых поступлений между регионами. Как вы думаете, какие последствия это может иметь для бизнеса и экономики в целом? Ваши мнения в комментариях!
Не забудьте подписаться на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov) для получения актуальных налоговых новостей. Для более подробной информации посетите ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и ознакомьтесь с нашими книгами (ИД "Евгений Сивков" https://clck.ru/37TKQY).
#НалоговыйКонсультант #НалоговыйКодекс #НДФЛ #Дивиденды #Облигации #НалоговыеИзменения #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка #СивковНК
🌟 Расширение налоговых льгот для инвесторов на подходе? 🌟
📈 Евгений Сивков, налоговый консультант, здесь, чтобы поделиться важной новостью для всех держателей акций! Заместитель министра финансов России, Иван Чебесков, на съезде Ассоциации банков России объявил о возможном расширении налоговых льгот на дивиденды по акциям, купленным через индивидуальные инвестиционные счета (ИИС).
🏛️ От министерства поступили сигналы, что ведется активная работа по облегчению налоговой нагрузки для инвесторов, что может стать значительным стимулом для участия в российском фондовом рынке. Кроме того, ведутся обсуждения по стимулированию компаний к проведению IPO в сотрудничестве с Центральным банком РФ.
💼 Эти изменения могут создать более привлекательные условия для инвесторов и компаний, способствуя росту экономики и привлекая новые капиталы на биржу.
🤔 Как вы думаете, улучшат ли предложенные меры инвестиционный климат в России? Оставьте свои комментарии ниже и подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (telegram), чтобы всегда быть в курсе ключевых изменений в налоговом законодательстве!
👉 Больше информации о налоговой оптимизации вы найдете в ИСНК "Сивков НК" (taxe2020.ru) и наших книгах о налогах, доступных для покупки на ЛитРес.
#Налоги #Инвестиции #Дивиденды #ИИС #Минфин #ФНС #Минэкономразвития #ФондовыйРынок #Россия
📚 Хотите узнать больше? Посетите ИД "Евгений Сивков"!
📈 Евгений Сивков, налоговый консультант, здесь, чтобы поделиться важной новостью для всех держателей акций! Заместитель министра финансов России, Иван Чебесков, на съезде Ассоциации банков России объявил о возможном расширении налоговых льгот на дивиденды по акциям, купленным через индивидуальные инвестиционные счета (ИИС).
🏛️ От министерства поступили сигналы, что ведется активная работа по облегчению налоговой нагрузки для инвесторов, что может стать значительным стимулом для участия в российском фондовом рынке. Кроме того, ведутся обсуждения по стимулированию компаний к проведению IPO в сотрудничестве с Центральным банком РФ.
💼 Эти изменения могут создать более привлекательные условия для инвесторов и компаний, способствуя росту экономики и привлекая новые капиталы на биржу.
🤔 Как вы думаете, улучшат ли предложенные меры инвестиционный климат в России? Оставьте свои комментарии ниже и подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (telegram), чтобы всегда быть в курсе ключевых изменений в налоговом законодательстве!
👉 Больше информации о налоговой оптимизации вы найдете в ИСНК "Сивков НК" (taxe2020.ru) и наших книгах о налогах, доступных для покупки на ЛитРес.
#Налоги #Инвестиции #Дивиденды #ИИС #Минфин #ФНС #Минэкономразвития #ФондовыйРынок #Россия
📚 Хотите узнать больше? Посетите ИД "Евгений Сивков"!
💼 Можно ли применить стандартный вычет по НДФЛ в отношении полученных дивидендов?
📈 ФНС разъяснила, можно ли применить стандартный вычет по НДФЛ в отношении налоговой базы по доходам от долевого участия в российской организации в виде дивидендов.
В своем письме от 19.03.2024 № ЗГ-2-11/4159@ ведомство отмечает, что в отношении налоговых баз, не относящихся к основной налоговой базе по НДФЛ, налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 - 221 НК РФ, не применяются. В данном случае речь идет и о стандартном налоговом вычете.
Налоговая база по доходам от долевого участия предусмотрена подпунктом 1 пункта 2.1 статьи 210 НК РФ и не относится к основной налоговой базе.
Таким образом, при определении налоговой базы по НДФЛ в отношении доходов от долевого участия в деятельности организации, полученных в виде дивидендов, стандартный налоговый вычет применить нельзя.
Что вы думаете по этому поводу? Поделитесь своим мнением в комментариях и не забудьте подписаться на ресурс "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только.
Если хотите узнать больше информации по оптимизации налогов, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов". Ссылка на телеграм курса: https://t.me/taxanalyst2024
#налоги #дивиденды #ФНС #вычеты #НДФЛ #финансы #НалоговаяБалалайка
📈 ФНС разъяснила, можно ли применить стандартный вычет по НДФЛ в отношении налоговой базы по доходам от долевого участия в российской организации в виде дивидендов.
В своем письме от 19.03.2024 № ЗГ-2-11/4159@ ведомство отмечает, что в отношении налоговых баз, не относящихся к основной налоговой базе по НДФЛ, налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 - 221 НК РФ, не применяются. В данном случае речь идет и о стандартном налоговом вычете.
Налоговая база по доходам от долевого участия предусмотрена подпунктом 1 пункта 2.1 статьи 210 НК РФ и не относится к основной налоговой базе.
Таким образом, при определении налоговой базы по НДФЛ в отношении доходов от долевого участия в деятельности организации, полученных в виде дивидендов, стандартный налоговый вычет применить нельзя.
Что вы думаете по этому поводу? Поделитесь своим мнением в комментариях и не забудьте подписаться на ресурс "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только.
Если хотите узнать больше информации по оптимизации налогов, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов". Ссылка на телеграм курса: https://t.me/taxanalyst2024
#налоги #дивиденды #ФНС #вычеты #НДФЛ #финансы #НалоговаяБалалайка
Минфин разъяснил: при выплате дивидендов недвижимостью НДС не восстанавливают
Недавно Минфин России дал разъяснения по поводу НДС при выплате дивидендов в виде недвижимости. Ситуация, когда недвижимость используется в операциях, не облагаемых НДС, требует восстановления ранее принятого к вычету налога. Это правило действует и в случае изменения назначения объектов, которые начинают использоваться в не облагаемой НДС деятельности.
Однако при выплате дивидендов недвижимостью, право собственности на нее переходит. Такая операция облагается НДС, следовательно, восстанавливать налог не требуется. Это важное уточнение, которое необходимо учитывать при планировании налоговых обязательств.
📄 Документ: Письмо Минфина России от 19.03.2024 N 03-07-11/24816
Что вы думаете о данном разъяснении? Выскажитесь в комментариях и не забудьте подписаться на наш ресурс "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей от ФНС РФ и Минфина РФ.
Также приглашаем вас на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" – ссылка на телеграм курса: https://t.me/taxanalyst2024.
📚 Узнайте больше об оптимизации налогов на нашем сайте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
#налоги #НДС #дивиденды #недвижимость #Минфин #налоговаябалалайка
Недавно Минфин России дал разъяснения по поводу НДС при выплате дивидендов в виде недвижимости. Ситуация, когда недвижимость используется в операциях, не облагаемых НДС, требует восстановления ранее принятого к вычету налога. Это правило действует и в случае изменения назначения объектов, которые начинают использоваться в не облагаемой НДС деятельности.
Однако при выплате дивидендов недвижимостью, право собственности на нее переходит. Такая операция облагается НДС, следовательно, восстанавливать налог не требуется. Это важное уточнение, которое необходимо учитывать при планировании налоговых обязательств.
📄 Документ: Письмо Минфина России от 19.03.2024 N 03-07-11/24816
Что вы думаете о данном разъяснении? Выскажитесь в комментариях и не забудьте подписаться на наш ресурс "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей от ФНС РФ и Минфина РФ.
Также приглашаем вас на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" – ссылка на телеграм курса: https://t.me/taxanalyst2024.
📚 Узнайте больше об оптимизации налогов на нашем сайте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
#налоги #НДС #дивиденды #недвижимость #Минфин #налоговаябалалайка
Минфин разъяснил расчет НДФЛ с дивидендов
📄 В письме Минфина от 22.05.2024 № 03-04-07/47084 уточнено, что при расчете НДФЛ дивиденды не нужно прибавлять к зарплате.
🔹 Налоговую базу по дивидендам считайте отдельно от других доходов. Налог с зарплаты и прочих доходов также считайте отдельно (письмо ФНС от 24.05.2024 № БС-4-11/5871).
🔹 По доходам до 5 млн руб. ставка НДФЛ составляет 13%, с суммы свыше — 15% (п. 1 ст. 224 НК РФ). Налог с дивидендов рассчитывается отдельно от других доходов, как указано в п. 1 ст. 210, п. 2 и 3 ст. 214 НК РФ.
Пример расчета НДФЛ:
Общий доход за год: 7 000 000 руб. (зарплата и другие доходы — 4 000 000 руб., дивиденды — 3 000 000 руб.).
НДФЛ на доходы до 5 000 000 руб. — 13%: 910 000 руб. (7 000 000 руб. × 13%).
Доплата по ставке 15%: 40 000 руб. (2 000 000 руб. × (15% – 13%)).
Итого НДФЛ: 950 000 руб. (910 000 + 40 000).
Проверьте правильность расчетов в вашей программе.
📌 Подробнее в документе: Письмо Минфина от 22.05.2024 № 03-04-07/47084.
Что вы думаете о новых разъяснениях? Поделитесь своим мнением в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости!
#НДФЛ #дивиденды #налоговаябалалайка
🌐 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
📚 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru
📄 В письме Минфина от 22.05.2024 № 03-04-07/47084 уточнено, что при расчете НДФЛ дивиденды не нужно прибавлять к зарплате.
🔹 Налоговую базу по дивидендам считайте отдельно от других доходов. Налог с зарплаты и прочих доходов также считайте отдельно (письмо ФНС от 24.05.2024 № БС-4-11/5871).
🔹 По доходам до 5 млн руб. ставка НДФЛ составляет 13%, с суммы свыше — 15% (п. 1 ст. 224 НК РФ). Налог с дивидендов рассчитывается отдельно от других доходов, как указано в п. 1 ст. 210, п. 2 и 3 ст. 214 НК РФ.
Пример расчета НДФЛ:
Общий доход за год: 7 000 000 руб. (зарплата и другие доходы — 4 000 000 руб., дивиденды — 3 000 000 руб.).
НДФЛ на доходы до 5 000 000 руб. — 13%: 910 000 руб. (7 000 000 руб. × 13%).
Доплата по ставке 15%: 40 000 руб. (2 000 000 руб. × (15% – 13%)).
Итого НДФЛ: 950 000 руб. (910 000 + 40 000).
Проверьте правильность расчетов в вашей программе.
📌 Подробнее в документе: Письмо Минфина от 22.05.2024 № 03-04-07/47084.
Что вы думаете о новых разъяснениях? Поделитесь своим мнением в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости!
#НДФЛ #дивиденды #налоговаябалалайка
🌐 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
📚 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
⚡️ Компаниям разрешили приостанавливать дивиденды «потерянным» акционерам: важное нововведение!
Теперь, если акционер не выйдет на связь более двух лет, компания может приостановить выплату дивидендов до тех пор, пока акционер не обновит данные. Этот новый порядок утвержден Совфедом и вступает в силу сразу после опубликования закона. 📜
Важно! Акционеры сохраняют свои права на ценные бумаги, но их право на дивиденды будет «на стопе». Чтобы снять ограничения, нужно просто актуализировать данные в компании. 📩
Что вы думаете об этих изменениях? Поделитесь мнениями в комментариях! 👇 Подписывайтесь на «Наловую балалайку» ( https://t.me/taxsivkov ), чтобы всегда быть в курсе актуальных новостей! 🗞
#дивиденды #акционеры #корпоративноеПраво #налоги #финансы
Если вы хотите узнать больше о налогах, прочитайте наши книги и узнайте, как пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru . Также приглашаем на суперкурс «Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов»: https://taxanalyst.ru .
Теперь, если акционер не выйдет на связь более двух лет, компания может приостановить выплату дивидендов до тех пор, пока акционер не обновит данные. Этот новый порядок утвержден Совфедом и вступает в силу сразу после опубликования закона. 📜
Важно! Акционеры сохраняют свои права на ценные бумаги, но их право на дивиденды будет «на стопе». Чтобы снять ограничения, нужно просто актуализировать данные в компании. 📩
Что вы думаете об этих изменениях? Поделитесь мнениями в комментариях! 👇 Подписывайтесь на «Наловую балалайку» ( https://t.me/taxsivkov ), чтобы всегда быть в курсе актуальных новостей! 🗞
#дивиденды #акционеры #корпоративноеПраво #налоги #финансы
Если вы хотите узнать больше о налогах, прочитайте наши книги и узнайте, как пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru . Также приглашаем на суперкурс «Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов»: https://taxanalyst.ru .
📢 В каких случаях дивиденды могут признать заработной платой и наоборот?
Когда компания использует схемы для минимизации налогов и страховых взносов, выплачивая учредителям средства как дивиденды вместо заработной платы, ФНС может переквалифицировать такие выплаты. 🚨 Рассмотрим случаи, когда дивиденды могут быть признаны скрытой зарплатой и наоборот:
📌 Дивиденды могут признать зарплатой, если:
Выплаты производятся до формирования прибыли и принятия решения о распределении дивидендов.
Выплачиваются чаще, чем установлено общим собранием.
Выплачиваются в фиксированной сумме, не зависящей от прибыли.
Собственник исполняет обязанности без зарплаты, но получает дивиденды.
У компании низкий уровень чистых активов, что не позволяет выплачивать дивиденды.
Если ФНС переквалифицирует дивиденды в зарплату, то компании будут доначислены страховые взносы на пенсионное и социальное страхование. 🏦
📌 Заработную плату могут признать дивидендами, если:
Заработная плата собственника существенно выше зарплат других сотрудников.
Размер зарплаты зависит от прибыли, без учета личного участия.
Другим сотрудникам не платят зарплаты из-за отсутствия прибыли, но собственник продолжает получать премии.
Собственник фактически не выполняет работу, за которую получает вознаграждение.
Переквалификация зарплаты в дивиденды может привести к доначислению налога на прибыль или налога по спецрежимам. 💼
⚖️ Чтобы избежать споров с налоговыми органами, важно обеспечивать соразмерность зарплаты собственника другим высокооплачиваемым сотрудникам и обосновывать премии, например, отчетами о выполнении KPI.
Как считаете, достаточно ли таких мер для минимизации рисков? Пишите в комментариях! 👇
Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости!
#дивиденды #зарплата #налоговаябалалайка #налоги #ФНС
Когда компания использует схемы для минимизации налогов и страховых взносов, выплачивая учредителям средства как дивиденды вместо заработной платы, ФНС может переквалифицировать такие выплаты. 🚨 Рассмотрим случаи, когда дивиденды могут быть признаны скрытой зарплатой и наоборот:
📌 Дивиденды могут признать зарплатой, если:
Выплаты производятся до формирования прибыли и принятия решения о распределении дивидендов.
Выплачиваются чаще, чем установлено общим собранием.
Выплачиваются в фиксированной сумме, не зависящей от прибыли.
Собственник исполняет обязанности без зарплаты, но получает дивиденды.
У компании низкий уровень чистых активов, что не позволяет выплачивать дивиденды.
Если ФНС переквалифицирует дивиденды в зарплату, то компании будут доначислены страховые взносы на пенсионное и социальное страхование. 🏦
📌 Заработную плату могут признать дивидендами, если:
Заработная плата собственника существенно выше зарплат других сотрудников.
Размер зарплаты зависит от прибыли, без учета личного участия.
Другим сотрудникам не платят зарплаты из-за отсутствия прибыли, но собственник продолжает получать премии.
Собственник фактически не выполняет работу, за которую получает вознаграждение.
Переквалификация зарплаты в дивиденды может привести к доначислению налога на прибыль или налога по спецрежимам. 💼
⚖️ Чтобы избежать споров с налоговыми органами, важно обеспечивать соразмерность зарплаты собственника другим высокооплачиваемым сотрудникам и обосновывать премии, например, отчетами о выполнении KPI.
Как считаете, достаточно ли таких мер для минимизации рисков? Пишите в комментариях! 👇
Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости!
#дивиденды #зарплата #налоговаябалалайка #налоги #ФНС