📢 Важная новость для организаций! 📢

💼 Организация теперь сама определяет перечень прямых расходов для целей налогообложения! 💰

📋 Расходы для налога на прибыль подразделяются на прямые и косвенные. В пункте 1 статьи 318 Налогового кодекса РФ указан общий перечень прямых расходов. Однако важно отметить, что данный перечень является открытым и не исчерпывающим.

💡 Конкретный перечень прямых расходов организация самостоятельно определяет в своей учетной политике для целей налогообложения.

📢 Министерство финансов РФ подтверждает данную практику в письме от 3 мая 2023 года № 03-03-06/1/40503.

🔍 При этом следует обратить внимание на определение Верховного Арбитражного Суда РФ от 13 мая 2010 года № ВАС-5306/10. В нем указывается, что определение перечня прямых расходов в учетной политике зависит не только от желания налогоплательщика, но и от соответствия этих расходов произведенной продукции, выполненных работ или оказанных услуг.

🔄 Если невозможно однозначно отнести прямые расходы к конкретному производственному процессу по изготовлению определенного вида продукции, то в учетной политике организации следует разработать механизм распределения таких расходов.

📣 Отдельно стоит упомянуть о расходах на рекламу: в настоящее время бухгалтеры сталкиваются с множеством вопросов в этой области. Некоторые даже сами изучают и занимаются маркетингом.

🤔 Что вы думаете об этой новости? Как вы определяете перечень прямых расходов в своей организации? Поделитесь своим мнением в комментариях! 🗣️

📌 Чтобы всегда быть в курсе важных налоговых новостей и не упустить другие важные обновления от ФНС РФ и Минфина РФ, подпишитесь на наш канал "Налоговая балалайка" по ссылке: [https://t.me/taxsivkov]

🔍💼 #новости #налоговаяотчетность #прямыерасходы #ФНС #Минфин #НалоговаяБалалайка

📋🔧 "Обновление в декларации: ФНС России вносит изменения в налоговую отчетность по импорту товаров из стран ЕАЭС" 🔧📋

Федеральная налоговая служба (ФНС) России продолжает совершенствовать налоговую отчетность, связанную с импортом товаров из стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС). В результате внесены изменения в декларацию, касающуюся косвенных налогов.

Основное изменение заключается в добавлении нового раздела 1.1, который относится к сумме налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащей уплате в бюджет при импорте товаров резидентом специальной экономической зоны (СЭЗ) на территорию СЭЗ Российской Федерации с территории государств-членов ЕАЭС. Декларация также претерпела изменения в порядке заполнения и формате.

Вместе с тем, в пересмотренной декларации были изменены коды видов подакцизных товаров, чтобы обеспечить более точную и полную классификацию товаров при декларировании.

Новые правила вступят в силу через 2 месяца после официальной публикации приказа, и будут применяться при декларировании косвенных налогов при импорте товаров из стран ЕАЭС в Российскую Федерацию начиная с месяца, следующего за датой вступления в силу приказа.

Источник: [Приказ ФНС России от 12 апреля 2023 г. № ЕД-7-3/238@]

#ФНС #налоговаяотчетность #импорт #ЕАЭС

📢📊 Уведомление об исчисленных налогах: ФНС рассказала, какие коды нужны для авансовых платежей по УСН!

📝 Налогоплательщики, применяющие Упрощенную систему налогообложения (УСН), обратите внимание на следующую информацию. В уведомлении по авансовым платежам необходимо указывать специальные коды отчетных периодов, соответствующие следующим отрезкам времени:

🗓 За I квартал 2023 года – используйте код "34/01";
🗓 За полугодие 2023 года – укажите код "34/02";
🗓 За 9 месяцев 2023 года – применяйте код "34/03".

📎 Данная информация была разъяснена в письме ФНС России от 22.06.2023 года под номером СД-4-3/7941@.

📋 Уверены, что такие указания помогут вам правильно заполнить уведомление об исчисленных налогах в соответствии с требованиями налогового законодательства.

📄 Если вам необходимо получить более подробную информацию, ознакомьтесь с соответствующим документом, указанным выше.

🔔 Чтобы быть в курсе всех важных изменений в налоговой сфере, подписывайтесь на наш канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov)!

#налогоплательщики #УСН #авансовыеплатежи #кодыотчетныхпериодов #налоги #ФНС #Изменения2023 #налоговаясистема #налоговаяотчетность #информация #новости #балалайка

📢 Почему не удалось отдохнуть в командировке?

🚫❌ Дорогие друзья, наш налоговый консультант Евгений Сивков хочет поделиться с вами интересной историей, связанной с командировками и налоговыми аспектами. 🌍

📋 В одном из случаев компания включила в свои расходы командировочные за границу. Цель поездки звучала заманчиво - изучение и расширение рынков сбыта, обмен опытом и поиск партнеров. Казалось, что это идеальное сочетание бизнеса и отдыха. 🏖

📄 Все расходы были тщательно подтверждены служебными записками, авансовыми отчетами, документами на проезд и проживание, а также служебными заданиями. Однако, налоговая инспекция признала эти документы формальными и не соответствующими реальным маркетинговым исследованиям. 📑

👥 Поддержав налоговиков, Арбитражный суд Уральского округа отметил, что налогоплательщик не предоставил несколько ключевых документов:
1️⃣ Документы, подтверждающие производственную необходимость поездок и конкретные действия, которые привели или могли привести к достижению целей компании.
2️⃣ Сведения о проведенных встречах и переговорах с организациями, указание присутствовавших лиц и обсуждаемых тем.
3️⃣ Информацию о рекламных акциях и других мероприятиях, направленных на продвижение продукции и поиск новых партнеров.
4️⃣ Сведения о деловой переписке, предшествующей переговорам и встречам.

📌 Этот случай напоминает нам о важности четкого документирования и предоставления полной информации о бизнес-поездках. Ведь только так можно избежать возможных проблем с налоговыми органами.

🤔 А вы, дорогие читатели, что вы думаете об этой новости? Поделитесь своим мнением и опытом! Мы всегда рады услышать ваши истории. 💬

📌 Чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и получать полезные советы от нашего налогового консультанта, подписывайтесь на наш канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov). Будьте в курсе всех изменений и не упустите важную информацию! 📲

🔖 Теги: #налоги #командировка #расходы #налоговаяотчетность #налоговыериски #НалоговаяБалалайка

🚀 Важное Обновление от ФНС: Машиночитаемые Доверенности для Аутсорсинга 📝💻 #НалоговыеНовости

🔍 Федеральная налоговая служба России пролила свет на вопрос, касающийся оформления машиночитаемых доверенностей (МЧД) аутсорсинговыми организациями для сдачи налоговой отчетности.

✅ Согласно ФНС, организации и индивидуальные предприниматели имеют полное право выдавать МЧД аутсорсинговым организациям. Это позволяет последним представлять интересы налогоплательщиков перед налоговыми органами и другими участниками отношений, регулируемых Налоговым кодексом РФ.

🌐 Нововведение особенно актуально с 1 марта 2024 года. С этой даты уполномоченные представители налогоплательщиков (организации с численностью сотрудников более 100 человек, а также те, кто обязаны сдавать отчетность в электронном виде) должны будут использовать МЧД для осуществления своих полномочий.

🖋 Важно помнить, что МЧД должна быть подписана усиленной квалифицированной электронной подписью доверителя.

А теперь я хотел бы услышать ваше мнение! Как вы считаете, упростит ли это изменение процесс сдачи налоговой отчетности для вашего бизнеса? Делитесь своими мыслями в комментариях! 💭

Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы всегда быть в курсе самых свежих и значимых налоговых новостей! 🎵📊

#ФНС #Налоги #МЧД #Аутсорсинг #Бухгалтерия #НалоговыйКонсультант #НалоговаяОтчетность #БизнесРФ #ЭлектроннаяПодпись #НалоговаяБалалайка

🔎 Желаете углубиться в тему налоговой оптимизации? Посетите ИСНК "Сивков НК" на www.taxe2020.ru для получения дополнительной информации!

🔍 Важное Обновление: Новая Форма 6-НДФЛ для I квартала 2024 года от ФНС России! 📑✨

Всем привет! Евгений Сивков, ваш надежный налоговый консультант, с важной новостью для организаций и ИП! 🌟

📢 ФНС России рекомендует обновленную форму 6-НДФЛ для отчетности по НДФЛ за I квартал 2024 года. Это касается всех, кто должен учитывать недавние поправки в НК РФ, включая изменения в сроках перечисления НДФЛ.

🔹 Нововведения в форме:

В раздел 1 добавлены строки для пятого и шестого сроков перечисления налога.
Раздел 2 обогащен строкой 156, где необходимо указывать сумму налога, исчисленную и уплаченную в иностранном государстве.
📄 ФНС также предоставила полезные материалы:

Порядок заполнения новой формы.
Формат для электронной подачи.
Справку о доходах и налогах физических лиц.
XSD-схему для рекомендованного формата.

👉 Документ: Письмо ФНС России от 04.12.2023 № БС-4-11/15166@.

🤔 Как вы считаете, упростят ли эти изменения вашу налоговую отчетность? Делитесь мнениями в комментариях!

👩‍💼📑👨‍💼НБ
🖥 ИСНК

#налоговыеконсультации #6НДФЛ #ФНС #НДФЛ #налоговыеновости #ЕвгенийСивков #бизнес #налоговаяотчетность #налоговаябалалайка #налоговыеизменения #электроннаяотчетность

📊 ФНС Вводит Контрольные Соотношения для Формы Расчета 6-НДФЛ 📊

Уважаемые коллеги-бухгалтеры и налоговые специалисты! Важная новость от ФНС, которую необходимо учесть при подготовке отчетности в 2024 году.

📝 Что Нового?
ФНС РФ подготовила контрольные соотношения для проверки рекомендованной формы расчета 6-НДФЛ, как указано в письме от 20.12.2023 № БС-4-11/15922@. Эти соотношения предназначены для обеспечения точности и правильности данных в отчетности.

🔍 Основные Моменты:

Изменения в НДФЛ: Новые положения НК РФ вступят в силу с 1 января 2024 года, включая изменения в уплате НДФЛ для дистанционных сотрудников за границей и изменения в последовательности списания средств с ЕНС.
Новая Форма 6-НДФЛ: ФНС предложила налогоплательщикам применять новые формы расчета с отчетности за I квартал 2024 года.
Контрольные Соотношения: В письме ФНС содержится 48 контрольных соотношений для проверки правильности формирования показателей в отчетности.
💼 Значение для Практики:
Это изменение требует внимания к новой форме расчета и контрольным соотношениям, что значительно влияет на процесс подготовки налоговой отчетности.

🤔 Как вы считаете, упростят ли новые контрольные соотношения процесс подачи отчетности, или это добавит сложности?

🔗 Для получения последних обновлений и подробной информации о налоговом законодательстве подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov).

🏷 #ФНС #НДФЛ #6НДФЛ #НалоговаяОтчетность #Бухгалтерия #Налоги #ЕвгенийСивков #ФинансовыеНовости #Россия #НалоговыйКонсультант

👉 Более подробно о новых формах и требованиях к отчетности можно узнать на ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru).

📊 Декларация по НДС за IV квартал 2023 года: Основные Моменты и Советы для Бухгалтеров 📊

Здравствуйте, коллеги-бухгалтеры! Подходит время подачи декларации по НДС за IV квартал 2023 года, и я хочу напомнить вам о ключевых аспектах этого процесса:

Срок Подачи: Декларацию нужно подать не позднее 25 января 2024 года. Несвоевременная подача может привести к штрафам.

Электронная Подача: Декларацию обычно подают в электронном виде через ТКС в налоговую инспекцию.

Налоговые Агенты: Плательщики "налога на Google" подают декларацию через личный кабинет налогоплательщика.

Разделы Декларации: Основные разделы для заполнения - титульный лист, разделы 1, 3, 8, 9. Дополнительные разделы включаются в зависимости от специфики операций.

Авансы: Отражение полученных и выданных авансов имеет свои особенности. Например, полученные авансы отражаются в разделе 3.

Коды Ошибок: Внимательно проверьте коды ошибок и устраните их перед повторной подачей декларации, если таковые имеются.

Уточненная Декларация: В случае ошибок или занижения НДС подайте уточненную декларацию.

Нулевая Декларация: Если деятельности не было, но вы являетесь плательщиком НДС, подайте нулевую декларацию.

Бюджетные Организации: Заполняют и подают декларацию в общем порядке.

📝 Советы:

Тщательно проверьте все расчеты и убедитесь в правильности заполнения каждого раздела декларации.
Используйте контрольные соотношения для проверки корректности декларации перед отправкой.
Учтите особенности вашей деятельности при заполнении соответствующих разделов.
💡 Помните, что точность и своевременность подачи декларации по НДС поможет избежать штрафов и других негативных последствий.

📢 Подписывайтесь на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы получать актуальные советы и новости в сфере налогообложения.

📚 Для более глубокого понимания налоговых вопросов, посетите ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и ознакомьтесь с нашими книгами о налогах.

#НДС #ДекларацияПоНДС #Бухгалтерия #НалоговаяОтчетность #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка 📖💼🧾

🚀 Актуальные Нюансы Декларации по НДС за IV Квартал 2023 Года для Бухгалтеров! 🚀

📣 Уважаемые бухгалтеры! Евгений Сивков, ваш надежный налоговый консультант, приносит важную информацию о подаче декларации по НДС за IV квартал 2023 года.

🔍 Основные Моменты:

Срок Сдачи: Не пропустите крайний срок - 25 января 2024 года. За нарушение срока могут наложить штраф и заблокировать счета.
Форма и Порядок Заполнения: Форма декларации остается неизменной. Уделите внимание заполнению разделов 2, 4 и 7.
📑 Важные Разделы:

Раздел 2: Для налоговых агентов по НДС, отражают данные по аренде, покупке муниципального имущества, операции с нерезидентами.
Раздел 4: Заполняется по экспортным операциям и другим операциям с НДС 0%.
Раздел 7: Для освобождаемых от НДС операций. Не забудьте включить его, если нужно.

🧾 Как Отразить Авансы: Отражайте полученные авансы в разделе 3, а выданные - учитывайте при расчете вычетов.

🔎 Проверка Декларации: Перед отправкой проверьте декларацию по контрольным соотношениям, чтобы избежать ошибок и несоответствий.

⚠️ Уточненная Декларация: Подайте уточненную декларацию, если выявлены ошибки или занижен налог к уплате.

🔢 Коды Ошибок: Будьте внимательны к кодам ошибок в требованиях налоговой, они помогут вам быстро исправить расхождения.

✅ Нулевая Декларация: Не забывайте подавать нулевую декларацию, если за период не было операций, подлежащих обложению НДС.

👉 Дополнительная Информация: Подробнее об этих и других аспектах декларации по НДС читайте на нашем канале "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) и получите больше полезных советов!

🔎 Интересуетесь Углубленными Знаниями? Посетите ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) для более детальной информации.

#НДС #ДекларацияНДС #Бухгалтерия #НалоговаяОтчетность #IVКвартал2023 #ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка #НалоговыйКонсультант 📊📝💼

🚨 Актуальное обновление для бухгалтерского сообщества!

Федеральная налоговая служба предложила существенные изменения в Кодексе об административных правонарушениях (КоАП), касающиеся штрафов за опоздание с отчетностью и неисполнение требований.

🔍 Подробности предложения:
ФНС выявила, что во многих случаях бухгалтеры не могут исполнить требования налоговой из-за решений руководства. В связи с этим ведомство предлагает исключить из КоАП штрафы для бухгалтеров по ряду нарушений, в том числе:

За несдачу налоговой декларации (текущий штраф 300—500 рублей).
За непредоставление документов по требованию налоговых органов (штраф 300—500 рублей).
За опоздание с постановкой на налоговый учет (штраф 500—1000 рублей).
За ведение бизнеса без должной регистрации (штраф 2000—3000 рублей).
Однако за грубые нарушения в бухучете штрафы остаются, с минимальным порогом в 5000 рублей и максимальным в 10 000 рублей.

👉 Это предложение может стать значительным облегчением для бухгалтеров, уменьшив давление и ответственность за ошибки, зачастую не зависящие от их воли.

🤔 Как вы считаете, станет ли это изменение положительным шагом для бухгалтерской профессии? Оставьте свои комментарии ниже!

🔗 Подписывайтесь на наш канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) и не пропустите важные обновления в мире налогов!

#Бухгалтерия #ФНС #Штрафы #НалоговаяОтчетность #Бизнес #Налоги