Новый порядок подтверждения ОКВЭД: что нужно знать каждому бизнесу 🚨

С этого года подтверждать код ОКВЭД нужно ежегодно, даже если он не изменился — исключений нет (письмо СФР от 22.07.2024 № 19-20/33316).

Если пренебречь этим требованием, контролирующие органы автоматически присвоят вам код с максимальным тарифом на взносы по травматизму.

Впрочем, есть хорошие новости: процесс подтверждения могут отменить, соответствующий законопроект уже прошел второе чтение (№ 406676-8 → sozd.duma.gov.ru).

💬 Как вы относитесь к ежегодному подтверждению ОКВЭД? Оставьте свое мнение в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей!

👉 Хотите больше узнать о налоговой оптимизации? Посетите ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте книги Евгения Сивкова (ID "Евгений Сивков", ЛитРес). Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (taxanalyst.ru) и узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году (taxes2025.ru)!

#налоги #ОКВЭД #бизнес #финансы #аренда #ИП #налоговаяоптимизация

📉 Правила списания безнадежной дебиторки: как не попасть на штрафы

Чтобы правильно списать безнадежную дебиторскую задолженность, важно определить, какие долги относятся к этой категории, и учесть сроки исковой давности.

Основные основания для признания долга безнадежным включают истечение срока исковой давности, ликвидацию компании-должника или наличие акта госоргана (п. 2 ст. 266 НК РФ).

Важно выбирать основание, которое возникло первым (Письмо Минфина от 03.08.2022 № 03-03-06/1/74941).

❗️ Обратите внимание: судебное решение арбитражного суда не является актом госоргана (ст. 8 ГК РФ, Письмо Минфина от 06.12.2019 № 03-03-06/1/94824). Также не считайте долг безнадежным, если в отношении должника введена процедура банкротства. Долг будет считаться погашенным только если у должника недостаточно имущества в конкурсном производстве.

Не включайте в безнадежные долги убытки от хищения денежных средств со счетов банка или затраты на покупку права требования долга (Письма Минфина от 09.02.2021 № 03-03-06/3/8222 и от 06.08.2019 № 03-03-06/1/59200).

Срок исковой давности для списания долга составляет три года (п. 1 ст. 196 ГК РФ). Начинается он с момента окончания срока исполнения обязательства (п. 1, 2 ст. 200 ГК РФ). Если срок исполнения в договоре не указан, срок давности начинается с момента предъявления требования (например, отправки письма должнику). В случае признания долга должником после окончания срока давности, течение срока начинается заново (п. 2 ст. 206 ГК РФ).

Важно: списать безнадежный долг в расходы можно только в отчетном периоде, когда истек срок исковой давности (Письмо Минфина от 31.08.2022 № 03-03-06/1/84635). Делать это раньше нельзя, но и затягивать не стоит, чтобы избежать риска со стороны суда (Решение АС Свердловской области от 08.07.2022 № А60-22328/2022).

👉 Что вы думаете о новых правилах? Поделитесь мнением в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) — чтобы не пропустить важные налоговые новости и советы от ФНС и Минфина РФ.

🔗 Узнайте больше:

О налоговой оптимизации: ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru)
Читайте книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/
Присоединяйтесь к супер курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru
Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году: www.taxes2025.ru
#дебиторка #бухгалтерия #налоги #финансы #ФНС #Минфин #НалоговаяБалалайка

Чаще удерживать НДФЛ: что изменится? 📊

С 2024 года компании придется пересчитывать НДФЛ с доходов сотрудников и подавать уточненные расчеты 6-НДФЛ из-за поправок в НК РФ (Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ). Часть изменений уже действует задним числом. Удержание НДФЛ теперь нужно пересчитывать по новой методике, используя ставки ЦБ.

🔍 Основные изменения:

Материальная выгода: теперь считается по наименьшей из ставок ЦБ — на дату договора или дату дохода. Например, если займ был оформлен под 16%, а ставка ЦБ в июле достигла 18%, то выгода пересчитывается по ставке 16%.

Уточненные расчеты: если вы пересчитали НДФЛ, подавайте уточненную форму 6-НДФЛ. Это рекомендует ФНС для корректного отражения нарастающего итога.

Изменения по займам на жилье: НДФЛ теперь взимается с выгоды на займы на строительство или покупку жилья. Дождитесь разъяснений Минфина, чтобы избежать споров.

Кредиты по господдержке: выгода с таких кредитов освобождена от НДФЛ.

Что нас ждет в 2025 году?

Увеличится количество доходов в виде материальной выгоды, включая беспроцентные займы от взаимозависимых лиц работодателя.
НДФЛ будет удерживаться при покупке доли в уставном капитале по цене ниже рыночной, исходя из стоимости чистых активов на последнюю отчетную дату.

Ваше мнение? Как вы относитесь к этим изменениям? Оставляйте комментарии! 👇

Чтобы быть в курсе важных налоговых новостей, подпишитесь на «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov). Узнайте больше об оптимизации налогов на сайте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и изучайте наши книги на сайте ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/. Приглашаем на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — https://taxanalyst.ru. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.

#НДФЛ #налоги2024 #ФНС #финансы

Освобождение от НДС для соисполнителей НИОКР: разъяснение Минфина 📜💡

Минфин России в письме от 06.08.2024 № 03-07-07/73282 уточнил, что соисполнители опытно-конструкторских работ, финансируемых исполнителем за счет бюджетных средств, могут применять освобождение от НДС. Согласно статье 149 НК РФ, работы, финансируемые из бюджетных источников или фондов поддержки науки, освобождаются от НДС. Также действуют правила генерального подрядчика и субподрядчика по статье 770 ГК РФ.

Для подтверждения освобождения от НДС необходимо:

Договор с указанием источника финансирования;
Справка от заказчика о выделенных бюджетных средствах.
❗️Важно: вспомогательные работы, не относящиеся к НИОКР, НДС не освобождаются.

Что вы думаете об этом? Делитесь мнением в комментариях! 👇

Подпишитесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе налоговых новостей! 📲

Теги: #НДС #Минфин #НИОКР #налоги #финансы #бюджет
Хотите узнать больше об оптимизации налогов? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/. Приглашаем на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — https://taxanalyst.ru. Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru.

📈 Ключевая ставка поднята до 19%: что это значит для нас?

Банк России повысил ключевую ставку до 19% годовых — это максимальный уровень за последние годы. Основная цель — борьба с высокой инфляцией, которая может превысить прогнозируемый уровень 6,5–7,0% по итогам 2024 года. Регулятор надеется, что ужесточение денежно-кредитной политики поможет вернуть инфляцию к цели 4% в 2025 году. Полный текст решения можно прочитать здесь 📑.

Основные риски, влияющие на решение ЦБ: ограниченные производственные мощности, замедление мировой экономики и рост геополитической напряженности. В этих условиях любое дополнительное стимулирование спроса может привести лишь к росту цен без увеличения производства. Банк России готов сохранять жесткие денежно-кредитные условия столько, сколько потребуется для достижения цели.

ЦБ подчеркивает, что возвращение инфляции к уровню 4% важно для защиты сбережений граждан и доступности долгосрочных кредитов. Повышенная инфляция не только снижает покупательную способность, но и усложняет управление экономикой.

🗓 Следующее заседание Совета директоров по ключевой ставке запланировано на 25 октября 2024 года.

❓ А что вы думаете по этому поводу? Поделитесь своим мнением в комментариях! Чтобы не пропустить важные новости, подписывайтесь на «Налоговую балалайку» (https://t.me/taxsivkov) 📬

🔖 #КлючеваяСтавка #БанкРоссии #Инфляция #Экономика #Деньги #Сбережения #Финансы

🌐 Узнайте больше о налоговой оптимизации с ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах в ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/). 👨‍🏫 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (https://taxanalyst.ru). Узнайте, как легко пройти повышение налогов в 2025 году на www.taxes2025.ru

📉 Когда применять нормы естественной убыли МПЗ для налога на прибыль?

Минфин в письме от 28.08.2024 № 03-03-06/1/81274 разъяснил, что потери от недостачи или порчи МПЗ при хранении и транспортировке можно учитывать как материальные расходы в пределах норм естественной убыли, утвержденных Правительством РФ.

💡 Например, нормы естественной убыли по цементу и кварцевому песку утверждает Минстрой. Если новые нормы еще не утверждены, применяются ранее утвержденные. В отсутствие норм такие потери не учитываются для налога на прибыль. Важно также учитывать причину убытков: естественная убыль или технологические потери.

Что думаете об этом? Считаете ли вы нормы естественной убыли справедливыми? Поделитесь мнением в комментариях! 😉

👉 Подпишитесь на "Налоговая балалайка" здесь, чтобы не пропустить важные новости и получать актуальные обновления от ФНС и Минфина.

🔍 Узнайте больше о налоговой оптимизации с ИСНК "Сивков НК" на www.taxe2020.ru, читайте книги о налогах ИД "Евгений Сивков" и художественную литературу на ЛитРес: ссылка.

🚀 Присоединяйтесь к супер курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — узнать больше.

🌐 Готовьтесь к повышению налогов в 2025 году с www.taxes2025.ru.

#налоги #финансы #естественнаяубыль #МПЗ #Минфин #налоговаяоптимизация

💼 Минфин предложил варианты налогообложения доходов от майнинга

18 сентября 2024 года заместитель министра финансов РФ Иван Чебесков рассказал о возможных схемах налогообложения доходов от майнинга. Главная цель – внедрение налога на прибыль, как у стандартного бизнеса. Однако на промежуточном этапе может использоваться акциз, основанный на потреблении электроэнергии ⚡️.

💬 Чебесков отметил, что измерить энергопотребление проще, чем отслеживать доходы в криптовалюте. Это упрощает администрирование и контроль на ранних этапах майнинга.

Что думаете о такой схеме? 💡 Делитесь в комментариях!

🔔 Подписывайтесь на Налоговую балалайку, чтобы не пропустить важные новости из ФНС РФ и Минфина РФ.

#майнинг #налоги #Минфин #криптовалюта #налоговаябалалайка #новости #финансы

💼 Банки больше не смогут взимать комиссии за налоговые платежи через СБП!

С 1 ноября 2024 года банки будут обязаны отказаться от комиссии при переводах через Систему быстрых платежей (СБП) в пользу государства. Это касается оплаты налогов, штрафов, услуг детских садов, кружков и других государственных услуг. Совет директоров ЦБ РФ принял соответствующее решение.

Кроме того, расширяется лимит на бесплатные переводы до 100 000 рублей в месяц. Теперь граждане смогут не только бесплатно переводить деньги другим пользователям через СБП, но и пополнять электронные кошельки без комиссии! 💳💰

📃 Документ ЦБ РФ

❓Что думаете о таком нововведении? Поделитесь мнением в комментариях! Подписывайтесь на Налоговую Балалайку, чтобы не пропустить важные налоговые новости!

#налоги #ФНС #СБП #финансы #банки #экономия

Если хотите узнать больше о налоговой оптимизации, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) или читайте наши книги: Издательство Евгения Сивкова и ЛитРес.

🎓 Приглашаем на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" — подробности здесь.

🔮 Узнайте, как пройти повышение налогов в 2025 году: www.taxes2025.ru

💡 ВС РФ: НДС включается в страховое возмещение 💡

Организация обратилась в суд, так как страховщик отказался возместить полную стоимость ремонта застрахованного имущества. Нижестоящие суды постановили исключить из суммы возмещения НДС, аргументируя это возможностью его вычета. Однако Верховный суд РФ вынес решение, согласно которому НДС не должен исключаться из страхового возмещения, если это не предусмотрено договором. Исключение налога из выплаты нарушает принцип полного возмещения ущерба.

⚖️ Основные моменты:

Страховщик не может уменьшить выплату, если такие условия не прописаны в договоре.
Вопросы возмещения НДС регулируются налоговым законодательством, а не договором страхования.
📄 Документ: Определение ВС РФ от 05.02.2024 N 305-ЭС23-24822.

❓ Что вы думаете об этом решении ВС РФ? Делитесь своим мнением в комментариях!

Подписывайтесь на наш ресурс Налоговая балалайка, чтобы не пропустить важные налоговые новости! 💼

#страхование #НДС #суды #ВС #налоговаябалалайка #финансы

📚 Узнайте больше о налоговой оптимизации в ИСНК "Сивков НК" на taxe2020.ru.

Ежегодный вычет за ГТО: Подтверждайте нормы и получайте НДФЛ! 🎯

Физические лица с 2025 года смогут каждый год получать вычет по НДФЛ в размере 18 тыс. руб. за сдачу норм ГТО! 🏅 Независимо от уровня значка, вычет предоставляется при условии прохождения диспансеризации в том же году. ФНС (nalog.gov.ru/rn77) уточнила, что если вы регулярно подтверждаете свои достижения по ГТО, то вычет можно получать ежегодно. 👍

Кому это будет интересно? Тем, кто заботится о здоровье и готов подтвердить свои спортивные успехи. Напоминаем, что вычет уменьшит ваш налог на 2 340 руб. при ставке 13%.

Что думаете о новом вычете? Считаете это полезным? 🧐 Напишите в комментариях! 👇 Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости из мира налогов! 💼

#налоговаяновость #вычет #ГТО #НДФЛ #диспансеризация #финансы #здоровье