💰 Как ИП платит НДФЛ с процентов по вкладам?

Минфин разъяснил порядок уплаты НДФЛ ИП при получении процентов по вкладам в банках. В письме от 24.06.2024 № 03-04-05/58576 говорится, что доходы в виде процентов облагаются НДФЛ на общих основаниях. Особенности расчета базы по налогу предусмотрены статьей 214.2 НК РФ.

✅ Как считается база по НДФЛ?
База определяется как превышение процентных доходов над суммой, рассчитанной как произведение 1 млн рублей и максимальной ключевой ставки ЦБ РФ на 1-е число каждого месяца.

📉 Исключения:
Процентные доходы по рублевым вкладам со ставкой не выше 1% годовых и счета эскроу налогом не облагаются.

💼 ИП платят по общим правилам:
ИП уплачивают НДФЛ на основании уведомления от ФНС, не позднее 1 декабря следующего года. Расчет выполняет налоговая на основе данных, полученных от банков.

❓ Как вы считаете, нужно ли вводить отдельные правила для ИП по процентам с вкладов? Поделитесь мнением в комментариях!

📲 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" для актуальных новостей: https://t.me/taxsivkov

🔖 #НДФЛ #ИП #ПроцентыПоВкладам #Минфин #Налоговая

💼 Минфин разъяснил освобождение от НДФЛ при экономии на процентах по займам 💼

Минфин РФ в письме от 18.09.2024 № 03-04-07/89666 уточнил, что с 2024 года экономия на процентах по займам может не облагаться НДФЛ, если соблюдаются определенные условия. Нововведения внесены Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ в статью 212 НК РФ 📜.

Теперь, материальная выгода, полученная от экономии на процентах, будет освобождена от НДФЛ, если:

1️⃣ Займ получен от взаимозависимого лица или работодателя.
2️⃣ Экономия является материальной помощью или формой расчета за товары и услуги.

Однако, ранее действующее освобождение от НДФЛ на основании имущественного вычета упразднено❌. Важно отметить, что в 2024 году, при наличии подтвержденного права на имущественный вычет, НДФЛ не возникает 🎯.

📄 Подробнее читайте в письме ФНС от 25.09.2024 № БС-4-11/10885@.

Что вы думаете об этих изменениях❓ Делитесь мнением в комментариях!👇 Подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропускать важные новости.

#НДФЛ #Минфин #Налоги2024 #ЭкономияНаЗаймах #НалоговаяБалалайка #ФНС

🔍 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК "Сивков НК".

💼 Минфин разъяснил, какие компенсации вахтовикам не облагаются НДФЛ и страховыми взносами 🚚

Минфин в письме от 18.06.2024 № 03-15-06/56182 уточнил, что компенсации вахтовым работникам за дни нахождения в пути от пункта сбора до места работы и обратно, а также за дни задержек по метеоусловиям, освобождаются от НДФЛ и страховых взносов при условии, что они выплачиваются в размере дневной тарифной ставки или части оклада 💼.

Однако оплата дней междувахтового отдыха не является компенсацией и подлежит налогообложению в общем порядке. Это важно учесть работодателям при расчете выплат на вахте! 📊

Что вы думаете об этом разъяснении❓ Пишите в комментариях! И обязательно подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропускать важные новости.

#Вахта #НДФЛ #Компенсации #СтраховыеВзносы #Минфин #НалоговаяБалалайка

🔍 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК "Сивков НК".

Ежегодный вычет за ГТО: Подтверждайте нормы и получайте НДФЛ! 🎯

Физические лица с 2025 года смогут каждый год получать вычет по НДФЛ в размере 18 тыс. руб. за сдачу норм ГТО! 🏅 Независимо от уровня значка, вычет предоставляется при условии прохождения диспансеризации в том же году. ФНС (nalog.gov.ru/rn77) уточнила, что если вы регулярно подтверждаете свои достижения по ГТО, то вычет можно получать ежегодно. 👍

Кому это будет интересно? Тем, кто заботится о здоровье и готов подтвердить свои спортивные успехи. Напоминаем, что вычет уменьшит ваш налог на 2 340 руб. при ставке 13%.

Что думаете о новом вычете? Считаете это полезным? 🧐 Напишите в комментариях! 👇 Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости из мира налогов! 💼

#налоговаяновость #вычет #ГТО #НДФЛ #диспансеризация #финансы #здоровье

💼 НДФЛ с доходов от личного фонда: разъяснение Минфина 💼

Минфин России в письме от 25.07.2024 № 03-04-05/69611 объяснил, нужно ли уплачивать НДФЛ с доходов в денежной или натуральной форме, полученных от личного фонда, признанного некоммерческой организацией.

🚩 Ключевые моменты:

Согласно статье 208 НК РФ, объектом налогообложения НДФЛ являются доходы, полученные налоговыми резидентами как в России, так и за рубежом.
Для лиц, не являющихся налоговыми резидентами, облагаются только доходы от российских источников.
Доходы от личного фонда, по мнению Минфина, являются доходами из источников в РФ и облагаются НДФЛ.
📌 Подробнее о статье 208 НК РФ: Консультант Плюс

❓ А что вы думаете об этом разъяснении? Поделитесь своим мнением в комментариях! 👇

Чтобы не пропустить важные налоговые новости, подписывайтесь на "Налоговая балалайка": https://t.me/taxsivkov

#налоги #НДФЛ #личныйфонд #Минфин #закон #налоговаябалалайка #финансы

👨‍💼 Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" www.taxe2020.ru или изучите наши книги: ИД "Евгений Сивков".

💼 Оформление трудовой книжки: когда требуется доначисление НДФЛ 💼

Минфин напомнил, что если работодатель освобождает сотрудника от оплаты расходов на оформление трудовой книжки, это считается доходом в натуральной форме и требует доначисления НДФЛ. По закону, все виды доходов, включая оплату товаров и услуг за сотрудника, облагаются налогом на доходы физических лиц.

Что думаете об этом? Поделитесь своим мнением! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости!

#НДФЛ #трудоваякнижка #Минфин #налоги #работодатель #бухгалтерия

🔍 Узнайте больше об оптимизации налогов: www.taxe2020.ru
Читайте наши книги: https://clck.ru/37TKQY
Приглашаем на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru

📢 Минэкономразвития предложило коэффициенты-дефляторы на 2025 год!

На общественное обсуждение вынесли проект с новыми коэффициентами-дефляторами на 2025 год для разных налоговых режимов:

🔹 1,437 – для УСН;
🔹 2,594 – для НДФЛ;
🔹 1,388 – для налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья;
🔹 1,144 – для ПСН;
🔹 1,976 – для торгового сбора;
🔹 1,080 – для сборов за пользование объектами животного мира и водных биоресурсов.

❗️Важно! Для УСН на 2025 год правительство предлагает установить коэффициент 1, а проект уже внесён в Госдуму. Если его примут, ранее утверждённые коэффициенты применять не будут.

📄 Подробнее в проекте закона: Ссылка на документ.

💬 Как вам такие изменения? Делитесь своим мнением в комментариях! Подпишитесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости от ФНС и Минфина.

#налоги #коэффициенты #УСН #НДФЛ #Минэкономразвития #дефлятор2025 #налоговаябалалайка

💡 Как воспитать дисциплинированных подотчетников: пять методов, которые работают

Удержание НДФЛ с аванса. Если сотрудник не отчитался вовремя, можно удержать налог с подотчетных денег, как с дохода. Основания — письма Минфина от 16.12.2019 № 03-04-06/98341 и ФНС от 23.07.2021 № ЗГ-2-2/1090.

Лишение премии. Уменьшение премии при нарушении дисциплины возможно, если это прописано в локальных актах (ст. 191 ТК РФ).

Удержание из зарплаты. Работодатель вправе удержать долг с зарплаты, если есть согласие сотрудника (ст. 137 ТК РФ).

Оплата собственными средствами. Работник может расплатиться своими деньгами, а компания возместит расходы после отчета (п. 6.3 Указания ЦБ от 11.03.2014 № 3210-У).

Поощрение за своевременный отчет. Некоторые компании выплачивают небольшие премии за вовремя сданные отчеты.

💼 Ваши действия помогут дисциплинировать подотчетников и сэкономить время бухгалтерам!

👉 А что вы думаете? Какой метод работает у вас? Делитесь в комментариях!

Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости и лайфхаки.

🔖 #Налоги #Бухгалтерия #НДФЛ #Подотчет #ФНС #Минфин

💼 Нужно ли платить НДФЛ с компенсации от управляющей компании за повреждение квартиры?

Минфин разъяснил, что компенсации за ущерб квартире и моральный вред, выплаченные по решению суда, могут облагаться НДФЛ. Согласно письму от 24.09.2024 №03-04-05/91662, возмещение стоимости ремонта квартиры не облагается налогом, так как это не является доходом. Однако, компенсация морального вреда облагается НДФЛ, если ущерб нанесен только имуществу, а не здоровью.

🔎 Подробности в статье 217 НК РФ.

👉 Что вы думаете о таких налоговых правилах? Поделитесь своим мнением!
Подпишитесь на канал "Налоговая балалайка", чтобы не пропустить важные налоговые новости: https://t.me/taxsivkov

#налоги #НДФЛ #компенсация #управляющаякомпания #недвижимость
📚 Узнайте больше: www.taxe2020.ru
📖 Книги: https://clck.ru/37TKQY
👨‍💼 Курс "Налоговый аналитик": https://taxanalyst.ru

🏢 Арендованное жилье у самозанятого используется не по назначению — готовьтесь к НДФЛ! 📄
Определение ВС от 29.07.2024 № 307-ЭС24-5652

⚖️ Верховный суд поддержал налоговиков: если самозанятый сдает жилье компании не для проживания (например, под офис), то доход от аренды нельзя учитывать в рамках НПД. В этом случае компания обязана удерживать НДФЛ с арендной платы как налоговый агент.

💼 Суть дела: компания арендовала часть жилого дома у своего директора (самозанятый), используя его как юридический адрес. Но налоговики обнаружили, что дом фактически используется как офис, и доначислили НДФЛ. Верховный суд поддержал их решение: жилье не предназначено для таких целей (п. 3, 8 ч. 2 ст. 6 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Что вы думаете об этом решении?

🤔 Поделитесь мнением в комментариях и подписывайтесь на Налоговую балалайку, чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей! #налоги #НДФЛ #самозанятые #аренда #налоговыйагент