Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Изменения в налогообложении перевозок: Новые правила НДС с 1 июля 2024 года 🚛💼
С 1 июля 2024 года в силу вступают важные изменения в правилах применения НДС при перевозках товаров по территории России. Теперь больше не действует льготная ставка 0% НДС для перевозок, если начальный и конечный пункты маршрута расположены на территории России. Во всех случаях необходимо применять ставку 20%, что упрощает процесс налогообложения и уменьшает количество документальной работы для перевозчиков.
📋 Основные изменения:
Применение ставки 20% для всех перевозок по территории России, даже если это часть международной перевозки.
Исключение составляет только перевозка железнодорожным транспортом, где сохраняются прежние правила и нулевая ставка НДС.
Почему это выгодно для компаний?
На первый взгляд, новые правила увеличивают налоговую нагрузку, но в то же время снижают риск ошибок при подтверждении нулевой ставки НДС и сокращают объём документооборота. Ранее перевозчики должны были собирать обширный пакет документов для подтверждения права на нулевую ставку. Теперь, с упрощением правил, уменьшается вероятность отказа в вычете НДС налоговыми органами.
Важное исключение 🚂
Для международных перевозок железнодорожным транспортом продолжают действовать старые правила. В этом случае перевозчики обязаны применять нулевую ставку НДС, даже если услуги оказываются только на территории России. Покупателям таких услуг следует тщательно проверять документы, чтобы избежать лишних налоговых выплат.
Новые правила упрощают налоговые процедуры и снижают риск ошибок, что делает использование вычетов при международных перевозках более безопасным. Тем не менее, важно внимательно следить за оформлением документов, особенно при перевозках железнодорожным транспортом.
#НДС #налоги #перевозки #таможня #бизнес
С 1 июля 2024 года в силу вступают важные изменения в правилах применения НДС при перевозках товаров по территории России. Теперь больше не действует льготная ставка 0% НДС для перевозок, если начальный и конечный пункты маршрута расположены на территории России. Во всех случаях необходимо применять ставку 20%, что упрощает процесс налогообложения и уменьшает количество документальной работы для перевозчиков.
📋 Основные изменения:
Применение ставки 20% для всех перевозок по территории России, даже если это часть международной перевозки.
Исключение составляет только перевозка железнодорожным транспортом, где сохраняются прежние правила и нулевая ставка НДС.
Почему это выгодно для компаний?
На первый взгляд, новые правила увеличивают налоговую нагрузку, но в то же время снижают риск ошибок при подтверждении нулевой ставки НДС и сокращают объём документооборота. Ранее перевозчики должны были собирать обширный пакет документов для подтверждения права на нулевую ставку. Теперь, с упрощением правил, уменьшается вероятность отказа в вычете НДС налоговыми органами.
Важное исключение 🚂
Для международных перевозок железнодорожным транспортом продолжают действовать старые правила. В этом случае перевозчики обязаны применять нулевую ставку НДС, даже если услуги оказываются только на территории России. Покупателям таких услуг следует тщательно проверять документы, чтобы избежать лишних налоговых выплат.
Новые правила упрощают налоговые процедуры и снижают риск ошибок, что делает использование вычетов при международных перевозках более безопасным. Тем не менее, важно внимательно следить за оформлением документов, особенно при перевозках железнодорожным транспортом.
#НДС #налоги #перевозки #таможня #бизнес
ФНС и Минфин согласились: НДС с авансов нужно восстанавливать в момент вычета налога или изменения условий договора
🚨 Важная новость для всех налогоплательщиков! 🚨
Теперь налогоплательщики обязаны восстанавливать НДС в том квартале, когда налог по купленным товарам подлежит вычету, или когда стороны изменили условия договора, включая расторжение и возврат аванса. Это решение не зависит от даты отгрузки товара и момента, когда продавец получил право на вычет НДС с аванса. 📊
ФНС России и Минфин пришли к единому мнению по этому вопросу. Недавно финансисты также выпустили разъяснения на эту тему. В качестве примера, ФНС приводит следующую ситуацию:
В I квартале налогоплательщик перечислил предоплату и принял к вычету НДС.
Продавец отгрузил товары во II квартале.
Покупатель принял товары к учету в III квартале.
В этом случае покупатель должен восстановить налог в III квартале.
📄 Документы для подробного изучения:
Письмо ФНС России от 23.05.2024 N СД-4-3/5790@
Что вы думаете о новых разъяснениях по НДС с авансов? Поделитесь своим мнением в комментариях!
Подписывайтесь на наш канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей и не пропустить ничего важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только! 📲
Для дополнительной информации по оптимизации налогов воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах издательства "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов"! Подробности по ссылке: https://t.me/taxanalyst2024 💼
#НДС #налогинааванс #налоговаяновость #ФНС #Минфин #налоговыйвычет #налоговаябалалайка #ЕвгенийСивков
🚨 Важная новость для всех налогоплательщиков! 🚨
Теперь налогоплательщики обязаны восстанавливать НДС в том квартале, когда налог по купленным товарам подлежит вычету, или когда стороны изменили условия договора, включая расторжение и возврат аванса. Это решение не зависит от даты отгрузки товара и момента, когда продавец получил право на вычет НДС с аванса. 📊
ФНС России и Минфин пришли к единому мнению по этому вопросу. Недавно финансисты также выпустили разъяснения на эту тему. В качестве примера, ФНС приводит следующую ситуацию:
В I квартале налогоплательщик перечислил предоплату и принял к вычету НДС.
Продавец отгрузил товары во II квартале.
Покупатель принял товары к учету в III квартале.
В этом случае покупатель должен восстановить налог в III квартале.
📄 Документы для подробного изучения:
Письмо ФНС России от 23.05.2024 N СД-4-3/5790@
Что вы думаете о новых разъяснениях по НДС с авансов? Поделитесь своим мнением в комментариях!
Подписывайтесь на наш канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей и не пропустить ничего важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только! 📲
Для дополнительной информации по оптимизации налогов воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах издательства "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов"! Подробности по ссылке: https://t.me/taxanalyst2024 💼
#НДС #налогинааванс #налоговаяновость #ФНС #Минфин #налоговыйвычет #налоговаябалалайка #ЕвгенийСивков
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
НДС для упрощенцев: что делать с уведомлениями от налоговой?
🚨 НДС для упрощенцев: что делать с уведомлениями от налоговой?
Бизнесмены на упрощенке массово получают уведомления о необходимости сдать декларацию по НДС за 1-й квартал, хотя НДС они не платят. 📄 Мы выяснили у налоговиков, что происходит и как действовать в такой ситуации.
📬 Почему приходят уведомления?
После сдачи отчетности налоговики проверяют данные, и если обнаруживаются расхождения, программа автоматически формирует уведомление. Если его проигнорировать, счета компании могут заблокировать (подп. 1 п. 3 ст. 76 НК). Это уведомление может прийти, если предприниматель не сообщил об изменении своего налогового статуса. Например, не подал уведомление о переходе на упрощенку с общего режима и до сих пор числится плательщиком НДС.
📝 Как действовать?
Свяжитесь с налоговой инспекцией. Объясните, что вы на упрощенке и не обязаны подавать декларацию по НДС.
Подача пояснений. Важно написать обращение, указав, что вы перешли на упрощенку и у вас нет обязанности представлять декларацию по НДС.
Проверка статуса. Убедитесь, что ваш налоговый статус корректно отражен в базе налоговой службы.
🚀 Подпишитесь на наш канал!
Что вы думаете об этой ситуации? Поделитесь своим мнением в комментариях! Чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ, подписывайтесь на наш ресурс: Налоговая балалайка. Узнайте больше о налоговой оптимизации с ИСНК "Сивков НК" на нашем сайте и читайте наши книги на ЛитРес.
🧑🏫 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов"!
#налоги #бизнес #упрощенка #НДС #налоговоезаконодательство #финансы #ФНС #минфин
🚨 НДС для упрощенцев: что делать с уведомлениями от налоговой?
Бизнесмены на упрощенке массово получают уведомления о необходимости сдать декларацию по НДС за 1-й квартал, хотя НДС они не платят. 📄 Мы выяснили у налоговиков, что происходит и как действовать в такой ситуации.
📬 Почему приходят уведомления?
После сдачи отчетности налоговики проверяют данные, и если обнаруживаются расхождения, программа автоматически формирует уведомление. Если его проигнорировать, счета компании могут заблокировать (подп. 1 п. 3 ст. 76 НК). Это уведомление может прийти, если предприниматель не сообщил об изменении своего налогового статуса. Например, не подал уведомление о переходе на упрощенку с общего режима и до сих пор числится плательщиком НДС.
📝 Как действовать?
Свяжитесь с налоговой инспекцией. Объясните, что вы на упрощенке и не обязаны подавать декларацию по НДС.
Подача пояснений. Важно написать обращение, указав, что вы перешли на упрощенку и у вас нет обязанности представлять декларацию по НДС.
Проверка статуса. Убедитесь, что ваш налоговый статус корректно отражен в базе налоговой службы.
🚀 Подпишитесь на наш канал!
Что вы думаете об этой ситуации? Поделитесь своим мнением в комментариях! Чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ, подписывайтесь на наш ресурс: Налоговая балалайка. Узнайте больше о налоговой оптимизации с ИСНК "Сивков НК" на нашем сайте и читайте наши книги на ЛитРес.
🧑🏫 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов"!
#налоги #бизнес #упрощенка #НДС #налоговоезаконодательство #финансы #ФНС #минфин
Новый закон об уплате НДС при продаже товаров через электронные торговые площадки вступает в силу
🚀 Важная новость для бизнеса: с 1 июля 2024 года продажа товаров через электронные торговые площадки (маркетплейсы) будет регулироваться новыми правилами. Теперь местом реализации товаров, проданных компаниями из ЕАЭС, будет считаться Россия, если товар в момент получения покупателем-физлицом находится в РФ. Для предпринимателей из ЕАЭС это правило начнет действовать с 1 января 2025 года.
Основные изменения:
🔹 Место реализации товаров: Товары, продаваемые через маркетплейсы, будут считаться реализованными в России, если они находятся на территории РФ в момент получения покупателем (п. 1 ст. 2, ч. 1 ст. 4 закона).
🔹 Нюансы исчисления и уплаты НДС: В Налоговом кодексе РФ появилась новая статья, которая уточняет правила исчисления и уплаты НДС при продаже товаров ЕАЭС физическим лицам через электронные торговые площадки (п. 6 ст. 2 закона).
🔹 Налоговый учет: Иностранные продавцы и электронные торговые площадки из ЕАЭС обязаны будут встать на налоговый учет в России (п. п. 5 и 6 ст. 1 закона).
🔹 Вычет НДС: Налогоплательщики смогут заявить к вычету НДС по товарам (работам, услугам), если они участвуют в продаже через маркетплейсы в ЕАЭС (п. 5 ст. 2 закона).
🔹 Возмещение НДС: Российские продавцы смогут возместить НДС за 2023 год и первое полугодие 2024 года, который был уплачен в ЕАЭС, при выполнении двух условий: налог уплачен из собственных средств продавца и не выставлен покупателям. Вычет можно будет заявить в декларации за третий и четвертый кварталы 2024 года (ч. 1 ст. 3 закона).
Документ:
📄 Федеральный закон от 29.05.2024 N 100-ФЗ
Что вы думаете о новом законе? Поделитесь своим мнением в комментариях! Чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей и не пропустить важные изменения от ФНС РФ и Минфина РФ, подписывайтесь на наш ресурс: Налоговая балалайка.
#налоги #НДС #ЕАЭС #электроннаяторговля #законодательство #бизнес
🚀 Важная новость для бизнеса: с 1 июля 2024 года продажа товаров через электронные торговые площадки (маркетплейсы) будет регулироваться новыми правилами. Теперь местом реализации товаров, проданных компаниями из ЕАЭС, будет считаться Россия, если товар в момент получения покупателем-физлицом находится в РФ. Для предпринимателей из ЕАЭС это правило начнет действовать с 1 января 2025 года.
Основные изменения:
🔹 Место реализации товаров: Товары, продаваемые через маркетплейсы, будут считаться реализованными в России, если они находятся на территории РФ в момент получения покупателем (п. 1 ст. 2, ч. 1 ст. 4 закона).
🔹 Нюансы исчисления и уплаты НДС: В Налоговом кодексе РФ появилась новая статья, которая уточняет правила исчисления и уплаты НДС при продаже товаров ЕАЭС физическим лицам через электронные торговые площадки (п. 6 ст. 2 закона).
🔹 Налоговый учет: Иностранные продавцы и электронные торговые площадки из ЕАЭС обязаны будут встать на налоговый учет в России (п. п. 5 и 6 ст. 1 закона).
🔹 Вычет НДС: Налогоплательщики смогут заявить к вычету НДС по товарам (работам, услугам), если они участвуют в продаже через маркетплейсы в ЕАЭС (п. 5 ст. 2 закона).
🔹 Возмещение НДС: Российские продавцы смогут возместить НДС за 2023 год и первое полугодие 2024 года, который был уплачен в ЕАЭС, при выполнении двух условий: налог уплачен из собственных средств продавца и не выставлен покупателям. Вычет можно будет заявить в декларации за третий и четвертый кварталы 2024 года (ч. 1 ст. 3 закона).
Документ:
📄 Федеральный закон от 29.05.2024 N 100-ФЗ
Что вы думаете о новом законе? Поделитесь своим мнением в комментариях! Чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей и не пропустить важные изменения от ФНС РФ и Минфина РФ, подписывайтесь на наш ресурс: Налоговая балалайка.
#налоги #НДС #ЕАЭС #электроннаяторговля #законодательство #бизнес
Платить налоги компании, ИП и граждане теперь будут по новым правилам. Правительство на заседании 30 мая одобрило проект Минфина, который вводит повышенный НДФЛ, обязательный НДС на упрощенке и другие изменения. А 3 июня законопроект с изменениями в Налоговый кодекс внесли в Госдуму. Налоговые поправки включают три главных блока:
⏺ Повышенные ставки НДФЛ. Вместо нынешних двух появится пять градаций годового дохода и пять ставок. Максимальная ставка — 22 процента. Минимальный тариф 13 процентов пока оставляют, но применять его будут только к доходам до 2,4 млн руб. Нижний лимит шкалы уменьшат с 5 до 2,4 млн руб.
⏺ Обязательный НДС, новые лимиты на УСН и налоговая амнистия. Плательщиками НДС станут все упрощенцы, но при доходах до 60 млн руб. от налога можно будет освободиться.
Работать на УСН можно будет, пока доходы не превысят 450 млн руб., средняя численность — 130 человек, а остаточная стоимость ОС — 200 млн руб. Лимит доходов для перехода на упрощенку для организаций также увеличивают вдвое. Повышенные ставки отменяют. Кроме того, бизнес сможет избежать наказания за схемы дробления, к которым прибегал в 2022-2024 годы. 👉Чтобы воспользоваться амнистией, в 2025-2026 годах нужно будет добровольно отказаться от дробления, то есть начать платить налоги исходя из консолидации доходов и других показателей на упрощенке по всей группе компаний.
⏺ Новые вычеты для граждан. Повышенные вычеты получат граждане с двумя и более детьми. Вычет по НДФЛ на второго ребенка увеличат с 1400 до 2800 руб., а на третьего и последующих — с 3 тыс. до 6 тыс. руб. При этом семьи с невысокими доходами смогут рассчитывать на кэшбэк. Семьи с двумя и более детьми со среднедушевым доходом менее 1,5 прожиточного минимума на человека получат дополнительную выплату.
Что вы думаете об этих изменениях? Поделитесь своим мнением в комментариях! Подпишитесь на ресурс "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только. Если хотите узнать больше информации по оптимизации налогов, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/. Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов". Ссылка на телеграм курса: https://t.me/taxanalyst2024.
#налоговаяреформа #налоги2024 #НДС #УСН #НДФЛ #налоговаяамнистия #вычеты #бизнес #налоговаябалалайка #ЕвгенийСивков
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Новая УСН 2025: что нужно знать?
С 2025 года изменения в упрощенной системе налогообложения (УСН) станут ощутимыми для многих предпринимателей. Если ваш оборот превышает 60 млн рублей, вам придется платить НДС. Вот основные моменты, которые необходимо учитывать:
🔹 Обязательный НДС: Все упрощенцы с оборотом свыше 60 млн рублей становятся плательщиками НДС.
🔹 Освобождение от НДС: Чтобы получить освобождение, необходимо подать уведомление. Согласно абзацу 3 п.1 ст.145 НК РФ, освобождение можно получить в 2025 году только если доход за 2024 год не превысил 60 млн рублей.
🔹 Обязательный НДС на 12 кварталов: Если вы становитесь плательщиком НДС, платить его придется в течение 12 кварталов. Единственный выход – перейти на общую систему налогообложения (ОСН).
🔹 НДС на УСН: НДС на УСН к вычету не поставить.
🔹 Сравнение с ОСН: Налог на прибыль плюс НДС на УСН все же ниже, чем налоги на ОСН. Тем более налог на прибыль на ОСН поднимут до 25%.
Не упустите возможность подготовиться к изменениям заранее! Поделитесь своим мнением в комментариях: как эти нововведения повлияют на ваш бизнес?
Подписывайтесь на наш ресурс "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей от ФНС РФ и Минфина РФ.
#налоги #УСН #НДС #бизнес2025 #налоговаябалалайка
Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://t.me/taxanalyst2024.
С 2025 года изменения в упрощенной системе налогообложения (УСН) станут ощутимыми для многих предпринимателей. Если ваш оборот превышает 60 млн рублей, вам придется платить НДС. Вот основные моменты, которые необходимо учитывать:
🔹 Обязательный НДС: Все упрощенцы с оборотом свыше 60 млн рублей становятся плательщиками НДС.
🔹 Освобождение от НДС: Чтобы получить освобождение, необходимо подать уведомление. Согласно абзацу 3 п.1 ст.145 НК РФ, освобождение можно получить в 2025 году только если доход за 2024 год не превысил 60 млн рублей.
🔹 Обязательный НДС на 12 кварталов: Если вы становитесь плательщиком НДС, платить его придется в течение 12 кварталов. Единственный выход – перейти на общую систему налогообложения (ОСН).
🔹 НДС на УСН: НДС на УСН к вычету не поставить.
🔹 Сравнение с ОСН: Налог на прибыль плюс НДС на УСН все же ниже, чем налоги на ОСН. Тем более налог на прибыль на ОСН поднимут до 25%.
Не упустите возможность подготовиться к изменениям заранее! Поделитесь своим мнением в комментариях: как эти нововведения повлияют на ваш бизнес?
Подписывайтесь на наш ресурс "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей от ФНС РФ и Минфина РФ.
#налоги #УСН #НДС #бизнес2025 #налоговаябалалайка
Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://t.me/taxanalyst2024.
Минфин разъяснил: при выплате дивидендов недвижимостью НДС не восстанавливают
Недавно Минфин России дал разъяснения по поводу НДС при выплате дивидендов в виде недвижимости. Ситуация, когда недвижимость используется в операциях, не облагаемых НДС, требует восстановления ранее принятого к вычету налога. Это правило действует и в случае изменения назначения объектов, которые начинают использоваться в не облагаемой НДС деятельности.
Однако при выплате дивидендов недвижимостью, право собственности на нее переходит. Такая операция облагается НДС, следовательно, восстанавливать налог не требуется. Это важное уточнение, которое необходимо учитывать при планировании налоговых обязательств.
📄 Документ: Письмо Минфина России от 19.03.2024 N 03-07-11/24816
Что вы думаете о данном разъяснении? Выскажитесь в комментариях и не забудьте подписаться на наш ресурс "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей от ФНС РФ и Минфина РФ.
Также приглашаем вас на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" – ссылка на телеграм курса: https://t.me/taxanalyst2024.
📚 Узнайте больше об оптимизации налогов на нашем сайте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
#налоги #НДС #дивиденды #недвижимость #Минфин #налоговаябалалайка
Недавно Минфин России дал разъяснения по поводу НДС при выплате дивидендов в виде недвижимости. Ситуация, когда недвижимость используется в операциях, не облагаемых НДС, требует восстановления ранее принятого к вычету налога. Это правило действует и в случае изменения назначения объектов, которые начинают использоваться в не облагаемой НДС деятельности.
Однако при выплате дивидендов недвижимостью, право собственности на нее переходит. Такая операция облагается НДС, следовательно, восстанавливать налог не требуется. Это важное уточнение, которое необходимо учитывать при планировании налоговых обязательств.
📄 Документ: Письмо Минфина России от 19.03.2024 N 03-07-11/24816
Что вы думаете о данном разъяснении? Выскажитесь в комментариях и не забудьте подписаться на наш ресурс "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей от ФНС РФ и Минфина РФ.
Также приглашаем вас на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" – ссылка на телеграм курса: https://t.me/taxanalyst2024.
📚 Узнайте больше об оптимизации налогов на нашем сайте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
#налоги #НДС #дивиденды #недвижимость #Минфин #налоговаябалалайка
Важные изменения по УСН с 2025 года: новые лимиты и НДС для упрощенцев
📊 С 2025 года компании и ИП на упрощенке смогут зарабатывать до 450 млн руб. в год, а порог по остаточной стоимости основных средств поднимут со 150 млн до 200 млн руб.
Одновременно все упрощенцы станут плательщиками НДС, получить освобождение смогут лишь те, у кого оборот не более 60 млн руб. в год.
Это предусмотрено законопроектом №639663-8, который Правительство внесло в Госдуму.
Основные изменения по УСН с 2025 года:
Лимит доходов организаций за 9 месяцев прошлого года для перехода на УСН:
2024 год: 149,51 млн руб.
2025 год: 337,5 млн руб.
Лимит доходов для работы на УСН:
2024 год: 265,8 млн руб.
2025 год: 450 млн руб.
Предельная остаточная стоимость основных средств:
2024 год: 150 млн руб.
2025 год: 200 млн руб.
Лимит по средней численности работников:
Обычная ставка: 100 человек
Повышенная ставка: 130 человек
С 2025 года: 130 человек для всех
Повышенные ставки по УСН:
Применяются, если доходы превышают 199,35 млн руб. или средняя численность работников больше 100 человек, но не более 130 человек.
С 2025 года: не применяются
Обязанности по НДС:
До 2025 года: компании и ИП на УСН не обязаны платить НДС, если не выставляют счета-фактуры с НДС.
С 2025 года: все упрощенцы станут плательщиками НДС, но можно будет его платить по пониженной ставке 5 или 7 процентов либо освободиться от налога.
Ставки НДС для упрощенцев с 2025 года:
Доход за 2024 год до 60 млн руб.: освобождение от НДС по уведомлению, без права на вычет входного НДС.
Доход до 250 млн руб.: ставка 5% по заявлению, без права на вычет входного НДС.
Доход от 250 до 450 млн руб.: ставка 7% по заявлению, без права на вычет входного НДС.
Любой доход: общие ставки НДС (0%, 10%, 20%) по умолчанию, с правом на вычет входного НДС.
Подготовка к изменениям:
📑 Как только утвердят параметры обновленной упрощенки, сможете спланировать оптимальный режим налогообложения на 2025 год. Вам нужно будет выставлять счета-фактуры, вести книгу продаж и сдавать электронные декларации по НДС.
Заранее расскажите руководителю, если ваша компания станет с 2025 года плательщиком НДС. До конца года нужно будет перейти на ЭДО, пересмотреть цены, включить в них НДС, подписать допсоглашения к договорам с контрагентами.
⚠️ Учитывайте и другие изменения по УСН. Правительство в марте внесло в Госдуму законопроект № 577665-8, который расширяет список доходов, не включаемых в налоговую базу. Не исключено, что в рамках налоговой реформы внесут и более существенные поправки.
💬 Что вы думаете о данных изменениях? Поделитесь своим мнением в комментариях! Подписывайтесь на Налоговая балалайка, чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ.
📚 Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" на нашем сайте, читайте наши книги о налогах на ИД "Евгений Сивков" и художественную литературу на ЛитРес. Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов", подробности по ссылке.
#налоги #УСН #НДС #изменения2025 #налоговоезаконодательство
📊 С 2025 года компании и ИП на упрощенке смогут зарабатывать до 450 млн руб. в год, а порог по остаточной стоимости основных средств поднимут со 150 млн до 200 млн руб.
Одновременно все упрощенцы станут плательщиками НДС, получить освобождение смогут лишь те, у кого оборот не более 60 млн руб. в год.
Это предусмотрено законопроектом №639663-8, который Правительство внесло в Госдуму.
Основные изменения по УСН с 2025 года:
Лимит доходов организаций за 9 месяцев прошлого года для перехода на УСН:
2024 год: 149,51 млн руб.
2025 год: 337,5 млн руб.
Лимит доходов для работы на УСН:
2024 год: 265,8 млн руб.
2025 год: 450 млн руб.
Предельная остаточная стоимость основных средств:
2024 год: 150 млн руб.
2025 год: 200 млн руб.
Лимит по средней численности работников:
Обычная ставка: 100 человек
Повышенная ставка: 130 человек
С 2025 года: 130 человек для всех
Повышенные ставки по УСН:
Применяются, если доходы превышают 199,35 млн руб. или средняя численность работников больше 100 человек, но не более 130 человек.
С 2025 года: не применяются
Обязанности по НДС:
До 2025 года: компании и ИП на УСН не обязаны платить НДС, если не выставляют счета-фактуры с НДС.
С 2025 года: все упрощенцы станут плательщиками НДС, но можно будет его платить по пониженной ставке 5 или 7 процентов либо освободиться от налога.
Ставки НДС для упрощенцев с 2025 года:
Доход за 2024 год до 60 млн руб.: освобождение от НДС по уведомлению, без права на вычет входного НДС.
Доход до 250 млн руб.: ставка 5% по заявлению, без права на вычет входного НДС.
Доход от 250 до 450 млн руб.: ставка 7% по заявлению, без права на вычет входного НДС.
Любой доход: общие ставки НДС (0%, 10%, 20%) по умолчанию, с правом на вычет входного НДС.
Подготовка к изменениям:
📑 Как только утвердят параметры обновленной упрощенки, сможете спланировать оптимальный режим налогообложения на 2025 год. Вам нужно будет выставлять счета-фактуры, вести книгу продаж и сдавать электронные декларации по НДС.
Заранее расскажите руководителю, если ваша компания станет с 2025 года плательщиком НДС. До конца года нужно будет перейти на ЭДО, пересмотреть цены, включить в них НДС, подписать допсоглашения к договорам с контрагентами.
⚠️ Учитывайте и другие изменения по УСН. Правительство в марте внесло в Госдуму законопроект № 577665-8, который расширяет список доходов, не включаемых в налоговую базу. Не исключено, что в рамках налоговой реформы внесут и более существенные поправки.
💬 Что вы думаете о данных изменениях? Поделитесь своим мнением в комментариях! Подписывайтесь на Налоговая балалайка, чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ.
📚 Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" на нашем сайте, читайте наши книги о налогах на ИД "Евгений Сивков" и художественную литературу на ЛитРес. Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов", подробности по ссылке.
#налоги #УСН #НДС #изменения2025 #налоговоезаконодательство
Продажа подержанных автомобилей: Как правильно заполнить счет-фактуру и книгу продаж НДС 🚗📄
С 1 апреля 2024 года в России введен специальный порядок расчета налоговой базы по НДС для перепродажи подержанных автомобилей и мотоциклов. ФНС России дала разъяснения по правильному заполнению счет-фактуры и книги продаж для дилеров.
Основные моменты:
📌 Перечень документов: Для спецпорядка перечня подтверждающих документов нет. Достаточно предоставить любые документы, подтверждающие, что последний собственник транспортного средства был физическим лицом. Это условие можно включить в договор купли-продажи.
📌 Заполнение счет-фактуры: Для всех этапов перепродажи счет-фактуру следует заполнять так же, как и для продажи подержанного транспорта, приобретенного у физического лица.
📌 Книга продаж: В графе 2 книги продаж дилеры должны указывать код вида операции 47. Счета-фактуры в книге покупок не регистрируют, так как по таким операциям не предусмотрен вычет НДС.
Подробнее ознакомиться с разъяснениями можно в Письме ФНС России от 06.06.2024 N ЕА-4-3/6295@.
Что вы думаете о новых правилах? Выскажите свое мнение в комментариях! 👇
Чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей и не пропустить обновления от ФНС РФ и Минфина РФ, подписывайтесь на ресурс "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov).
Теги:
#НДС #ФНС #НалоговаяБалалайка #ПодержанныеАвтомобили #Автобизнес #НалоговыйУчёт
Если хотите узнать больше информации по оптимизации налогов, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Приглашаем на суперкурс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов". Подробности по ссылке: https://t.me/taxanalyst2024
С 1 апреля 2024 года в России введен специальный порядок расчета налоговой базы по НДС для перепродажи подержанных автомобилей и мотоциклов. ФНС России дала разъяснения по правильному заполнению счет-фактуры и книги продаж для дилеров.
Основные моменты:
📌 Перечень документов: Для спецпорядка перечня подтверждающих документов нет. Достаточно предоставить любые документы, подтверждающие, что последний собственник транспортного средства был физическим лицом. Это условие можно включить в договор купли-продажи.
📌 Заполнение счет-фактуры: Для всех этапов перепродажи счет-фактуру следует заполнять так же, как и для продажи подержанного транспорта, приобретенного у физического лица.
📌 Книга продаж: В графе 2 книги продаж дилеры должны указывать код вида операции 47. Счета-фактуры в книге покупок не регистрируют, так как по таким операциям не предусмотрен вычет НДС.
Подробнее ознакомиться с разъяснениями можно в Письме ФНС России от 06.06.2024 N ЕА-4-3/6295@.
Что вы думаете о новых правилах? Выскажите свое мнение в комментариях! 👇
Чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей и не пропустить обновления от ФНС РФ и Минфина РФ, подписывайтесь на ресурс "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov).
Теги:
#НДС #ФНС #НалоговаяБалалайка #ПодержанныеАвтомобили #Автобизнес #НалоговыйУчёт
Если хотите узнать больше информации по оптимизации налогов, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Приглашаем на суперкурс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов". Подробности по ссылке: https://t.me/taxanalyst2024
Может ли кафе после перехода на освобождение от НДС вернуть налог, уплаченный с авансов
Минфин разъяснил, возможен ли возврат уплаченного НДС с авансовых платежей, полученных в 2023 году в счет оказания услуг общественного питания, по которым с 1 января 2024 года организация применяет освобождение от НДС.
🔍 В своем письме от 19.03.2024 № 03-07-07/24498 ведомство пояснило, что статья 149 НК РФ освобождает от НДС услуги общепита, оказываемые через специализированные объекты (рестораны, кафе, бары, предприятия быстрого обслуживания, буфеты, кафетерии, столовые, закусочные, отделы кулинарии при указанных объектах и иные аналогичные объекты общественного питания), а также при выездном обслуживании.
💡 В связи с этим авансовые платежи, получаемые налогоплательщиком в счет оказания услуг общепита, по которым с 1 января 2024 года налогоплательщиком применяется освобождение от НДС, в базу по данному налогу не включаются.
💬 В случае если налогоплательщиком исчислен и уплачен НДС по авансовым платежам, полученным в счет предстоящего оказания услуг общественного питания, не облагаемых НДС, то данные суммы налога могут быть зачтены или возвращены налогоплательщику по правилам статьи 78 НК РФ.
Что вы думаете об этой новости? Поделитесь своим мнением и подпишитесь на ресурс "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить ничего важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только!
📌 #НДС #Минфин #налоги #общепит #налоговоезаконодательство #возвратНДС
Если хотите узнать больше информации по оптимизации налогов, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах в ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Приглашаем вас на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://t.me/taxanalyst2024
Минфин разъяснил, возможен ли возврат уплаченного НДС с авансовых платежей, полученных в 2023 году в счет оказания услуг общественного питания, по которым с 1 января 2024 года организация применяет освобождение от НДС.
🔍 В своем письме от 19.03.2024 № 03-07-07/24498 ведомство пояснило, что статья 149 НК РФ освобождает от НДС услуги общепита, оказываемые через специализированные объекты (рестораны, кафе, бары, предприятия быстрого обслуживания, буфеты, кафетерии, столовые, закусочные, отделы кулинарии при указанных объектах и иные аналогичные объекты общественного питания), а также при выездном обслуживании.
💡 В связи с этим авансовые платежи, получаемые налогоплательщиком в счет оказания услуг общепита, по которым с 1 января 2024 года налогоплательщиком применяется освобождение от НДС, в базу по данному налогу не включаются.
💬 В случае если налогоплательщиком исчислен и уплачен НДС по авансовым платежам, полученным в счет предстоящего оказания услуг общественного питания, не облагаемых НДС, то данные суммы налога могут быть зачтены или возвращены налогоплательщику по правилам статьи 78 НК РФ.
Что вы думаете об этой новости? Поделитесь своим мнением и подпишитесь на ресурс "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить ничего важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только!
📌 #НДС #Минфин #налоги #общепит #налоговоезаконодательство #возвратНДС
Если хотите узнать больше информации по оптимизации налогов, воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах в ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Приглашаем вас на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://t.me/taxanalyst2024